KOBİRATE ULUSLARARASI KREDİ DERECELENDİRME VE KURUMSAL YÖNETİM HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ 2012 YILI FAALİYET RAPORU

Transkript

1 KOBİRATE ULUSLARARASI KREDİ DERECELENDİRME VE KURUMSAL YÖNETİM HİZMETLERİ ANONİM ŞİRKETİ 2012 YILI FAALİYET RAPORU

2 İÇİNDEKİLER Genel Bilgiler Yönetim Kurulu Üyeleri ve Üst Düzey Yönetici Mali Hakları Şirketin Araştırma ve Geliştirme Çalışmaları Şirketin Faaliyetleri ve Faaliyetlere İlişkin Önemli Gelişmeler Finansal Durum Riskler ve Yönetim Kurulunun Değerlendirmesi, Diğer Hususlar

3 GENEL BİLGİLER Kobirate Uluslararası Kredi Derecelendirme ve Kurumsal Yönetim Hizmetleri A. Ş. bir yıl öncesine dayanan ön çalışmalardan sonra Haziran 2008 tarihinde beş Türk ortakla kurulmuş yerel bir kredi derecelendirme şirketidir. Sermayesi, tamamı ödenmiş TL dir. Şirketimizin Ortakları, Kredi Derecelendirme Komitelerinin Üyeleri, Danışma Kurulları ve Derecelendirme Uzmanları, finans ve reel sektörün önde gelen isimlerinden oluşturulmuş, firmalarımızın ve finans kesiminin yapılarını yakından tanımakta ve takip etmektedirler. Şirketimiz Nisan 2009 da SPK dan Kurumsal Yönetim Uyum Derecelendirme ve Kredi Derecelendirme lisanslarını almış, 2009 yılı Ağustos ayında BDDK dan Bankaları ve Bankaların Kredi Müşterilerinin Kredi Değerliliğine ilişkin BDDK ca zorunlu tutulacak (BASEL) derecelendirme faaliyetlerini yapmaya yetkilendirilmiştir. Her iki düzenleyici kuruluşlardan yetkilerini tamamlayan tek yerel derecelendirme şirketidir. Kobirate Kredi Derecelendirme Metodolojisi, yerel unsurları da içerecek şekilde uluslararası standartlarda hazırlanmış ve sistematik bir metodolojidir. Temel yazılım programı ile yol gösterici ve eğitici özelliği bulunmaktadır. Düzenleyici kuruluşların temel göstergelerde değişiklikleri önermesi halinde sisteme hemen uyarlanabilir parametrik bir alt yapı özelliğine sahiptir. Temel yazılım programımızda derecelendirme hizmeti verilen firmalara Avrupa Birliği Ekonomik Sınıflandırma sistemi (NACE) uygulanmakta ve NACE sınıflandırma sistemi ile sistemimize kayıtlı sektör el verilerle değerlendirilmesi yapılmaktadır. Bu verilerin aktif büyüklüğü GSMH nın % 85 i seviyesindedir. Kobirate aşağıda belirtilen şirket ve kurumlarda kredi derecelendirme işlemlerini gerçekleştirmeyi amaçlamaktadır. 2

4 A- Merkezi Yönetimler, Kamu Kuruluşları, Uluslararası Teşkilatlar ve çok taraflı Kalkınma Bankaları, 1-Kamu Kuruluşlarının Derecelendirilmesi, 2-Kamu Kuruluşları Tarafından ihraç edilen borçlanma araçlarının derecelendirilmesi, B- Şirketler ve Projeler 1-Bankaların Derecelendirilmesi, 2-Bankalar tarafından ihraç edilen borçlanma araçlarının derecelendirilmesi, 3-Bankalar dışında Finansal kuruluşların derecelendirilmesi, 4-Bankalar dışında Finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen borçlanma araçlarının derecelendirilmesi, 5-Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletme kapsamında yer almayan Kurumsal Şirketlerin derecelendirilmesi, 6-Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletme kapsamında yer almayan Kurumsal Şirketler tarafından ihraç edilen borçlanma araçlarının derecelendirilmesi, 7-Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin ve diğer şirketlerin derecelendirilmesi, 8-Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmeler ve diğer şirketler tarafından ihraç edilen borçlanma araçlarının derecelendirilmesi, 9-Proje Finansmanlarının Derecelendirilmesi, Kobirate in Kurumsal Yönetim Derecelendirme Metodolojisi OECD, SPK ve BDDK Kurumsal Yönetim İlkeleri dikkate alınarak kendine özgü yazılım programı ile uluslararası standartlarda hazırlanmış ve firmalarımıza yol gösterici ve eğitici özelliği bulunmaktadır. Kobirate ülkemizde kurumsal yönetim uyum standartlarını yükseltmek amacıyla aşağıda belirtilen şirket ve kurumlarda Kurumsal Yönetim Uyum Derecelendirme işlemlerini amaçlamaktadır. Bu konuda metodolojik çalışmalarını tamamlamış ve düzenleyici kuruluşlara sunmuştur. 1-Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Derecelendirilmesi, 2-İMKB de İşlem gören şirketlerin Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Derecelendirilmesi, 3-İMKB dışı şirketlerin Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Derecelendirilmesi, 4-Sivil Toplum Kuruluşlarının Kurumsal Yönetim Uyum Derecelendirilmesi, 3

5 Kobirate A.Ş. Ortaklık Yapısı Adı Soyadı Payı Yüzdesi Hasan TÜZÜN TL %22,5 Burhan TAŞTAN TL %22,5 Can TEKİN TL %22,5 Veli CANDAR TL %22,5 Hayrettin KESKİN M. Tanju POLATKAN Hasan ULUKANLI Ahmet G. ÇAKALOZ S. Cenk İNCE F. Şahver KABİL Z. Nermin UYAR Serap ÇEMBERTAŞ Aylin SOYDAN İ. Hakkı GÜNDÜZ Kobirate Uluslararası Kredi Derecelendirme ve Kurumsal Yönetim Hizmetleri A.Ş.'nin Yönetim Kurulu, Üst Yönetimi, Derecelendirme Komitesi ve Derecelendirme Uzmanlarından oluşan ekibi aşağıda yer almaktadır. YÖNETİM KURULU Hasan TÜZÜN Burhan TAŞTAN Can TEKİN Veli CANDAR Nermin Zehra UYAR Yönetim Kurulu Başkanı Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yönetim Kurulu Üyesi Genel Müdür Yardımcısı Yönetim Kurulu Üyesi (İç Kontrol ve Kalite Güvence) Yönetim Kurulu Üyesi (İç Kontrol ve Kalite Güvence) BDDK KREDİ KOMİTESİ ÜYELERİ M.Tanju POLATKAN Hasan ULUKANLI Ahmet Gürşen ÇAKALOZ Hasan TÜZÜN Burhan TAŞTAN 4

6 İÇ KONTROL VE KALİTE GÜVENCE KOMİTESİ Veli CANDAR Nermin Zehra UYAR DANIŞMA KURULU İbrahim BETİL Doç. Dr. Faik ÇELİK ADRES BİLGİSİ Bağdat Caddesi Sarı Köşk Apartmanı Kat 2 Daire 6 Feneryolu Kadıköy/İstanbul TELEFON FAX PBX WEB ADRES DERECELENDİRME UZMANLARI Hayrettin KESKİN Kerime Nesrin BAYDAR F.Şahver KABİL Nermin Zehra UYAR Aylin SOYDAN Cenk İNCE Serap ÇEMBERTAŞ YÖNETİM KURULU ÜYELERİ ve ÜST DÜZEY YÖNETİCİLERİ MALİ HAKLAR Şirket ana sözleşmesi gereği Yönetim Kurulu üyelerine ve Üst düzey yöneticilerine oluşması halinde yasal karşılıklar düştükten sonra kar payı ödemesi yapılması gerekmektedir yılında oluşan kar, geçmiş yıl zararlarına mahsup edildiğinden 2012 yılı içerisinde her hangi bir ad altında ödeme gerçekleştirilmemiştir. 5

7 ŞİRKETİN ARAŞTIRMA VE GELİŞTİRME ÇALIŞMALARI Şirketimiz 2012 yılı içerisinde Kredi Derecelendirme ve Kurumsal Yönetim uyum derecelendirme konularında tüm metodolojik çalışmalarını gözden geçirmiştir. Aşağıda belirtilen derecelendirme çalışmalarına ilişkin metodolojik çalışmaları ve bunlara ilişkin sistem programlarını tamamlamış bulunmaktadır. 1- KREDİ DERECELDENDİRME METODOLOJİLERİ A- Merkezi Yönetimler, Kamu Kuruluşları, Uluslararası Teşkilatlar ve çok taraflı Kalkınma Bankaları, 1. Kamu Kuruluşlarının Derecelendirilmesi, 2. Kamu Kuruluşları Tarafından ihraç edilen borçlanma araçlarının derecelendirilmesi, B- Şirketler ve Projeler 1. Bankaların Derecelendirilmesi, 2. Bankalar tarafından ihraç edilen borçlanma araçlarının derecelendirilmesi, 3. Bankalar dışında finansal kuruluşların derecelendirilmesi, 4. Bankalar dışında finansal kuruluşlar tarafından ihraç edilen borçlanma araçlarının derecelendirilmesi, 5. Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletme kapsamında yer almayan kurumsal şirketlerin derecelendirilmesi, 6. Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletme kapsamında yer almayan kurumsal şirketler tarafından ihraç edilen borçlanma araçlarının derecelendirilmesi, 7. Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin ve diğer şirketlerin derecelendirilmesi, 8. Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmeler ve diğer şirketler tarafından ihraç edilen borçlanma araçlarının derecelendirilmesi, 9. Proje Finansmanlarının Derecelendirilmesi, 2- KURUMSAL YÖNETİM UYUM DERECELENDİRME METODOLOJİLERİ 1- Bankaların Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Derecelendirilmesi, 2- İMKB de İşlem gören şirketlerin Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Derecelendirilmesi, 6

8 3- İMKB dışı şirketlerin Kurumsal Yönetim İlkelerine Uyum Derecelendirilmesi, 4- Sivil Toplum Kuruluşlarının Kurumsal Yönetim uyum Derecelendirilmesi, Tüm metodolojik çalışmalarımız Düzenleyici kuruluşlarımız olan SPK ve BDDK ya eş zamanlı olarak gönderilmiştir. Sektör Dataları, Sektör Raporları, Türkiye Ekonomik Göstergeleri ve Dünya Ekonomik Göstergeleri oluştukları andan itibaren sistem tanımlamaları yapılmaktadır. Şirketimizde 2013 yılı içerisinde çalışmaları bitirilmesi planlanan ve çalışmaları devam eden metodolojik çalışmalar birinci grupta, Menkul kıymetleştirmelerin derecelendirmesi, Diğer Yapılandırılmış Borçlanma araçlarının derecelendirmesi, Kurumsal Yönetim Uyum derecelendirmesinde ise futbol kulüplerinin Kurumsal Yönetim Uyum derecelendirmesi çalışmaları devam etmektedir. Şirketimizin piyasa payının arttırılmasına yönelik olarak tüm ekip olarak pazarlama çalışmaları devam etmektedir. Pazarlama çalışmalarına 2012 yılında BDDK ya yapılan yeni yönetmeliğe uyum ve yetki başvurumuzun yeniden belirlenmesinden sonra bir program dâhilinde yürütülmesi planlanmaktadır. ŞİRKETİN FAALİYETLERİ VE FAALİYETLERE İLİŞKİN ÖNEMLİ GELİŞMELER; KURUMSAL YÖNETİM UYUM DERECELENDİRMESİNE YÖNELİK SPK TARAFINDAN DÖNEM İÇERİSİNDE YAPILAN DEĞİŞİKLİK ÇALIŞMALARI; SPK 2003 yılında Kurumsal Yönetim İlkelerini yayımlamıştır. Bu ilkelerde "Uygula- Uygulamıyorsan Açıkla" yaklaşımı benimsenmiştir. İlkeler SPK tarafından 2005 yılında revize edilmiştir tarihinde yayınlanan Seri: IV No: 54 Sayılı "Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ" ile bir adım öteye geçilerek, bankalar 7

9 haricindeki İMKB 30 Endeksinde yer alan halka açık anonim ortaklıklar için İlkelerin bir kısmına uyulması zorunlu hale getirilmiştir tarih ve Seri: IV, No: 56 sayılı "Kurumsal Yönetim İlkelerinin Belirlenmesine ve Uygulanmasına İlişkin Tebliğ" ile Seri: IV, No:54 sayılı Tebliğ yürürlükten kaldırılmış; bankaları da kapsayacak şekilde (Gelişen İşletmeler Piyasası ve Gözaltı Pazarında işlem görenler hariç) genişletilmiştir. Sermaye Piyasası Kurulu Seri: IV, No:57 ( tarih ve sayılı RG); Seri: IV, No: tarih ve sayılı RG ve Seri: IV, No:61 ( tarih ve sayılı RG) sayılı Tebliğler ile Seri: IV, No:56 sayılı Tebliğ in uygulamasında çıkabilecek sorun ve tereddütlerin giderilmesi amacıyla değişiklikler yapmıştır. Seri: IV, No: 56 sayılı Tebliğ, hisseleri İMKB de işlem gören bankalar için yayımı tarihinden 1 yıl sonra ( ) yürürlüğe girecek olup; diğer borsa şirketleri için ise yayımı tarihinde ( ) yürürlüğe girmiştir. Şirketimiz yıl içerisinde SPK tarafından Kurumsal Yönetim Uyum derecelendirmesine ilişkin olarak yayınlamış olduğu yönetmelik değişikliklerine uyum sağlayarak metodolojik çalışmalarını tamamlamış Halka açık şirketlerin sistemik önemlerine göre piyasa değerleri ve fiili dolaşımdaki payların piyasa değerleri göz önünde bulundurularak her grup için ayrı ayrı olarak metodolojik çalışma yapılmıştır. Ayrıca Halka açık olmayan şirketler, Bankalar ve Sivil Toplum Kuruluşlarının Kurumsal Yönetim Uyum Derecelendirme metodolojileri hazırlanarak düzenleyici kuruluşlara gönderimi ilgili dönem içerisinde sağlanmıştır. KREDİ DERECELENDİRMESİNE YÖNELİK OLARAK BDDK TARAFINDAN YAPILAN DEĞİŞİKLİK ÇALIŞMALARI Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Derecelendirme Kuruluşlarının Yetkilendirmesine ve Faaliyetlerine ilişkin Esaslar hakkındaki Yönetmelikte 17 Nisan 2012 tarihinde değişiklikler yaparak sayılı resmi gazetede yayınlayarak yürürlüğe koymuş bulunmaktadır. 8

10 Şirketimiz bu yönetmelik hükümlerine uymak amacıyla çalışmalarını tamamlamış tarihinde 12 alt kategoride yetkilendirilmek amacı ile müracaatını tamamlamış ve BDDK dan sonuç beklenmektedir. FİNANSAL DURUM Şirketimiz İHY Bağımsız Denetim Şirketi tarafından denetimden geçmiş bilanço ve gelir tablomuz aşağıda bilgilerinize sunulmuştur yılı içerisinde TL kar rakamına ulaşmıştır. KOBİRATE ULUSLAR ARASI KREDİ DERECELENDİRME VE KURUMSAL YÖNETİM HİZMETLERİ A. Ş. Bağımsız BİLANÇO (TL) Denetim'den (XI 29 KONSOLİDE OLMAYAN) Geçmiş Geçmiş Dipnot Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar Diğer Alacaklar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar Diğer Borçlar Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 11 ( ) ( ) Net Dönem Karı/Zararı (2.007) TOPLAM KAYNAKLAR

11 Bağımsız KAPSAMLI GELİR TABLOSU (TL) Denetim'den (XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN) Geçmiş Geçmiş Dipnot Referansları SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) 12 (75.274) (64.036) BRÜT KAR Genel Yönetim Giderleri (-) 13,14 (35.244) (23.729) Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Giderleri (-) 15 (162) 0 FAALİYET KARI/ZARARI (389) Finansal Giderler (-) 16 (1.966) (1.718) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI (2.107) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir/Gideri Dönem Vergi Gelir/Gideri Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI/ZARARI (2.007) DÖNEM KARI/ZARARI (2.007) Diğer kapsamlı gelir: Hisse Başına Kazanç 18 0, RİSKLER VE YÖNETİM KURULUNUN DEĞERLENDİRMESİ, DİĞER HUSUSLAR Kobirate Uluslararası Kredi Derecelendirme ve Kurumsal Yönetim Hizmetleri A.Ş. olarak şirketin in, karşılaştığı risklerin izlenmesi ve kontrolünü sağlamak üzere iç denetim sistemleri ile risk yönetim sistemlerine ilişkin esas ve usulleri belirlenmiş ve yazılı hale getirilmiştir. Risk yönetim ve iç denetim sistemleri; iç kontrol ve yönetim süreçlerinin etkinliğini ve verimliliğin değerlendirilmesi ve geliştirilmesi için sistematik yaklaşımlar geliştirerek şirketimizin amaçlarını gerçekleştirmesine yardımcı olmaktadır. İç denetim ve Risk yönetim sistemi faaliyetleri, verimliliğinin, etkinliğinin, idari ve diğer konulara ait bilgilerin güvenilirliğinin, bütünlüğünün ve zamanında elde edilebilirliğinin, 10

12 Kobirate in faaliyetlerinin yasalara ve düzenlemelere tam anlamıyla uygunluğunun sağlanmasını amaçlamaktadır Bu amaçlara ulaşmak için iç denetim sistemi, 1- Kobirate faaliyetlerinin yasal düzenlemelere, Yönetim Kurulunca tespit edilmiş strateji ve politikalara uygun olarak, etkin şekilde planlanmasının ve yürütülmesinin kontrolünü; 2- İşlemlerin ve yükümlülüklerin özel yetkilere dayalı olarak gerçekleştirilmesini; 3- Hatalardan kaynaklanan risklerin asgariye indirilmesi için risklerin tanımlanabilmesi ve gerekli önlemlerin alınmasını; Sağlayacak şekilde oluşturulmuştur. Temel kontrol alanları düzenli aralıklarla yapılan sıradan kontroller ve özel incelemelerin ya da acil ve hızlı incelemelerin odaklandığı faaliyet alanlarını kapsamaktadır. Başlıca temel kontrol alanları aşağıdadır a- Kobirate in ilgili mevzuatlara uygunluğunun sağlanması, b- Temel faaliyet alanlarının özel kontrolü, c- Otomasyon ve bilgi işlem kontrolü, d- Acil ve beklenmedik durum planlaması, Şeklindedir. SPK nın12 Temmuz 2007 Tarih ve sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan "Sermaye Piyasasında Derecelendirme Faaliyeti ve Derecelendirme Kuruluşlarına İlişkin Esaslar" hakkında yayınlanan Seri VIII No51 sayılı tebliğ hükümleri gereği olarak; Kobirate A.Ş. nin Genel Müdürlük ve diğer teşkilatlarında görev yapan kontrolörlerin çalışma esaslarını, görev, yetki ve sorumluluklarını düzenleyen yönetmelik uygulamaya konulmuştur, 11

13 Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunun 17 Nisan 2012 Tarih ve sayılı Resmi Gazete'de yayınlanan Derecelendirme Kuruluşlarının Yetkilendirilmesi Faaliyetlerine İlişkin Esaslar hakkındaki yönetmeliğin 12 maddesinin 3. Maddesi gereği hazırlanan ve Denetimden Sorumlu Yönetim Kurulu üyelerinin raporu aşağıda bilgilerinize sunulmuştur. KOBİRATE ULUSLAR ARASI KREDİ DERECELENDİRME VE KURUMSAL YÖNETİM HİZMETLERİ A.Ş. YÖNETİM KURULU BAŞKANLIĞINA, İlgi: Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunun 17 Nisan 2012 Tarih ve sayılı Resmi gazetede yayınlanan Derecelendirme Kuruluşlarının Yetkilendirilmesi Faaliyetlerine ilişkin esaslar hakkındaki yönetmeliğin 12 maddesinin 3. Maddesi, Konu: KOBİRATE Uluslararası Kredi Derecelendirme ve Kurumsal Yönetim Hizmetleri A.Ş. nin 2012 yılı Kalite Güvence sisteminin gözden geçirme raporu, Tarih: Şirketimiz Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu'nun tarih ve 3310 sayılı Kurul Kararı ile Bankalar ve Bankaların Kredi Müşterilerinin Kredi Değerliliğine ilişkin olarak BDDK ca zorunlu tutulacak derecelendirme faaliyetlerini yürütmek üzere yetkilendirilmiştir. 2- Kalite güvence sistemi yeterli kaynak yapısına sahip ve derecelendirme sürecinden bağımsız bir yapıda oluşturulmuştur. 3- Kalite güvence sistemi her yıl gözden geçirilmekte ve bir rapor olarak yönetim kuruluna sunulmaktadır. 4- Kalite güvencesi sisteminden sorumlu yönetim kurulu üyeleri ilgi yönetmeliğin 2. fıkrasında belirlenen en az dört yıllık lisans düzeyinde eğitim görmüş olmaları ve derecelendirme konusunda yurt içinde veya yurt dışında yetkili kurumlar tarafından verilen mesleki yeterlilik sertifikalarına ve bankacılık, bağımsız denetim veya derecelendirme konularında en az beş yıllık tecrübeye sahip olmaları veya bankacılık, bağımsız denetim veya derecelendirme konularında en az yedi yıllık tecrübeye sahip olmaları koşulu sağlanmış bulunmaktadır. 12

14 5- Şirket de görev yapan derecelendirme Uzmanlarının ilgi yönetmeliğin 7. Maddesinin a ve b fıkralarında belirtilen özellikleri taşımış oldukları belirlenmiştir. 6- Şirket de görev yapan Kredi komitesinin ilgili yönetmeliğin 7 maddesinin a, b ve c fıkralarını taşıdığı ve beş kişiden oluştuğu karar yeter sayısının üç olduğu ve tümünün Türkiye de yerleşik olduğu belirlenmiştir. 7- Şirket ortakları, yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile denetçileri, yöneticileri, derecelendirme komitesi üyeleri ve derecelendirme uzmanlarının ilgi yönetmeliğin 8 inci, maddesinde belirtilen bağımsızlık kriterleri, ilgi yönetmeliğin 9 uncu maddesinde belirtilen bağımsızlığın ortadan kalması koşullarının gözetildiği ve ilgi yönetmeliğin 24 üncü maddesinde belirtilen sırların saklanmasına ilişkin hükümlerine uygun davranıldığı belirlenmiştir. 8- Şirketin kalite güvencesi sisteminden sorumlu yönetim kurulu üyeleri, derecelendirme komitesi üyeleri ile derecelendirme uzmanlarını ilgi yönetmeliğin 6 ncı, maddesinin birinci fıkrasının a,b,c,ç,d,e bentlerine uyum sağladığı,6. Maddenin 2. Fıkrası göre uygun davranıldığı, belirlenmiştir. 9- Şirketin kalite güvencesi sisteminden sorumlu yönetim kurulu üyeleri, derecelendirme komitesi üyeleri ile derecelendirme uzmanlarını ilgi yönetmeliğin 11 inci maddesinin birinci ve ikinci fıkralarında belirtilen mesleki özen ve titizliğe ilişkin yönetmelik hükümlerine uygun davrandığı. 10- Şirketin kalite güvencesi sisteminden sorumlu yönetim kurulu üyeleri, derecelendirme komitesi üyeleri ile derecelendirme uzmanlarını ilgi yönetmeliğin 23 üncü maddesinin birinci fıkrasının a, b,c,ç,d,e,f,g,ğ bentlerinde belirtilen ve derecelendirme faaliyeti başlığı altında incelenen hükümlerine uygun olarak derecelendirme faaliyetlerinin gerçekleştirildiği, belirlenmiştir. 11- Şirketin kalite güvencesi sisteminden sorumlu yönetim kurulu üyeleri, derecelendirme komitesi üyeleri ile derecelendirme uzmanlarını ilgi yönetmeliğin 23 üncü maddesinin ikinci fıkrasının a,b,c,ç,d,e,f,g, bentlerinde bulunan ve derecelendirme raporlarında bulunması gereken asgari hususlara ilgili dönem içerisinde hazırlanan raporlarda yer verdiği belirlenmiştir. 12- İlgi yönetmeliğin 12. Maddesinin 4. Fıkrasının c bendine göre Görev dağılımının Derecelendirme çalışmasının gerekli düzeyde bilgi, mesleki yeterlilik ve beceriye sahip olan derecelendirme uzmanı tarafından gerçekleştirilmesi ve bu çalışmanın 13

15 sonuçları esas alınarak derecelendirme komitesi tarafından derecelendirme notu verilmesi ilkesine uygun davranıldığı belirlenmiştir. 13- İlgi yönetmeliğin 12. Maddesinin 4. Fıkrasının ç bendine göre yönlendirme, d bendine göre görüş alma, e bendine göre görev kabulü ve devamlılık, f bendine göre geriye dönük testlerin yapılması, g bendine göre derecelendirme notlarının takibinin yapılması ile ilgili, yönetmelik hükümlerine uygun davranıldığı belirlenmiştir. 14- İlgi yönetmeliğin 12. Maddesinin 4. Fıkrasının ğ bendine göre kalite güvencesi yöntemlerinin yeterliliği ve işlevselliğinin izlenmesi sağlanmaktadır. Bilgilerinize sunulur. DENETİMDEN SORUMLU YÖNETİM KURULU ÜYELERİ Veli CANDAR Nermin Zehra UYAR KOBİRATE ULUSLARARASI KREDİ DERECELENDİRME VE KURUMSAL YÖNETİM HİZMETLERİ A.Ş. YÖNETİM KURULU ÜYE ÜYE ÜYE ÜYE Burhan TAŞTAN Can TEKİN Veli CANDAR Nermin Z.UYAR YÖNETİM KURULU BAŞKANI Hasan TÜZÜN 14