1 OCAK 30 EYLÜL 2004 HESAP DÖNEM

Transkript

1 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 1. İşletmenin fiili faaliyet konusu Egeplast Ege Plastik Ticaret ve Sanayii A.Ş. ("Şirket") nin fiili faaliyet konusu ilk maddesi PVC ve polietilen olan her çeşit plastik boru, ek parçalar ve yedek parçaları üretimi ve satışını gerçekleştirmektir. 2. Sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortaklar Hissedar Pay oranı (%) Pay tutarı Mazhar Zorlu Holding A.Ş. 47, Ege Yıldız Plastik Paz.Tic.San A.Ş. 10, Diğer 42, , Enflasyon Düzeltme Etkisi 30,144,359 40,909, Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar tarihi itibariyle A grubu hisse sahipleri Yönetim Kurulu nda %50 nin bir oy üzerinde temsil edilmek suretiyle yönetim imtiyazına sahiptir. 4. Kayıtlı sermayeli ortaklıklarda kayıtlı sermaye tutarı milyon TL. 5. Dönem içinde yapılan sermaye artırımları ve kaynakları 6. Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dışındaki menkul kıymetler 7. Dönem içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymetler 1/18

2 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 8. Cari dönemde duran varlık hareketleri a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti: 372,176 milyon TL. b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : 2,807,860 milyon TL. c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları enflasyon muhasebesi düzeltmeleri ile ekli mali tablolarda iptal edilmiştir. d) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi: Yatırımın Niteliği Harcama Tutarı Yatırım Tutarı Başlangıç Tarihi Bitiş Tarihi Tamamlanma Derecesi (%) Egesökteks bina maliyeti 4,161,498 - Ocak (-*) 4,161,498 * Sözkonusu yatırım teşviksiz yatırım olduğundan yatırımın toplam tutarı bilinmemektedir. 9. Cari ve gelecek dönemlerde yararlanılacak yatırım indirimi Cari dönemde yararlanılan yatırım indirimi 1,414,646 milyon TL dir. Gelecek dönemlerde yararlanılması muhtemel yatırım indirimi toplam tutarı ise 13,176,284 milyon TL dir. 10. İşletmenin ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar ile olan alacak borç ilişkisi Borçlar Ticari Ticari Olmayan Alacaklar Ticari Ticari Olmayan İştirakler ,282,879 Bağlı ortaklıklar Ortaklar 6, , ,139 6, ,148 14,149,018 2/18

3 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 11. Stoklar ve diğer bilanço kalemlerinde uygulanan değerleme, envanter ve amortisman ayırma yöntemleri, bunlarda ve diğer muhasebe politikalarında önceki dönemlere göre yapılan değişiklikler, bu değişikliklerin parasal etkileri ve Şirket in sürekliliği ile dönemsellik varsayımlarını değiştirecek muhtemel gelişmeler ve bunların gerekçeleri a) Mali Tabloların Hazırlanma Esasları Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ), XI/1 sayılı tebliğ ve bu tebliğe değişiklik ve eklemeler yapan diğer tebliğleriyle, Sermaye Piyasası Kanunu na tabi ortaklıklar ve aracı kurumlar tarafından mali tablo ve raporların hazırlanıp sunulmasına ilişkin ilke ve kurallarını belirlemiştir. Bununla beraber, Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri XI, No:20 sayılı Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ ( Enflasyon Tebliği ) ve Seri XI, No:21 sayılı Sermaye Piyasasında Konsolide Mali Tablolara ve İştiraklerin Muhasebeleştirilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ ( Konsolidasyon Tebliği ) 1 Ocak 2003 tarihinden sonra sona eren yıllık ve bundan sonra gelecek ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yürürlüğe girmiştir. Bütün bu ilke ve kurallar bundan sonra SPK tarafından yayımlanan genel kabul görmüş muhasebe ilkeleri olarak anılacaktır. Şirket, Enflasyon ve Konsolidasyon Tebliğlerini ilk defa 1 Ocak - 31 Aralık 2003 hesap dönemine ait mali tabloları için ve bu mali tabloların açılış bakiyelerini oluşturan 31 Aralık 2002 tarihi itibariyle uygulamıştır. Bunun sonucu olarak 30 Eylül 2003 dönemine ilişkin konsolide bilanço, gelir tablosu ve ilgili dipnotları hazırlanmamış ve dolayısıyla tarihinde sona eren döneme ait konsolide bilanço, gelir tablosu ve ilgili dipnotları karşılaştırmalı olarak sunulmamıştır. Enflasyon düzeltmesi : Ekte sunulan mali tablolar SPK nın Seri: XI No: 20 sayılı tebliğinin (Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esasları Hakkındaki Tebliği) öngördüğü Türk Lirası nın satın alma gücündeki değişimi yansıtmak üzere yapılan düzeltmeleri içermektedir. SPK Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ, yüksek enflasyon dönemlerinde hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki paranın satın alma gücüyle gösterilmesini ve toptan eşya fiyat endeksinin kullanılarak daha önceki dönemlere tekabül eden bakiyelerin de aynı birimden gösterilmesini öngörmektedir. Seri: XI No: 20 sayılı tebliğin uygulanmasını gerektiren durumlardan biri, üç yıllık kümülatif enflasyon oranının %100 veya üzerinde olmasıdır. Türkiye de Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından yayımlanan Toptan Eşya Fiyat Endeksi baz alındığında söz konusu kümülatif oran tarihi itibariyle sona eren üç yıllık dönem için %112 dir. Bu tebliğin uygulanmasını öngören bir diğer sebep ise ilgili dönemin bilanço tarihindeki fiyat endeksi rakamının, hesap döneminin başına göre %10 veya daha fazla bir oranda artması halinde, içinde bulunulan hesap döneminde yüksek enflasyon döneminin başlamasıdır. Enflasyona göre yapılan düzeltmeler, Devlet İstatistik Enstitüsü (DİE) tarafından yayımlanan toptan eşya fiyat endeksi kullanılarak bulunan katsayılar esas alınarak hesaplanmıştır (1994 endeksi: 100). Ekte sunulan 30 Eylül 2004 tarihi itibariyle mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan söz konusu endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir: Tarih Endeks Katsayı 31 Aralık , Aralık , Aralık , ,069,7 1,0000 3/18

4 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 11. (DEVAMI) Sermaye Piyasası Kurulu Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ e ilişkin düzeltmeler aşağıda belirtilen yöntemler uygulanarak ilişikteki mali tablolara yansıtılmıştır. Bilanço tarihindeki cari değerlerle ifade edilmemiş olan bilanço kalemleri toptan eşya fiyat endeksi (TEFE) kullanılmak suretiyle bilanço tarihindeki parasal değerlere taşınmıştır. Buna ek olarak, önceki dönemlerle ilgili bakiyelerin de genel fiyat endeksi uygulanarak aynı parasal birimi ifade etmesi sağlanmıştır. Parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde geçerli parasal birim ile gösterildiklerinden yeniden düzeltilmemiştir. Parasal kalemler, elde tutulan nakitleri ve nakit olarak alacakları veya nakit olarak ödenecek borçları ifade etmektedir. Parasal olmayan aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihine kadar oluşan toptan eşya fiyat endeksi ile çarpılmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Dolayısıyla, sabit kıymetler, finansal duran varlıklar ve benzeri parasal olmayan varlıklar alım tarihlerinden itibaren, piyasa rayicini aşmamak kaydıyla, bilanço tarihine dek endekslenmeye tabi tutulmuştur. Birikmiş amortismanlar da endekslenmiş tutarlar üzerinden faydalı ömür süreleri kullanılarak yeniden hesaplanmıştır. Sermayenin düzeltilmesinde sermaye artırımının tescil tarihi veya sermaye artırımına mahsuben ödenen tutarların tahsil tarihi dikkate alınmıştır. Emisyon primlerinin düzeltilmesinde ise tahsil tarihleri dikkate alınmıştır. Diğer özsermaye kalemleri ise oluştukları şekilde veya özsermayedeki artış tarihleri esas alınmak suretiyle düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Tüm gelir tablosu kalemleri paranın bilanço günündeki satın alma gücü cinsinden ifade edilmek amacıyla, gelir ve giderlerin tahakkuk ettiği tarihler esas alınarak düzeltme işlemine tabi tutulur ancak parasal olmayan bilanço kalemlerinin düzeltilmesine bağlı amortisman, sabit kıymet satış karı / (zararı) gibi özellik taşıyan gelir tablosu kalemlerine ilişkin Seri: XI No: 20 sayılı tebliğ ile getirilen hükümler saklıdır. Vadeli alım ve satımlar: Türk Lirası üzerinden vadeli olarak alımların ve satımların içerdiği enflasyon payı, alım-satım tarihi itibariyla ilgili borç veya alacağın vadesine mütenasip vadelerde devlet iç borçlanma senetleri için İstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda oluşan faiz hadleri kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Parasal kazanç ve kayıp; enflasyon etkisi sonucunda ve parasal olmayan varlıkların, özkaynakların ve gelir tablosu kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan farklardan oluşmaktadır. Düzeltmeler sonucunda oluşan bütün parasal kazanç ve kayıplar, gelir tablosunda gösterilmiştir. Konsolidasyon Şirket in konsolide mali tablolarına dahil edilen bağlı ortaklıkların ünvanları, sermayesi ve sermayeleri içinde ana ortaklık ile diğer bağlı ortaklıkların sahip oldukları paylar aşağıdaki gibidir; 4/18

5 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 11. (DEVAMI) Nominal Ana ortaklığın Ana ortaklığın Ana Ortaklık Sermaye doğrudan dolaylı dışı Bağlı Ortaklıklar payı (%) payı (%) pay (%) Ege Yıldız Plastik Paz. Tic. San. A.Ş Ege Pamtur Tekstil San.Tic. A.Ş Rom EgePlast S.A. 177, Konsolide mali tabloların hazırlanmasında aşağıdaki prensipler uygulanmıştır: Şirket ile bağlı ortaklıkların ( Grup ) ödenmiş sermayesi ve satın alma tarihindeki özsermayeleri dışındaki bilanço kalemleri toplanmış ve yapılan toplama işleminde, konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirlerinden olan alacak ve borçları karşılıklı indirilmiştir. Konsolide bilançonun ödenmiş/çıkarılmış sermayesi ilke olarak ana ortaklığın ödenmiş/ çıkarılmış sermayesidir; konsolide bilançoda bağlı ortaklıkların ödenmiş/ çıkarılmış sermayesi yer almamıştır. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların ödenmiş/ çıkarılmış sermaye dahil bütün özsermaye grubu kalemlerinden, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklar dışı paylara isabet eden tutarlar indirilmiş ve konsolide bilançonun özsermaye hesap grubundan önce Ana Ortaklık Dışı Özsermaye hesap grubu adıyla gösterilmiştir. Ana ortaklık ile bağlı ortaklıkların gelir tablosu kalemleri ayrı ayrı toplanıp, yapılan toplama işleminde konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirinden yapmış oldukları mal ve hizmet satışları, toplam satış tutarlarından ve satılan mal maliyetinden indirilmiştir. Konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıkların birbirleriyle olan işlemleri nedeniyle oluşmuş gelir ve gider kalemleri ilgili hesaplara karşılıklı mahsup edilmiştir. Konsolidasyon kapsamındaki bağlı ortaklıkların net dönem kar veya zararlarından konsolidasyon yöntemine tabi ortaklıklar dışındaki paylara isabet eden kısım, net konsolide kar hesabından önce Ana Ortaklık Dışı Kar-Zarar hesap grubu adıyla indirim olarak gösterilmiştir. b) Stoklar Stokların değerlendirilmesinde elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı esas alınmıştır. Şirket in, stok maliyeti belirleme yöntemi, tüm stoklar için (verilen sipariş avansları ve diğer stoklar hariç) hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemidir. Maliyet muhasebe sistemi olarak safha maliyeti uygulanmaktadır. c) Alacak ve Borçlar Ticari alacaklar ve borçlar, kayıtlı değerleri ile gösterilmektedir. Vadeli alım ve satımlar nedeniyle, Türk Lirası alacaklar ve borçlar ilgili sözleşmelerde belirlenen bir faiz oranı bulunmaması nedeniyle bilanço tarihi itibariyle borç ve alacağın vadesine uygun vadelerde devlet iç borçlanma senetleri faiz oranları kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. 5/18

6 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 11. (DEVAMI) Yabancı para bazındaki senetsiz ticari alacaklar ve borçlar, ilgili sözleşmelerde belirlenen bir faiz oranı bulunmaması nedeniyle Libor oranı kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Ticari alacaklar ve borçların düzeltme işlemleri ile ilgili kayıtlar bilançoda alacak ve borç reeskontu olarak gösterilmiş, gelir tablosunda ise satış, satışların maliyeti ve stoklar hesaplarıyla ilişkilendirilmiştir. Vadeli çek ve senet rakamlarının içerdiği enflasyon payları, ilgili sözleşmelerde belirlenen bir faiz oranı bulunmaması nedeniyle %42 resmi reeskont oranı kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Vadeli çek ve senet düzeltme işlemleri ile ilgili kayıtlar bilançoda alacak ve borç reeskontu olarak gösterilmiş, gelir tablosunda ise reeskont geliri ve gideri hesaplarıyla ilişkilendirilmiştir. d) Şüpheli Alacaklar Karşılığı Şüpheli alacaklar, ödeme süresi geçmiş ve bu nedenle vadesi birkaç defa uzatılmış veya protesto edilmiş, yazı ile birden daha fazla sayıda talep edilmiş ya da dava veya icra safhasına aktarılmış üçüncü kişilerden olan senetli ve senetsiz alacakları kapsamaktadır ve tamamına karşılık ayrılmaktadır. e) Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıklar Amortismana tabi maddi duran varlıklar, elde etme tarihi ve/veya imal ve maliyet unsurlarının aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınarak enflasyon katsayısıyla düzeltilmesi suretiyle gösterilmektedir. Amortisman bütün maddi duran varlıklar için düzeltilmiş tutarları üzerinden Normal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıştır. Maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri dikkate alınarak saptanan ve uygulanan, amortisman oranları aşağıda belirtilmiştir. Oran % Yerüstü ve yeraltı düzenleri 6 Binalar 2-4 Makina, tesis ve cihazlar Taşıt araç ve gereçleri 20 Döşeme ve demirbaşlar Haklar 20 Özel maliyetler 20 f) Finansal Duran Varlıklar İştirakler ve diğer finansal duran varlıklar nakit karşılığında alınan hisse senetleri elde etme maliyetleriyle, ilgili kuruluşların içsel kaynaklardan yaptıkları sermaye artırımlarından edinilen bedelsiz hisse senetleri ise nominal değerleriyle yansıtılmaktadır. İlişikteki mali tablolar açısından Şirket'in doğrudan %50 den fazla paya sahip olduğu kuruluşlar bağlı ortaklıklar, %20 ile %50 arasında paya sahip olduğu kuruluşlar iştirakler, %20 dan az paya sahip olunan kuruluşlar ise diğer finansal duran varlıklar olarak tanımlanmıştır (bakınız bilanço dipnotu 22/d). 6/18

7 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 11. (DEVAMI) g) Teşvik ve Sübvansiyonlar Cari dönemde elde edilen ve Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası ( TCMB ) tarafından ödemesi yapılan fuar ve sergi katılım destekleme primi geliri maddi duran varlık edinimi ile ilgili olmadığından gelir kaydedilmiştir. h) Yabancı Para Varlık ve Yükümlülükler Dönem içerisinde yabancı para cinsinden gerçekleşen işlemler, işlem tarihinde geçerli kurlar esas alınarak Türk lirasına çevrilmiştir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlıklar dönem sonu TCMB döviz alış kuru, yükümlülükler ise dönem sonu TCMB döviz satış kuru esas alınarak Türk lirasına çevrilmiştir (bilanço dipnotu 30). Yabancı para cinsinden işlem ve bilanço kalemlerinin Türk lirasına çevrilmesinden doğan kur farkı gelir ve giderleri cari dönem karının belirlenmesinde hesaba alınmıştır. ı) Kıdem Tazminatı Yürürlükte olan iş kanunu, Şirket te bir yılını doldurmuş olan her personele sebepsiz olarak işten çıkarma, emekliliğe hak kazanma, askere çağrılma veya ölüm hallerinde kıdem tazminatı ödemeyi öngörür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarıdır ve tarihi itibariyle kıdem tazminatı tavanı milyon TL dir. i) Gelir ve Gider Tahakkukları Dönem gelir ve giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilmiştir. j) Diğer Bilanço Kalemleri Diğer bilanço kalemleri esas olarak kayıtlı değerleriyle yansıtılmıştır. 12. Bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi 13. Şarta bağlı zararlar ve her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi Şirket in muhtelif kişi ve kurumlara karşı açtığı dava ve takip tutarı 6,994,771 milyon TL, 92,493 ABD$ ve 548,816 EUR dur. 14. İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri 15. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları Şirket in gayrimenkulleri üzerinde 72,420,092 milyon TL, ABD$ ve EUR tutarlarında çeşitli derecelerden ipotekler mevcuttur. 7/18

8 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 16. Aktif değerlerin toplam sigorta tutarları Stoklar ve maddi duran varlıklara ilişkin toplam sigorta tutarı 54,796,847 milyon TL dir. 17. Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı Alınan Teminat Mektubu Alınan Teminat Çekleri Alınan Teminat Senetleri Alınan İpotekler 75, ,900 4,839,933 3,008,677 ABD$ 0 5,541 1,000,000 EUR 0 40,000 *548,816 Toplam 75, ,441 6,388,749 3,008,677 * FFR = EUR dur. 18. Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı Şirket çeşitli gümrüklere ve satıcılara 1.717,676, ABD$ ve EUR tutarında teminat mektubu vermiştir. 19. Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar 7,368 milyon TL. 20. Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi Menkul Kıymetler Finansal Duran Varlıklar Maliyet Bedeli İşlem Gördüğü Borsa Borsa Rayici Kipa 17 İMKB 18 Genel Toplam ,000 adet Kipa Hissesi 18 milyon TL tutarındadır. 21. Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakler ve bağlı ortaklıklar tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar 8/18

9 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 22. Mali tablolardaki diğer ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20 sini veya bilanço aktif toplamının %5 ini aşan kalemlerin ad ve tutarları a) Menkul Kıymetler grubu içerisinde Diğer Menkul Kıymetler :- B Tipi Fonlar 23,911 b) Diğer Kısa Vadeli Alacaklar grubu içerisinde Kısa Vadeli Diğer Alacaklar :- 23,911 Şüpheli diğer alacaklar 6,117,690 Merpa İmport Export 230,339 Ege Basteks Tic.A.Ş. 108,658 Eximbank 96,735 Egesökteks Tekstil ve San.Tiç.A.Ş. 41,903 Tasfiye Halinde As Boru Plastik San.İşletm.ve Tic.LTD.Şti 75,639 Plastek Plastik Dış.Tic.LTD.şti 53,260 Personelde alacaklar 20,889 İş Avansları 13,302 Personel Avansları 2,988 Diğer 133,424 c) Diğer Dönen Varlıklar :- 6,894,827 Devreden Katma Değer Vergisi ( KDV ) 271,705 Gelecek aylara ait giderler 209,434 Peşin Ödenen Vergi Ve Fonlar 5, ,143 9/18

10 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 22. (DEVAMI) d) Diğer UzunVadeli Alacaklar grubu içerisinde Uzun Vadeli Diğer Alacaklar :- Güçbirliği Holding A.Ş. * 13,282,879 13,282,879 (*) Halihazırda faaliyetini sürdürmekte olan Güçbirliği Tekstil A.Ş. nin hisselerinin rehin verilmesi nedeniyle Güçbirliği Holding A.Ş. den alacaklara karşılık ayrılmamıştır. e) Finansal Duran Varlıklar grubu içerisinde Diğer Finansal Duran Varlıklar :- Güçbirliği Holding A.Ş. 16,028,059 Güç Yapı Turizm Müh.Gayrimenkul Yat.San.ve Tic. A.Ş. 7,501,077 Merpa Import Export SRL 1,653,234 Güçbirliği Tekstil A.Ş. 176,144 Plant Tarım Tar. Gıda Ürün ve Mak.İmalat San.ve Tic. A.Ş. 139,135 Diğer 24,051 f) Diğer Duran Varlıklar :- 25,521,700 Gelecek yıllara ait giderler 77,489 g) Diğer Kısa Vadeli Borçlar grubu içerisinde Kısa Vadeli Diğer Borçlar :- 77,489 Ege Zorlu Plastik San.Tic.A.Ş. 583,255 Personele Borçlar 231,762 Gelecek aylara ait gelirler 31,714 Diğer 41, ,451 10/18

11 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 22. (DEVAMI) h)diğer Faaliyetlerden Gelirler ve Karlar grubu içerisinde Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar :- 11/18 Kambiyo karları 5,877,323 Reeskont faiz gelirleri 987,279 Menkul kıymet satış karları 10,950 Kira gelirleri 152,866 Diğer 47,877 ı) Faaliyetle İlgili Diğer Giderler ve Zararlar :- 7,076,295 Karşılık giderleri 18,870,951 Reeskont faiz giderleri 549,981 Kambiyo zararları 450,862 Komisyon Gideri 20,528 Kiralanan G.Menkul Gideri 34,963 Diğer 39,331 19,966,616 i) Olağanüstü Gelirler ve Karlar grubu içerisinde Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar :- Vergi gecikme zammı tahakkuk iptali 853,884 Sabit kıymet satış geliri 71,633 Sigorta hasar tazminat gelirleri 4,980 Diğer 29, ,817 j) Olağanüstü Giderler ve Zararlar grubu içerisinde Diğer Olağanüstü Giderler ve Zararlar :- Matrah arttırım vergileri 23,252 İhtilaflı vergi karşılıkları 40,535 Petkim Kontrat Taahhüt Tazminat Zararı 14,195 Diğer 68 78,050

12 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 23. Diğer Alacaklar ile Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları 24. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacak tutarları ve bunların borçluları 25. Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları Şirket in itibariyle vadesi geldiği halde tahsil edemediği müşterilerinden olan 6,100,791 milyon TL tutarındaki ticari alacağı ve 6,117,690 milyon TL tutarındaki diğer alacakları için şüpheli alacak karşılığı bulunmaktadır. 26. İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem kârı veya zararı, net dönem kârı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, Sermaye Piyasası Kurulu standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği: 27. İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları 28. Taşınmazlar üzerinde sahip olunan sınırlı ayni haklar ve değerleri 29. Duran varlıklarda son üç dönemde yapılan yeniden değerleme tutarları SPK'nun XI-20 Tebliği uyarınca, yeniden değerleme değer artışı tutarları, maddi duran varlıkların düzeltme işlemi sırasında, ilgili varlıkların maliyetinden düşülmüştür. 12/18

13 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 30. Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL na dönüştürülme kurları Varlık Cinsi : Döviz Cinsi Döviz Miktarı Değerleme Kuru (TL) Banka Mevduatı ABD$ 378,288 1,497,696 EUR 98,492 1,845,162 Ticari Alacaklar ABD$ 503,857 1,497,696 EUR 344,827 1,845,162 Alacak Senetleri EUR 3,600,000 1,845,162 Şüpheli Alacaklar ABD$ 866,625 1,497,696 EUR 3,573,364 1,845,162 Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar ABD$ 268,170 1,497,696 Diğer Çeşitli Alacaklar ABD$ 92,842 1,497,696 Verilen Sipariş Avansları * ABD$ 101,380 1,457,690 EUR 11,715 1,824,960 Y.D.Seyahat Avansları ABD$ 4,498 1,497,696 EUR 850 1,845,162 Borç Cinsi : Banka Kredileri ABD$ 42,942,841 1,504,920 Ticari Borçlar ABD$ 10,143 1,504,920 EUR 546,387 1,854,061 Borç Senetleri ABD$ 212,335 1,504,920 Ortaklara Borçlar ABD$ 39,719 1,504,920 Diğer Çeşitli Borçlar ABD$ 3,552 1,497,696 Alınan Sipariş Avansları * ABD$ 151,164 1,505,519 * Tarihi maliyetli mali tablolarda alınan ve verilen sipariş avansları işlem tarihindeki kurlarla dikkate alınmıştır. 13/18

14 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 31. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı Şirket in iştiraki( Ege Yıldız A.Ş.) lehine verilmiş olan milyon TL, ABD$ ve EUR kefaleti mevcuttur. 32. Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı İşçi 335 İdari personel 119 Teknik personel 54 Taşeron işçisi Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar a) 30 Nisan 2003 tarihinde Egesökteks A.Ş. den Vakıf Gayri Menkul Ekspertiz firmasına yaptırılan değer tespiti tutarı üzerinden cari hesaba mahsuben alınan fabrika binası nın tarihi itibariyle tapu tescil işlemleri tamamlanmamıştır. b) Özsermaye kalemleri oluştukları tarihten bilanço tarihine kadar oluşan genel fiyat endeksi ile çarpılmak suretiyle bilanço tarihindeki değerlere taşınmıştır. Ekli mali tablolarda nominal bedelleri ile gösterilen özsermaye kalemlerinden kaynaklanan enflasyon etkisi Yedekler hesap grubu altında Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Hesabında gösterilmiştir. tarihi itibariyle Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları hesabının detayı ve oluştukları hesaplar aşağıdaki gibidir : 525 Kayıtlı Değer Düzeltilmiş Değer Enflasyon Düzeltmesi Farkı Sermaye 10,765,139 ( * ) 40,909,498 30,144,360 Hisse senedi ihraç primleri 2,452,652 ( ** ) 3,100, ,910 Yasal yedekler 206,989 6,658,401 6,451,413 Olağanüstü yedekler 675,362 21,771,582 21,096,220 Gayrimenkul Satış Karı 405, ,219 (123,165) 58,216,738 ( * ) Ege Yıldız A.Ş. nin anaortaklık olan Egeplast A.Ş. ye iştirak etmesi neticesinde anaortaklık sermayesi içerisinden toplam 5,303,011 milyon TL hazine payı tutarı düşülmüştür. Bu tutarın ödenmiş sermayeye isabet den kısmı olan 4,543,089 milyon TL özsermaye düzeltme farkından düşülmüştür.sermaye düzeltme farkı da 45,452,587 milyon TL den 40,909,498 milyon TL ye düşmüştür. 14/18

15 (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 33. (DEVAMI) ( ** ) Ege Yıldız A.Ş. nin anaortaklık olan Egeplast A.Ş. ye iştirak etmesi neticesinde anaortaklıktan 1,000 TL nominal bedelli hisseyi 1,500 TL ye almasından dolayı ana ortaklık içerisindeki hisse senedi ihraç primlerinden 759,922 milyon TL hazine payı tutarı düşülmüştür. Bu tutar kayıtlı sermayeden değil, özsermaye düzeltme farkından (hisse senedi ihraç primi düzeltme farkından) düşülmüştür. Hisse senedi ihraç primleri 3,860,484 milyon TL den 3,100,562 milyon TL ye düşmüştür. c) Gelir tablosunda düzeltme işlemine tabi tutulan kur farkı gelirlerinin ve kur farkı giderlerinin gelir tablosundaki hesaplar bazında dökümü aşağıdaki gibidir: Diğer faaliyetlerden gelirler ve karlar 5,877,323 Diğer faaliyetlerinden giderler ve zararlar (450,862) Kur farkı geliri, net 5,426,461 Yukarıda dökümü verilen kur farkı gelirlerinin ve kur farkı giderlerinin mali tablolarda net parasal pozisyon karına dahil olması durumunda, net parasal pozisyon karı 11,254,532 milyon TL kar olmaktadır. d) Şirket, 30 Haziran 2004 denetimi sırasında yapılan incelemede ortaya çıkan 2003/12 düzeltmelerinin 2004/09 satın alma cinsinden yeniden düzenlenerek; sabit kıymet düzeltmesinden 302,824 milyon TL, stokların düzeltmesinden 10,260 milyon TL, alınan avanslar hesabının düzeltmesinden 1,368,100 milyon TL olmak üzere toplam 1,681,184 milyon TL olumlu, finansal duran varlıklar hesabının düzeltmesinden 3,297,034 milyon TL, peşin ödenen giderler hesabının düzeltmesinden 830 milyon TL, özsermaye düzeltmesinden 4,144,249 milyon TL olmak üzere toplam 7,442,113 milyon TL olumsuz fark tesbit etmiştir. Farkların geçmiş yıl karlarına net etkisi olumsuz yönde 5,760,929 milyon TL olmuştur. 34. Yukarıdaki maddelerde yer almayıp işletme için belli bir öneme sahip olan muhasebe politikaları 15/18

16 GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 1. Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları A) Amortisman giderleri 3,654,871 Aa) Normal amortisman giderleri 3,604,983 Ab) Yeniden değerlemeden doğan amortisman giderleri - 3,604,983 B) İtfa ve tükenme payları 49, Dönemin reeskont ve karşılık giderleri Bağlı ortaklık değer düşüklüğü karşılığı 13,750,785 Şüpheli alacak karşılığı 5,120,166 Reeskont gideri 549,981 Kıdem tazminatı karşılığı 613, Dönemin tüm finansman giderleri 20,034,418 Doğrudan gider yazılanlar 16,119, Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar ile ilgili kısmın tutarı 5. Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar ile yapılan alış ve satışlar 6. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri 16,119,028 Ortaklar Hizmet Gideri Kira Geliri Kira Gideri Finans Gideri Finans Geliri Mahzar Zorlu Holding A.Ş 804,939 18,678 2,299 1, ,927 16/18

17 GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 7. Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 574,352 milyon TL dir. 8. Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) Şirket amortismana tabi maddi duran varlıklarına bilanço dipnotu 11 de belirtilen amortisman yöntemi kullanılarak amortisman ayırmaktadır. Amortisman hesaplama yöntemlerinde değişiklik yoktur. 9. Stok maliyeti hesaplama sistemleri ve yöntemleri Stok maliyet hesaplama sistemi safha maliyetidir. Stok değerleme yöntemi tüm stoklar için hareketli ağırlıklı ortalamadır. 10. Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılmamasının gerekçeleri Şirket, ara dönemlerde stok sayımını kapsamlı olarak değil, sondaj usulü kısmen yapmaktadır. 11. Yurtiçi ve yurt dışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların yüzde yirmisini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarları 12. İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkında bilgi 34,033 milyon TL (Bilanço dipnotu 11-g). 13. Önceki döneme ilişkin gelir ve kârlar ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not 14. Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına net dönem kârı ve kâr payı oranları Geçmiş yıl zararları nedeniyle dağıtılabilir kar oluşmamaktadır. 17/18

18 GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) nın tarihindeki alım ve satım gücü cinsinden olarak gösterilmiştir) 15. Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, Şirket in dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler Ana Üretim Grubu Ölçü birimi 1 Ocak- Üretim miktarı 1 Ocak- 30 Eylül 2003 Üretim miktarı Değişim (%) Ekstrüzyon Kg. 17,743,759 17,454,353 1,66 Enjeksiyon Kg. 2,407,276 2,711,223 (11,21) Kompaund Kg. 20, ,056 Tekstil Adet 267, ,759 (18,74) 16. Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, Şirket in dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler Ana Üretim Grubu Ölçü birimi 1 Ocak- Satış miktarı 1 Ocak- 30 Eylül 2003 Satış miktarı Değişim (%) Ekstrüzyon Kg. 15,166,123 10,065,315 50,68 Konfeksiyon* Kg. 7,198,678 6,824,666 5,48 Enjeksiyon Kg. 958,825 1,308,887 (26,75) Kompaund Kg. 20, ,056 Tekstil Adet 254, ,562 (1,85) * Konfeksiyon satışları ekstrüzyon ve enjeksiyon üretimlerinin konfeksiyona gelip, yeni bir kod ile satışlarının gerçekleşmesinden oluşmaktadır. 18/18