FENİŞ ALÜMİNYUM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ MALİ TABLOLARA İLİŞKİN BAĞIMSIZ SINIRLI

Transkript

1 FENİŞ ALÜMİNYUM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ MALİ TABLOLARA İLİŞKİN BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU

2 FENİŞ ALÜMİNYUM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. 30 HAZİRAN 2004 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ MALİ TABLOLARA İLİŞKİN BAĞIMSIZ SINIRLI DENETİM RAPORU FENİŞ ALÜMİNYUM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. nin (Şirket) tarihi itibariyle düzenlenmiş bilançosunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gelir tablosunu sınırlı denetim ilke ve kurallarına göre incelemiş bulunuyoruz. Ara bilanço ve gelir tablosu üzerinde yaptığımız çalışma, yıllık mali tablolara ilişkin olarak genel kabul görmüş denetim ilke, esas ve standartlarına göre yapılan incelemeye oranla sınırlı tutulmuştur. İncelememiz esas olarak, ara bilanço ve gelir tablosunun hazırlanışındaki sistemi anlamaya yönelik olarak analitik inceleme, bilgi toplama ve sınırlı denetim ilke ve kurallarının gerektirdiği çeşitli denetim tekniklerinin uygulanmasından oluşmuştur. Bu nedenle raporumuzun yıllık bağımsız denetim raporlarından farklı olarak değerlendirilmesi gerekmektedir. Şirket, tarihi itibariyle mali tablolarını ilk defa Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri:XI, No:20 sayılı Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ i esas alarak hazırladığından, ilişikteki mali tablolar karşılaştırılmalı olarak verilmemiştir. Şirket, vergi mevzuatına göre enflasyon düzeltmesi işlemlerini defter kayıtlarına intikal ettirmiş olduğundan SPK nun tarih ve MSD-10/ sayılı yazısı uyarınca tarihi maliyet esasına göre ayrıca rapor düzenlenmemiştir. Görüşümüze göre, sözkonusu mali tablolar, şirketin tarihindeki gerçek mali durumunu ve bu tarihte sona eren hesap dönemine ait gerçek faaliyet sonuçlarını, SPK nun Seri:XI No: 20 sayılı tebliğince belirlenmiş muhasebe ilkelerine uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. K A V R A M DENETİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. SORUMLU ORTAK BAŞDENETÇİ Ö. FAİK YILMAZ İSTANBUL 13 AĞUSTOS

3 FENİŞ ALÜMİNYUM SAN. VE TİC. A.Ş. AYRINTILI BİLANÇOSU (MİLYON TL) AKTİF ( VARLIKLAR ) CARİ DÖNEM ( ) I-DÖNEN VARLIKLAR A-Hazır Değerler Kasa Bankalar Diğer Hazır Değerler B-Menkul Kıymetler Hisse Senetleri 2.Özel Kesim Tahvil Senet ve Bonoları 3.Kamu Kesimi Tahvil Senet ve Bonoları 4.Diğer Menkul Kıymetler Menkul Kıy. Değer Düşüklüğü Karş.( - ) C-Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 5.Alacak Reeskontu ( - ) Şüpheli Alacaklar Karşılığı ( - ) -51 D-Diğer Kısa Vadeli Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar 3.Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4.Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Alacak Reeskontu ( - ) 6.Şüpheli Alacaklar Karşılığı ( - ) E-Stoklar İlk Madde ve Malzeme Yarı Mamuller 3.Ara Mamuller 4.Mamuller Emtia 6.Diğer Stoklar Stok Değer Düşüklüğü Karşılığı ( - ) 8.Verilen Sipariş Avansları F-Diğer Dönen Varlıklar II-DURAN VARLIKLAR A-Uzun Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar 2.Alacak Senetleri 3.Verilen Depozito ve Teminatlar Diğer Uzun Vadeli Ticari Alacaklar 5.Alacak Reeskontu ( - ) 6.Şüpheli Alacaklar Karşılığı ( - ) B-Diğer Uzun Vadeli Alacaklar 1.Ortaklardan Alacaklar 2.İştiraklerden Alacaklar 3.Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4.Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 5.Alacak Reeskontu ( - ) 6.Şüpheli Alacaklar Karşılığı ( - ) C-Finansal Duran Varlıklar Bağlı Menkul Kıymetler 2.Bağlı Menkul Kıy. Değer Düş.Karş. ( - ) 3.İştirakler 4.İştiraklere Sermaye Taahhütleri ( - ) 5.İştirakler Değer Düşüklüğü Karşılığı ( - ) 6.Bağlı Ortaklıklar 7.Bağlı Ortaklıklara Sermaye Taah. ( - ) 8.Bağlı Ortaklıklar Değer Düşük.Karş. ( - ) 9.Diğer Finansal Duran Varlıklar D-Maddi Duran Varlıklar Arazi ve Arsalar Yerüstü ve Yeraltı Düzenleri Binalar Makina Tesis ve Cihazlar Taşıt Araç ve Gereçleri Döşeme ve Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar 8.Birikmiş Amortismanlar ( - ) ( ) 9.Yapılmakta Olan Yatırımlar Verilen Sipariş Avansları E-Maddi Olmayan Duran Varlıklar Kuruluş ve Teşkilatlanma Giderleri 2.Haklar 3.Araştırma ve Geliştirme Giderleri 4.Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Verilen Avanslar F-Diğer Duran Varlıklar AKTİF ( VARLIKLAR ) TOPLAMI İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır

4 FENİŞ ALÜMİNYUM SAN. VE TİC. A.Ş. AYRINTILI BİLANÇOSU (MİLYON TL) PASİF ( KAYNAKLAR ) CARİ DÖNEM ( ) I-KISA VADELİ BORÇLAR A-Finansal Borçlar 1.Banka Kredileri 2.Uzun Vadeli Kredi Anapara Taksit ve Faiz. 3.Tahvil Anapara Taksitleri ve Faizleri 4.Çıkarılmış Bonolar ve Senetler 5.Diğer Finansal Borçlar B-Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Alınan Depozito ve Teminatlar 4.Diğer Ticari Borçlar 5.Borç Reeskontu ( - ) C-Diğer Kısa Vadeli Borçlar Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar 3.Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4.Ödenecek Giderler Ödenecek Vergi Harç ve Diğer Kesintiler Ertelenen ve takside Bağ.Devlet Alac Kısa Vadeli Diğer Borçlar Borç Reeskontu ( - ) D-Alınan Sipariş Avansları E-Borç ve Gider Karşılıkları Vergi Karşılıkları Diğer Borç ve Gider Karşılıkları II-UZUN VADELİ BORÇLAR A-Finansal Borçlar Banka Kredileri Çıkarılmış Tahviller 3.Çıkarılmış Diğer Menkul Kıymetler 4.Diğer Finansal Borçlar B-Ticari Borçlar 1.Satıcılar 2.Borç Senetleri 3.Alınan Depozito ve Teminatlar 4.Diğer Ticari Borçlar 5.Borç Reeskontu ( - ) C-Diğer Uzun Vadeli Borçlar Ortaklara Borçlar 2.İştiraklere Borçlar 3.Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4.Ertelenen ve Taksite Bağl. Devlet Alac Uzun Vadeli Diğer Borçlar 6.Borç Reeskontu ( - ) D-Alınan Sipariş Avansları E-Borç ve Gider Karşılıkları Kıdem Tazminatı Karşılıkları Diğer Borç ve Gider Karşılıkları III-ÖZ SERMAYE A-Sermaye B-Sermaye Taahhütleri ( - ) C-Emisyon Primi D-Yeniden Değerleme Değer Artışı 1.Duran Varlıklardaki Değer Artışı 2.İştiraklerdeki Değer Artışı 3.Borsada Oluşan Değer Artışı E-Yedekler Yasal Yedekler Statü Yedekleri 3.Özel Yedekler Olağanüstü Yedekler Maliyet Artış Fonları 6.Serm.ye Ekle.İşt. His. ve Gayrim.Sat.Kaz. 7.Geçmiş Yıl Karı F-Net Dönem Karı G-Dönem Zararı ( - ) H-Geçmiş Yıl Zararları ( - ) Yılı Zararı Yılı Zararı I. Çevrim Farkları PASİF ( KAYNAKLAR ) TOPLAMI İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır

5 30 HAZİRAN 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ BİLANÇO DİPNOTLARI (MİLYON TL) 1- İşletmenin Fiili Faaliyet Konusu Alüminyum Ekstrüzyon Ürünleri Üretimi ve Satışı 2- Sermayenin % 10 ve Daha Fazlasına Sahip Ortakların tarihi itibariyle Sermayenin % 10 ve daha fazlasına sahip ortaklar aşağıda gösterilmiştir. Ünvanı Pay Oranı Pay Tutarı Feniş Holding A.Ş. % TL 3-Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan İmtiyazlar (Hisse senetleri tertipleri ve imtiyaz türleri itibariyle ayrı ayrı) İmtiyazlı hisse senedi yoktur. 250 adet kurucu intifa senedi bulunmaktadır. I. Temettüden sonra kalan dağıtılabilir kardan % 10 oranında kurucu intifa senedi sahiplerine temettü dağıtılmaktadır. 4- Kayıtlı Sermayeli Ortaklıklarda Kayıtlı Sermaye Tutarı TL dır. 5- Yıl İçinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları Sermaye artırımı yapılmıştır. Artırım Tarihi Artırım Tutarı Nakit Yedekler YDDAF MAF TL TL TL TL 6- Yıl İçinde İhraç Edilen Hisse Senedi Dışındaki Menkul Kıymetler Dönem içinde ihraç edilen hisse senedi dışında menkul kıymet yoktur. 7- Yıl İçinde İtfa Edilen Borçlanmayı Temsil Eden Menkul Kıymetler Dönem içinde itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet yoktur. 8- Cari Dönemde Maddi Duran Varlık Hareketleri tarihi itibariyle maddi duran varlıklar hareketleri aşağıdaki gibidir

6 a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti b) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti TL TL c) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç ve bitiş tarihi ve tamamlanma derecesi : Toplam Tutar Başlama-Bitiş Tarihi Tamamlanma Derecesi Ekstrüzyon Kalıp Yatırımları TL % 55 Profil Sepetleri TL % Cari ve Gelecek Dönemlerde Yararlanılacak Yatırım İndiriminin Toplam Tutarı: a) Cari dönemde yararlanılan tutar : TL b) Gelecek dönemde yararlanılacak tutar : --- Toplam yatırım indirimi TL 10- İşletmenin Ortaklar, İştirakler ve Bağlı Ortaklıklarla Olan Alacak/Borç İlişkisi: Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan Ortaklar TL TL 11- Stoklar ve Diğer Bilanço Kalemlerinde Uygulanan Değerleme, Envanter ve Amortisman Ayırma Yöntemleri, Bunlarda ve Diğer Muhasebe Politikalarında Önceki Dönemlere Göre Yapılan Değişiklikler, Bu Değişikliklerin Parasal Etkileri ve İşletmenin Sürekliliği ile Dönemsellik Varsayımlarını Değiştirecek Muhtemel Gelişmeler ve Bunların Gerekçeleri : İlişikteki 30 Haziran 2004 hesap dönemine ait mali tabloların hazırlanmasında uygulanan muhasebe ilkeleri aşağıdaki gibidir. a) Uygulanan Muhasebe İlkeleri Şirket, 30 Haziran 2004 tarihinde sona eren hesap dönemi ile ilgili mali tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu nun XI/1 No lu Sermaye Piyasasında Mali Tablo ve Raporlara İlişkin İlke Ve Kurallar Hakkında Tebliğ i ve XI/20 No lu Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzletilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ i esas alarak hazırlamıştır. Şirket 30 Haziran 2004 tarihi itibariyle ilk defa enflasyona göre düzenlenmiş mali tablolarını hazırladığından mali tablolar karşılaştırmalı olarak verilmemiştir. Şirket vergi mevzuatına göre enflasyon düzeltmesi işlemlerini defter kayıtlarına intikal ettirmiştir

7 Enflasyon Muhasebesi Türk Lirası nın dönem sonundaki alım gücündeki değişikliğe yönelik ilk elde etme maliyeti ilkesi esas alınarak (Vergi Mevzuatına göre yapılan yeniden değerleme hariç) düzenlenmiş mali tablolarda yapılacak düzeltmeler, XI/20 No lu tebliğ çerçevesinde uygulanmıştır. Bu tebliğ uyarınca mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesinde dikkate alınan ana ilkeler aşağıdaki gibidir. -Parasal kalemler; bilanço tarihindeki cari satın alma gücü cinsinden ifade edildikleri için düzeltme işlemine tabi tutulmamaktadır. -Parasal olmayan kalemler; Cari satınalma gücü cinsinden ifade edilmeyen aktif, pasif ve özsermaye kalemleri bu tebliğ hükümleri çerçevesinde düzeltme katsayısı kullanılarak paranın cari satınalma gücü cinsinden ifade edilmektedir. Özsermaye kalemlerinin düzeltilmesinde, yeniden değerleme değer artış fonu gibi fonlar dikkate alınmamıştır. Nakit yapılan sermaye artışları ile yedek akçelerden ve dağıtılmamış karlardan yapılan sermaye artışları, sermaye artırımının tescil tarihi veya sermaye artırımına mahsuben ödenen tutarların tahsil tarihi esas alınarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Gelir tablosunda; Amortisman ve itfa payları, satışların maliyeti, gelir ve gider olarak doğrudan gelir tablosuyla ilişkilendirilen parasal olmayan kalemler dışındaki tüm kalemler gelir ve gider kalemlerinin oluştuğu aydaki enflasyon katsayısı ile düzeltme işlemine tabi tutulmaktadır. Amortisman ve itfa payları, ilgili aktiflerin düzeltilmiş değerleri üzerinden, gelir veya gider olarak doğrudan gelir tablosuyla ilişkilendirilen parasal olmayan kalemler, ilgili varlığın düzeltilmiş net değeri ile satış bedelinin düzeltilmiş değeri arasındaki fark olarak yeniden hesaplanmaktadır. Satışların maliyeti, stokların ve diğer maliyet unsurlarının düzeltilmiş tutarlarının dikkate alınması suretiyle yeniden hesaplanmaktadır. Tutarı dönem sonunda kesinleşecek veya dönem sonunda ortaya çıkan verilere göre hesaplanan vergi karşılığı ve kıdem tazminatı gibi karşılıklar dönem sonundaki nihai tutarlarıyla mali tablolara yansıtılmıştır. Parasal varlık bulundurmaktan doğan kayıplar ile parasal yükümlülük bulundurmaktan doğan kazançlar, net parasal pozisyon kar / zararı hesabına yansıtılmıştır tarihi itibariyle, mali tabloları düzeltmek için kullanılan endeks ve düzeltme katsayıları aşağıdaki gibidir: Endeks Katsayı ,1000 1, ,7000 1,08-7 -

8 b) Alacak ve Borçlar Ticari alacak ve borçlar, kayıtlı değerleri ile gösterilmektedir. Vadeli alım ve satımlar nedeniyle, vadeli çek ve senet rakamlarının içerdiği enflasyon payları, ilgili sözleşmelerde belirlenen bir faiz oranı bulunmaması nedeniyle % 42 reeskont oranı kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Yabancı para bazındaki ticari alacaklar ve borçlar, ilgili sözleşmelerde belirlenen faiz oranları kullanılarak eğer bu oranlar bilinmiyorsa ilgili oldukları Libor oranları kullanılarak düzeltme işlemine tabi tutulmuştur. Yapılan düzeltme işlemleri ile ilgili kayıtlar bilançoda alacak ve borç reeskontu olarak gösterilmiştir. Gelir tablosunda ise satış ve satışların maliyeti hesaplarıyla ilişkilendirilmemiştir. c) Stoklar Stoklar, safha maliyet sistemi kullanılarak hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi ile değerlenmektedir tarihi itibariyle fiili stok sayımı yapılmıştır. d) Finansal Duran Varlıklar Finansal duran varlıklar grubunda yer alan diğer finansal duran varlıklar borsada işlem görmekte olup, tarihleri arasındaki 5 iş gününde oluşmuş ağırlıklı ortalama fiyatların ortalaması ile değerlendirilmiştir. e) Maddi Duran Varlıklar Amortismana tabi maddi duran varlıklar, elde etme tarihi ve/veya imal ve maliyet unsurlarının aktife ilk giriş tarihleri dikkate alınarak enflasyon katsayısıyla düzeltilmesi suretiyle gösterilmektedir. Amortisman bütün maddi duran varlıklar için düzeltilmiş tutarlar üzerinden normal amortisman yöntemi kullanılarak kıst bazında hesaplanmıştır. Maddi duran varlıkların ekonomik ömürleri dikkate alınarak uygulanan, amortisman oranları aşağıda belirtilmiştir. Amortisman Oranı % Binalar 4 Yerüstü Düzenleri Makine, Tesis ve Cihazlar 2-25 Taşıtlar 2-25 Döşeme ve Demirbaşlar Şirket, maddi duran varlıklarını; yasal kayıtlarında vergi mevzuatı çerçevesinde % 4 - % 20 oranında normal amortisman metoduyla ve % 20 oranında azalan bakiyeler metoduyla yıllık amortismana tabi tutmaktadır

9 f) Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar elde etme maliyeti ile kayıtlara intikal ettirilmektedir. Bu hesap grubunda yer alan Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar beş yıl süreyle ve eşit yüzdelerle amortismana tabi tutulmaktadır. Maddi olmayan duran varlıklar, itfa payları indirildikten sonra net değerleriyle bilançoda gösterilmiştir. g) Yabancı Para Varlık ve Borçlar Yabancı para cinsinden olan döviz mevcutları ve dövizli alacaklar T.C.M.B. nın döviz alış kurları ile, dövizli borçlar ise döviz satış kurları esas alınarak değerlemeye tabi tutulmuştur. Bu işlemler sonucunda meydana gelen kur farkı gelir ve giderleri gelir tablosuna yansıtılmıştır. h) Kıdem Tazminatı Karşılıkları Kıdem tazminatı karşılığı yürürlükte bulunan mevzuat uyarınca ve SPK nun belirlediği çerçevede ayrılmaktadır. ı) Vergi Karşılığı Yürürlükteki vergi mevzuatına göre, kurum kazançları % 33 oranında kurumlar vergisine tabidir. Kurumlar vergisi matrahından indirim konusu yapılan yatırım indirimi tutarı üzerinden ayrıca % 19,8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmaktadır tarihi itibariyle vergi karşılığı yukarıda açıklandığı gibi vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmış bulunmaktadır. Yıl içinde ödenen geçici vergi ile tevkif suretiyle ödenen vergiler, hesaplanan kurumlar vergisinden mahsup edilebilecektir. i) Diğer Bilanço Kalemleri Diğer bilanço kalemleri, esas olarak kayıtlı değerleri ile yansıtılmıştır. j) Gelir ve Giderler Amortisman ve itfa payları düzeltilmiş değerleri ile dikkate alınmış, satışların maliyeti yeniden hesaplanmış, karşılıklar dönem sonu değerleri ile gelir tablosuna yansıtılmış, diğer gelir ve gider kalemleri ait olduğu aya ilişkin endeksle düzeltilmiştir

10 12-Tebliğin 1 numaralı ekinde belirtilen bilanço tarihinden sonra ortaya çıkan ve açıklamayı gerektiren hususlara ilişkin bilgi: tarihinden itibaren kıdem tazminatı tavanı TL sına yükseltilmiştir. 13-Tebliğin 2 numaralı ekinde belirtilen şarta bağlı zararlar ile her türlü şarta bağlı kazançlara ilişkin bilgi, (işletmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyecek hukuki ihtilafların mahiyetleri bu bölümde açıklanır): Yoktur. 14-İşletmenin gayri safi kar oranları üzerinde önemli ölçüde etkide bulunan muhasebe tahminlerinde değişikliklere ilişkin bilgi ve bunların parasal etkileri : Yoktur. 15-Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları : TL dır. 16-Aktif değerlerin toplam sigorta tutarı : TL dır. 17-Alacaklar için alınmış olan ipotek ve diğer teminatların toplam tutarı : TL dır. 18- Pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı : Yoktur. 19- Bankalardaki mevduatın bloke olanına ilişkin tutarlar : TL dır. 20- Bilançoda maliyet bedeli üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların borsa rayiçlerine göre, borsa rayiçleri üzerinden gösterilmiş menkul kıymetlerin ve finansal duran varlıkların maliyet bedellerine göre değerlerini gösteren bilgi : Borsa Rayici Maliyet Bedeli Finansal Duran Varlıklar TL 171,6 TL

11 21-Menkul kıymetler ve bağlı menkul kıymetler grubu içinde yer alıp işletmenin ortakları, iştirakleri ve bağlı ortaklıkları tarafından çıkarılmış bulunan menkul kıymet tutarları ve bunları çıkaran ortaklıklar : Yoktur. 22-Mali tablolardaki diğer ibaresini taşıyan hesap kalemlerinden dahil olduğu grubun toplam tutarının %20 sini veya bilanço aktif toplamının %5 ini aşan kalemlerin ad ve tutarları : BİLANÇO Diğer Dönen Varlıklar Gelecek Aylara Ait Giderler Diğer Çeşitli Dönen Varlıklar 133 Diğer Finansal Duran Varlıklar Ak Enerji Elekt. Ür.Otoprodüktör Grubu A.Ş Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Know-How Özel Maliyet Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar Birikmiş Amortismanlar ( ) Diğer Borç ve Gider Karşılıkları Faiz Tahakkukları Hammadde Gider Tahakkukları Diğer Gider Tahakkukları 540 GELİR TABLOSU Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri Finansal hesap faiz gelirleri Faaliyetle İlgili Diğer Gelir ve Karlar Serbest Bölge Şube Karı Kur Farkları Reeskont Faiz Gelirleri Diğer Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar Reeskont Faiz Giderleri Kur Farkı Diğer Diğer Olağanüstü Gider ve Zararlar İhbar Tazminatlar Gecikme ve Tecil Faizleri Diğer

12 SATIŞLARIN MALİYETİ TABLOSU Diğer Satışların Maliyeti Hammadde Satış Maliyeti Malzeme Satış Maliyeti Hurda Satış Maliyeti Diğer Alacaklar ile Diğer Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar hesap kalemi içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının yüzde birini aşan, personelden alacaklar ile personele borçlar tutarlarının ayrı ayrı toplamları : Bilanço aktif toplamının % 1 ini aşmamaktadır. 24-Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklardan alacaklar nedeniyle ayrılan şüpheli alacaklar tutarları ve bunların borçluları : Yoktur. 25-Vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak tutarları, (bu tutarlar ayrı toplamlar olarak gösterilir) : Bu dönemde ayrılan şüpheli alacak yoktur. 26-İşletme ile dolaylı sermaye ve yönetim ilişkisine sahip iştirakler ve bağlı ortaklıkların dökümü, iştirakler ve bağlı ortaklıklar hesabında yer alan ortaklıkların isimleri ve iştirak oran ve tutarları, söz konusu ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı, net dönem karı veya zararı ile bu mali tabloların ait olduğu dönem, Kurul Standartlarına göre hazırlanıp hazırlanmadığı, bağımsız denetime tabi tutulup tutulmadığı ve bağımsız denetim raporunun olumlu, olumsuz ve şartlı olmak üzere hangi türde düzenlendiği : İştirak ve bağlı ortaklık şeklinde finansal duran varlık bulunmamaktadır. 27-İştirakler ve bağlı ortaklıklarda içsel kaynaklardan yapılan sermaye artırımı nedeniyle elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarları : Yoktur. 28-Taşınmazlar üzerinde sahip olunan ayni haklar ve bunların değerleri : Yoktur. 29-Duran varlıklarda son üç yılda yapılan yeniden değerleme tutarları : SPK'nın Seri:XI, No:20 Tebliği uyarınca, yeniden değerleme değer artışı tutarları, maddi duran varlıkların düzeltme işlemi sırasında, ilgili varlıkların maliyetinden düşülmüştür

13 30-Yabancı paralarla temsil edilen ve kur garantisi olmayan alacak ve borçlar ile aktifte mevcut yabancı paraların ayrı ayrı tutarları ve TL na dönüştürülme kurları : Mevcut Döviz Tutarı Değerleme Kuru Mevcut TL Tutarı USD 752, EUR , Alacağın Döviz Tutarı Değerleme Kuru Alacağın TL Tutarı USD , EUR , GBP 5.881, CHF , Borcun Döviz Tutarı Değerleme Kuru Borcun TL Tutarı USD , EUR , GBP 1.081, SEK , Ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklar lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı : Yoktur. 32-Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı : Müdür : 5 Memur : 75 İşçi : Mali tabloları önemli ölçüde etkileyen ya da mali tabloların açık, yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gerekli olan diğer hususlar : a) Şirketin İstanbul Deri ve Endüstri Serbest Bölgesi nde faaliyet gösteren şubesinin hesapları şirket merkezindeki hesaplara aktarılarak konsolide edilmiş, böylece serbest bölge faaliyet sonuçlarına mali tablolarda yer verilmiştir

14 b) Şirket tarafından tarihinde yapılan özel durum açıklamasında da belirtildiği üzere; 4743 Sayılı Kanun hükümleri gereğince, kredi borçlarının Finansal Yeniden Yapılandırma Programı kapsamına alınması için yapılan başvuru sonuçlanmış olup, Feniş Holding Grup Şirketleri ile Alacaklı Bankalar arasında tarihinde Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi imzalanmıştır. Bu sözleşmeye göre; i Sözleşmenin Süresi : Sözleşmenin süresi 12 (oniki) yıl olup tarihinde sona erecektir. ii Sözleşme Kapsamındaki Krediler : tarihi itibariyle, USD cinsinden tespit edilen kredilerin faizli ana para bakiyeleri sözleşme kapsamına alınmış olup, kredi tutarı toplamı USD dir. Bu tutarın USD lık kısmı nakdi kredilere, USD lık kısmı ise gayrinakdi kredilere aittir. iii Faiz oranı ve Faiz Tahakkuku : USD tutarındaki nakdi kredilerin tamamına münhasır olmak üzere; Dönemi için Yıllık Bazda Libor + 1,0 oranı üzerinden, Dönemi için Yıllık Bazda Libor + 1,5 oranı üzerinden, Dönemi için Yıllık Bazda Libor + 2,0 oranı üzerinden, faiz tahakkuk ettirilecektir. iv Faiz Dönemleri : USD tutarındaki nakdi kredilere ilişkin faize esas ilk dönem tarihleri arasındaki süreyi kapsayacaktır. Diğer dönemler yıllık olup, son dönem ise dokuz aylıktır. Faiz hesaplamasında dönemi için libor oranı % 1,62 tespit edilmiştir

15 v Ödemesiz Dönem : Ana para ve faiz ödemesi olarak; tarihine kadar ödeme yapılmayacaktır. vi Anapara ve Faiz Ödeme Dönemleri : Ödemeler, tarihinden başlamak üzere altışar aylık dönemler halinde yapılacaktır. Şirket tarihinde ödemesi gereken tutarı ödeyerek yükümlülüğünü yerine getirmiştir. vii Sözleşme Kapsamında Yeniden Yapılandırılan Krediler için Verilen Ek Teminatlar : Şirketin mevcut gayrimenkulleri üzerine alacaklı bankalar lehine garameten ek gayrimenkul rehni tesis edilecektir. En büyük ortak Feniş Holding A.Ş. nin maliki bulunduğu Şirket sermayesini temsil eden hisse senetleri de bu kapsamda rehnedilecektir. c) Yeniden yapılandırma anlaşması çerçevesinde anapara ve faiz olarak ödenecek olan tutarın dönemine ait olan kısmı belirlenemediğinden bu döneme ilişkin ödeme tutarı uzun vadeli kredi kaleminde gösterilmiştir. Ancak tarihi itibariyle % 2,759 (Libor 1, ) oranı üzerinden faiz karşılığı hesaplanmış ve gelir tablosunda finansman giderlerine, bilançoda ise kısa vadeli borçlar grubunda yer alan Diğer Borç ve Gider Karşılıkları hesap grubuna alınmıştır. 34- SPK nun XI/20 Tebliği ile istenen ek bilgiler : a)türk Ticaret Kanunu hükümleri çerçevesinde tarihi itibariyle Şirketin yasal kayıtlarındaki yasal yedek akçeler tutarı TL dir. b) Öz sermaye kalemleri oluştukları tarihten bilanço tarihine kadar oluşan genel fiyat endeksi çarpılmak suretiyle bilanço tarihindeki değerlere taşınmıştır. Ekli mali tablolarda nominal bedelleri ile gösterilen öz sermaye kalemlerinden kaynaklanan Öz Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Çevrim Farkları kaleminde gösterilmiştir tarihi itibariyle Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları hesabının detayı ve oluşturdukları hesaplar aşağıdaki gibidir ; Kayıtlı Değer Fark Düzeltilmiş Değer Sermaye Yasal Yedek Olağanüstü Yedek Özel Yedekler

16 c) tarihli genel kurulda cari dönem ve geçmiş yıl zararlarının özsermaye enflasyon düzeltme farklarına mahsubu öngörülmüş, işlem tarihini belirlemek için yönetim kuruluna yetki verilmiştir. Yönetim Kurulu henüz bu yetkisini kullanmamıştır

17 FENİŞ ALÜMİNYUM SAN. VE TİC. A.Ş. AYRINTILI GELİR TABLOSU ( MİLYON TL) CARİ DÖNEM ( ) A-BRÜT SATIŞLAR Yurtiçi Satışlar Yurtdışı Satışlar Diğer Satışlar B-SATIŞLARDAN İNDİRİMLER ( - ) ( ) 1.Satıştan İadeler ( - ) ( ) 2.Satış İskontoları ( - ) 3.Diğer İndirimler ( - ) C-NET SATIŞLAR D-SATIŞLARIN MALİYETİ ( - ) ( ) BRÜT SATIŞ KARI veya ZARARI E-FAALİYET GİDERLERİ ( - ) ( ) 1.Araştırma ve Geliştirme Giderleri ( - ) 2.Pazarlama Satış ve Dağıtım Gider. (-) ( ) 3.Genel Yönetim Giderleri ( - ) ( ) ESAS FAALİYET KARI veya ZARARI F-DİĞER FAALİYET. GELİR. ve KARLAR İştiraklerden Temettü Gelirleri 2.Bağlı Ortaklıklardan Temettü Gelirleri 3.Faiz ve Diğer Temettü Gelirleri Faaliyetle İlgili Diğer Gelirler ve Karlar G-DİĞER FAALİYET. GİDER. ve ZARAR.(-) ( ) H-FİNANSMAN GİDERLERİ ( - ) ( ) 1.Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) ( ) 2.Uzun Vadeli Borçlanma Giderleri ( - ) ( ) FAALİYET KARI veya ZARARI I-OLAĞANÜSTÜ GELİRLER VE KARLAR Konusu Kalmayan Karşılıklar 2.Önceki Dönem Gelir ve Karları 3.Diğer Olağanüstü Gelirler ve Karlar J-OLAĞANÜSTÜ GİDERLER VE ZARARLAR ( - ) ( ) 1.Çalışmayan Kısım Gid. ve Zararları ( - ) 2.Önceki Dönem Gider ve Zararları ( - ) 3.Diğer Olağanüstü Gider. ve Zarar. ( - ) ( ) K. Net Parasal Pozisyon Karı / (Zararı) (57.979) DÖNEM KARI veya ZARARI K-ÖDEN. VERGİ ve DİĞ. YASAL YÜKÜM. (-) ( ) NET DÖNEM KARI VEYA ZARARI İlişikteki notlar bu mali tabloların tamamlayıcısıdır

18 30 HAZİRAN 2004 TARİHİ İTİBARİYLE ENFLASYONA GÖRE DÜZELTİLMİŞ GELİR TABLOSU DİPNOTLARI (MİLYON TL) 1-Dönemin tüm amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları: TL a) Amortisman giderleri : TL b) İtfa ve tükenme payları : 820 TL 2-Dönemin reeskont ve karşılık giderleri : TL a) Reeskont Giderleri TL b) Kıdem Tazminatı Karşılığı TL 3-Dönemin tüm finansman giderleri : TL a) Üretim maliyetine verilenler : --- b) Sabit varlıkların maliyetine verilenler : --- c) Doğrudan gider yazılanlar : TL 4-Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmın tutarı (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) : Yoktur. 5-Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış ve alışlar (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.) : Yoktur. 6-Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri (Toplam tutar içindeki payları %20'yi aşanlar ayrıca gösterilecektir.): -Ortaklardan Alınan Faizler : TL Feniş Holding A.Ş. : TL -Ortaklardan Alınan Kiralar : TL Feniş Holding A.Ş. : TL -Ortaklara Ödenen Hizmet Bedelleri : TL Feniş Holding A.Ş. : TL

19 7-Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı : TL. 8-Amortisman hesaplama yöntemleri ile bu yöntemlerde yapılan değişikliklerin dönemin amortisman giderlerinde meydana getirdiği artış (+) veya azalış (-) : Maddi duran varlıklar endekslenmiş tutarlar üzerinden normal ve azalan bakiyeler yöntemleri ile amortismana tabi tutulmaktadır. 9-Stok maliyeti hesaplama sistemleri (safha veya sipariş maliyeti gibi) ve yöntemleri (ağırlıklı ortalama maliyet, ilk giren ilk çıkar, hareketli ortalama maliyet gibi) : Stok maliyeti hesaplama sistemi; safha maliyeti sistemi, stok değerleme yöntemi ise hareketli ağırlıklı ortalama maliyet yöntemi uygulanmaktadır. 10-Varsa, tamamen veya kısmen fiili stok sayımı yapılamamasının gerekçeleri : Fiili stok sayımı yapılmıştır. 11-Yurtiçi ve yurt dışı satışlar hesap kalemi içinde yer alan yan ürün, hurda, döküntü gibi maddelerin satışları ile hizmet satışlarının ayrı ayrı toplamlarının brüt satışların %20'sini aşması halinde bu madde ve hizmetlere ilişkin tutarları : Yüzde yirmisini aşmamaktadır. 12-İşletmenin varsa satışlarıyla ilgili teşvik ve sübvansiyonlar hakkında bilgi : Yoktur. 13-Önceki döneme ilişkin gelir ve giderler ile önceki döneme ait gider ve zararların tutarlarını ve kaynaklarını gösteren açıklayıcı not : Önceki Döneme İlişkin Gelir ve Karlar Önceki Döneme İlişkin Gider ve Zararlar : Yoktur. : Yoktur. 14-Adi ve imtiyazlı hisse senetleri için ayrı ayrı gösterilmek koşuluyla, hisse başına kar ve kar payı oranları: Ara dönem olduğu için hesaplanmamıştır

20 15-Her bir ana üretim grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet üretim miktarlarındaki değişmeler : Ana Ürün Grubu Birim Ocak-Haziran 2004 Dönemi Kaplamasız Profiller Ton Eloksallı Profiller Ton Toz Boyalı Profiller Ton Her bir ana satış grubu için ayrı ayrı olmak üzere, işletmenin dönem içinde gerçekleştirdiği mal ve hizmet satış miktarlarındaki değişmeler : Ana Ürün Grubu Birim Ocak-Haziran 2004 Dönemi Kaplamasız Profiller Ton Eloksallı Profiller Ton Toz Boyalı Profiller Ton Toplam Ton

21 FENİŞ ALÜMİNYUM SAN. VE TİC.A.Ş. SATIŞLARIN MALİYETİ TABLOSU (MİLYON TL) CARİ DÖNEM ÜRETİM FAALİYETİ A-Dolaysız İlk Madde ve Malzeme Giderleri B-Dolaysız İşçilik Giderleri C-Genel Üretim Giderleri D-Yarı Mamul Kullanımı 1.Dönem Başı Stok (+) 2.Dönem Sonu Stok (-) ÜRETİLEN MAMUL MALİYETİ E-Mamul Stoklarında Değişim Dönem Başı Stok (+) Dönem Sonu Stok (-) I-SATILAN MAMUL MALİYETİ TİCARİ FAALİYET A- Dönem Başı Emtia Stoku (+) B- Dönem İçi Alışlar (+) C- Dönem Sonu Emtia Stoku (-) II-SATILAN EMTİA MALİYETİ III-SATILAN HİZMET MALİYETİ IV-DİĞER SATIŞ MALİYETİ SATIŞLARIN MALİYETİ ( I+II+III+IV)

22 FENİŞ ALÜMİNYUM SANAYİ VE TİCARET A.Ş. NAKİT AKIM TABLOSU ( MİLYON TL ) CARİ DÖNEM ( ) A-DÖNEM BAŞI NAKİT MEVCUDU B-DÖNEM İÇİ NAKİT GİRİŞLERİ Satışlardan Elde Edilen Nakit a) Net Satış Hasılatı b) Alacaklardaki ( Satılardan Kayn.) Azalışlar c) Alacaklardaki (Satışlardan Kayn.) Artışlar. ( - ) ( ) 2.Diğer Faaliytlerden Gelirler ve Karlardan Dolayı Sağlanan Nakit Olağanüstü Gelir ve Karlardan Sağlanan Nakit 4.Kısa Vadeli Borçlardaki Artış (Alıml.ile ilg.olm.) a) Menkul Kıymet İhraclarından b) Diğer Artışlar Uzun Vadeli Borçlardaki Artış(Alıml.ile ilg.olm.) a) Menkul Kıymet İhraçlarından b) Diğer Artışlar 6.Sermaye Artırımından Sağlanan Nakit 7.Diğer Nakit Girişleri C-DÖNEM İÇİ NAKİT ÇIKIŞLARI Maliyetlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışları a) Satışların Maliyeti b) Stoklardaki Artış c) Borçlardaki ( Alımlardan Kaynaklanan ) Azalış d) Borçlardaki ( Alımlardan Kaynaklanan ) Artış (-) ( ) e) Amortisman ve Karşılıklar Gibi Nakit Çıkışı Gerektirmeyen Giderler ( - ) ( ) f) Stoklardaki Azalış ( - ) ( ) 2.Faaliyet Gid.Dol.Nak. Çık a) Araştırma ve Geliştirme Giderleri b) Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri c) Genel Yönetim Giderleri d) Nakit Çıkışı Gerektirmeyen Giderler ( - ) ( ) 3.Diğer Faaliyetlerden Giderler ve Zararlardan Dolayı Nakit Çıkışı a) Diğer Faaliyetlerle İlgili Gider ve Zararlar b) Nakit Çıkışı Gerektirmeyen Giderler ve Zararlar ( - ) 4.Finansman Gid.Dolayı Nak.Çık Olağanüstü Gid.ve Zar.Dol.Nak.Çık a) Olağanüstü Gider ve Zararlar b) Nakit Çıkışı Gerektirmeyen Gider ve Zararlar (-) 6.Duran Varlık Yatırımları Nedeniyle Nakit Çıkışı Kısa Vad. Borç.An.Öd. ( Al.ile ilg.olm.) a) Menkul Kıymetler Anapara Öd. b) Diğer Ödemeler Uzun Vad.Borç.An.Öd.(Al.ile İlg.olm.) a) Menkul Kıymetler Anapara Öd. b) Diğer Ödemeler 9.Ödenen Vergi ve Benzerleri Ödenen Temettüler 11.Diğer Nakit Çıkışları D-DÖNEM SONU NAKİT MEVCUDU E-NAKİT ARTIŞ VEYA AZALIŞI ( A + B) - (C+D) ( )

23 A-DÖNEM KARININ DAĞITIMI 1.Dönem Karı 2.Geçmiş Yıllar Zararları 2.Geçmiş Yıllar Zararları 3.Ödenecek Vergiler (-) - Kurumlar Vergisi - Gelir Vergisi Kesintisi - Diğer Vergi ve Benzerleri 4.Birinci Tertip Yasal Yedek (-) NET DAĞITILABİLİR DÖNEM KARI 5.Ortaklara Birinci Temettü - Adi Hisse Senedi Sahiplerine - İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 6.Memur ve İşçilere Temettü 7.Yönetim Kuruluna Temettü 8.Ortaklara İkinci Temettü - Adi Hisse Senedi Sahiplerine - İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine - İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine 9.İkinci Tertip Yasal Yedek 10.Statü Yedekleri 11.Özel Yedekler OLAĞANÜSTÜ YEDEK B- YEDEKLERDEN DAĞITIM ( TL / % ) 1.Ortaklara Pay ( TL / % ) - Adi Hisse Senedi Sahiplerine ( TL / % ) - İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine ( TL / %) 2.Memur ve İşçilere Pay ( TL / % ) 3.Yönetim Kuruluna Pay ( TL / % ) C-HİSSE BAŞINA KAR ( TL / % ) 1.Adi Hisse Senedi Sahiplerine ( TL / % ) 2.İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine ( TL / % ) D-HİSSE BAŞINA KAR PAYI ( TL / % ) 1.Adi Hisse Senedi Sahiplerine ( TL / % ) 2.İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine ( TL / % ) FENİŞ ALÜMİNYUM SAN. VE TİC. A.Ş. KAR DAĞITIM TABLOSU ( MİLYON TL ) CARİ DÖNEM ( )