Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi. 30 Eylül 2013 Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar

Transkript

1 Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi Tarihinde Sona Eren Dokuz Aylık Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar 1

2 Tarihi İtibariyle Finansal durum tablosu VARLIKLAR Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (Yeniden düzenlenmiş*) 31 Aralık 2012 Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Ticari alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar Diğer ticari alacaklar 6a Stoklar Cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar Peşin ödenmiş giderler Diğer dönen varlıklar 13a Duran varlıklar Diğer alacaklar 7a Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Peşin ödenmiş giderler Ertelenmiş vergi varlığı TOPLAM VARLIKLAR (*) Not 2.5 e bakınız İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 2

3 Tarihi İtibariyle Finansal durum tablosu Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmiş (Yeniden düzenlenmiş*) 31 Aralık 2012 KAYNAKLAR Kısa vadeli yükümlülükler Finansal borçlar Ticari borçlar İlişkili taraflara ticari borçlar Diğer ticari borçlar 6b Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar Diğer borçlar İlişkili taraflara ticari olmayan borçlar Diğer ticari olmayan borçlar 7b Dönem karı vergi yükümlülüğü - - Ertelenmiş gelirler Kısa vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 11a Diğer kısa vadeli yükümlülükler 13b Uzun vadeli yükümlülükler Uzun vadeli karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 11b Borç karşılıkları 11c ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltmesi farkları Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş kapsamlı giderler ( ) ( ) Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/ kayıpları ( ) ( ) Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar karı Dönem karı/(zararı) ( ) TOPLAM KAYNAKLAR (*) Not 2.5 e bakınız İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 3

4 Kapsamlı Gelir Tablosu Yeniden düzenlenmiş Dipnot Referansları 1 Temmuz- 30 Eylül Temmuz- 30 Eylül 2012 Satış gelirleri Satışların maliyeti ( ) ( ) ( ) ( ) BRÜT KAR ( ) ( ) Genel yönetim giderleri ( ) ( ) ( ) ( ) Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri ( ) ( ) ( ) (81.660) Diğer faaliyet gelirleri 17a Diğer faaliyet giderleri 17b ( ) (40.688) ( ) (91.328) FAALİYET KARI/(ZARARI) ( ) ( ) Yatırım faaliyetlerinden gelirler Yatırım faaliyetlerinden giderler (10.377) FİNANSMAN GİDERİ ÖNCESİ FAALİYET KARI/(ZARARI) ( ) ( ) Finansal giderler 18 (17.018) (6.290) (14.137) (4.613) VERGİ ÖNCESİ KAR/(ZARAR) ( ) ( ) Vergi gideri Dönem vergi gideri Ertelenmiş vergi (gideri)/geliri 16 ( ) ( ) DÖNEM KARI/(ZARARI) ( ) ( ) Hisse başına kazanç/(zarar) (0.0109) (0.0035) Seyreltilmiş hisse başına kazanç/(zarar) (0.0109) (0.0035) DİĞER KAPSAMLI GELİR Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış fayda planlarının yeniden ölçüm kazançları / (kayıpları) ( ) ( ) ( ) ( ) Vergi gideri TOPLAM DİĞER KAPSAMLI GELİR ( ) ( ) ( ) ( ) TOPLAM KAPSAMLI GELİR/(GİDER) ( ) ( ) İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 4

5 Özkaynak Değişim Tablosu Kardan Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/ kayıpları Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıl Karları Dönem Karı Toplam Özkaynaklar 1 Ocak 2012 tarihi itibarıyla bakiyeler ( ) Dönem zararı ( ) ( ) Diğer kapsamlı gelir Aktüeryal kayıp - - ( ) ( ) Aktüeryal kayıp kalemine ilişkin ertelenmiş vergi Kapsamlı gelir toplamı - - ( ) - - ( ) ( ) Yedeklere transfer ( ) Eylül 2012 tarihi itibarıyla bakiyeler ( ) ( ) Ocak 2013 tarihi itibarıyla bakiyeler ( ) Yeniden sınıflandırmaya ilişkin düzeltme (*) - - ( ) Ocak 2013 tarihi itibarıyla yeniden düzenlenmiş bakiyeler ( ) ( ) Dönem Karı Diğer kapsamlı gelir Aktüeryal kayıp - - ( ) ( ) Aktüeryal kayıp kalemine ilişkin ertelenmiş vergi Kapsamlı gelir toplamı - - ( ) Geçmiş yıl karlarına transfer ( ) tarihi itibarıyla bakiyeler ( ) (*) Not 2.5 e bakınız İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 5

6 Nakit Akışları Tablosu Operasyonel faaliyetlere ilişkin nakit akışları Dipnot Referansları Bağımsız Denetimden Geçmemiş Bağımsız Denetimden Geçmemiş 30 Eylül 2012 Dönem karı/(zararı) ( ) Düzeltmeler Amortisman giderleri ve itfa payları Vergi gideri/(geliri) Finansman giderleri Faiz gelirleri Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığı Kullanılmamış izin karşılığı Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı Prim karşılığı Alacak ve borç reeskontlarındaki değişim. net Stok değer düşüklüğü karşılığı Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı Maddi duran varlık satış zararı. net Ecrimisil tahakkuku İşletme sermayesindeki değişiklikler: ( ) ( ) ( ) 11b a (1.631) b c c ( ) Ticari ve diğer alacaklardaki değişim ( ) ( ) Stoklardaki değişim ( ) Faaliyetlerle ilgili diğer alacak ve varlıklardaki değişim ( ) (2.341) Ticari ve diğer borçlardaki değişim Faaliyetlerle ilgili diğer borç ve yükümlülüklerdeki değişim ( ) Şüpheli alacaklardan tahsilatlar 6a ( ) - Ödenen kıdem tazminatları 11b ( ) ( ) Ödenen primler - ( ) Ödenen kıdem işçiliği teşvik primi 11b (41.737) (14.385) Tahsil edilen faiz Ödenen izin 11a (17.056) (73.304) Operasyonel faaliyetlerinde kullanılan nakit ( ) Yatırım faaliyetlerinde kullanılan nakit akışları Maddi ve maddi olmayan duran varlık satın alımları 9 ( ) (22.891) Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları Yatırım faaliyetlerinde kullanılan net nakit ( ) (22.891) Finansman faaliyetlerinde kullanılan nakit akışları Finansal borçların geri ödemesi Ödenen finansman giderleri 18 (17.018) (14.137) Finansman faaliyetlerinde kullanılan net nakit (14.137) Nakit ve nakit benzerlerindeki net artış/(azalış) ( ) Dönem başı nakit ve nakit benzerleri Dönem sonu nakit ve nakit benzerleri Faiz tahakkukları Faiz tahakkukları dahil dönem sonu nakit ve nakit benzerleri İlişikteki notlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçasıdır. 6

7 1 ŞİRKET İN ORGANİZASYONU VE FAALİYET KONUSU Afyon Çimento Sanayi Türk Anonim Şirketi ( Şirket ), çimento üretip satmak ve ana faaliyet konusu ile ilgili her türlü yan sanayi kuruluşlarına iştirak etmek amacı ile 24 Mart 1954 tarihinde Afyon il merkezi Güvenevler mahallesinde m2 bir alan üzerine kurulmuştur. 15 Şubat 2012 tarihinde Çimsa ile Italcementi SpA nin ortak olduğu Ciments Français S.A. (Ciments Français) ve 100% iştiraki PARCIB SAS arasında imzalanan sözleşme neticesinde Şirket in sermayesinin %51 ini temsil eden TL nominal değerli adet hisse 31 Mayıs 2012 tarihi itibarıyla Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi ne ( Çimsa ) devrolmuştur. Şirket tarihi itibariyle Çimsa tarafından yönetilmektedir. Şirket in hisselerinin %49 u İstanbul Menkul Kıymetler Borsası ( BİST ) de halka açık hisse senedi olarak işlem görmektedir. Şirket te tarihi itibarıyla 68 mavi yakalı (31 Aralık 2012: 68) ve 24 beyaz yakalı (31 Aralık 2012: 24) olmak üzere toplam 92 kişi (31 Aralık 2012: 113) çalışmaktadır. Şirket in kayıtlı adresi Kısıklı Caddesi No:4 Sarkuysan-Ak İş Merkezi S Blok Kat:2 Altunizade Üsküdar/İstanbul dur. 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar Şirket in finansal tablolarının hazırlanmasında uygulanan belli başlı muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir: Finansal Tabloların Hazırlanma İlkeleri İlişikteki ara dönem finansal tablolar Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 13 Haziran 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Seri II, 14.1 nolu Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği ( Tebliğ ) hükümlerine uygun olarak hazırlanmış olup Tebliğin 5. Maddesine göre Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standartları nı / Türkiye Finansal Raporlama Standartları ile bunlara ilişkin ek ve yorumları ( TMS/TFRS ) esas alınmıştır. Şirket, tarihinde sona eren ara döneme ilişkin finansal tablolarını Türkiye Muhasebe Standardı No.34 Ara Dönem Finansal Raporlama ya uygun olarak hazırlamıştır. SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye de faaliyette bulunan halka açık şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir. Şirket in finansal tabloları, bu karar çerçevesinde hazırlanmıştır. Şirket in ara dönem özet finansal tabloları yıl sonu finansal tablolarını içermesi gerekli olan açıklama ve dipnotların tamamını içermemektedir ve bu sebeple Şirket in 31 Aralık 2012 tarihli finansal tabloları ile beraber okunmalıdır. Şirket in işlevsel ve sunum para birimi TL olarak kabul edilmiştir. Ara dönem özet finansal tablolar KGK tarafından yayınlanan Türkiye Muhasebe Standartları na göre Şirket in durumunu layıkıyla arz edebilmek için bir takım düzeltme ve sınıflandırma değişikliklerine tabi tutularak hazırlanmıştır. 7

8 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.1 Sunuma İlişkin Temel Esaslar (Devamı) Finansal tabloların onaylanması Ara dönem konsolide finansal tablolar yayınlanmak üzere 25 Ekim 2013 tarihinde Şirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili düzenleyici kurumların yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloları ve bu konsolide finansal tabloları değiştirme hakkı bulunmaktadır. 2.2 Şirket faaliyetlerinin dönemselliği Şirket in faaliyetleri inşaat talebinin arttığı ve inşaat sektörünün canlandığı bahar ve yaz aylarında artmaktadır. 2.3 Netleştirme Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkının var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, finansal durum tablosunda net değerleri ile gösterilirler. 2.4 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Şirket in de sona eren dokuz aylık ara hesap dönemine ait özet finansal tabloları hazırlanırken kullanılan önemli muhasebe politikaları, SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca yayımlamış olduğu finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi uyarınca yapılan sınıflandırma değişiklikleri haricinde, 31 Aralık 2012 tarihli finansal tablolar içerisinde detaylı olarak açıklanan muhasebe politikaları ile tutarlılık arzetmektedir. İlgili sınıflandırma değişiklikleri not 2.5 te açıklanmaktadır. Ara dönem özet finansal tablolar, 31 Aralık 2012 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolar ile birlikte değerlendirilmelidir. 2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler SPK nın 7 Haziran 2013 tarih ve 20/670 sayılı toplantısında alınan karar uyarınca Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliği kapsamına giren sermaye piyasası kurumları için 31 Mart 2013 tarihinden sonra sona eren ara dönemlerden itibaren yürürlüğe giren finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanmıştır. Yürürlüğe giren bu formatlar uyarınca Şirket in finansal durum tablosunda ve gelir tablosunda çeşitli sınıflamalar yapılmıştır. Şirket in 31 Aralık 2012 tarihli finansal durum tablosunda yapılan sınıflamalar şunlardır: - diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen TL peşin ödenen gelir vergisi finansal durum tablosunda cari dönem vergisiyle ilgili varlıklar hesabında ayrı olarak, - diğer dönen varlıklar hesap grubunda gösterilen TL peşin ödenen giderler finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak, - diğer kısa vadeli yükümlülükler hesabında gösterilen TL tutarındaki ödenecek sosyal güvenlik primleri ve muhtasar beyanname borçları ile TL tutarındaki personele borçlar, çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki borçlar hesabında, - diğer kısa vadeli yükümlülükler hesabında gösterilen TL tutarındaki ertelenmiş gelirler finansal durum tablosunda ayrı bir hesap olarak, 8

9 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.5 Karşılaştırmalı Bilgiler (Devamı) - geçmiş yıllar karlarında gösterilen TL tutarındaki tanımlanmış fayda planlarının birikmiş yeniden ölçüm kazançları/kayıpları, Kar veya zararda yeniden sınıflandırılmayacak birikmiş kapsamlı giderler hesabının altında yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/ kayıpları hesabında gösterilmiştir. Şirket in 30 Eylül 2012 tarihli gelir tablosunda yapılan sınıflamalar şunlardır: - diğer faaliyet gelirleri hesabında gösterilen TL tutarındaki makine kira gelirleri yatırım faaliyetlerinden gelirler hesabında (1 Temmuz 30 Eylül 2012 : TL) - diğer faaliyet gelirleri hesabında gösterilen TL tutarındaki sabit kıymet satış geliri yatırım faaliyetlerinden gelirler hesabında (1 Temmuz 30 Eylül 2012 : TL) - finansal gelirler hesabında gösterilen 3 aydan kısa vadeli mevduatların TL tutarındaki faiz geliri diğer faaliyet gelirleri hesabında (1 Temmuz 30 Eylül 2012 : TL) - finansal gelirler hesabında gösterilen TL tutarındaki ticari alacak ve ticari borç kur farkı gelirleri diğer faaliyet gelirleri hesabında (1 Temmuz 30 Eylül 2012 : TL) - finansal giderler hesabında gösterilen TL tutarındaki ticari alacak ve ticari borç kur farkı giderleri diğer faaliyet giderleri hesabında (1 Temmuz 30 Eylül 2012 : 598 TL) gösterilmiştir. UMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar standardında yapılan ve 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan değişikliği Şirket 31 Aralık 2012 tarihinde erken uygulamıştır. Bu çerçevede Şirket çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar hesaplamasında koridor yöntemini terk ederek kıdem tazminatı karşılık tutarını yeniden hesaplamıştır. 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle aktüeryal kayıp kazanç tutarları geçmiş yıl karları hesabında muhasebeleştirilmiş olup ilgili tutarlar SPK nın yayınlamış olduğu finansal tablo formatlarına uygun olacak şekilde özkaynaklar altındaki yeniden değerleme ve ölçüm kazanç/ kayıpları fonuna sınıflandırılmıştır. 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle sınıflanan ertelenmiş vergi etkisi sonrasındaki aktüeryal kayıp tutarı TL olup 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle sınıflandırılacak herhangi bir aktüeryal kayıp veya kazanç bulunmamaktadır. Şirket, 30 Eylül 2012 tarihli gelir tablosunda genel yönetim giderlerinde muhasebeleştirilen TL tutarındaki aktüeryal kayıp tutarını ve ertelenmiş vergi geliri hesabında muhasebeleştirilen TL tutarındaki ertelenmiş vergi etkisini aktüeryal kayıp/kazanç fonuna sınıflamıştır. 2.6 TFRS deki Değişiklikler tarihi itibariyle sona eren ara hesap dönemine ait ara dönem özet finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2013 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş TFRS standartları ve TFRYK yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: - TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) : Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. 9

10 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.6 TFRS deki Değişiklikler (Devamı) - TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu : Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemiştir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. - TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) : Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması, tanımlanmış fayda planlarında aktüeryal kar/zararının diğer kapsamlı gelir altında yansıtılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Şirket, aktüeryal kazanç/kayıplarını diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirmektedir. - TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) : TFRS 10 nun ve TFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 27 de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. - TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) : TFRS 11 in ve TFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGK TMS 28 de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. - TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar : TFRS 10 - TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir kontrol tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. - TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler : Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. - TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları : TFRS 12 iştirakler, iş ortaklıkları, bağlı ortaklıklar ve yapısal işletmelere ilişkin verilmesi gereken tüm dipnot açıklama gerekliklerini içermektedir. Ara dönemdeki önemli olaylar ve işlemler nedeniyle verilmesi gereken açıklamalar dışında, yeni standart kapsamında yapılması gereken açıklamaların hiçbiri ara dönemler için geçerli değildir. - TFRS 13 Gerçeğe Uygun Değerin Ölçümü : Yeni standart gerçeğe uygun değerin TFRS kapsamında nasıl ölçüleceğini açıklamakla beraber, gerçeğe uygun değerin ne zaman kullanılabileceği ve/veya kullanılması gerektiği konusunda bir değişiklik getirmemektedir. Tüm gerçeğe uygun değer ölçümleri için rehber niteliğindedir. Yeni standart ayrıca, gerçeğe uygun değer ölçümleri ile ilgili ek açıklama yükümlülükleri getirmektedir. Yeni açıklamaların sadece TFRS 13 ün uygulamaya başlandığı dönemden itibaren verilmesi gerekmektedir. Söz konusu açıklamaların finansal araçlara ilişkin olanlarının bazılarının TMS A (j) uyarınca ara 10

11 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.6 TFRS deki Değişiklikler (Devamı) dönem özet finansal tablolarda da sunulması gerekmektedir. Söz konusu standardın Şirket in ara dönem özet finansal tabloları üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. - TFRYK 20 Yerüstü Maden İşletmelerinde Üretim Aşamasındaki Harfiyat (Dekapaj) Maliyetleri : Söz konusu yorum Şirket için geçerli değildir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmamıştır. - Uygulama Rehberi TFRS 10, TFRS 11 ve TFRS 12 değişiklik : Değişiklikler geriye dönük düzeltme yapma gerekliliğini ortadan kaldırmak amacıyla sadece uygulama rehberinde yapılmıştır. İlk uygulama tarihi TFRS 10 un ilk defa uygulandığı yıllık hesap döneminin başlangıcı olarak tanımlanmıştır. Kontrolün olup olmadığı değerlendirmesi karşılaştırmalı sunulan dönemin başı yerine ilk uygulama tarihinde yapılacaktır. Eğer TFRS 10 a göre kontrol değerlendirmesi TMS 27/TMSYK 12 ye göre yapılandan farklı ise geriye dönük düzeltme etkileri saptanmalıdır. Ancak, kontrol değerlendirmesi aynı ise geriye dönük düzeltme gerekmez. Eğer birden fazla karşılaştırmalı dönem sunuluyorsa, sadece bir dönemin geriye dönük düzeltilmesine izin verilmiştir. KGK, aynı sebeplerle TFRS 11 ve TFRS 12 uygulama rehberlerinde de değişiklik yapmış ve geçiş hükümlerini kolaylaştırmıştır. Değişikliğin Şirket in finansal durumu ve performansı üzerinde bir etkisi olmamıştır. TFRS deki iyileştirmeler: 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olan ve aşağıda açıklanan dönemi yıllık TFRS iyileştirmelerinin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. - TMS 1 Finansal Tabloların Sunuşu: İhtiyari karşılaştırmalı ek bilgi ile asgari sunumu mecburi olan karşılaştırmalı bilgiler arasındaki farka açıklık getirilmiştir. - TMS 16 Maddi Duran Varlıklar: Maddi duran varlık tanımına uyan yedek parça ve bakım ekipmanlarının stok olmadığı konusuna açıklık getirilmiştir. - TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum: Hisse senedi sahiplerine yapılan dağıtımların vergi etkisinin TMS 12 kapsamında muhasebeleştirilmesi gerektiğine açıklık getirilmiştir. Değişiklik, TMS 32 de bulunan mevcut yükümlülükleri ortadan kaldırıp şirketlerin hisse senedi sahiplerine yaptığı dağıtımlardan doğan her türlü gelir vergisinin UMS 12 hükümleri çerçevesinde muhasebeleştirmesini gerektirmektedir. - TMS 34 Ara Dönem Finansal Raporlama: TMS 34 de her bir faaliyet bölümüne ilişkin toplam bölüm varlıkları ve borçları ile ilgili istenen açıklamalara açıklık getirilmiştir. Faaliyet bölümlerinin toplam varlıkları ve borçları sadece bu bilgiler işletmenin faaliyetlerine ilişkin karar almaya yetkili merciine düzenli olarak raporlanıyorsa ve açıklanan toplam tutarlarda bir önceki yıllık mali tablolara göre önemli değişiklik olduysa açıklanmalıdır. 11

12 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.6 TFRS deki Değişiklikler (Devamı) Uluslararası Muhasebe Standartları Kurumu (UMSK) tarafından yayınlanmış fakat KGK tarafından yayınlanmamış yeni ve düzeltilmiş standartlar ve yorumlar Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Ara dönem finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. - TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) : Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumunu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. - TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama : Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. Aşağıda listelenen yeni standartlar, yorumlar ve mevcut TFRS standartlarındaki değişiklikler TMSK tarafından yayınlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiştir. Fakat bu yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler henüz KGK tarafından TFRS ye uyarlanmamıştır/yayınlanmamıştır ve bu sebeple TFRS nin bir parçasını oluşturmazlar. Şirket ara dönem finansal tablolarında ve dipnotlarda gerekli değişiklikleri bu standart ve yorumlar TFRS de yürürlüğe girdikten sonra yapacaktır. - TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar (Değişiklik) : Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. - TFRYK Yorum 21 Zorunlu Vergiler: Söz konusu yorum 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olup erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yorumun geçmişe dönük olarak uygulanması zorunludur. Yorumun Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olmayacaktır. - TMS 36 Varlıklarda Değer Düşüklüğü - Finansal olmayan varlıklar için geri kazanılabilir değer açıklamaları (Değişiklik) : (Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. İşletme UFRS 13 ü uygulamışsa erken uygulamaya izin verilmektedir. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. - TMS 39 Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme Türev ürünlerin devri ve riskten korunma muhasebesinin devamlılığı (Değişiklik) : Bu değişiklik, 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde hiçbir etkisi olması beklenmemektedir. 12

13 2 FİNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR VE UYGULANAN MUHASEBE POLİTİKALARI (Devamı) 2.6 TFRS deki Değişiklikler (Devamı) KGK tarafından yayınlanan ilke kararları Yukarıda belirtilenlere ek olarak KGK Türkiye Muhasebe Standartlarının Uygulanmasına yönelik aşağıdaki ilke kararlarını yayımlamıştır. Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlanma tarihi itibariyle geçerlilik kazanmıştır ancak diğer kararlar 31 Aralık 2012 tarihinden sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerli olmak üzere uygulanacaktır Finansal Tablo Örnekleri ve Kullanım Rehberi KGK, 20 Mayıs 2013 tarihinde finansal tablolarının yeknesak olmasını sağlamak ve denetimini kolaylaştırmak amacıyla Finansal tablo örnekleri ve kullanım rehberi yayınlamıştır. Bu düzenlemede yer alan finansal tablo örnekleri, bankacılık, sigortacılık, bireysel emeklilik veya sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmak üzere kurulan finansal kuruluşlar dışında TMS yi uygulamakla yükümlü olan şirketlerin hazırlayacakları finansal tablolara örnek teşkil etmesi amacıyla yayınlanmıştır. Şirket bu düzenlemenin gerekliliklerini yerine getirmek amacıyla Not 2.5 te belirtilen sınıflama değişikliklerini yapmıştır Ortak Kontrole Tabi İşletme Birleşmelerinin Muhasebeleştirilmesi Karara göre i) ortak kontrole tabi işletme birleşmelerinin hakların birleşmesi (pooling of interest) yöntemi ile muhasebeleştirilmesi gerektiği, ii) dolayısıyla finansal tablolarda şerefiyeye yer verilmemesi gerektiği ve iii) hakların birleştirilmesi yöntemi uygulanırken, ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başı itibarıyla birleşme gerçekleşmiş gibi finansal tabloların düzeltilmesi ve ortak kontrolün oluştuğu raporlama döneminin başından itibaren karşılaştırmalı olarak sunulması gerektiği hükme bağlanmıştır. Söz konusu kararların Şirket'in finansal tablolarında bir etkisinin olması beklenmemektedir İntifa Senetlerinin Muhasebeleştirilmesi İntifa senedinin hangi durumlarda finansal bir borç hangi durumlarda ise özkaynağa dayalı finansal araç olarak muhasebeleştirilmesi gerektiği konusuna açıklık getirilmiştir. Söz konusu kararların Şirket'in finansal tablolarında bir etkisinin olması beklenmemektedir Karşılıklı İştirak Yatırımlarının Muhasebeleştirilmesi Bir işletmenin iştirak yatırımı olan bir işletmede kendisine ait hisselerin bulunması durumu karşılıklı iştirak ilişkisi olarak tanımlanmış ve karşılıklı iştiraklerin muhasebeleştirilmesi konusu, yatırımın türüne ve uygulanan farklı muhasebeleştirme esaslarına bağlı olarak değerlendirilmiştir. Söz konusu ilke kararı ile konu aşağıdaki üç ana başlık altında değerlendirilmiş ve her birinin muhasebeleştirme esasları belirlenmiştir. i) Bağlı ortaklığın, ana ortaklığın özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olması durumu, ii) İştiraklerin veya iş ortaklığının yatırımcı işletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına sahip olması durumu iii) İşletmenin özkaynağa dayalı finansal araçlarına, TMS 39 ve TFRS 9 kapsamında muhasebeleştirdiği bir yatırımının bulunduğu işletme tarafından sahip olunması durumu. Söz konusu kararların Şirket'in finansal tablolarında bir etkisinin olması beklenmemektedir. 13

14 3 FAALİYET BÖLÜMLERİNE GÖRE RAPORLAMA Yoktur (31 Aralık 2012: Yoktur). 4 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla. nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Bankalar - Vadeli mevduat Vadesiz mevduat Vadesi gelen çekler Toplam ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla vadeli mevduatın tamamı TL cinsindendir ve vadeleri 3 aydan kısadır. tarihi itibarıyla, vadeli mevduatlara uygulanan etkin faiz oranları %4.00 ve %9.70 (31 Aralık 2012: %6.00 ve %8.40) arasında değişmektedir. ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla bloke mevduat bulunmamaktadır. tarihi itibarıyla, nakit akışları tablosuna baz olan, gelir reeskontları hariç nakit ve nakit benzerleri TL tutarındadır (31 Aralık 2012: TL). Şirket in finansal varlıkları ve yükümlülükleri için faiz oranı riski ve duyarlılık analizleri Not 20.4 de belirtilmiştir. 5 FİNANSAL BORÇLAR Şirket in tarihi itibariyle finansal borcu TL dır. (31 Aralık TL) Finansal borçlar, Sosyal Güvenlik Kurumu ( SGK ) yükümlülüklerini karşılamak üzere alınan bir haftadan kısa vadeli, faizsiz ve teminatsız spot banka kredilerinden oluşmaktadır. 6 TİCARİ ALACAKLAR VE TİCARİ BORÇLAR a) Diğer ticari alacaklar (net) 31 Aralık 2012 Ticari alacaklar Vadeli çekler ve alacak senetleri Eksi: Şüpheli ticari alacak karşılığı ( ) ( ) Toplam tarihi itibarıyla ticari alacakların ortalama vadesi 71 gündür (31 Aralık 2012: 74 gün). Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum göz önüne alınarak değerlendirilmekte ve gerekli görüldüğü durumlarda ve uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrılmaktadır. Şüpheli ticari alacak karşılıklarının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2012 Dönem başı Dönem içinde tahsil edilen ( ) - Dönem sonu

15 6 TİCARİ ALACAKLAR VE TİCARİ BORÇLAR(devamı) ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, Şirket in ticari alacaklarının vade dağılımı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Vadesi geçmemiş ve karşılık ayrılmamış Vadesi üzerinden 1-30 gün geçmiş Vadesi üzerinden 1-3 ay geçmiş Vadesi üzerinden 3-12 ay geçmiş Vadesi üzerinden 1 yıldan fazla geçmiş b) Diğer ticari borçlar (net) ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ticari borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Ticari borçlar Eksi: Borç reeskontu (41.368) (32.666) Kısa Vadeli Ticari Borçlar (net) tarihi itibarıyla ticari borçların ortalama vadesi 41 gündür (31 Aralık 2012: 37 gün). 7 DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR a) Diğer duran alacaklar ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla diğer uzun vadeli alacaklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Verilen depozito ve teminatlar Diğer uzun vadeli alacaklar toplamı b) Diğer kısa vadeli borçlar ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Alınan depozito ve teminatlar Diğer kısa vadeli borçlar toplamı

16 8 STOKLAR ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla stoklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Hammadde ve yedek parça stokları Yarı mamul stokları Mamul stokları Yedek parça stokları değer düşüklüğü karşılığı (-) ( ) ( ) tarihi itibarıyla stoklar maliyet değerleri üzerinden gösterilmekte olup, hareketsiz yedek parça stokları için TL (31 Aralık 2012: TL) değer düşüklüğü karşılığı ayrılmıştır. Stok değer düşüklüğü karşılığı hesabının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2012 Dönem başı Dönem içinde artış /(azalış) Dönem sonu MADDİ VE MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR tarihinde sona eren dokuz aylık dönem içinde TL (30 Eylül TL) maddi ve maddi olmayan duran varlık alımı yapılmıştır. tarihinde sona eren dokuz aylık dönem içerisinde elden çıkarılan maddi duran varlıkların net değeri TL dir.( 30 Eylül TL) 10 DEVLET TEŞVİK VE YARDIMLARI Yatırım ve istihdam teşvikleri Yoktur. 11 KARŞILIKLAR. KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Kullanılmamış izin karşılığı Kullanılmamış izin karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2012 Dönem başı Dönem içindeki artış/(azalış) (1,631) Dönem içinde yapılan ödemeler (-) (17.056) (73.304) Dönem sonu bakiyesi

17 11 KARŞILIKLAR. KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) b) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla, çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Kıdem tazminatı karşılığı Kıdemli işçiliği teşvik primi karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı Şirket, mevcut iş kanunu gereğince, en az bir yıl hizmet verdikten sonra emeklilik nedeni ile işten ayrılan veya istifa ve kötü davranış dışındaki nedenlerle işine son verilen personele belirli miktarda kıdem tazminatı ödemekle yükümlüdür. Ödenecek tazminat her hizmet yılı için bir aylık maaş tutarı kadardır ve bu miktar 30 Eylül 2013 tarihi itibarıyla TL (31 Aralık 2012: TL) ile sınırlandırılmıştır. Seri:XI, No:29 sayılı Tebliğ (UMS 19 - Çalışanlara Sağlanan Faydalar) a uygun olarak Şirket in yükümlülüklerinin hesaplanabilmesi için aktüeryal hesaplama yapılması gerekmektedir. Buna göre, Şirket ilişikteki finansal tablolarda kıdem tazminatı karşılığını profesyonel bir aktüerin yapmış olduğu hesaplamaya göre yansıtmıştır. Kıdem tazminatı karşılığı, çalışanların emekliliği halinde ödenmesi gerekecek muhtemel yükümlülüğün bugünkü değeri hesaplanarak ayrılır. ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla yükümlülüğü hesaplamak için kullanılan aktüeryal varsayımlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Net iskonto oranı %3.73 %3.73 Tahmin edilen emekliliğe hak kazanma oranı %11.35 %11.73 Kıdem tazminatı karşılığının dönem içerisindeki hareketleri aşağıdaki gibidir: 30 Eylül 2012 Dönem başı bakiyesi Dönem içinde ödenen ( ) ( ) Cari hizmet maliyeti Faiz maliyeti Aktüeryal fark Dönem sonu bakiyesi

18 11 KARŞILIKLAR. KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) b) Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin uzun vadeli karşılıklar (devamı) Kıdem işçiliği teşvik primi karşılığı Kıdem işçiliği teşvik primi karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir 30 Eylül 2012 Dönem başı Dönem içindeki artış Dönem içinde yapılan ödemeler (-) (41.737) (13.330) Dönem sonu bakiyesi c) Uzun vadeli borç karşılıkları 31 Aralık 2012 Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı Ecrimisil karşılığı Toplam Arazi yeniden düzenleme gider karşılığı ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle Şirket in, mülkiyeti kendine ait olan Derekarşısı - Afyon da kil arazisi ve mülkiyeti Hazine ye ait olup işletme ruhsatları kendisinde bulunan Halımoru ve Suçıkan - Afyon da sırasıyla kalker ve tras maden sahaları bulunmaktadır. Şirket, 14 Aralık 2007 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Çevre ve Orman Bakanlığı nın III/2872E.270 sayılı Madencilik Faaliyetleri ile Bozulan Arazilerin Doğaya Kazandırılması Yönetmeliği (Yönetmelik) yükümlülüklerini yerine getirmek üzere, kullanmakta olduğu maden ocağı arazilerinde, güvenlik önlemlerinin alınması, faaliyet sahasında oluşan boşlukların ve kazı alanlarının yeniden doldurulması, örtü ve atık yığınlarının tesviyesi, şev duraylılığının temini, yeniden düzenlenen alanlara üst toprağın serilmesi ve arazinin yeniden bitkilendirilmesi konularında planlama çalışmalarına başlamış ve 30 Eylül 2013 tarihi itibariyla maden işletme ruhsatı olan arazilerin kullanmış olduğu alanlarına ilişkin çevre düzenleme harcamaları ile ilgili toplam TL tutarında (31 Aralık TL) karşılık hesaplamıştır. Şirket ilgili yönetmelik doğrultusunda işletme faaliyetlerinin bitimine kadar tamamlamayı planladığı arazi yeniden düzenleme çalışmaları için öngördüğü karşılık tutarını, %3.73 iskonto (2012: %3.73) oranını kullanarak, maden işletme ruhsatlarının bitiş tarihinden tarihine indirgeyerek TL (31 Aralık 2012: TL) olarak hesaplamış ve bu tutara karşılık ayırmıştır. Şirket ilgili yönetmelik kapsamında, yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarihten itibaren 1 yıl içinde Doğaya Yeniden Kazandırma Planı nı hazırlamak, ve bu planı aynen uygulayacağını gösterir noter tasdikli taahhüt ile birlikte ilgili idari mercilere sunmak ve projelerini verilen plan ve taahhüde göre gerçekleştirmekle yükümlüdür. Yönetmelik gereğince işletme faaliyetleri tamamlandıktan sonraki iki yıl içinde arazi faaliyet sonrası kullanımına uygun hale getirilir. İlgili çalışmaların bitiminden sonraki beş yıllık izleme süresi sonunda faaliyet sahiplerine alanı terk etme izni verilir. Ecrimisil gider karşılığı Şirket, fabrika arazisi içinde yer alan ve Milli Emlak Müdürlüğüne ait olan m2 alanındaki bölüm için Afyonkarahisar Valiliği Milli Emlak Müdürlüğü ne kullanım bedeli ödemektedir. Kullanım bedeli, Milli Emlak Müdürlüğü tarafından beş yılda bir tebliğ edilmektedir. 18

19 11 KARŞILIKLAR. KOŞULLU VARLIKLAR VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı) d) Teminat Rehin ve İpotekler ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla Şirket in teminat/rehin/ipotek ( TRİ ) pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Şirket tarafından verilen TRİ'ler: A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı D.Diğer Verilen TRİ'lerin Toplam Tutarı i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı - - ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri - - Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ'lerin Toplam Tutarı - - Toplam Şirketin vermiş olduğu diğer TRİ lerin Şirketin özkaynaklarına oranı itibariyle % 0 dır. (31 Aralık 2012: % 0). tarihi itibariyle verilen teminatların TL si TKİ Garp Linyitleri İşletmeleri Müessesi Müdürlüğüne, TL si Afyonkarahisar İl Tarım Müdürlüğüne, TL si Maden İşleri Genel Müdürlüğüne, TL sı TCDD Bölge Müdürlüğüne verilmiştir. Müşterilerden alınan teminatlar 31 Aralık 2012 Teminat mektupları Teminat çekleri İpotekler Diğer teminatlar PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler Verilen sipariş avansları Peşin ödenen giderler Diğer avanslar Toplam Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler Peşin ödenen giderler Toplam

20 13 DİĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER a) Diğer dönen varlıklar ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Devreden KDV Diğer Toplam b) Diğer kısa vadeli yükümlülükler: ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla diğer kısa vadeli yükümlülükler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Ödenecek vergi ve fonlar Diğer Toplam ÇALIŞANLARA SAĞLANAN FAYDALAR KAPSAMINDA BORÇLAR ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla çalışanlara sağlanan faydalar kapsamında borçlar aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Ödenecek sosyal güvenlik primleri Personele borçlar Ödenecek muhtasar borçları Toplam ERTELENMİŞ GELİRLER ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibarıyla ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2012 Alınan sipariş avansları Toplam VERGİ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ ve 2012 tarihleri itibarıyla ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin hareketleri aşağıda özetlenmiştir. 30 Eylül 2012 Dönem başı bakiyesi Kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirilen kısım ( ) Özkaynaklarda muhasebeleştirilen kısım Dönem sonu bakiyesi

21 17 DİĞER FAALİYETLERDEN GELİR VE GİDERLER a) Diğer faaliyet gelirleri 30 Eylül tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde diğer faaliyet gelirleri aşağıdaki gibidir: 1 Temmuz- 30 Eylül Temmuz- 30 Eylül 2012 Şüpheli alacak tahsili Hurda satış gelirleri Vade farkı gelirleri Faiz gelirleri Kur farkı gelirleri Diğer Toplam b) Diğer faaliyet giderleri 30 Eylül tarihlerinde sona eren ara hesap dönemlerinde diğer faaliyet giderleri aşağıdaki gibidir: 1 Temmuz- 30 Eylül Temmuz- 30 Eylül 2012 Ecrimisil karşılık gideri Hurda satış maliyeti Arazi yeniden düzenleme gideri karşılığı Kur farkı giderleri Tazminat ve ceza giderleri Yardım ve bağışlar Diğer Toplam FİNANSAL GİDERLER 30 Eylül tarihlerinde sona eren dönemlere ait finansal giderler aşağıdaki gibidir: 1 Temmuz- 1 Temmuz- 30 Eylül 2012 Teminat mektubu komisyonu giderleri Toplam

22 19 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI İlişkili Taraflar İlişkili taraflara borçlar ve ilişkili taraflardan alacaklar maliyet değerinden belirtilmiş ve taşınmıştır. Şirket olağan faaliyetleri dahilinde ilişkili taraflara ticari olarak çeşitli işlemler gerçekleştirmiştir. Bu işlemlerin en önemlileri aşağıda belirtilmiştir: İlişkili taraflarla bakiyeler Şirket in ve 31 Aralık 2012 tarihleri itibariyle ilişkili taraflarla ilgili bakiyeleri aşağıda belirtilmiştir. 31 Aralık 2012 İlişkili taraflardan ticari alacaklar Çimsa Çimento Sanayi ve Tic. A.Ş. (Çimsa) İlişkili taraflardan toplam ticari alacaklar İlişkili taraflara verilen sipariş avansları Enerjisa Elektrik Enerjisi Toptan Satış A.Ş. (Enerjisa) İlişkili taraflara verilen toplam sipariş avansları İlişkili taraflara ticari borçlar Çimsa Enerjisa Akçansa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş.(Akçansa) Bimsa İlişkili taraflara toplam ticari borçlar İlişkili taraflara ticari olmayan borçlar Çimsa Temettü borçları İlişkili taraflara toplam ticari olmayan borçlar İlişkili taraflara finansal borçlar Akbank İlişkili taraflara toplam finansal borçlar

23 18 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) İlişkili taraflarla işlemler 1 Temmuz- 30 Eylül Temmuz- 30 Eylül 2012 Giderler Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. Ticari mal alımı Hizmet alımları Kira gideri Enerjisa Hizmet alımları Bimsa Hizmet alımları Aksigorta A.Ş Hizmet alımları Akçansa Malzeme alımı Toplam Gelirler Akbank 1 Temmuz- 1 Temmuz- 30 Eylül 2012 Faiz gelirleri Diğer gelirler Çimsa Çimento Sanayi ve Ticaret A.Ş. Ticari mal satışı Diğer gelirler Toplam Üst yönetim kadrosuna ait ücretler ve menfaatler toplamı 30 Eylül tarihlerinde sona eren hesap dönemlerinde, Şirket'in üst düzey yöneticilerine (Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle, genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları) cari dönemde sağladığı ücret ve benzeri menfaatler toplamı ile Sosyal Güvenlik Kurumu na ( SGK ) ödenen primlerin tutarları aşağıdaki gibidir. 23

24 19 İLİŞKİLİ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı) Ücret ve menfaatler toplamı 1 Temmuz- 30 Eylül Temmuz- 30 Eylül 2012 Ücret ve menfaatler SGK ya ödenen primler Toplam FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERIN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ 20.1 Kredi Riski Şirket, faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatları, döviz kurları ve faiz oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket in toptan risk yönetim programı, finansal piyasaların öngörülmezliğine odaklanmakta olup, Şirket in finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini amaçlamıştır. 24

25 20 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERIN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) Finansal varlıkların kayıtlı değerleri, maruz kalınan azami kredi riskini gösterir. Raporlama dönemi sonu itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski aşağıdaki gibidir. Ticari Alacaklar İlişkili Taraf Alacaklar Diğer Taraf Diğer Alacaklar İlişkili Taraf Diğer Taraf Bankalardaki Mevduat ve çekler Raporlama dönemi sonu itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D)* Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı A) Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B) Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan. aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı D) Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri ) Değer düşüklüğü (-) ( ) - Net değerin teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı E) Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar

26 20 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERIN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 20.1 Kredi Riski (Devamı) 31 Aralık 2012 Ticari Alacaklar İlişkili Taraf Alacaklar Diğer Taraf Diğer Alacaklar İlişkili Taraf Diğer Taraf Bankalarda ki Mevduat ve çekler Raporlama tarihi itibarıyla maruz kalınan azami kredi riski (A+B+C+D)* Azami riskin teminat vs ile güvence altına alınmış kısmı A) Vadesi geçmemiş ya da değer düşüklüğüne uğramamış finansal varlıkların net defter değeri B) Koşulları yeniden görüşülmüş bulunan. aksi takdirde vadesi geçmiş veya değer düşüklüğüne uğramış sayılacak finansal varlıkların defter değeri C) Vadesi geçmiş ancak değer düşüklüğüne uğramamış varlıkların net defter değeri Teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı D) Değer düşüklüğüne uğrayan varlıkların net defter değerleri - -Vadesi geçmiş (brüt defter değeri ) Değer düşüklüğü (-) ( ) - Net değerin teminat. vs ile güvence altına alınmış kısmı E) Finansal durum tablosu dışı kredi riski içeren unsurlar 26

27 20 FİNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RİSKLERIN NİTELİĞİ VE DÜZEYİ (Devamı) 20.2 Likidite Riski Likidite riski Şirket in net fonlama ihtiyaçlarını karşılayamama riskidir. Likidite riski nakit giriş ve çıkışlarının dengelenmesiyle düşürülmektedir. tarihi itibarıyla Şirket in finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir: Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun Ticari Borçlar Diğer Borçlar Toplam finansal yükümlükler Aralık 2012 tarihi itibarıyla Şirket in finansal yükümlülüklerinin vadelerine göre dağılımı aşağıdaki gibidir: Defter Değeri Sözleşme uyarınca nakit çıkışlar toplamı 3 aydan kısa 3-12 ay arası 1-5 yıl arası 5 yıldan uzun Finansal Borçlar Ticari Borçlar Diğer Borçlar Toplam finansal yükümlükler