AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU

Transkript

1 1 OCAK 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU

2

3

4 1 OCAK 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR GELİR TABLOLARI NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI EK 1 KAR DAĞITIM TABLOLARI... 51

5 30 HAZİRAN 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR VARLIKLAR Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran Aralık 2014 I Cari Varlıklar A Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 4 ve 14 57,244,188 28,327,786 1 Kasa 2.12 ve 14 1,547 3,924 2 Alınan Çekler 3 Bankalar 2.12 ve 14 35,383,281 8,595,579 4 Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri () 5 Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 6 Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 2.12 ve 14 21,065, ,976 17,280,275 2,448,008 B Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 1 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve ,559, ,117,533 2 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4 Krediler 2.8 ve Krediler Karşılığı () 6 Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve ,559, ,117,352 7 Şirket Hissesi 8 Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı () C Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 4 ve ,267,181 36,393,860 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar ,395,324 29,875,333 2 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı () 3 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı () 5 Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6 Sigortalılara Krediler (İkrazlar) ,192,224 1,291,273 7 Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı () 8 Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 ve ,631,258 5,178,879 9 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar ,996,373 1,996, Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı () 12.1 (1,947,998) (1,947,998) D İlişkili Taraflardan Alacaklar 4 38,626 24,018 1 Ortaklardan Alacaklar 2 İştiraklerden Alacaklar 3 Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5 Personelden Alacaklar 34,668 9,227 6 Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7 İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu () 45 3,958 14,791 8 İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9 İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı () E Diğer Alacaklar 1 Finansal Kiralama Alacakları 4 291, ,718 2 Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri () 3 Verilen Depozito ve Teminatlar 284, ,350 4 Diğer Çeşitli Alacaklar 6,745 2,368 5 Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu () 6 Şüpheli Diğer Alacaklar 7 Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı () F Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 4 4,235,062 3,074,963 1 Ertelenmiş Üretim Giderleri 2.24 ve 17 3,063,710 2,535,959 2 Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3 Gelir Tahakkukları 4 Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ,171, ,004 G Diğer Cari Varlıklar 3,800,693 3,192,280 1 Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2,707 88,272 2 Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 35 2,244,242 1,416,512 3 Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4 İş Avansları 257,567 67,377 5 Personele Verilen Avanslar 6 Sayım ve Tesellüm Noksanları ,785,410 2,049,352 7 Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8 Diğer Cari Varlıklar Karşılığı () 12.5 (489,233) (429,233) I Cari Varlıklar Toplamı 410,436, ,399,158 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1

6 30 HAZİRAN 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR VARLIKLAR Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran Aralık 2014 II Cari Olmayan Varlıklar A Esas Faaliyetlerden Alacaklar 4 ve ,515, ,179,552 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı () 3 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5 Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6 Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7 Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı () 8 Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 4 ve ,515, ,179,552 9 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı () B İlişkili Taraflardan Alacaklar 1 Ortaklardan Alacaklar 2 İştiraklerden Alacaklar 3 Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5 Personelden Alacaklar 6 Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7 İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu () 8 İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9 İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı () C Diğer Alacaklar 1 Finansal Kiralama Alacakları 2 Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri () 3 Verilen Depozito ve Teminatlar 4 Diğer Çeşitli Alacaklar 5 Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu () 6 Şüpheli Diğer Alacaklar 7 Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı () D Finansal Varlıklar 4 ve , ,223 1 Bağlı Menkul Kıymetler 2 İştirakler 3 İştirakler Sermaye Taahhütleri () 4 Bağlı Ortaklıklar 5 Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri () 6 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri () 8 Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9 Diğer Finansal Varlıklar 4, 11.4 ve , , Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı () E Maddi Varlıklar 4 ve 6 2,821,583 2,725,803 1 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı () 3 Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4 Makine ve Teçhizatlar 5 Demirbaş ve Tesisatlar 6 9,757,774 9,032,561 6 Motorlu Taşıtlar 6 263, ,786 7 Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 2,427,289 2,368,499 8 Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9 Birikmiş Amortismanlar () 6 (9,627,266) (8,939,043) 10 Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F Maddi Olmayan Varlıklar 4 ve 8 6,088,885 6,465,979 1 Haklar 2 Şerefiye 3 Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 4 Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5 Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 17,126,374 16,320,814 6 Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) () 8 (11,532,102) (10,317,648) 7 Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar 8 494, ,813 G Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 1 Ertelenmiş Üretim Giderleri 2 Gelir Tahakkukları 3 Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1 Efektif Yabancı Para Hesapları 2 Döviz Hesapları 3 Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4 5 Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar Ertelenmiş Vergi Varlıkları 6 Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7 Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı () 8 Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 157,689, ,634,557 Varlıklar Toplamı (I+II) 568,125, ,033,715 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2

7 30 HAZİRAN 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran Aralık 2014 III Kısa Vadeli Yükümlülükler 2 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar A Finansal Borçlar 1 Kredi Kuruluşlarına Borçlar 4 ve 20 4 ve , , , ,230 3 Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri () 4 Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri 5 Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6 Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7 Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı () 8 Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B Esas Faaliyetlerden Borçlar 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4 ve 19 13,785,502 6,267,926 16,306,560 10,226,546 2 Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3 Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4 Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5 Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 ve ,310, ,775 5,937, ,867 6 Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu () C İlişkili Taraflara Borçlar 1 Ortaklara Borçlar 4 335, ,343 2 İştiraklere Borçlar 3 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5 Personele Borçlar 35,618 30,510 6 Diğer İlişkili Taraflara Borçlar , ,833 D Diğer Borçlar 4 3,470,407 4,104,676 1 Alınan Depozito ve Teminatlar 739, ,301 2 Tedavi Giderlerine İlişkin SGK ya Borçlar 3 Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve ,730,680 3,600,375 4 Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu () E Sigortacılık Teknik Karşılıkları 4 5,131,033 6,163,651 1 Kazanılmamış Primler Karşılığı Net 2.24 ve 17 1,405,432 1,419,214 2 Devam Eden Riskler Karşılığı Net 3 Matematik Karşılığı Net 4 Muallak Tazminat Karşılığı Net 2.24 ve ve 17 1,768,601 1,957,000 2,836,209 1,908,228 5 İkramiye ve İndirimler Karşılığı Net 6 Diğer Teknik Karşılıklar Net F Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile Karşılıkları 1 Ödenecek Vergi ve Fonlar 4 1,863, ,174 1,723, ,427 2 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 3 Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş 867, ,729 Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4 Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 6 Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri () 7 Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları 138,545 76,103 G Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1 Kıdem Tazminatı Karşılığı 2 Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3 Maliyet Giderleri Karşılığı H Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 3,329,543 4,031,145 1 Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 10,17 ve Gider Tahakkukları 23 3,328,590 4,030,692 3 Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 4 ve ,811,737 1,943,758 1 Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2 Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3 Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler ,811,737 1,943,758 III Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 30,496,715 35,188,622 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3

8 30 HAZİRAN 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran Aralık 2014 IV Uzun Vadeli Yükümlülükler A Finansal Borçlar 1 Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3 Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri () 4 Çıkarılmış Tahviller 5 Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6 Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı () 7 Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B Esas Faaliyetlerden Borçlar 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4, 17 ve ,515, ,179,552 2 Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3 Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4 Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 4, 17 ve ,515, ,179,552 5 Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6 Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu () C İlişkili Taraflara Borçlar 1 Ortaklara Borçlar 2 İştiraklere Borçlar 3 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5 Personele Borçlar 6 Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D Diğer Borçlar 1 Alınan Depozito ve Teminatlar 2 Tedavi Giderlerine İlişkin SGK ya Borçlar 3 Diğer Çeşitli Borçlar 4 Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E Sigortacılık Teknik Karşılıkları 1 Kazanılmamış Primler Karşılığı Net 2.24 ve ,571, ,636,657 2 Devam Eden Riskler Karşılığı Net 3 Matematik Karşılığı Net 2.24 ve ,989, ,070,271 4 Muallak Tazminat Karşılığı Net 5 İkramiye ve İndirimler Karşılığı Net 6 Diğer Teknik Karşılıklar Net 2.24 ve , ,386 F Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1 Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2 Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 4,2.19 ve , ,799 1 Kıdem Tazminatı Karşılığı 4,2.19 ve , ,799 2 Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1 Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 2 Gider Tahakkukları 3 Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2 Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler IV Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 461,724, ,408,008 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4

9 30 HAZİRAN 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR ÖZSERMAYE Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 30 Haziran Aralık 2014 V Özsermaye 2 Ödenmemiş Sermaye () A Ödenmiş Sermaye 1 (Nominal) Sermaye 2.13 ve ve ,400, ,400,000 70,000,000 70,000,000 3 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları () 5 Tescili Beklenen Sermaye B Sermaye Yedekleri 1 Hisse Senedi İhraç Primleri 2 Hisse Senedi İptal Karları 3 Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4 Yabancı Para Çevirim Farkları 5 Diğer Sermaye Yedekleri C Kar Yedekleri (375,689) 913,443 1 Yasal Yedekler 2 Statü Yedekleri 3 Olağanüstü Yedekler 4 Özel Fonlar (Yedekler) 15 (236,772) (134,245) 5 Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 (138,917) 1,047,688 6 Diğer Kar Yedekleri D Geçmiş Yıllar Karları 1 Geçmiş Yıllar Karları E Geçmiş Yıllar Zararları () 1 Geçmiş Yıllar Zararları (23,476,358) (23,476,358) (241,720) (241,720) F Dönem Net Karı 37 (16,643,287) (23,234,638) 1 Dönem Net Karı 2 Dönem Net Zararı () 37 (16,643,287) (23,234,638) V Özsermaye Toplamı 75,904,666 47,437,085 Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 568,125, ,033,715 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5

10 1 OCAK 30 HAZİRAN 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI ITEKNİK BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş Dipnot A Hayat Dışı Teknik Gelir 24,241 9,296 18,074 10,246 1 Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 6, (446) Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 6, (446) Brüt Yazılan Primler (+) 24 6, (446) Reasüröre Devredilen Primler () SGK ya aktarılan primler 1.2 Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) Kazanılmamış Primler Karşılığı () Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3 Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) Devam Eden Riskler Karşılığı () Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2 Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 26 18,076 9,147 18,520 9,779 3 Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3.1 Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3.2 Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı () 4 Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri B Hayat Dışı Teknik Gider () (6,838) (5,196) (9,410) (4,723) 1 Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1 Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Ödenen Tazminatlar () Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2 Muallak Taminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) Muallak Tazminatlar Karşılığı () Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2 İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) 2.1 İkramiye ve İndirimler Karşılığı () 2.2 İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3 Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) 4 Faaliyet Giderleri () 31 (6,838) (5,196) (9,410) (4,723) 5 Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) 5.1 Matematik Karşılıklar () 5.2 Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 6 Diğer Teknik Giderleri () 6.1 Brüt Diğer Teknik Giderler () 6.2 Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C Teknik Bölüm Dengesi Hayat Dışı (A B) 17,403 4,100 8,664 5,523 D Hayat Teknik Gelir 114,541,823 56,502,897 63,374,872 33,785,903 1 Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 85,537,958 44,780,741 54,288,915 30,768, Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 85,524,176 45,253,058 54,346,466 30,679, Brüt Yazılan Primler (+) 24 89,647,854 47,464,201 59,676,624 31,969, Reasürör Devredilen Primler () 10 ve 24 (4,123,678) (2,211,143) (5,330,158) (1,289,090) 1.2 Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) 17 13,782 (472,317) (57,551) 88, Kazanılmamış Primler Karşılığı () 17 4,832 (470,674) (56,489) 89, Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 8,950 (1,643) (1,062) (901) 1.3 Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) Devam Eden Riskler Karşılığı () Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2 Hayat Branşı Yatırım Geliri 26 29,003,865 11,722,156 9,085,957 3,017,597 3 Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4 Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E Hayat Teknik Gider (123,565,982) (62,030,345) (54,712,200) (34,866,645) 1 Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (10,817,345) (5,917,245) (3,947,555) (2,090,014) 1.1 Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (10,768,573) (5,956,450) (5,235,412) (3,059,101) Brüt Ödenen Tazminatlar () (11,483,554) (6,376,725) (5,863,078) (3,277,216) Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) , , , , Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) (48,772) 39,205 1,287, , Muallak Tazminatlar Karşılığı () (1,510,774) (1,323,193) 1,222, , Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 1,462,002 1,362,398 65, ,955 2 İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) 2.1 İkramiye ve İndirimler Karşılığı () 2.2 İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3 Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) (70,919,418) (36,358,447) (25,340,369) (20,072,705) 3.1 Matematik Karşılıklar () (80,614,305) (40,418,221) (49,598,737) (26,163,992) Aktüeryal Matematik Karşılık (+/) (77,825,601) (37,421,531) (45,331,702) (22,932,823) Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (2,788,704) (2,996,690) (4,267,035) (3,231,169) 3.2 Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 9,694,887 4,059,774 24,258,368 6,091, Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) 9,694,887 4,059,774 24,258,368 6,091, Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) 4 Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) 17 (15,000) (5,000) (60,000) (30,000) 5 Faaliyet Giderleri () 31 (33,799,961) (17,092,935) (23,073,203) (12,619,041) 6 Yatırım Giderler () (8,014,258) (2,656,718) (2,291,073) (54,885) 7 Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar () 8 Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri () F Teknik Bölüm Dengesi Hayat (D E) (9,024,159) (5,527,448) 8,662,672 (1,080,742) G Emeklilik Teknik Gelir 1,847, ,337 1,909, ,978 1 Fon İşletim Gelirleri 1,165, ,856 1,114, ,930 2 Yönetim Gideri Kesintisi 177,847 86, ,881 99,327 3 Giriş Aidatı Gelirleri 2.14 ve ,956 82, , ,211 4 Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 315, , , ,510 5 Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6 Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7 Diğer Teknik Gelirler H Emeklilik Teknik Gideri (9,143,834) (4,622,307) (11,135,784) (5,558,755) 1 Fon İşletim Giderleri () (229,115) (115,150) (265,259) (135,535) 2 Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri () 3 Faaliyet Giderleri () 31 (8,914,252) (4,506,882) (10,867,114) (5,423,215) 4 Diğer Teknik Giderler () (467) (275) (3,411) (5) I Teknik Bölüm Dengesi Emeklilik (G H) (7,295,880) (3,715,970) (9,226,594) (4,609,777) Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6

11 1 OCAK 30 HAZİRAN 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI IITEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş Dipnot C Teknik Bölüm Dengesi Hayat Dışı (AB) 17,403 4,100 8,664 5,523 F Teknik Bölüm Dengesi Hayat (DE) (9,024,159) (5,527,448) 8,662,672 (1,080,742) I Teknik Bölüm Dengesi Emeklilik (GH) (7,295,880) (3,715,970) (9,226,594) (4,609,777) J Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) (16,302,636) (9,239,318) (555,258) (5,684,996) K Yatırım Gelirleri 1,923, ,107 1,540, ,423 1 Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 1,613, ,187 1,506, ,716 2 Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3 Finansal Yatırımların Değerlemesi ,716 59,566 7,093 (132,581) 4 Kambiyo Karları 86,126 26,354 26,922 19,288 5 İştiraklerden Gelirleri 6 Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7 Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8 Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9 Diğer Yatırımlar 10 Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L Yatırım Giderleri () (2,074,719) (999,592) (2,019,460) (970,002) 1 Yatırım Yönetim Giderleri Faiz Dahil () (91,855) (43,937) (75,682) (34,257) 2 Yatırımlar Değer Azalışları () 3 Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar () 4 Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri () 5 Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar () 6 Kambiyo Zararları () (80,188) (23,628) (36,089) (6,261) 7 Amortisman Giderleri () (1,902,676) (932,027) (1,907,689) (929,484) 8 Diğer Yatırım Giderleri () M Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/) (189,170) (31,646) (340,514) (98,546) 1 Karşılıklar Hesabı (+/) ,968 94,808 (336,680) (44,215) 2 Reeskont Hesabı (+/) 3 Özellikli Sigortalar Hesabı (+/) 4 Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/) 5 Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/) 6 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri () 7 Diğer Gelir ve Karlar ,289 12, ,184 8,599 8 Diğer Gider ve Zararlar () 47.1 (301,427) (139,063) (167,018) (62,930) 9 Önceki Yıl Gelir ve Karları 10 Önceki Yıl Gider ve Zararları() N Dönem Net Karı veya Zararı 37 (16,643,287) (9,365,449) (1,374,672) (6,049,121) 1 Dönem Karı Veya Zararı 37 (16,643,287) (9,365,449) (1,374,672) (6,049,121) 2 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları () 3 Dönem Net Karı veya Zararı 37 (16,643,287) (9,365,449) (1,374,672) (6,049,121) 4 Enflasyon Düzeltme Hesabı Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7

12 1 OCAK 30 HAZİRAN 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot A ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1 Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 89,718,427 98,316,480 2 Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3 Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4,885,470 13,342,418 4 Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı () (43,517,643) (40,211,191) 5 Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı () 6 Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı () (2,567,657) (11,800,760) 7 Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3A4A5A6) 48,518,597 59,646,947 8 Faiz ödemeleri () 9 Gelir vergisi ödemeleri () 10 Diğer nakit girişleri 831, , Diğer nakit çıkışları () (34,997,716) (30,936,720) 12 Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 14,352,475 29,053,858 B YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1 Maddi varlıkların satışı 66,204 2 Maddi varlıkların iktisabı () 6 (784,003) (1,098,038) 3 Mali varlık iktisabı () (48,827,556) (56,151,246) 4 Mali varlıkların satışı 6,569,782 6,569,918 5 Alınan faizler 5,717,761 1,490,992 6 Alınan temettüler 7 Diğer nakit girişleri 8 Diğer nakit çıkışları () (1,093,620) 9 Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (37,324,016) (50,215,790) C FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1 Hisse senedi ihracı 15 46,400,000 20,000,000 2 Kredilerle ilgili nakit girişleri 93,834 14,497 3 Finansal kiralama borçları ödemeleri () 4 Ödenen temettüler () 5 Diğer nakit girişleri 6 Diğer nakit çıkışları () (102,527) 7 Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 46,391,307 20,014,497 D KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 36 (3,315) 45 E Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış/(azalış) 23,416,451 (1,147,390) F Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu ,940,249 21,892,552 G Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) ,356,700 20,745,162 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 8

13 1 OCAK 30 HAZİRAN 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI Özsermaye Değişim Tabloları Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş (*) Varlıklarda Özsermaye Yabancı Diğer İşletmenin Değer Enflasyon Para Yedekler ve Net Geçmiş Kendi hisse Artışı/ Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Dönem Yıllar Sermaye Senetleri () (Azalışı) Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Zararı Karları Toplam I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) 87,700,000 (3,465,764) 84,777 (47,238,940) (702,780) 36,377,293 A Sermaye artırımı (A1 + A2) 20,000,000 20,000,000 1 Nakit 20,000,000 20,000,000 2 İç kaynaklardan B İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no lu dipnot) 4,920,641 4,920,641 D Varlıklarda değer artışı E Yabancı para çevrim farkları F Diğer kazanç ve kayıplar (15 no lu dipnot) (111,769) (111,769) G Enflasyon düzeltme farkları H Dönem net zararı (37 no lu dipnot) (1,374,672) (1,374,672) I Dağıtılan Temettü (38 no lu dipnot) J Transfer (47,700,000) 47,238, ,060 IV Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2014) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 60,000,000 1,454,877 (26,992) (1,374,672) (241,720) 59,811,493 I Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) 70,000,000 1,047,688 (134,245) (23,234,638) (241,720) 47,437,085 A Sermaye artırımı (A1 + A2) 46,400,000 46,400,000 1 Nakit 46,400,000 46,400,000 2 İç kaynaklardan B İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no lu dipnot) (1,186,605) (1,186,605) D Varlıklarda değer artışı E Yabancı para çevrim farkları F Diğer kazanç ve kayıplar (15 no lu dipnot) (102,527) (102,527) G Enflasyon düzeltme farkları H Dönem net zararı (37 no lu dipnot) (16,643,287) (16,643,287) I Dağıtılan Temettü (38 no lu dipnot) J Transfer 23,234,638 (23,234,638) IV Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2015) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 116,400,000 (138,917) (236,772) (16,643,287) (23,476,358) 75,904,666 (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 9

14 1 OCAK 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. nin ( Şirket ) doğrudan ve nihai ana ortağı Aegon Turkey Holding B.V. dir (2.13 no lu dipnot). Şirket, 1998 yılında Ankara Hayat Sigorta Anonim Şirketi adıyla kurulmuştur yılında adını Ankara Emeklilik Anonim Şirketi olarak değiştirmiş ve hayat, ferdi kaza, sağlık branşları ile beraber emeklilik faaliyetlerine de başlamıştır. 9 Temmuz 2008 tarihinde Ankara Emeklilik Anonim Şirketi nin %99.99 hissesi Aegon Europe B.V. nin iştiraki olan Aegon Turkey Holding B.V. tarafından Polis Bakım ve Yardım Sandığı ndan satın alınmıştır. 26 Eylül 2008 tarihinde ise Şirket adını Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi olarak değiştirmiştir. Şirket in hissedarlarından Aegon Tsjechie B.V., Aegon İnternational B.V., Aegon Woning Nova B.V. ve USFH Nezam B.V. nin sahibi olduğu, toplam 5 TL tekabül eden 540 adet hissenin tamamı 28 Şubat 2012 tarihindeki Yönetim Kurulu toplantısında alınan karar ile Aegon Turkey Holding B.V. ye devredilmiş olup Aegon Turkey Holding B.V. nin şirket sermayesi içindeki pay oranı %100 dür. Bu karar 7 Mart 2013 tarihinde tescil edilmiş ve 13 Mart 2013 tarihli ve 8277 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilmiştir. Şirket sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 2.13 no lu dipnotta açıklanmıştır. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket 1 Şubat 2014 tarihinden itibaren itibaren, Kozyatağı Mahallesi Sarı Kanarya Sokak K2 Plaza No:14 Kat: Kadıköy İstanbul adresinde faaliyetlerine devam etmektedir. Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket faaliyetlerini, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu nda belirlenen esaslara göre yürütmektedir. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu yanı sıra 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu ile söz konusu kanunlar ile ilgili resmi bildirileri doğrultusunda faaliyetlerini sürdürmektedir. Ana sözleşmesine göre Şirket, Hayat ve Ferdi Kaza branşlarında sigortacılık ve reasürans faaliyetleri yanı sıra Bireysel Emeklilik alanında da faaliyetlerini sürdürmektedir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle dönem içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 1 Ocak 1 Ocak 30 Haziran Haziran 2014 Üst düzey yönetici 5 5 Yönetici Memur Pazarlama ve satış personeli Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 2,179,064 TL, (1 Nisan 30 Haziran 2015: 961,275 TL), (1 Ocak 30 Haziran 2014: 1,893,739 TL), (1 Nisan 30 Haziran 2014: 351,095TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket, yatırım gelirleri ile teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini; Hazine Müsteşarlığı tarafından yayınlanan 4 Ocak 2008 tarihli "Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelge" ile söz konusu genelgede değişiklik yapan 9 Ağustos 2010 tarihli 2010/9 sayılı Genelge hükümlerini dikkate alarak dağıtmaktadır. 10

15 1 OCAK 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 1. Genel Bilgiler (Devamı) 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no lu dipnotlarda belirtilmiştir Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak 30 Haziran 2015 hesap dönemine ait ara dönem finansal tabloları değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu nda olup, söz konusu finansal tabloların, yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırladığı ve ilgili mevzuat ve şirket kayıtlarına uygun olduğu Genel Müdür Uğur Tozşekerli ve Genel Müdür Yardımcısı Tankut Eren tarafından 10 Ağustos 2015 tarihinde beyan edilmiştir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no lu dipnotta açıklanmıştır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No: 1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ara dönem raporlaması çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara dönem Finansal raporlama Standardı ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında TMS 1Finansal Tablolar ve Sunum, TMS 27Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, TFRS 1TFRS ye Geçiş ve TFRS 4Sigorta Sözleşmeleri bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir. Şirket in bu kapsamda konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Şirket, 30 Haziran 2014 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik ( Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no lu dipnot). Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. 11

16 1 OCAK 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 30 Haziran 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: TMS 19 daki değişiklik, Tanımlanmış fayda planları ; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yıllık İyileştirmeler : 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 8, Faaliyet Bölümleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler TMS 39, Finansal Araçlar Muhasebeleştirme ve Ölçüm Yıllık İyileştirmeler ; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi dönem aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: TFRS 1, TFRS nin İlk Uygulaması TFRS 3, İşletme Birleşmeleri TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: TFRS 14, Regülasyona tabi ertelenen hesaplar 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 11, Müşterek Anlaşmalar daki değişiklik: Müşterek faaliyetlerde pay alımı. 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar, amortisman ve itfa payları, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 27 Bireysel finansal tablolar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar, 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat ; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. 12

17 1 OCAK 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Yıllık İyileştirmeler 2014: 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: TFRS 5, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler, satış metotlarına ilişkin değişiklik TFRS 7, Finansal araçlar: Açıklamalar, TFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik TMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar iskonto oranlarına ilişkin değişiklik TMS 34, Ara dönem finansal raporlama bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik Yukarıdaki standart ve yorumlar ile getirilecek değişiklerin Şirket in müteakip dönemlerdeki finansal tabloları üzerindeki etkilerinin belirlenmesine yönelik çalışmalar devam etmektedir 2.2 Konsolidasyon Şirket in 31 Aralık 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan ve 31 Mart 2009 tarihi itibariyle yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket halka açık olmayıp, TFRS 8 Faaliyet Bölümleri standardı kapsamında bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket in fonksiyonel para birimi Türk Lirası dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Maddi duran varlıklar, elde etme maliyetinden birikmiş amortismanın düşülmesi ile gösterilmektedir. Amortisman, maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların, faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Özel maliyetler bedelleri yıl 5 yıl 5 yıl Maddi varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerinden fazla ise kayıtlı değeri, karşılık ayrılmak suretiyle geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer faaliyet gelirleri ve giderleri hesaplarına dahil edilirler (6 no lu dipnot). 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket in, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkulü yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur).

18 1 OCAK 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların amortisman süreleri 3 ila 15 yıl arasında değişmektedir (8 no lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını Satılmaya hazır finansal varlıklar, Alım satım amaçlı finansal varlıklar ve Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta ve emeklilik faaliyetlerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri Teslim tarihi ne göre kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak makul değerleri üzerinden kayda alınmaktadır. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu nun 323 üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar altında sınıflandırılmıştır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek Karşılık giderleri hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no lu dipnot). Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek veya teminat tutarları 43 no lu dipnotta, dönemin karşılık giderleri ise 47.5 no lu dipnotta açıklanmıştır. Şirket in 1,947,998 TL tutarında (31 Aralık 2014 : 1,947,988 TL) şüpheli alacak karşılığı bulunmaktadır. Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar): Şirket tarafından makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendiren finansal varlıklar finansal tablolarda Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar olarak Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar hesap kalemi altında sınıflandırılmıştır. Riski sigortalıya ait portföye dahil olan finansal varlıklara ilişkin makul değer veya satış gelirleri ile kur farkı gelir ve giderleri Hayat Branşı Yatırım Gelirleri hesap kaleminde muhasebeleştirilmektedir. Makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası finansal enstrümanlar ile Şirket'in performansını makul değerine göre değerlendirdiği ve bu amaçla alım esnasında bu kategoride sınıflandırdığı finansal enstrümanlardan oluşmaktadır. 14

19 1 OCAK 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.8 Finansal Varlıklar (Devamı) Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar ilk olarak kayda alınmalarında makul değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan İskonto edilmiş değer makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklardan kazanılan faizler faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr payları temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir (11 no lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Satılmaya hazır finansal varlıklar Krediler ve alacaklar ve Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer, makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflanan sermayede payı temsil eden menkul değerler teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmesi ve/veya makul değeri güvenilir bir şekilde belirlenebilmesi durumunda makul değerleri ile kayıtlara yansıtılır. Söz konusu varlıklar teşkilatlanmış piyasalarda işlem görmedikleri ve makul değerleri güvenilir bir şekilde belirlenemediği durumda, değer kaybı ile ilgili karşılık düşüldükten sonra maliyet bedelleri ile finansal tablolara yansıtılır. Satılmaya hazır finansal varlıkların gerçeğe uygun değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan ve ilgili finansal varlıkların etkin faiz yöntemiyle hesaplanan itfa edilmiş maliyet bedelleri ile makul değerleri arasındaki farkları ifade eden gerçekleşmemiş kazanç ve kayıplar özkaynak kalemleri içerisinde Finansal Varlıkların Değerlemesi hesabında gösterilmektedir. Satılmaya hazır finansal varlıkların elden çıkarılması durumunda söz konusu tutar gelir tablosuna aktarılmaktadır. Şirket her bilanço tarihinde, finansal varlıklarının değer düşüklüğü ile ilgili nesnel kanıt olup olmadığını değerlendirir. Satılmaya hazır olarak sınıflandırılan hisse senetlerinin makul değerinin, maliyetinin altına önemli ölçüde ve uzun süreli olarak düşmesi değer düşüklüğü göstergesi olarak değerlendirilir. Sermaye araçları ile ilgili gelir tablosuna kaydedilen değer düşüklüğü giderleri, daha sonraki dönemlerde gelir tablosundan ters çevrilmez. Şirket satılmaya hazır finansal varlıklar altında sınıflandırdığı ve borçlanmayı temsil eden finansal varlıklarda tahsilat riski doğmamış olması koşuluyla, kısa vadeli piyasa dalgalanmalarına istinaden değer düşüklüğü ayırmamaktadır (11 no lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Şirket her raporlama döneminde, bir finansal varlık veya finansal varlık grubunun değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin ortada tarafsız göstergelerin bulunup bulunmadığı hususunu değerlendirir. Bir finansal varlık ya da finansal varlık grubu, sadece ve sadece ilgili varlığın ilk muhasebeleştirilmesinden sonra bir veya birden fazla zarar/kayıp olayının meydana geldiğine ve söz konusu zarar olayının ilgili finansal varlığın veya varlık grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki tahmini nakit akışları üzerindeki etkisi sonucunda değer düşüklüğüne uğradığına ilişkin tarafsız bir göstergenin bulunması durumunda değer düşüklüğüne uğradığı varsayılır ve değer düşüklüğü zararı oluşur. Alacaklar, tahsil edilememe riskine karşı özel karşılıkları düşüldükten sonraki net tutarlarıyla gösterilmiştir. Kredi ve alacaklar tutarlarının tahsil edilemeyecek olduğunu düzenli incelemeler neticesinde gösteren bir durumun söz konusu olması halinde alacaklar için tahsil edilebileceği tutara kadar özel karşılık ayrılır. Sermaye araçlarının geri kazanılabilir tutarı o aracın gerçeğe uygun değeridir. Makul değerleriyle ölçülen borçlanma araçlarının geri kazanılabilir tutarı tahmini gelecekteki nakit akımlarının piyasadaki faiz oranları ile bugünkü değere indirgenmiş halini ifade eder. 15

20 1 OCAK 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü (Devamı) Değer düşüklüğü kayıtlara alındıktan sonra oluşan bir olay eğer değer düşüklüğünün geri çevrilmesini nesnel olarak sağlıyorsa değer düşüklüğünün geri çevrimi yapılır. İtfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal varlıklar ile satılmaya hazır finansal varlık ve alım satım amaçlı finansal varlık olarak sınıflandırılmış borçlanma senetlerindeki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi kar veya zarardan yapılır. Satılmaya hazır finansal varlık olarak sınıflandırılmış sermaye araçlarından oluşan finansal varlıklardaki değer düşüklüğünün geri çevrilmesi ise doğrudan özkaynaklardan yapılır. Duran varlıklarda değer düşüklüğü Şirket, her raporlama döneminde varlıklarının değer düşüklüğüne uğramış olabileceğine dair herhangi bir göstergenin bulunup bulunmadığını değerlendirmektedir. Böyle bir göstergenin mevcut olması durumunda ilgili varlığın geri kazanılabilir tutarını tahmin etmekte ve geri kazanılabilir tutarın ilgili varlığın defter değerinin altında olması durumunda değer düşüklüğü karşılığı ayırmaktadır. Dönemin reeskont ve karşılık giderleri 47 no lu dipnotta detaylı olarak sunulmuştur Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur) Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 30 Haziran Aralık Haziran 2014 Kasa (14 no lu dipnot) 1,547 3,924 5,327 Bankalar (14 no lu dipnot) 35,383,281 8,595,579 16,737,897 Banka garantili ve üç aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları (14 no lu dipnot) 21,065,384 17,280,275 14,463,024 Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 793,976 2,448,008 1,022,187 Eksi faiz tahakkukları () (182,829) (15,962) (162,166) Eksi Bloke banka mevduatları (4 ve 43 no lu dipnot) (*) (5,704,659) (371,575) (11,321,107) Nakit ve nakit benzerleri toplamı 51,356,700 27,940,249 20,745,162 (*) Söz konusu bloke banka mevduatlardaki değişim nakit akım tablosunda esas faaliyetlerden diğer nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir Sermaye 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: 30 Haziran Aralık 2014 Sermayedarın Adı Pay Oranı (%) Pay Tutarı Pay Oranı (%) Pay Tutarı Aegon Turkey Holding B.V ,400, ,000,000 Toplam ,400, ,000,000 16