GENERALĐ SĐGORTA A.Ş. 1 OCAK - 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT FĐNANSAL TABLOLAR

Transkript

1 1 OCAK - 30 EYLÜL 2009 ARA HESAP DÖNEMĐNE AĐT FĐNANSAL TABLOLAR

2 30 EYLÜL 2009 TARĐHĐ ĐTĐBARĐYLE DÜZENLENEN FĐNANSAL TABLOLARA ĐLĐŞKĐN ŞĐRKET BEYANI Đlişikte sunulan 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle düzenlediğimiz finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlandığını ve ilgili mevzuat ile şirketimiz kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. Generali Sigorta A.Ş. Genel Müdürlüğü Đstanbul, 12 Kasım 2009 Luciano Cagnato Özlem Günel Gülçin Dinçer Mustafa Ersoylu Yönetim Kurulu Başkanı Mali Đşler Genel Müdür Yardımcısı Aktüer Denetçi

3 FĐNANSAL TABLOLAR ĐÇĐNDEKĐLER SAYFA BĐLANÇOLAR GELĐR TABLOLARI NAKĐT AKIŞ TABLOLARI... 8 ÖZSERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOLARI EK 1 KAR DAĞITIM TABLOLARI... 52

4 30 EYLÜL 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE AYRINTILI BĐLANÇOLAR VARLIKLAR Dipnot 30 Eylül Aralık 2008 I- CARĐ VARLIKLAR 71,341,096 81,672,866 A- Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar 20,809,095 34,267, Kasa ,263 84, Alınan Çekler Bankalar 2.12 ve 14 15,754,427 28,368, Verilen Çekler Ve Ödeme Emirleri (-) Diğer Nakit Ve Nakit Benzeri Varlıklar ,034,405 5,814,860 B- Finansal Varlıklar Đle Riski Sigortalılarına Ait Finansal Yatırımlar 7,309, Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 5,076, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 2,232, Krediler Krediler Karşılığı (-) Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar Şirket Hissesi Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 0 0 C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8,11.1 ve 12 36,328,343 39,113, Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1, 12.4, ve ,054,848 36,735, Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar Sigortalılara Krediler (Đkrazlar) Sigortalılara Krediler (Đkrazlar) Karşılığı (-) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar ,659,199 5,343, Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (3,385,704) (2,964,664) D-Đlişkili Taraflardan Alacaklar Ortaklardan Alacaklar Đştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Đlişkili Taraflardan Alacaklar Đlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) Đlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Đlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 E- Diğer Alacaklar 143, , Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) Verilen Depozito Ve Teminatlar 97,878 97, Diğer Çeşitli Alacaklar ,750 39, Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 F- Gelecek Aylara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 6,382,555 7,242, Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları ,382,555 7,242, Tahakkuk Etmiş Faiz Ve Kira Gelirleri Gelir Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları 0 0 G- Diğer Cari Varlıklar 368, , Gelecek Aylar Đhtiyacı Stoklar Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar 2.18 ve , , Ertelenmiş Vergi Varlıkları Đş Avansları Personele Verilen Avanslar 41,019 42, Sayım Ve Tesellüm Noksanları Diğer Çeşitli Cari Varlıklar (+/-) Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) 0 0 I- Cari Varlıklar Toplamı 71,341,096 81,672,866 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. [1]

5 30 EYLÜL 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE AYRINTILI BĐLANÇOLAR Dipnot 30 Eylül Aralık 2008 II- CARĐ OLMAYAN VARLIKLAR 16,729,231 16,481,612 A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) Sigorta Ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar Sigortalılara Krediler (Đkrazlar) Sigortalılara Krediler (Đkrazlar) Karşılığı (-) Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 B-Đlişkili Taraflardan Alacaklar Ortaklardan Alacaklar Đştiraklerden Alacaklar Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar Personelden Alacaklar Diğer Đlişkili Taraflardan Alacaklar Đlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) Đlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Đlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 C- Diğer Alacaklar Finansal Kiralama Alacakları Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri Verilen Depozito Ve Teminatlar Diğer Çeşitli Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) Şüpheli Diğer Alacaklar Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) 0 0 D- Finansal Varlıklar 153, , Bağlı Menkul Kıymetler Đştirakler 153, ,404 3-Đştirakler Sermaye Taahhütleri (-) Bağlı Ortaklıklar Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) Finansal Varlıklar Ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar Diğer Finansal Varlıklar Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 0 0 E- Maddi Varlıklar 2.5 ve ,391,644 16,095, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 7 6,171,500 6,086, Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı(-) Kullanım Amaçlı Gayrımenkuller 6 9,210,000 9,220, Makine Ve Teçhizatlar Demirbaş Ve Tesisatlar 6 4,102,835 3,884, Motorlu Taşıtlar 6 234, , Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 112,796 70, Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (3,795,867) (3,708,033) 10- Maddi Varlıklara Đlişkin Verilen Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) 355, ,884 F- Maddi Olmayan Varlıklar 2.7 ve 8 184, , Haklar Şerefiye Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler Araştırma Ve Geliştirme Giderleri Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 1,457,739 1,400, Birikmiş Đtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (1,273,557) (1,197,231) 7- Maddi Olmayan Varlıklara Đlişkin Avanslar 0 0 G- Gelecek Yıllara Ait Giderler Ve Gelir Tahakkukları 0 29, Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 0 29, Gelir Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler Ve Gelir Tahakkukları 0 0 H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Efektif Yabancı Para Hesapları Döviz Hesapları Gelecek Yıllar Đhtiyacı Stoklar Peşin Ödenen Vergiler Ve Fonlar Ertelenmiş Vergi Varlıkları Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı (-) 0 0 II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 16,729,231 16,481,612 Varlıklar Toplamı (I+II) 88,070,327 98,154,478 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar [2]

6 30 EYLÜL 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE AYRINTILI BĐLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot 30 Eylül Aralık 2008 III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar Kredi Kuruluşlarına Borçlar Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit Ve Faizleri Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar Đhraç Farkı (-) Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 0 0 B- Esas Faaliyetlerden Borçlar Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4,10 ve Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4,10 ve Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 47, Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu(-) 0 0 C-Đlişkili Taraflardan Borçlar Ortaklara Borçlar Đştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar Personele Borçlar Diğer Đlişkili Taraflara Borçlar 19 ve D- Diğer Borçlar Alınan Depozito Ve Teminatlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) 0 0 E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları Kazanılmamış Primler Karşılığı Net 2.24,4 ve Devam Eden Riskler Karşılığı - Net Hayat Matematik Karşılığı - Net Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net 2.24,4 ve Đkramiye Ve Đndirimler Karşılığı - Net Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Đçin Ayrılan Karşılık - Net Diğer Teknik Karşılıklar - Net F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler Đle Karşılıklar Ödenecek Vergi Ve Fonlar Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Ver. Ve Diğ. Yükümlülükler Ödenecek Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülükler Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi Ve Diğer Yükümlülükleri (-) Diğer Vergi Ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları 0 0 G- Diğer Risklere Đlişkin Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 2.24,10 ve Gider Tahakkukları 2.20 ve Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları 0 0 I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Sayım Ve Tesellüm Fazlalıkları Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. [3]

7 30 EYLÜL 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE AYRINTILI BĐLANÇOLAR Dipnot 30 Eylül Aralık 2008 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler 2,302,702 2,066,242 A- Finansal Borçlar Kredi Kuruluşlarına Borçlar Finansal Kiralama Đşlemlerinden Borçlar Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) Çıkarılmış Tahviller Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar Đhraç Farkı (-) Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 0 0 B- Esas Faaliyetlerden Borçlar Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar Sigorta Ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) 0 0 C-Đlişkili Taraflara Borçlar Ortaklara Borçlar Đştiraklere Borçlar Bağlı Ortaklıklara Borçlar Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar Personele Borçlar Diğer Đlişkili Taraflara Borçlar 0 0 D- Diğer Borçlar Alınan Depozito Ve Teminatlar Diğer Çeşitli Borçlar Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) 0 0 E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 525, , Kazanılmamış Primler Karşılığı Net Devam Eden Riskler Karşılığı - Net Hayat Matematik Karşılığı - Net ,152 42, Muallak Hasar Ve Tazminat Karşılığı - Net Đkramiye Ve Đndirimler Karşılığı - Net Yat. Riski Hayat Sig. Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler Đçin Ayrılan Kar. - Net Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24,4,17 ve , ,984 F- Diğer Yükümlülükler Ve Karşılıklar Ödenecek Diğer Yükümlülükler Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Veya Taksitlendirilmiş Ver. Ve Diğ.Yükümlülükler Diğer Borç Ve Gider Karşılıkları 0 0 G- Diğer Risklere Đlişkin Karşılıklar 284, , Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve , , Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 0 0 H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler Ve Gider Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları Gider Tahakkukları Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler Ve Gider Tahakkukları 0 0 I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1,492,698 1,479, Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2.18 ve 21 1,492,698 1,479, Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler 0 0 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 2,302,702 2,066,242 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. [4]

8 30 EYLÜL 2009 VE 31 ARALIK 2008 TARĐHLERĐ ĐTĐBARĐYLE AYRINTILI BĐLANÇOLAR ÖZSERMAYE Dipnot 30 Eylül Aralık 2008 V- Özsermaye 19,954,383 28,081,896 A- Ödenmiş Sermaye 24,215,769 24,215, (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 18,300,000 18,300, Ödenmemiş Sermaye (-) 2.13 ve Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 16,544,806 16,544, Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) (10,629,037) (10,629,037) B- Sermaye Yedekleri 6,358,517 6,296, Hisse Senedi Đhraç Primleri 2- Hisse Senedi Đptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevrim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri 6,358,517 6,296,039 C- Kar Yedekleri 6,024,490 5,713, Yasal Yedekler 318, , Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Özel Fonlar (Yedekler) Finansal Varlıkların Değerlemesi 310, Diğer Kar Yedekleri 15 5,395,167 5,395,167 D- Geçmiş Yıllar Karları Geçmiş Yıllar Karları E- Geçmiş Yıllar Zararları(-) 2.1 (8,154,928) (4,559,634) 1- Geçmiş Yıllar Zararları (-) (8,154,928) (4,559,634) F- Dönem Net Karı (8,489,466) (3,584,084) 1- Dönem Net Karı Dönem Net Zararı (-) (8,489,466) (3,584,084) V- Özsermaye Toplamı 19,954,383 28,081,896 III-IV-V YÜKÜMLÜLÜKLER TOPLAMI 88,070,327 98,154,478 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. [5]

9 1 OCAK - 30 EYLÜL 2009 VE 2008 ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT AYRINTILI GELĐR TABLOLARI I-TEKNĐK BÖLÜM Dipnot A- Hayat Dışı Teknik Gelir 29,490,639 8,694,509 26,054,671 10,493, Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 29,782,467 9,978,422 33,514,091 9,832, Brüt Yazılan Primler (+/-) 24 65,716,462 17,561,328 75,097,292 23,617, Reasüröre Devredilen Primler (+/-) 10 ve 24 (35,933,995) (7,582,906) (41,583,201) (13,785,019) 2- Kaz. Primler Kar. Değ. (Reasürör Payı Ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) ,257, ,082 (8,578,890) 580, Brüt Kaz. Primler Kar. Değ. (Devreden Kısım Düşülmüş) 3,472,013 2,091,604 (12,042,078) 5,672, Brüt Kaz.Primler Kar. Değ. Reasürör Payı (Devreden Kısım Düşülmüş) 10 (2,214,553) (1,685,522) 3,463,188 (5,092,629) 3- Devam Eden Riskler Kar. Değ. (Rea.Payı Ve Dev. Kısım Düş.Olarak) (+/-) (931,173) Brüt Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Devreden Kısım Düşülmüş) (1,551,955) Brüt Devam Eden Riskler Kar. Değ. Reasürör Payı (Dev. Kısım Düşülmüş) 620, Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 250,158 59, ,333 93, Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (868,273) (1,749,152) 915,137 (12,963) B- Hayat Dışı Teknik Gider (-) (39,347,503) (14,380,512) (28,860,998) (11,935,214) 1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (25,576,812) (8,254,647) (15,828,812) (6,250,296) 1.1 Brüt Ödenen Hasarlar (+/-) (46,773,838) (14,171,662) (33,252,221) (13,020,630) 1.2 Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+/-) 10 21,197,026 5,917,015 17,423,409 6,770, Muallak Has.Karşılığında Değ. (Rea. Payı Ve Dev. Kısım Düş. Olarak) (+/-) 47.5 (1,454,459) (1,283,862) (3,517,778) (1,922,573) 2.1 Brüt Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Devreden Kısım Düşülmüş) (19,783,058) (21,263,846) (4,907,314) (1,226,282) 2.2 Brüt Muallak Has. Kar. Değişim Reasürör Payı (Dev. Kısım Düşülmüş) 10 18,328,599 19,979,984 1,389,536 (696,291) 3-Đkramiye Ve Đndirimler Kar. Değ. (Rea.Payı Ve Dev. Kısım Düş. Olarak) (+/-) Diğer Teknik Kar. Değişim (Rea.Payı Ve Dev. Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 47.5 (246,756) (71,541) (180,610) (55,123) 5- Faaliyet Giderleri (-) 31,32 ve 33 (12,069,477) (4,770,461) (9,333,798) (3,707,222) C- HAYAT DIŞI TEKNĐK BÖLÜM DENGESĐ (A+B) (9,856,864) (5,686,002) (2,806,327) (1,441,768) D- Hayat Teknik Gelir 9,830 3,293 12,759 4, Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1, , Brüt Yazılan Primler (+/-) 1, , Reasüröre Devredilen Primler (+/-) (141) (66) (120) (120) 2- Kazanılmamış Prim. Kar. Değ. (Rea. Payı Ve Dev. Kısım Düş. Olarak) (+/-) 47.5 (1) (1) Brüt Kazanılmamış Prim. Karşılığında Değişim (Devreden Kısım Düşülmüş) (33) (41) (17) (19) 2.2 Brüt Kazanılmamış Prim. Karşılığı Değ. Reasürör Payı (Dev. Kısım Düşülmüş) Devam Eden Ris. Kar. Değ. (Reasürör Payı Ve Dev. Kısım Düş. Olarak) (+/-) Brüt Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Devreden Kısım Düşülmüş) Brüt Devam Eden Ris.Karşılığı Değ. Reasürör Payı (Dev. Kısım Düşülmüş) Hayat Branşı Yatırım Geliri 26 8,089 2,478 11,275 3, Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E- Hayat Teknik Gider (-) (36,585) (12,288) (36,107) (12,391) 1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (-) (5,244) 0 (14,155) (1,639) 1.1 Brüt Ödenen Tazminatlar (+/-) (5,244) 0 (14,155) (1,639) 1.2 Brüt Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+/-) Muallak Taz. Kar. Değ. (Reasürör Payı Ve Dev. Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) ,640 (0) 2.1 Brüt Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Devreden Kısım Düşülmüş) ,640 (0) 2.2 Brüt Muallak Taz. Karşılığında Değ. Rea. Payı (Devreden Kısım Düşülmüş) Đkramiye Ve Đnd. Kar. Değ. (ReaS. Payı Ve Dev. Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Hayat Matematik Kar. Değ. (Reas. Payı Ve Dev. Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (26) (260) 417 (232) 4.1 Brüt Hayat Mat. Karşılığında Değişim (Devreden Kısım Düşülmüş) (26) (260) 417 (232) 4.2 Brüt Hayat Mat. Kar.Değ. Reasürör Payı (Devreden Kısım Düşülmüş) Yat.Ris.Hay.Sig.Pol.Sah.Ait.Pol.Đç.Ayr.Kar.Değ.(Rea.Payı-Dev.Kıs.Düş.Ol.)(+/-) Diğer Tek. Kar.Değişim (Reasürör Payı Ve Dev. Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2,939 (466) 3, Faaliyet Giderleri (-) 31,32 ve 33 (34,444) (11,561) (32,071) (10,806) 8- Yatırım Giderleri (-) Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- HAYAT TEKNĐK BÖLÜM DENGESĐ (C+D) (26,756) (8,994) (23,348) (8,245) G- Emeklilik Teknik Gelir H- Emeklilik Teknik Gider(-) I- EMEKLĐLĐK TEKNĐK BÖLÜM DENGESĐ (G+H) J- GENEL TEKNĐK BÖLÜM DENGESĐ (C+F+I) (9,883,620) (5,694,996) (2,829,675) (1,450,013) Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. [6]

10 1 OCAK - 30 EYLÜL 2009 VE 2008 ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT AYRINTILI GELĐR TABLOLARI II-TEKNĐK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot K- Yatırım Gelirleri 2,599, ,490 2,852,928 1,749, Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 2,422, ,116 2,043,335 1,054, Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar Finansal Yatırımların Değerlemesi 26 71,225 (97,021) 113,639 41, Kambiyo Karları 36 0 (48,624) 694, ,085 5-Đştiraklerden Gelirler Bağlı Ortaklıklar Ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler Arazi, Arsa Đle Binalardan Elde Edilen Gelirler 98,496 12,250 1, Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 7,682 3, Diğer Yatırımlar Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) (755,747) (311,063) (1,507,921) (1,236,992) 1- Yatırım Yönetim Giderleri Faiz Dahil (-) Yatırımlar Değer Azalışları (-) Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) (250,158) (59,158) (204,333) (204,333) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) Kambiyo Zararları (-) 36 (124,415) (124,415) (892,847) (892,847) 7- Amortisman Giderleri(-) 6 ve 8 (381,174) (127,491) (410,741) (139,812) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faal. Ve Olağ. Faaliyetlerden Gelir Ve Karlar Đle Gider Ve Zararlar (449,836) 215,381 (893,731) (315,781) 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 (277,227) 445,526 (880,539) (407,089) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 47.5 (154,885) (59,415) (115,330) 0 3- Ozellikli Sigortalar Hesabı(+/-) 162,702 52, ,024 37, Enflasyon Düzeltmesi Hesabı(+/-) Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı(+/-) Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 35 ve 47.5 (865) 83,873 (177,135) 13, Diğer Gelir Ve Karlar 203,604 46, ,056 64, Diğer Gider Ve Zararlar (-) (383,165) (353,275) (23,807) (23,807) 9- Önceki Yıl Gelir Ve Karları Önceki Yıl Gider Ve Zararları (-) N- Dönem Net Karı Veya Zararı (8,489,466) (5,234,188) (2,378,399) (1,253,351) 1- Dönem Karı Veya Zararı (8,489,466) (5,234,188) (2,378,399) (1,253,351) 2- Dönem Karı Vergi Ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) Dönem Net Karı Veya Zararı (8,489,466) (5,234,188) (2,378,399) (1,253,351) 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. [7]

11 1 OCAK - 30 EYLÜL 2009 VE 2008 ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT NAKĐT AKIŞ TABLOLARI A- ESAS FAALĐYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI (16,683,346) (4,420,956) 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 75,062,727 74,294, Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 0 34,969, Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (75,450,020) (60,134,078) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 0 (34,762,087) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) (387,294) 14,367, Faiz ödemeleri (-) Gelir vergisi ödemeleri (-) 12, Diğer nakit girişleri (881,249) Diğer nakit çıkışları (-) (15,427,621) (18,788,584) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (16,683,346) (4,420,956) B- YATIRIM FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI 1,865, , Maddi varlıkların satışı 357,041 1, Maddi varlıkların iktisabı (-) (1,015,508) (634,090) 3- Mali varlık iktisabı (-) Mali varlıkların satışı Alınan faizler 2,874,405 2,168, Alınan temettüler 0 7- Diğer nakit girişleri 464, , Diğer nakit çıkışları (-) (815,278) (830,305) 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 1,865, ,781 C- FĐNANSMAN FAALĐYETLERĐNDEN KAYNAKLANAN NAKĐT AKIMLARI 0 9,826, Hisse senedi ihracı 0 9,650, Kredilerle ilgili nakit girişleri Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) Ödenen temettüler (-) Diğer nakit girişleri 0 176, Diğer nakit çıkışları (-) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 0 9,826,156 D- KUR FARKLARININ NAKĐT VE NAKĐT BENZERLERĐNE OLAN ETKĐSĐ (124,415) (198,549) E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (14,942,298) 6,071,432 F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 27,725,469 19,018,302 G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 12,783,171 25,089,734 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. [8]

12 1 OCAK - 30 EYLÜL 2009 VE 2008 ARA HESAP DÖNEMLERĐNE AĐT ÖZSERMAYE DEĞĐŞĐM TABLOLARI Özsermaye Yabancı Diğer Net Geçmiş Đşletmenin Varlıklarda Enflasyon Para Yedekler ve Dönem Yıllar Kendi Hisse Değer Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Karı/ Karları/ Sermaye Senetleri(-) Artışı Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar (Zararı) (Zararları) Toplam I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2007) 4,300, ,915, ,637-5,395,167 (3,856,671) (2,661,322) 9,411,580 II- Muhasebe politikasıda değişiklikler , ,156 III- Yeni bakiye (I+II) (31/12/2007) 4,300, ,915, ,637-5,395,167 (3,856,671) (2,485,166) 9,587,736 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 9,650, ,650, Nakit 9,650, ,650, Đç kaynaklardan B- Đşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) (2,378,399) - (2,378,399) I- Dağıtılan temettü J- Transfer ,856,671 (3,856,671) - II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2008) 13,950, ,915, ,637-5,395,167 (2,378,399) (6,341,837) 16,859,337 (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) Özsermaye Yabancı Diğer Net Geçmiş Đşletmenin Varlıklarda Enflasyon Para Yedekler ve Dönem Yıllar Kendi Hisse Değer Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Karı/ Karları/ Sermaye Senetleri(-) Artışı Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar (Zararı) (Zararları) Toplam I- Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2008) 18,300, ,915, ,637-11,691,206 (3,584,084) (4,559,634) 28,081,894 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) Nakit Đç kaynaklardan B- Đşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar , ,687 D- Varlıklarda değer artışı , ,267 E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (veya zararı) I- Dağıtılan temettü (8,489,466) - (8,489,466) J- Transfer ,210 3,584,084 (3,595,294) - II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2009) 18,300, ,687 5,915, ,637-11,753,684 (8,489,466) (8,154,928) 19,954,382 (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no lu dipnotta yer almaktadır. (**) Yeniden düzenleme ile ilgili açıklamalar 2.1 no lu dipnotta yer almaktadır. (***) Bakınız 6 no lu dipnot. Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. [9]

13 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Generali Sigorta A.Ş nin ( Şirket ) doğrudan ana ortağı Hollanda da yerleşik Generali Turkey Holding B.V. olup nihai ana ortağı Đtalya da yerleşik Assicurazioni Generali S.P.A. dır. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket, 1989 yılında kurulmuş ve Đstanbul da tescil edilmiştir. Şirket in genel müdürlüğü Đstanbul da olup, Ankara, Đzmir, Bursa, Adana, Samsun ve Antalya da olmak üzere altı bölge müdürlüğü ve toplam 327 adet (31 Aralık 2008: 307 adet) acentesi bulunmaktadır. Şirket in tescil edilmiş adresi Bankalar Cad. Generali Han No:31-33 Kat:5 Karaköy/Đstanbul dur. Şirket, Sanayi ve Ticaret Bakanlığı Đç Ticaret Genel Müdürlüğü nün 18 Nisan 2003 tarih ve 3000 sayılı izni ile Şirket Ana Sözleşmesinin 3. ve 8. maddelerini değiştirmiş ve daha önce Generali Kent Sigorta A.Ş. olan Şirket unvanı Generali Sigorta A.Ş. olarak değişmiştir. 1.3 Đşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket, oto kaza (kasko, motorlu araç mali mesuliyet, ihtiyari mali mesuliyet), ferdi kaza, diğer kaza (cam kırılması, hırsızlık, işveren mali mesuliyet, emniyeti suistimal, üçüncü şahıslara karşı mali sorumluluk), yangın, nakliyat, mühendislik, hukuksal koruma, hastalık ve hayat branşlarında faaliyet göstermektedir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Eylül Eylül 2008 Üst ve orta kademeli yöneticiler Diğer personel Toplam Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 553, TL (1 Temmuz - 30 Eylül 2009: 220,222 TL), (1 Ocak - 30 Eylül 2008: 632,126 TL), (1 Temmuz - 30 Eylül 2008: 219,785 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Şirket tarafından hayat ve hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini alt branşlara dağıtırken, cari dönemde üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate almıştır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketimi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Generali Sigorta A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no lu dipnotlarda belirtilmiş olup bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır Bilanço tarihinden sonraki olaylar: Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no lu dipnotta açıklanmıştır. [10]

14 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı nın ( Hazine Müsteşarlığı ) sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve Đzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ uyarınca belirlenmektedir. Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında TMS 1- Finansal Tablolar ve Sunum, TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, TFRS 1-TFRS ye Geçiş ve TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine Đlişkin Tebliğ i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup, Şirket in bu kapsamda konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı yoktur. Finansal tablolar, makul değerleri ile gösterilen gayrimenkuller, finansal varlıklar ve yükümlüklülerin dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Hazine Müsteşarlığı nın 4 Nisan 2005 tarih ve sayılı yazısıyla, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu ( SPK ) nın 15 Ocak 2003 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ de yer alan, Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili hükümlere istinaden yeniden düzenlemeleri gerektiği açıklanmıştır. Hazine Müsteşarlığı ayrıca, SPK nın 17 Mart 2005 tarihinde aldığı karardan hareketle, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını bildirmiştir. Şirket, Hazine Müsteşarlığı nın ilgili yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarını Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili hükümlere uygun olarak yeniden düzenlemiş ve 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak üzere TMSK tarafından yayımlanmış 29 no lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama standardını uygulamamıştır. Şirket, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını ise 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlükte olan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara Đlişkin Yönetmelik ve ilgili mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır. Muhasebe politikası değişikliği - yeniden düzenlenen finansal tablolar: Şirket 1 Ocak - 30 Eylül 2009 ara hesap dönemine ilişkin hazırladığı gelir tablosu ve özsermaye değişim tablosunu, kullanım amaçlı ve yatırım amaçlı gayrimenkullerin ölçüm esaslarının, 31 Aralık 2008 tarihinde, geriye yönelik olarak 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren geçerli olacak şekilde değiştirilmesi nedeniyle TMS 8-Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklikler ve Hatalar çerçevesinde yeniden düzenlemiştir. Yeniden düzenlenen finansal tablolarda kullanım amaçlı gayrimenkuller TMS 16-Maddi Duran Varlıklar standardında belirtilen yeniden değerleme metodu ile, yatırım amaçlı gayrimenkuller ise TMS 40-Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller standardı kapsamında makul değer metodu ile muhasebeleştirilmiştir. [11]

15 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 2009 yılında yürürlüğe giren ve Şirket in finansal tabloları üzerinde etkisi olmayan TMS/TFRS lerdeki değişiklik ve yorumlar: TMS 1 (Revize), Finansal Tabloların Sunumu (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.). Yukarıda açıklandığı üzere TMS 1 sigortacılık mevzuatı gereği uygulama kapsamı dışındadır. TFRS 1 (Revize), TFRS nin Đlk Uygulaması (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TMS 19 (Revize), Çalışanlara Sağlanan Faydalar (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TMS 23 (Revize), Borçlanma Maliyetleri (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TMS 28 (Revize), Đştiraklerdeki yatırımlar (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TMS 32 (Revize), Finansal Araçlar - Sunum (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TMS 36 (Revize), Varlıklarda Değer Düşüklüğü (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TMS 38 (Revize), Maddi Olmayan Varlıklar (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TMS 39 (Revize), Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçme (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRS 2 (Revize), Hisse Senedi Esas Đşlemler (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRS 8, Faaliyet Bölümleri (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRYK 13, Müşteri Bağlılık Programları (1 Temmuz 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRYK 15, Gayrimenkul inşaatına yönelik anlaşmalar (1 Ocak 2009 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) TFRYK 16, Yabancı operasyonlardaki net yatırım riskinden korunma (1 Ekim 2008 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir.) Henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanması benimsenmiş standartlar yoktur. 2.2 Konsolidasyon Şirket in 31 Aralık 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan ve 31 Mart 2009 tarihi itibariyle yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine Đlişkin Tebliğ kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle sadece Türkiye de ve iki raporlanabilir bölümde (hayat ve hayat dışı sigortacılık) faaliyetlerini sürdürmesine rağmen ana faaliyet dalı hayat dışı sigortacılıktır. Şirket halka açık olmadığı için bölüm raporlaması yapmamaktadır 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket in fonksiyonel para birimi Türk Lirası dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. [12]

16 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.4 Yabancı Para Çevrimi (Devamı) Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Arsa ve binalar dışındaki maddi duran varlıklar, maliyetlerden birikmiş amortisman düşülerek finansal tablolara yansıtılmıştır. Arsa ve binalar mesleki yeterliliğe sahip bağımsız değerleme eksperleri tarafından yapılan değerlemelerde belirtilen makul değerleri üzerinden finansal tablolara yansıtılmıştır. Yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş ve net tutar, yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir. Arsa ve binaların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkileri netleştirilmiş olarak, bilançoda özsermaye altında yer alan Diğer Sermaye Yedekleri hesabına kaydedilmektedir. Aynı varlığın bir önceki dönemdeki artışlarına karşılık gelen azalışlar fondan düşülmekteyken; diğer tüm azalışlar ise gelir tablosuna yansıtılır. Her hesap döneminde, yeniden değerlenmiş tutar üzerinden hesaplanan amortisman ile (gelir tablosuna yansıtılan amortisman) varlığın yeniden değerleme öncesi maliyeti üzerinden ayrılan amortisman arasındaki fark Diğer Sermaye Yedekleri nden geçmiş yıllar karlarına transfer edilir. Amortisman, maddi duran varlıkların maliyetleri veya yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar (Özel maliyet bedelleri) 3-15 yıl 5 yıl 5 yıl Arsa ve binalar haricindeki maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer gelir ve giderleri hesaplarına dahil edilirler. Yeniden değerlenmiş maddi duran varlığın elden çıkarılmasında, elden çıkarılan maddi duran varlıkla ilgili Diğer Sermaye Yedekleri hesabındaki tutar geçmiş yıllar karları hesabına aktarılır (6 no lu dipnot). Sermaye ile ilişkili bilgiler 15 no lu dipnotta açıklanmıştır. 2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Şirket in faaliyetlerinde kullanılmak veya idari maksatlarla veya işlerin normal seyri esnasında satılmak yerine, kira elde etmek veya değer kazanımı amacıyla veya her ikisi için tutulan arazi ve binalar yatırım amaçlı gayrimenkuller olarak sınıflandırılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkuller, makul değer yöntemiyle, bağımsız eksperlerin belirlediği makul değerlerinden finansal tablolara yansıtılmıştır. Yatırım amaçlı gayrimenkullerdeki makul değer değişiklikleri, gelir tablosunda yatırım gelirlerinin altında muhasebeleştirilmektedir (7 no lu dipnot). [13]

17 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile amortismana tabi tutulur. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir Maddi olmayan duran varlıkların itfa süreleri 2 ila 10 yıldır (8 no lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar), Satılmaya hazır finansal varlıklar ve Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmakta ve bu alacaklar için TMS 39 da yer alan ölçüm prensipleri uygulanmaktadır. Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar (Alım satım amaçlı finansal varlıklar): Şirket tarafından makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendiren finansal varlıklar finansal tablolarda alım-satım amaçlı finansal varlıklar hesap kalemi altında sınıflandırılmıştır. Makul değeriyle ölçülen ve gelir tablosuyla ilişkilendirilen finansal varlıklar piyasada kısa dönemde oluşan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kar sağlama amacıyla elde edilen veya elde edilme nedeninden bağımsız olarak, kısa dönemde kar sağlamaya yönelik bir portföyün parçası finansal araçlar ile Şirket'in performansını makul değerine göre değerlendirdiği ve bu amaçla alım esnasında bu kategoride sınıflandırdığı finansal araçlardan oluşmaktadır. Alım satım amaçlı finansal varlıkların ilk olarak kayda alınmalarında makul değerleri kullanılmakta ve kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan Đskonto edilmiş değer makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Yapılan değerleme sonucu oluşan kazanç ve kayıplar gelir tablosuna dahil edilmektedir. Alım satım amaçlı menkul kıymetlerin değerlemesi sonucu ortaya çıkan değer artış ve azalışları kar/zarar tablosunda yatırım gelirleri ve yatırım giderleri hesap kalemleri altında takip edilmektedir (11 no lu dipnot). 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. Đlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. [14]

18 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) (Devamı): Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda gerekli gördüğü durumlarda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların mali bünyeleri, mali olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığına ilaveten, Vergi Usul Kanunu nun 323 üncü maddesine uygun olarak Şirket, yukarıda belirtilen Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığının içinde bulunmayan şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı altında sınıflandırılmıştır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek Karşılık giderleri hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no lu dipnot). Satılmaya hazır finansal varlıklar: Şirket in Vadeye kadar elde tutulacak finanslar varlıklar ı bulunmadığından, satılmaya hazır finansal varlıklar Krediler ve alacaklar ve Makul değer farkı gelir tablosuna yansıtılan finansal varlıklar dışında kalan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Söz konusu varlıklar, kayda alınmalarını izleyen dönemlerde makul değerleri ile değerlenmektedir. Makul değere esas teşkil eden fiyat oluşumlarının aktif piyasa koşulları içerisinde gerçekleşmemesi durumunda makul değerin güvenilir bir şekilde belirlenmediği kabul edilmekte ve etkin faiz yöntemine göre hesaplanan iskonto edilmiş değer makul değer olarak dikkate alınmaktadır. Satılmaya hazır menkul değerlerin etkin faiz yönetimi ile hesaplanan iskonto edilmiş değerlerindeki değişimler faiz geliri olduğundan gelir tablosunda yatırım gelirleri altında muhasebeleştirilmektedir. Bu menkul kıymetlerin makul değerlerindeki değişikliklerden kaynaklanan Gerçekleşmemiş kâr ve zararlar (vergi etkisi dahil) ise ilgili finansal varlığa karşılık gelen değerin tahsili, varlığın satılması, elden çıkarılması veya zafiyete uğraması durumlarından birinin gerçekleşmesine kadar dönemin gelir tablosuna yansıtılmamakta ve özsermaye içindeki Finansal varlıkların değerlemesi hesabında izlenmektedir. Söz konusu finansal varlıklar vade geliminde veya elden çıkarıldığında özsermaye içinde muhasebeleştirilen birikmiş makul değer farkları gelir tablosuna yansıtılmaktadır (11 no lu dipnot). 2.9 Varlıklarda Değer Düşüklüğü Varlıklarda değer düşüklüğü ile ilgili hususlar, ilgili varlıklara ilişkin muhasebe politikalarının açıklandığı dipnotlarda yer almaktadır. Aktif değerler üzerinde mevcut bulunan toplam ipotek ve teminat tutarları 43 no lu dipnotta, vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan şüpheli alacak karşılığı tutarları 12.1 no lu dipnotta, dönemin reeskont ve karşılık giderleri ise 47.5 no lu dipnotta açıklanmıştır Türev Finansal Araçlar Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur). [15]

19 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.11 Finansal Varlıkların Netleştirilmesi (Mahsup Edilmesi) Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hakkın bulunması, söz konusu varlık ve yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile yükümlülüklerin yerine getirilmesinin birbirini takip ettiği durumlarda net olarak gösterilirler Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri, eldeki nakit, banka mevduatları ile tutarı belirli, nakde kolayca çevrilebilen, kısa vadeli, yüksek likiditeye sahip ve değerindeki değişim riski önemsiz olan 3 aydan kısa yatırımları içermektedir. Nakit akış tablosuna esas teşkil eden nakit ve nakit benzerleri aşağıda gösterilmiştir: 30 Eylül Eylül 2008 Kasa 20,263 18,842 Bankalar (14 no'lu dipnot) 15,754,427 26,686,719 Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar (kredi kartı alacakları) 5,034,405 5,153,769 Eksi - Bloke vadeli mevduatlar (*) (7,985,779) (6,713,631) Eksi - Faiz tahakkukları (40,145) (55,965) Nakit ve nakit benzerleri toplamı 12,783,171 25,089,734 (*) Hazine Müsteşarlığı ve Tarım Sigortaları Havuz Đşletmeleri A.Ş. ( TARSĐM ) lehine bloke vadeli mevduatlardaki değişim nakit akış tablosunda esas faaliyetlerden diğer nakit çıkışları içerisine dahil edilmiştir Sermaye 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Şirket sermayesinin dağılımı aşağıdaki gibidir: 30 Eylül Aralık 2008 Sermayedarın Adı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Generali Turkey Holding B.V. (Hollanda'da yerleşik) 99.67% 18,239, % 18,239,400 Diğer 0.33% 60, % 60,600 Toplam % 18,300, % 18,300,000 Şirket 2009 yılının ilk dokuz ayında sermaye arttırımı yapmamıştır. Şirket sermayesi 2008 yılında 4,300,000 TL den 18,300,000 TL ye arttırılmıştır. Arttırım tutarı olan 14,000,000 TL nin 4,000,000 TL si 3 Nisan 2008 tarihinde, 5,650,000 TL si 25 Temmuz 2008 tarihinde ve 4,350,000 TL si ise 12 Aralık 2008 tarihinde nakden ödenmiştir. 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyazlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2008: Yoktur). 30 Eylül 2009 tarihi itibariyle Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi değildir (31 Aralık 2008: Yoktur). Şirket in sermayesi ile ilgili diğer bilgiler 15 no lu dipnotta açıklanmıştır. [16]

20 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.14 Sigorta ve Yatırım Sözleşmeleri - Sınıflandırma Sigorta sözleşmeleri sigorta riskini transfer eden sözleşmelerdir. Sigorta sözleşmeleri sigortalıyı hasar olayının olumsuz ekonomik sonuçlarına karşı sigorta poliçesinde taahhüt edilen şart ve koşullar altında korur. Şirket tarafından üretilen temel sigorta sözleşmeleri aşağıda da açıklandığı üzere yangın, nakliyat, kaza ve mühendislik başta olmak üzere hayat dışı branşlardaki sigorta sözleşmeleridir. Yangın sigorta sözleşmeleri, ev ve iş yeri için yangın ve hırsızlık teminatı başta olmak üzere mali mesuliyet, kira kaybı, cam kırılması ve kar kaybı gibi farklı ek teminatları da kapsamaktadır. Nakliyat sigortası tekne, kara veya hava nakil vasıtaları ile taşıma halindeki mal sigortalarını kapsamaktadır. Şirket inşaat, montaj, makine kırılması, elektronik cihaz, kar kaybı gibi teminatların verildiği mühendislik sigorta sözleşmeleri ile kasko, trafik, muhtelif üçüncü şahıs sorumluluk, emniyeti suistimal gibi teminatların verildiği kaza branşı sigorta sözleşmeleri de yazmaktadır. Ayrıca TARSĐM Kurumu tarafından üretilen tarım sigortaları ve DASK Kurumu tarafından üretilen zorunlu deprem sigortası sözleşmeleri de bulunmaktadır. Sigorta sözleşmelerinden oluşan gelir ve yükümlülüklerin hesaplama esasları 2.21 ve 2.24 no lu dipnotlarda açıklanmıştır. Reasürans Sözleşmeleri Reasürans sözleşmeleri, Şirket tarafından imzalanan bir veya daha fazla sigorta sözleşmesiyle ilgili oluşabilecek kayıplar için Şirket ve reasürans şirketi tarafından yürürlüğe konulan, bedeli ödenen sigorta sözleşmeleridir. Yangın, nakliyat, diğer kaza ve mühendislik branşlarında, Şirket in kabul ettiği rizikolarda meydana gelecek hasarlara ait tazminat tutarının, Şirket in saklama payını aşan belirli bir miktara kadar olan kısmının reasürörün sorumluluğunda olduğu bir reasürans türü olan aşkın hasar ve Şirket tarafından kabul edilen rizikolar için üst sınırı önceden belirtilmiş olan saklama payının aşılması halinde uygulanan ve reasürörün anlaşmaya katılma payına göre Şirket in saklama payının belli bir katına kadar rizikonun otomatik kabulüne dayanan bir reasürans türü olan eksedan anlaşmaları bulunmaktadır. Şirket in oto kaza ve sağlık branşlarında aşkın hasar ve bölüşmeli kot-par ( kot-par ) anlaşmaları bulunmaktadır. Kot-par reasürans anlaşmalarında her bir sigorta sözleşmesinden reasüröre belli bir pay vermek ve reasürör de kabul etmek zorundadır. Oto kaza ve sağlık branşlarındaki kot-par anlaşmaları, reasürans anlaşmaları sona ermesine rağmen devredilen primlerden doğan yükümlülüklerden reasürörün sorumluluğun devam ettiği run-off sistemine göre yapılmıştır. Ayrıca, Şirket in belirli rizikolar için sigorta sözleşmesi bazında ihtiyari reasürans anlaşmaları da bulunmaktadır Sigorta ve Yatırım Sözleşmelerinde Đsteğe Bağlı Katılım Özellikleri Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur) Đsteğe Bağlı Katılım Özelliği Olmayan Yatırım Sözleşmeleri Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur) Krediler Yoktur (31 Aralık 2008: Yoktur). [17]