30 Haziran 2003 ve 2002 tarihlerindeki Ayrıntılı Bilançolara li kin Dipnotlar

Transkript

1 1. Faaliyet Konusu Alarko Carrier Sanayi ve Ticaret A.. ( irket), stanbul'da kurulup tescil edilmi bir sermaye irketidir. irket faaliyetlerini a a ıdaki müesseseleri vasıtasıyla yürütmektedir. Müessese Faaliyet Konusu Fabrika Klima, Aparey, Dalgıç Pompa, Brülor ve Panel Radyatör Üretimi Alsim Müessesesi n aat Taahhüt Algün Müessesesi Otel Yapım ve letmesi stanbul Satı Müessesesi Fabrika Mamulleri Satı ı Ankara Bölge Müdürlü ü stanbul Deri ve Endüstri Serbest Bölge ubesi Fabrika Mamulleri Satı ı So utma Grubu, Fan-Coil, Klima, Panel Radyatör, Klima Santralı, Kazan, Kombi, Dalgıç Pompa, Brülör, Kat Kaloriferi, Isıtma ve So utma Üniteleri Alım ve Satımı Totaline Müessesesi Yedek Parça, Montaj Malzemeleri, Tamir ve Bakım Malzemeleri Satı ı 2. Sermaye 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle sermayenin %10 ve daha fazlasına sahip ortakların dökümü a a ıdaki gibidir (milyon TL) : Adı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Alarko Holding A.. % ,392 % ,392 Carrier HVACR Investments BV % ,392 % ,392 Di er * % ,216 % , ,350, ,350,000 * Sermayenin %10 undan daha azına sahip ortakların toplamını göstermektedir. 3. Sermayeyi Temsil Eden Hisse Senetlerine Tanınan mtiyazlar 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tanınan imtiyaz yoktur. 4. Kayıtlı Sermaye Tavanı 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle irket'in kayıtlı sermaye tavanı 5,000,000 milyon TL'dir. 5. Dönem çinde Yapılan Sermaye Artırımları ve Kaynakları 1 Ocak Haziran 2003 döneminde yapılan sermaye artırımı yoktur. 1

2 6. Dönem çinde hraç Edilen Hisse Senedi Dı ındaki Menkul Kıymetler 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle ihraç edilen menkul kıymet yoktur. 7. Dönem çinde tfa Edilen Borçlanmayı Temsil Eden Menkul Kıymetler 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle itfa edilen borçlanmayı temsil eden menkul kıymet yoktur. 8. Duran Varlıkların Hareketleri 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait duran varlıkların hareketleri a a ıdaki gibidir (milyon TL) : (a) Satın alınan, imal veya in a edilen duran varlıkların maliyeti 553, ,694 (b) Satılan veya hurdaya ayrılan duran varlık maliyeti ( 205,170) ( 59,939) (c) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden de erleme artı ları 4,760,845 4,721,219 Varlık maliyetlerinde (+) 6,327,763 6,025,259 Birikmi amortismanlar ve itfa paylarında (-) (1,566,918) (1,304,040) (d) Yapılmakta olan yatırımların niteli i, toplam tutarı, ba langıç ve biti tarihi ve tamamlanma derecesi: Yapılmakta olan yatırım yoktur. 9. Cari ve Gelecek Dönemlerde Yararlanılacak Yatırım ndirimi irket in 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle, cari dönemde yararlanılan yatırım indirimi bulunmamaktadır (30 Haziran 2002-yoktur). irket in gelecek dönemlerde yapaca ı yatırımları ile ilgili olarak 31 Aralık 2004 biti tarihli, 17 Nisan 2003 tarih ve 4177 no.lu Yatırım Te vik Belgesi ne istinaden yatırım indirimi hakkı do acak olup, söz konusu belgede belirtilen toplam yatırım tutarı 2,658,740 milyon TL dır. 2

3 10. Ortaklar, tirakler ve Ba lı Ortaklıklarla Olan Bakiyeler (a) irket'in do rudan ya da dolaylı sermaye ve yönetim ili kisi bulunan i tirakleri ve ba lı ortaklıkları ile olan ticari alacak ve borçları a a ıdaki gibidir (milyon TL) : Alacaklar Borçlar Alacaklar Borçlar Alsim Alarko San Tes. ve Tic. A..* 10,521 1, Altek Alarko Elekt.Santr. Tesis l. ve Tic.A.. 2, Alfarm Alarko Su Ürünleri San.ve Tic.A.. 3,123-36,197 - Almüt Alarko Sın. Ger. ml. ve Müm. A..* 126,843 1, ,008 - Alarko Fenni Malz. Satı ve malat A ,977 Atta Alarko Tur.Tes. A..* 1, ,684 2, ,786 2,184 * Aynı irketlerle mevcut bulunan hem borç hem alacak ili kileri de i ik i lemlerden kaynaklandı ından, netle tirilmemektedir. (b) Ortaklarla olan ticari hesap bakiyeleri a a ıdaki gibidir (milyon TL) : Alacaklar Borçlar Alacaklar Borçlar Alarko Holding A (c) Ortaklarla ticari olmayan borçlar a a ıdaki gibidir (milyon TL) Ortaklara temettü borcu 9,654 8, Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De erleme Yöntemleri (a) Hazırlanı Esası : irket'in 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihlerinde sona eren altı aylık ara dönemlere ait muhasebe kayıtları ve kanuni defterleri yürürlükteki ticari ve mali mevzuat ile Sermaye Piyasası Kurulu tebli leri esas alınarak tutulmu tur. 3

4 11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De erleme Yöntemleri (devam) (b) Menkul Kıymetler : 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle özel kesim menkul kıymetleri, yatırım fonu katılma belgelerinden ibaret olup, ilgili yatırım fonunun bilanço tarihi için açıkladı ı alı fiyatı üzerinden de erlendirilmi tir. (c) Alacak ve Borçları De erleme : 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle alacak ve borçlar bilançoda kayıtlı de erleri ile gösterilmi tir. Vadeli çekler, senetli alacaklar ve vadesi üç ayı geçen senetsiz ticari borçlar reeskont i lemine tabi tutulmu ve oran %57 (30 Haziran %64) olarak alınmı tır. 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle irket'in vadesi üç ayı geçen senetsiz alacakları mevcut de ildir. Dövizli çek, senet ve vadesi üç ayı geçen senetsiz borçlar için Libor oranı kullanılmı tır. (d) Stoklar : 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle fiili stok sayımı yapılmı tır. Stokların de erlenmesinde elde etme maliyeti ve net gerçekle ebilir de erin dü ük olanı esas alınmaktadır. Maliyet ilk madde ve malzeme, yarımamul, mamul, emtia ve di er stoklar için hareketli a ırlıklı ortalama maliyet yöntemi kullanılarak belirlenmektedir. (e) Finansal Duran Varlıklar : Finansal duran varlıklar maliyet bedelleri üzerinden muhasebele tirilmektedir. (f) Maddi Duran Varlıklar : Maddi duran varlıklar (arazi hariç), Maliye Bakanlı ı nca yayımlanan yeniden de erleme oranlarına göre de erlenmekte, de er artı ları öz sermayeye ilave edilmektedir. Maddi duran varlıklar, Vergi Usul Kanunu çerçevesinde yeniden de erlenmi tutarları (binalar maliyet bedelleri) üzerinden normal amortisman metoduna göre vergi mevzuatından belirlenmi a a ıdaki nispetler çerçevesinde amortismana tabi tutulmu tur (Binek otolarda kıst amortisman uygulanmaktadır). Binalar % 2-6 Yeraltı ve yerüstü düzenleri % 20 Makina, tesis ve cihazlar % 4-20 Ta ıt araç ve gereçleri % 20 Dö eme ve demirba lar %

5 11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De erleme Yöntemleri (devam) (g) Maddi Olmayan Duran Varlıklar : Özel maliyet bedelleri Maliye Bakanlı ı nca yayımlanan yeniden de erleme oranlarına göre de erlenmekte, yeniden de erleme de er artı ları öz sermayeye ilave edilmektedir. Di er maddi olmayan duran varlıklar ise itfa payları tenzil edildikten sonra gösterilmektedir. (h) Gelir ve Giderler : Gelir ve gider kalemlerinin belirlenmesinde tahakkuk esası uygulanmaktadır. Buna göre hasılat, gelir ve karlar aynı döneme ait maliyet, gider ve zararlarla kar ıla tırılacak ekilde muhasebele tirilmektedir. (i) Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar : Bilançoda yer alan yabancı paraya ba lı varlıklar bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alı kuru, borçlar ise döviz satı kuru kullanılarak Türk Lirası na çevrilmektedir. Yıl içinde gerçekle en yabancı paraya ba lı i lemler, i lem tarihindeki fiili kurlar kullanılarak Türk Lirası'na çevrilmektedir. Bu i lemlerden do an kur farkı gelir ve giderleri gelir tablolarına dahil edilmektedir. Bilançoda yabancı para cinsinden sipari avansı olması halinde, kur de erlemesi yapılmamaktadır. (j) Kıdem Tazminatı : Kanunu'na göre kıdem tazminatına hak kazanmı personele ileride ödenmesi muhtemel borç yükü hesaplanmakta ve gerekli kar ılık Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemesi do rultusunda ayrılmaktadır. (k) Vergiler : 2003 Kurum kazançları %30 oranında kurumlar vergisine tabidir. Yatırım indirimi istisnası uygulanması halinde di er Kurumlar Vergisi nden istisna kazançlarda oldu u gibi bu karlar da ıtılmadıkça stopaj hesaplanmaz. Bununla birlikte yararlanılan yatırım indirimi, GVK nun 4842 sayılı Kanun la kaldırılan Ek 1 ila Ek 6 ncı maddelerine dayanıyorsa aynı Kanun un Geçici 61 nci maddesi uyarınca, yararlanılan yatırım indirimi tutarı üzerinden %19.8 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanır, ayrıca fon payı hesaplanmaz. stisna kaynaklı olsun olmasın nakit olarak da ıtılan kar payları üzerinden ayrıca %10 oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmakta ve %10 fon payı ile toplam yük %11 e ula maktadır. Ancak, 1 Ocak 2004 tarihinden geçerli olmak üzere fon payı uygulaması yürürlükten kaldırıldı ından bu tarihten sonra da ıtılacak karlar için söz konusu oran %10 olacaktır. Bununla birlikte kar da ıtımının 1998 ve öncesi karlar ile 1999, 2000, 2001 ve 2002 yıllarına ait istisna kaynaklı karlardan ve yukarıda belirtilen %19.8 stopaj yapılmı yatırım indirimlerine tekabül eden karlardan yapılması durumunda gelir vergisi stopajı do mayacaktır. Cari yıl ve geçmi yıl karlarının sermayeye ilavesi suretiyle yapılan kar da ıtımlarında da gelir vergisi stopajı do mayacaktır. 5

6 11. Uygulanan Muhasebe Politikaları ve De erleme Yöntemleri (devam) (k) Vergiler (devam) : 2003 (devam) Di er taraftan, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden %30 oranında geçici vergi ödenmektedir Kurum kazançları %30 oranında kurumlar vergisine tabidir. Kurumlar vergisine uygulanan %10 Fon Payı ile birlikte vergi yükü %33 e çıkmaktadır. Kurum kazancının vergiden istisna edilmi kısmına (i tirak kazançları hariç) da ıtılsın da ıtılmasın %18 oranında gelir vergisi stopajı uygulanmakta olup, %10 Fon Payı ile bu yük %19.8 e ula maktadır. Ancak KVK nun Geçici 28/a maddesi kapsamında yapılan gayrimenkul ve i tirak hissesi satı larından do an kazançlara ili kin istisnada bu stopaj oranı %10 olup, %10 Fon Payı ile toplam yük %11 olmaktadır. Nakit olarak da ıtılan kar payları üzerinden ayrıca %15 (halka açık irketlerde %5) oranında gelir vergisi stopajı hesaplanmakta olup, %10 Fon Payı ile birlikte bu yük %16.5 e (halka açık irketlerde %5.5) ula maktadır. Da ıtılan kar paylarından gelir vergisi stopajı yapılırken, vergiden müstesna kazançlara isabet eden kısım dü ülmektedir. Kazancın sermayeye ilavesi kar da ıtımı sayılmamakta, dolayısıyla bunlar üzerinden gelir vergisi stopajı yapılmamaktadır. Di er taraftan, kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere yıl içinde ara dönemlerde beyan edilen matrahlar üzerinden %25 oranında geçici vergi ödenmektedir. 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle vergi kar ılı ı yürürlükteki vergi mevzuatı çerçevesinde ayrılmı tır. 12. Bilanço Tarihinden Sonra Ortaya Çıkan Hususlar 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle 1,323,950,000 TL olan kıdem tazminatı tavanı 1 Temmuz 2003 tarihinden geçerli olmak üzere 1,389,950,000 TL olarak belirlenmi tir (30 Haziran ,103,540,000 TL). 13. Her Türlü arta Ba lı Zarar ve Kazançlar 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle ilgili dönemlerde i letmeyi borç altına sokacak ve dönem sonucunu etkileyecek önemli bir hukuki ihtilaf yoktur. 6

7 14. Gayri Safi Kar Oranları Üzerinde Önemli Ölçüde Etkide Bulunan Muhasebe Tahminlerinde De i ikliklere li kin Bilgi ve Bunların Parasal Etkileri Muhasebe tahminlerinde de i iklik yoktur. 15. Aktif De erler Üzerindeki potek veya Teminatlar 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle aktif de erler üzerinde 5,053,966 milyon TL tutarında ipotek ve teminat mevcuttur (30 Haziran ,418,812 milyon TL). 16. Sigorta Tutarı 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle aktif de erlerin toplam sigorta tutarı 83,851,412 milyon TL'dır (30 Haziran ,530,271 milyon TL). 17. Alacaklar çin Alınmı Olan potek ve Teminatlar 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle alacaklar için alınmı ipotek ve teminat tutarı 61,193,735 milyon TL'dır (30 Haziran ,674,145 milyon TL). 18. Pasifte Yer Almayan Taahhütler 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle pasifte yer almayan taahhütlerin toplam tutarı 5,053,966 milyon TL'dır (30 Haziran ,418,812 milyon TL). 19. Bankalardaki Bloke Mevduat Tutarları 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle irket'in bankalarda bloke edilmi mevduat hesabı yoktur. 20. Menkul Kıymetler ve Finansal Duran Varlıkların Maliyet Bedelleri ve Borsa Rayiçleri 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle, irket'in bilançolarında borsa rayici ile de erlenmesi gereken menkul kıymet yoktur. Aynı tarihler itibariyle irket'in bilançolarında yer alan finansal duran varlıklar maliyet bedelleriyle de erlenmi olup a a ıda belirtilenler hariç borsa rayiçleri yoktur (milyon TL) : Bilanço (Maliyet) Borsa Rayiç Bilanço (Maliyet) Borsa Rayiç De eri De eri De eri De eri Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı ı A. 8, ,423 8,893 98,564 7

8 21. Menkul Kıymetler ve Ba lı Menkul Kıymetler çinde Yer Alan Ortaklar, tirakler ve Ba lı Ortaklıklar Tarafından Çıkarılmı Menkul Kıymetler 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle menkul kıymetler ve ba lı menkul kıymetler grubu içinde ortaklar, i tirakler ve ba lı ortaklıklar tarafından çıkarılmı menkul kıymet yoktur. 22. Di er 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle mali tablolarda "Di er" ibaresi ta ıyan ve dahil oldu u grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini a an hesap kalemleri ve tutarları a a ıdaki gibidir (milyon TL) : Di er hazır de erler ; Alınan çekler 2,358,126 1,912,609 Di er hazır de erler 3,162 1,222 2,361,288 1,913,831 Kısa vadeli di er alacaklar ; Di er çe itli alacaklar 239,062 61,419 Di er üpheli alacaklar 14,491 14,491 Verilen avanslar 69, ,226 Personele verilen avanslar 3,973 6, , ,355 Di er dönen varlıklar ; Pe in ödenen giderler 1,307, ,215 Gelir tahakkukları 6,227 1,371 Di er KDV 218, ,914 Pe in ödenen vergiler 1,512, ,293 Özel tüketim vergisi 25,157 - Di er çe itli dönen varlıklar - 34,744 * 3,070,538 1,702,537 Di er maddi olmayan duran varlıklar ; Özel maliyetler 807, ,124 Özel maliyetler itfa payı (-) (463,394) (296,104) 343, ,020 * 30 Haziran 2002 tarihi itibariyle di er dönen varlıklarda yer alan 34,744 milyon TL irket in bir bayisinin borcuna kar ılık almı oldu u apartman dairesinin tutarıdır. irket söz konusu apartman dairesini 2003 yılı içerisinde satmı tır. 8

9 22. Di er (devam) 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle mali tablolarda "Di er" ibaresi ta ıyan ve dahil oldu u grubun toplam tutarının %20'sini veya bilanço aktif toplamının %5'ini a an hesap kalemleri ve tutarları a a ıdaki gibidir (milyon TL) (devam) : Di er ticari borçlar ; thal mal bedeli borçları 2,669,637 3,286,354 Di er borç ve gider kar ılıkları ; Maliyet gider kar ılıkları 362, ,288 Faaliyetle ilgili di er gelirler ve karlar ; Komisyon gelirleri 203, ,609 Kur farkı gelirleri 3,463,252 4,398,941 Reeskont gelirleri 1,817,747 1,328,555 Di er gelirler 6,240 4,801 5,490,463 5,936,906 Di er faaliyetlerden gider ve zararlar ; Komisyon giderleri 29,084 42,885 Kur farkı giderleri 3,814,701 2,036,655 Reeskont giderleri 1,568,797 1,877,340 Di er giderler 1,275, ,305 6,688,411 4,896,185 Di er ola anüstü gider ve zararlar ; Duran varlık satı zararları - 84 Yuvarlama farkları Di er arızi giderler Di er ola anüstü gelirler ve karlar ; Yuvarlama farkı Alınan tazminatlar 85,282 4,493 Duran varlık satı karları 1,021 1,679 irket tarafından açılan vergi davasından, Vergi Barı ı Kanunu çerçevesinde vazgeçilmesi nedeniyle iade alınan vergi 105,614 - Di er arızi gelirler 21,934 21, ,964 27,951 9

10 23. Personelden Alacaklar ve Borçlar 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibarıyle " Di er Alacaklar" ile "Di er Kısa veya Uzun Vadeli Borçlar" hesap kalemleri içinde bulunan ve bilanço aktif toplamının %1 ini a an personelden alacaklar ve borçlar bulunmamaktadır. 24. Ortaklar, Ba lı Ortaklıklar ve tiraklere li kin üpheli Alacaklar 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle ortaklar, ba lı ortaklıklar ve i tiraklere ili kin üpheli alacak yoktur. 25. Vadesi Gelmi Bulunan ve Henüz Vadesi Gelmeyen Alacaklar çin Ayrılan üpheli Alacak Tutarları 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle vadesi gelmi alacaklar için ayrılan üpheli alacak kar ılı ı 1,125,735 milyon TL'dır (30 Haziran ,051,747 milyon TL). 26. tirakler ve Ba lı Ortaklıklar i) 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle i tirakler ve ba lı ortaklıklar a a ıdaki gibidir (milyon TL) : Ba lı Ortaklıklar ; tirak tirak tirak tirak Oranı % Tutarı Oranı % Tutarı Alarko S.A Alamsa Alarko A ır Makina San. A , ,476 Yılta Yıldız Turistik Tesisler A , ,068 Almüt Alarko Sınai Gereçleri malat ve Mümessillik A Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı ı A , ,893 Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A , ,765 Altek Alarko Elektrik Santralları Tes. l. ve Tic. A , ,535 Alarko Fenni Malzeme Satı ve malat A Alfarm Alarko Su Ürünleri San. ve Tic. A Tüm Tesisat ve n aat A , ,407 Atta Alarko Turistik Tesis. A * * tirak tutarı 10,000 TL'dir. 225, ,092 10

11 26. tirakler ve Ba lı Ortaklıklar (devam) i) 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle i tirakler ve ba lı ortaklıklar a a ıdaki gibidir (milyon TL) (devam) : tirakler ; tirak tirak tirak tirak Oranı % Tutarı Oranı % Tutarı Tek- z Teknik zolasyon ve Yapı Elemanları Sanayii A ,065, ,371 1,065, ,371 ii) tirakler ve ba lı ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı ile net dönem karı veya zararı a a ıdaki gibidir (milyon TL) : Ba lı Ortaklıklar ; En Son Dönem Net Dönem Dönem Karı / (Zararı) Karı(Zararı) Almüt Alarko Sınai Gereçler malat ve Müm. A ,934 39,490 Yılta Yıldız Turistik Tes. A ,151 67,118 Altek Alarko Elektrik Sant. Tesis l. ve Tic. A ,925,004 9,542,153 Alarko Fenni Malz. Satı ve malat A ,802 45,591 Alfarm Alarko Su Ürünleri San. ve Tic. A , ,421 Atta Alarko Turistik Tesisler A ,885,372 1,409,855 Alarko Gayrimenkul Yatırım Ort. A ,421,992 5,421,992 Alamsa Alarko A ır Mak. San. A , ,460 Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Tic. A ,332,251 1,935,707 Tüm Tesisat ve n aat A ,077 43,962 Alarko S.A (3,819.06) * (3,819.06) * * Para birimi sviçre Frankı Yukarıdaki i tirak ve ba lı ortaklıkların mali tabloları Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı ı A.. dı ında SPK standartlarına göre düzenlenmemekte olup, ba ımsız denetime tabi tutulmamı tır. Alarko Gayrimenkul Yatırım Ortaklı ı A.. nin mali tabloları SPK standartlarına göre düzenlenmekte olup, ba ımsız denetime tabi tutulmu ve olumlu görü bildirilmi tir. 11

12 26. tirakler ve Ba lı Ortaklıklar (devam) ii) tirakler ve ba lı ortaklıkların düzenlenen en son mali tablolarında yer alan dönem karı veya zararı ile net dönem karı veya zararı a a ıdaki gibidir (milyon TL) (devam): En Son Dönem Net Dönem Dönem Karı / (Zararı) Karı(Zararı) tirakler : Tek- z zolasyon ve Yapı Elemanları San. A ,260,508 2,140,375 iii) letme ile dolaylı sermaye ve yönetim ili kisine sahip i tirakler ve ba lı ortaklıkların isimleri a a ıdaki gibidir : Anmak Holding A.. San-Sal n aat, Tesisat, Sanayi ve Ticaret A.. Gönen Gıda A.. Al-Riva Projesi Arazi De. Kon. n. ve Tic. A.. Al-Riva Arazi De. Konut n. ve Tic. A.. Al-Riva Arazi De. Konut n. Tur. Tes. Golf l. ve Tic. A tiraklerden ve Ba lı Ortaklıklardan Elde Edilen Bedelsiz Hisseler 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle i tirakler ve ba lı ortaklıklardan elde edilen bedelsiz hisse senedi tutarı 359,027 milyon TL olup bu tutarın 3,111 milyon TL lık kısmı gelir tablosuna yansıtılmı tır. Gelir tablosuna yansıtılan bu tutar, ba lı ortaklıklardan Alsim Alarko Sanayi Tesisleri ve Ticaret A.. nin i tirak hisselerinin satı ı nedeniyle olu an karının sermayeye eklenmesi sonucunda irket tarafından edinilen bedelsiz hisse senetlerinden olu maktadır (30 Haziran ,790 milyon TL). 28. Ta ınmazlar Üzerinde Sahip Olunan Ayni Haklar 30 Haziran 2003 ve 2002 tarihleri itibariyle ta ınmazlar üzerinde sahip olunan ayni hak mevcut de ildir. 29. Yeniden De erleme De er Artı ı Yeniden de erleme de er artı ı, maddi duran varlıklar ile özel maliyetlerin ve bunların birikmi amortismanları ile itfa paylarının yeniden de erlenmesinden meydana gelen, yeniden de erleme de er artı ından olu maktadır. Son üç yılda yapılan yeniden de erlemelerden kaynaklanan, maddi duran varlıkların maliyeti ve özel maliyetler ile birikmi amortismanlarına ili kin artı lar a a ıdaki gibidir (milyon TL) : 30 Haziran 2001 Maliyetteki artı 6,327,763 6,025,259 6,144,155 Birikmi amortismanlar ve itfa payları artı ı (-) (1,566,918) (1,304,040) (1,537,675) Net de er artı ı 4,760,845 4,721,219 4,606,480 12

13 30. Yabancı Para le Temsil Edilen Varlık ve Borçlar irket in yabancı para ile temsil edilip kur garantisi olmayan varlık ve borçlarının dökümü a a ıdaki gibidir : a) Hazır de erler ; Döviz Döviz Döviz Döviz Döviz Cinsi Miktarı Kuru Miktarı Kuru b) Kısa vadeli ticari alacaklar ; c) Di er alacaklar ; d) Kısa vadeli ticari borçlar; e) Finansal borçlar ; ABD $ 2,492, ,421,717 1,326, ,569,143 SFR ,048, ,057,955 JPY 10,182, ,849 1,495, ,177 EURO 3,674, ,623,601 1,618, ,560,355 GBP 2, ,352, ,403,588 ABD$ 1,123, ,421,717 1,045, ,569,143 JPY 36,152, ,849 57,656, ,177 EURO 3,019, ,623,601 2,849, ,560,355 GBP 215, ,352,848 36, ,403,588 SFR - 1,048, , ,057,955 ABD$ - - 3, ,569,143 ABD $ 990, ,428, , ,569,711 JPY 10, , , ,265 GBP 6, ,365,147 35, ,416,152 SFR 144, ,055, , ,064,770 SEK 164, ,792 90, ,301 EURO 719, ,631,432 1,095, ,567,881 ABD $ 1,906, ,428,574 1,680, ,576,711 JPY 416,895, , ,865, ,265 13

14 30. Yabancı Para le Temsil Edilen Varlık ve Borçlar (devam) irket in yabancı para ile temsil edilip kur garantisi olmayan varlık ve borçlarının dökümü a a ıdaki gibidir (devam): f) Alınan sipari avansları*; Döviz Döviz Döviz Döviz Döviz Cinsi Miktarı Kuru Miktarı Kuru ABD $ 281, , SFR 10, JPY 1,555, , GBP 5, , EURO 986, ,820, * Alınan sipari avanslarına ili kin kur de erlemesi yapılmamı tır. 31. Ortaklar, tirakler ve Ba lı Ortaklıklar Lehine Verilen Garanti, Taahhüt, Kefalet Gibi Yükümlülükler 30 Haziran 2003 tarihi itibariyle ortaklar, i tirakler ve ba lı ortaklıklar lehine verilen taahhüt ve kefaletlerin tutarı 13,604,977 milyon TL dır (30 Haziran ,296,754 milyon TL). 32. Personel Sayısı Dönem içinde çalı an personelin ortalama sayısı a a ıdaki gibidir : çi Memur Toplam Mali Tabloları Önemli Ölçüde Etkileyen Ya da Mali Tabloların Açık, Yorumlanabilir ve Anla ılabilir Olması Açısından Açıklanması Gerekli Olan Di er Hususlar 1999 yılına ait Kurumlar Vergisinden istisna kazançlar içerisinde yer alan Yatırım ndirimi üzerinden hesaplanan stopaj gelir vergisi ile fon payından olu an toplam 785,251 milyon TL tutarındaki dava Danı tay da irket lehine sonuçlanmı olup, söz konusu tutara ili kin olarak daha önce ayrılan borç kar ılı ı iptal edilerek 30 Haziran 2002 tarihli mali tablolarda ola anüstü gelir ve karlarda konusu kalmayan kar ılıklar hesabı içerisinde gösterilmi tir. 14