MANGO GIDA SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġġrketġ 01 OCAK 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠ ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE DĠPNOTLAR

Transkript

1 MANGO GIDA SANAYĠ VE TĠCARET ANONĠM ġġrketġ 01 OCAK 30 EYLÜL 2010 ARA HESAP DÖNEMĠ ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE DĠPNOTLAR Ġstanbul, Kasım 2010

2 HESAP DÖNEMĠ ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLAR VE DĠPNOTLAR ĠÇĠNDEKĠLER SAYFA ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO... 1 ÖZET KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOSU... 2 ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOSU... 3 ÖZET KONSOLĠDE ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU... 4 ÖZET KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN NOTLAR

3 ĠNCELEMEDEN GEÇMEMĠġ 30 EYLÜL 2010 TARĠHLĠ ÖZET KONSOLĠDE BĠLANÇO Ġncelemeden GeçmemiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Dipnot Cari Dönem GeçmiĢ Dönem Referansları VARLIKLAR Dönen Varlıklar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar 0 0 Ticari Alacaklar İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 0 0 Diğer Alacaklar İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Canlı Varlıklar Diğer Dönen Varlıklar İlişkili Taraflara Verilen Avanslar Diğer Avanslar Diğer Dönen Varlıklar Duran Varlıklar Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 0 0 Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar 0 0 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 0 0 Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar TOPLAM VARLIKLAR KAYNAKLAR Kısa Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Diğer Borçlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 0 0 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Borç Karşılıkları Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Uzun Vadeli Yükümlülükler Finansal Borçlar Ticari Borçlar Diğer Borçlar İlişkili Taraflara Diğer Borçlar Diğer Borçlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 0 0 Borç Karşılıkları Kıdem Tazminatı Karşılığı Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltmesi Farkları Hisse Senedi İhraç Primleri Değer Artış Fonları Birleşmeye İlişkin Özsermaye Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararları Net Dönem Karı/Zararı Azınlık Payları TOPLAM KAYNAKLAR İlişikteki Dipnotlar Finansal Tabloların Tamamlayıcı Parçasıdır 1

4 ĠNCELEMEDEN GEÇMEMĠġ 01 OCAK EYLÜL 2010 DÖNEMĠ ÖZET KONSOLĠDE KAPSAMLI GELĠR TABLOSU SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER Ġncelemeden GeçmemiĢ Ġncelemeden GeçmemiĢ Dipnot Cari Dönem Cari Dönem Referansları Satış Gelirleri Satışların Maliyeti (-) Ticari faaliyetlerden brüt kar (zarar) BRÜT KAR/ZARAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) Genel Yönetim Giderleri (-) Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) Diğer faaliyet gelirleri Diğer faaliyet giderleri (-) FAALĠYET KARI/ZARARI (Esas faaliyet dışı) finansal gelirler (Esas faaliyet dışı) finansal giderler (-) SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI /ZARARI Sürdürülen faaliyetler vergi gelir/gideri Dönem vergi gelir/gideri Ertelenmiş vergi gelir/gideri SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI /ZARARI DÖNEM KARI/ZARARI DĠĞER KAPSAMLI GELĠR Kapsamlı gelirler 0 0 Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi gelir / giderleri 0 0 DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI) 0 0 TOPLAM KAPSAMLI GELĠR Dönem Kar/Zararının Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Azınlık Payları Ana Ortaklık Payları Hisse baģına kazanç 0,31 0,10 Sürdürülen faaliyetlerden hisse baģına kazanç 0,31 0,10 İlişikteki Dipnotlar Finansal Tabloların Tamamlayıcı Parçasıdır 2

5 ĠNCELEMEDEN GEÇMEMĠġ 30 EYLÜL 2010 TARĠHLĠ ÖZET KONSOLĠDE NAKĠT AKIM TABLOSU Dipnot Ġncelemeden GeçmemiĢ Cari Dönem Referansları 30 Eylül 2010 A.Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akımları Vergi Öncesi Kar Düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları 10, Kıdem Tazminatı Karşılığı Kıdem Tazminatı İptalleri (-) Canlı Varlıklar Değer Artış Kazancı (-) Bağlı Ortaklık Satışı Özsermaye Değişimi (-) Reeskont Gelirleri (-) Reeskont Giderleri ĠĢletme Sermayesindeki DeğiĢikliklerden Önceki Faaliyet Karı Ticari Alacaklardaki Artış Diğer Alacaklardaki Azalış Stoklardaki Azalış Diğer Dönen Varlıklardaki Artış Diğer Duran Varlıklardaki Artış Ticari Borçlardaki Azalış Diğer Borçlardaki Azalış Diğer Yükümlülüklerdeki Artış Vergi Ödemeleri Esas Faaliyet Ġle Ġlgili Olarak OluĢan Nakit Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Net Nakit B.Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımları Maddi Varlık Satın Alımları (-) Maddi Olmayan Varlık Satın Alımları (-) Maddi Varlık Satışı Nedeniyle Nakit Girişleri (+) Net Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit C.Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımları Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Nakit Sermaye Artırımı Hisse Senedi İhraç Primi Finansal Borçlardaki Artış/Azalış (Net) Nakit ve Nakit Benzerlerinde Meydana Gelen Net ArtıĢ Dönem BaĢındaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu Dönem Sonundaki Nakit ve Nakit Benzerleri Mevcudu İlişikteki Dipnotlar Finansal Tabloların Tamamlayıcı Parçasıdır 3

6 ĠNCELEMEDEN GEÇMEMĠġ 30 EYLÜL 2010 TARĠHLĠ ÖZET KONSOLĠDE ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU Sermaye BirleĢmeye Kardan Ayrılan Dipnot Düzeltme Hisse Senedi ĠliĢkin KısıtlanmıĢ GeçmiĢ Yıl Net Dönem Ana Ortaklığa Azınlık KONSOLĠDE Referansları Sermaye Farklar Ġhraç Primleri Özsermaye Yedekler Kar/Zararları Karı/Zararı Ait Özkaynaklar Payları TOPLAM 1 Ocak 2010 Bakiyeleri Geçmiş Yıllar Kar Zararlarına Transfer Nakit Sermaye Artırımı Hisse Senedi İhraç Primi Sermaye Artırım ve Halka Arz Giderleri Bağlı Ortaklık Satışı Net Dönem Karı Eylül 2010 Bakiyeleri İlişikteki Dipnotlar Finansal Tabloların Tamamlayıcı Parçasıdır 4

7 1 GRUP UN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU Mango Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. (Şirket), Mango Gıda Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi ünvanıyla tarihinde İstanbul ticaret sicil memurluğunda / sicil no ile tescil ve ilan olunarak kurulmuştur. Şirket, tarih ve 7314 sayılı T.Ticaret Sicil Gazetesinde tescil ve ilan olunduğu üzere tarihinden itibaren Limited şirket nevinden anonim şirket nevine dönüşmüş olup yeni ünvanı Mango Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. olarak tescillenmiştir. Şirket, yaş sebze ve meyve ticareti, üretim, pazarlama, depolama ve işleme konularında tarihinden beri faaliyet göstermektedir. Şirketin ana faaliyetleri içinde, ulusal ve uluslararası perakende, toptan market zincirlerinin yaş sebze ve meyve tedarikine ilave olarak, catering, otel, restaurant zincirlerinin tedarikini de yapmaktadır. Şirket kendisine ait sera ve tarım alanlarında doğrudan üretim yaptığı gibi, üretim sürecinin her aşamasını İyi Tarım Uygulamaları (İTU) sertifika programı çerçevesinde denetlendiği anlaşmalı ve sertifikalı çiftçilere de kendi adına üretim yaptırmaktadır. Ürün tedarikinin geri kalan kısmını, kendisine ait depoların bulunduğu satın alma noktalarından (hallerden) ve doğrudan üreticiden satın alarak karşılamaktadır. Şirketin %34 lük hissesi tarihinden itibaren İMKB nin İkinci Ulusal Pazarında işlem görmektedir. Şirketin hakim ortakları Mehmet Yayla ve Ayhan Karak tır. Şirketin merkez adresi, Ataşehir Küçükbakkalköy Kadıköy Hali No:74 İstanbul - Türkiye dir. Grup ta, bilanço tarihi itibariyle çalışan personel sayısı 182 kişidir. ( :124 kişi) Şirket ve konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkları ile birlikte Grup olarak nitelendirilmektedir. Konsolidasyona dahil edilen bağlı ortaklıkların faaliyet alanları aşağıda açıklanmıştır: Aydın Gıda Ürün.Ġma.Paz.Dağ. Ġth.Ġhr.San.Tic. Ltd. ġti. Migros mağazaları içinde reyon işletmeciliği Sepken Tarım Ürünleri Gıda Nak. Sanayi ve Tic Ltd. ġti. Genel piyasadan tüm sebze meyve tedariki Yamaç Tarım Ürünleri Gıda Nak. Sanayi ve Tic. Ltd. ġti. Sebze ve meyve üretimi Şirket, bu firmadaki iştirakini tarihinde satmıştır tarihine kadarki gelir giderler ekli finansal tablolarda konsolide edilmiştir. 5

8 2 KONSOLĠDE FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR 2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar Grup un konsolide finansal tabloları, Avrupa Birliği tarafından kabul edilen haliyle Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (UMS/UFRS) na göre hazırlanmıştır. Ancak Avrupa Birliği tarafından kabul edilen UMS/UFRS nin Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (UMSK) tarafından yayımlananlardan farkları Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından ilan edilinceye kadar UMS/UFRS ler uygulanacaktır. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, TMSK tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları (TMS/TFRS) esas alınmıştır. Rapor tarihi itibariyle, ilişikteki finansal tablolar SPK nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği çerçevesinde UMS/UFRS ye göre hazırlanmış olup finansal tablolar ve dipnotlar, SPK tarafından 14 Nisan 2008 tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. Grup, defterlerini ve kanuni finansal tablolarını Türk Ticaret Kanunu ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadır. Ekli konsolide finansal tablolar, yukarıda bahsedilen mevzuatlar açısından yapılan kanuni kayıtlara, UMS/UFRS na uygunluk açısından gerekli düzeltme ve sınıflandırma kayıtları yapılarak düzenlenmiştir. Konsolide finansal tablolar, makul değerlerinden gösterilen finansal varlıklar ve yükümlülükler haricinde, tarihi maliyet esasına göre hazırlanmıştır. Konsolide finansal tabloların hazırlanması, bilanço tarihi itibariyle raporlanan aktif ve pasiflerin ya da açıklanan şarta bağlı varlık ve yükümlülüklerin tutarlarını; ve ilgili dönem içerisinde oluştuğu raporlanan gelir ve giderlerin tutarlarını etkileyen tahmin ve varsayımların yapılmasını gerektirir. Bu tahminler yönetimin en iyi kanaat ve bilgilerine dayanmakla birlikte, gerçek sonuçlar bu tahminlerden farklılık gösterebilir. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal tabloların Düzeltilmesi SPK nın 17 Mart 2005 tarih ve 11/367 sayılı kararı uyarınca yüksek enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca yüksek enflasyon döneminin devamına ilişkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktığı hususları çerçevesinde, ilişikteki finansal tablolar, enflasyon düzeltilmesine tabi tutulmamıştır. Kullanılan Para Birimi 30 Eylül 2010 tarihli konsolide finansal tablolar ve karşılaştırmak amacıyla kullanılacak önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere Türk Lirası TL cinsinden hazırlanmıştır. 6

9 Konsolidasyon Esasları Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında kullanılan önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir: Konsolidasyon kapsamındaki ana ortaklık ve bağlı ortaklıklara ait mali tablolarda yer alan varlık, borç, özkaynaklar, gelir ve giderler bir bütün olarak birleştirilmiş ve konsolidasyon ilke ve esasları çerçevesinde gerekli düzeltmeler yapılmıştır. Şirket in doğrudan veya dolaylı olarak %50 sinden fazlasına iştirak ettiği veya oy hakkına sahip olması nedeniyle işlemleri üzerinde kontrol yetkisine sahip olduğu bağlı ortaklıklar tam olarak konsolide edilmektedir. Şirket, bağlı ortaklık konumundaki bir kuruluşun finansal ve operasyonel politikalarını yürütme gücüne sahip olması nedeniyle, bağlı ortaklıkların faaliyet sonuçlarından pay almıştır. Şirket ve konsolide edilen bağlı ortaklıklar arasında gerçekleşen önemli işlemler ve bakiyeler konsolidasyon sırasında elimine edilir. %100 üne sahip olunmayan konsolide bağlı ortaklığın, özkaynakları ve net kar/zararındaki üçüncü şahıslara ait paylar konsolide mali tablolarda azınlık payı olarak gösterilmektedir. Bir şirketin başka bir şirket tarafından satın alımı gerçekleştiğinde ilgili bağlı ortaklığın aktif ve pasifleri, alım günü itibarıyla makul değerleriyle ölçülür. Azınlıkların payı, aktif ve pasiflerin makul değerlerinin azınlık payı oranında hesaplanmasıyla elde edilir. Yıl içinde alınan veya satılan bir bağlı ortaklığın, alımın gerçekleştiği tarihten başlayan veya satışın gerçekleştiği tarihe kadar olan faaliyet sonuçları konsolide gelir tablosuna dahil edilir. Bağlı ortaklıkların muhasebe politikaları, grubun politikaları ile tutarlı olacak şekilde yeniden düzenlenir. Bu amaçla gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların finansal tabloları grubun uyguladığı muhasebe ilkelerine uygun hale getirebilmek için gerekli düzeltmeler yapılır. Ekli konsolide mali tablolarda konsolidasyon yöntemi ile birleştirilen ortaklıklar ve bu ortaklıklarda sahip olunan ortaklık payları aşağıdaki gibidir. Bağlı Ortaklıklar 30 Eylül 2010 Aydın Gıda Ürün.İma.Paz.Dağ. İth.İhr.San.Tic. Ltd.Şti. % 99,998 Sepken Tarım Ürünleri Gıda Nak. Sanayi ve Tic Ltd.Şti. % 99,99 Şirketin, yukarıda sayılan bağlı ortaklıların işlemleri üzerinde kontrol yetkisi bulunmaktadır. Bu nedenle 30 Eylül 2010 tarihi itibarıyla, bağlı ortaklıklar %100 konsolide edilmiş olup, özkaynakları ve net kar/zararındaki üçüncü şahıslara ait paylar konsolide mali tablolarda azınlık payları olarak gösterilmiştir. 7

10 2.2 Muhasebe Politikalarındaki DeğiĢiklikler Cari dönemde muhasebe politikalarında herhangi bir değişiklik olmamıştır. 2.3 KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi Şirket, ara dönem konsolide finansal tablo hazırlamaya tarihinden itibaren başlamıştır. Mali durum ve performans değerlendirmelerinin tespitine imkan vermek üzere grup un konsolide bilançosu tarihli konsolide bilançosu ile karşılaştırmalı olarak hazırlanmıştır. Konsolide gelir tablosu ise sadece cari dönem olarak hazırlanmıştır. Cari dönem konsolide finansal tabloları ile karşılaştırma amacıyla verilen önceki dönem konsolide bilançosunda cari dönem ile uyumlu olması amacıyla, stoklar içindeki TL tutarındaki yarı mamuller, canlı varlıklar kaleminde sınıflandırılmıştır. Bu sınıflandırma değişikliği haricinde önceki dönem finansal tablolarında düzeltme bulunmamaktadır. 2.4 Muhasebe Tahminlerindeki DeğiĢiklikler ve Hatalar Bir işletmenin, tahminlerinin yanlış olduğuna ilişkin tarafsız bir kanıt bulunmadıkça, UFRS ye geçiş tarihi itibariyle yapılan tahminler UFRS ye geçmeden önceki muhasebe prensipleri (muhasebe politikalarındaki her türlü değişiklikleri yansıtan düzeltmeler sonrası) çerçevesinde söz konusu tarih itibariyle yapılan tahminlerle uyumlu bir şekilde gerçekleştirilir. UFRS ye geçmeden önceki muhasebe prensipleri çerçevesinde yapılan hatalar, işletmenin UFRS ye geçmeden önceki muhasebe prensipleri çerçevesinde yapmış olduğu hataların farkına varması durumunda, özkaynak ve kar veya zarar mutabakatları uyarınca yapılan düzeltmelerde, söz konusu hataların muhasebe politikalarındaki değişikliklerden ayrıştırılması gerekir. Cari dönemde muhasebe tahminlerinde bir değişiklik olmamıştır. 2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Ara dönem özet kondolide mali tabloların hazırlanmasında izlenen önemli muhasebe politikaları, 1 Ocak - 31 Aralık 2009 hesap dönemine ait yıllık finansal tablolardaki açıklamalarla tutarlıdır. 2.6 Önemli Muhasebe Değerlendirme, Tahmin ve Varsayımları Finansal tabloların hazırlanmasında grup yönetiminin, raporlanan varlık ve yükümlülük tutarlarını etkileyecek, bilanço tarihi itibari ile vukuu muhtemel yükümlülük ve taahhütleri ve raporlama dönemi itibariyle gelir ve gider tutarlarını belirleyen varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Gerçekleşmiş sonuçlar tahmin ve varsayımlardan farklılık gösterebilir. Bu tahmin ve varsayımlar düzenli olarak gözden geçirilmekte, düzeltme ihtiyacı doğduğunda bu düzeltmeler ilgili dönemin faaliyet sonuçlarına yansıtılmaktadır. Kullanılan tahminlerin başlıcaları; varlıkların değer düşüklüğü, kıdem tazminatı yükümlülüğü, maddi ve maddi olmayan varlıkların ekonomik ömürleri ve karşılıklar ile ilgilidir. 8

11 3 ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ Şirket, tarihinde satın aldığı Yamaç Tarım Ürünleri Ltd. Şti. nin TL lik %66 oranındaki ortaklık payını tarihinde TL bedelle satmıştır dönemine ait konsolide gelir tablosu, söz konusu bağlı ortaklığın satış tarihine kadar gerçekleşen faaliyetlerini içermektedir. Bağlı ortaklık alımı sonucu oluşan ve özkaynaklarda gösterilen TL tutarındaki farktan Yamaç tarım a ait olan kısım düşülmüş ve TL olarak, ekli konsolide bilançoda özkaynaklar altında ayrı bir kalemde gösterilmiştir. 4 NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ Kasa (TL) Bankalar Diğer Hazır Değerler Toplam Bankalar TL Mevduat (Vadesiz) TL Mevduat (Vadeli) Euro Mevdut (Vadesiz) - 2 Toplam Bankalar Vadeli TL mevduat tarihinde bağlanan TL dan oluşmaktadır. Vadesi ve faiz oranı ise sırası ile ve %6 dır. Diğer Hazır Değerleri Kredi Kartı Slipleri Nakit ve nakit benzerlerinin risk açıklamalarına not 25 de yer verilmiştir. 5 FĠNANSAL BORÇLAR Banka Kredileri Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Toplam

12 Kısa Vadeli Banka Kredileri Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Kısa Vadeli Finansal Borçlar Uzun Vadeli Banka Kredileri Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar Uzun Vadeli Finansal Borçlar Banka Kredileri 30 Eylül 2010 Kısa Vadeli Uzun Vadeli Toplam İşletme Kredileri Kredili Mevduat Hesapları Taksitli Taşıt Kredileri Toplam Banka Kredileri Aralık 2009 Kısa Vadeli Uzun Vadeli Toplam İşletme Kredileri Kredili Mevduat Hesapları Taksitli Taşıt Kredileri Toplam Banka Kredileri Banka Kredilerinin Vadeleri 1 Yıl İçinde Ödenecekler Yıl İçinde Ödenecekler Yıl İçinde Ödenecekler Yıl İçinde Ödenecekler 0 0 Toplam Kısa vadeli banka kredileri ve finansal kiralama borçlarının tamamı TL borçlar olup, 1-12 ay arasındaki vadeye sahiptirler. Kısa vadeli krediler, sabit taksitli taşıt kredilerinden, kredili mevduat hesaplarından ve işletme kredilerinden oluşmaktadır. Uzun vadeli taksitli kredilerin bir yıl içinde ödenecek taksitleri kısa vadeli olarak sınıflandırılmıştır. Kısa vadeli kredilerin makul değerlerinin taşınan değerlerine yaklaşık olduğu varsayılmaktadır. 10

13 KMH, nakit akış planlamalarında meydana gelen sapmalar nedeniyle ödemelerde bir sorun yaşanmaması amacıyla bir acil ihtiyaç-geçiş kredisi olarak kullanılmaktadır. Faiz oranı yüksek olmakla birlikte çok kısa süreler için kullanıldıklarından dolayı ödenen faizler içindeki nispi önemi azdır. Kısa vadeli banka kredilerinin faiz oranları taksitli kredilerde 0,94/ay ile % 1,95/ay, diğer kredilerde, KMH kredilerinde 4,65-4,95/ay aralığındadır.diğer kredilerde % 12,25/yıl ile %18,83/ yıl arasında değişmektedir. Yüksek oran KMH kredilerine ait olup toplam içindeki payı düşüktür. (2009: taksitli kredilerde 0,94/ay ile % 1,95/ay, diğer kredilerde %20/yıl ile %61,80/ yıl) arasında değişmektedir. Uzun vadeli banka kredileri ve finansal kiralama borçlarının tamamı TL borçlar olup, krediler ay arası, finansal kiralama borçları ise ay arasında vadeye sahiptirler. Uzun vadeli krediler ve finansal kiralama borçları, sabit taksitli borçların 12 ayı aşan taksitlerinden oluşmaktadır. Uzun vadeli banka kredilerinin faiz oranları %0,94/ay ile %1,95/ay (2009: %1,43/ay ile %1,87/ay) arasında değişmektedir. Finansal Kiralama Borçları Asgari Kira Ödemeleri 1 yıla Kadar yıl Arası Toplam Kira Ödemeleri Geleceğe Ait Finansal Giderler (-) Kiralama Yükümlülüğünün Bugünkü Değeri yıla Kadar yıl Arası Kiralama Yükümlülüğünün Bugünkü Değeri Ay İçinde Ödenecek Borçlar Aydan Sonra Ödenecek Borçlar Toplam Finansal Kiralama Borçları Finansal kiralamalar, grup un taşıt aracı alımları ile ilgilidir. Grup un kiralama dönemi sonunda araçları satın alma opsiyonu bulunmaktadır. Kiralayan, finansal kiralama konusu varlıklar üzerinde rehin hakkı ile yükümlülükleri güvence altına almıştır. Finansal kiralamaya konu varlıkların bilanço günü itibariyle net defter değerleri TL dir. ( : ) Sözleşme tarihinde finansal kiralama işlemlerine ilişkin faiz oranları tüm kiralama dönemi için sabittir. Finansal kiralama borçlarının faiz oranları %13-%17 arasında değişmektedir. ( : %13-%17 arasında) 11

14 6 TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Ticari Alacaklar Alıcılar Alacak Senetleri İlişkili Taraflardan Alacaklar (Not:24) Şüpheli Ticari Alacaklar Şüpheli Ticari Alacaklar Karşılığı Alacak Reeskontu (-) Toplam Ticari alacaklar, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net gerçekleşebilir değerleri ile gösterilmiştir. Etkin faiz oranı olarak TL bazlı ticari alacaklar için %16 faiz oranı kullanılmaktadır. Ticari alacaklar genelde gün arası vadeye sahiptir tarihi itibariyle vadesi geçen ve şüpheli alacak karşılığı ayrılan ticari alacaklar TL dir.( : ) Bunun haricinde vadesi geçen alacak mevcut değildir. ( : Yoktur) Alacaklar için alınan teminat vs. yoktur. ( : Yoktur) Şüpheli ticari alacak karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir. Detaylı açıklamalar Not:13 de sunulmuştur. 1 Ocak Bakiyeleri İlave Edilen Karşılık Tutarı İptal Edilen/Tahsil Edilen (-) ġüpheli Ticari Alacaklar KarĢılığı Kısa Vadeli Ticari Borçlar Satıcılar İlişkili Taraflara Borçlar (Not:24) Borç Senetleri Borç Reeskontu (-) Toplam Ticari borçlar, etkin faiz oranı ile iskonto edilmiş net gerçekleşebilir değerleri ile gösterilmiştir. Etkin faiz oranı olarak TL bazlı ticari alacaklar için %16 faiz oranı kullanılmaktadır. Ticari borçlar genelde gün arası vadeye sahiptir tarihi itibariyle vadesi geçen ticari borç bulunmamaktadır. ( : Yoktur) 12

15 Ticari alacak ve borçların kredi riski açıklamaları ve yaşlandırmaları ile ilgili bilgilere not 25 de yer verilmiştir. 7 DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR Kısa Vadeli Diğer Alacaklar Diğer Çeşitli Alacaklar Personelden Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Vergi Dairesinden Alacak Factoring Alacakları Toplam Vergi dairesinden alacaklar KDV iadeleri ile ilgilidir. Uzun Vadeli Diğer Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Kısa Vadeli Diğer Borçlar Ödenecek Vergi, Resim, Harçlar Personele Borçlar Alınan Sipariş Avansları Diğer İlişkili Taraflara Borçlar (Not 24) Toplam Uzun Vadeli Diğer Borçlar Ortaklara Diğer Borçlar (Not:37) Toplam Diğer alacaklar ve borçların kredi riski açıklamaları ve yaşlandırmaları ile ilgili bilgilere not 25 de yer verilmiştir. 13

16 8 STOKLAR İlk Madde Malzeme Ticari Mallar Diğer Stoklar Toplam Stokların tamamı maliyet bedelinden gösterilmiştir döneminde satışların maliyeti içinde giderleştirilen stokların maliyeti TL dir. ( : TL) tarihi itibariyle stoklar için değer düşüklüğü karşılığı bulunmamaktadır. ( : Yoktur) 9 CANLI VARLIKLAR Tarlalarda Hasat Edilmemiş Ürünler Toplam Canlı Varlıklar Şirketin canlı varlıklarının sınıflandırmasında olgunlaşmış ve olgunlaşmamış ayrımına gidilmektedir tarihi itibariyle canlı varlıklar olgunlaşmamıştır. Şirketin canlı varlık türleri ve bunlara ilişkin makul değerleri aşağıdaki gibidir. Ekili Alan (Dönüm) Üretim (kg) Makul Değer Beyaz Lahana Havuç Kereviz Kırmızı Lahana Kırmızı pancar Pırasa Salatalık Göbek Salata (ADET ) Toplam Canlı bir varlığın gerçeğe uygun değerinden tahmini pazar yeri maliyetlerinin düşülerek ilk muhasebeleştirilmesi sırasında doğan kazanç veya zarar ile, ilgili varlığın gerçeğe uygun değerindeki değişiklikten doğan kazanç veya zarar, oluştuğu dönem kar veya zararında dikkate alınmıştır. 14

17 Şirketin sahip olduğu olgunlaşmamış canlı varlıkların mevcut durumu açısından piyasada oluşmuş bir fiyat veya değer bulunmamaktadır. Bu durumda pazarlarda oluşması muhtemel fiyatlara göre işlem yapılmıştır. Şirket, az sayıdaki makul tahmin arasından en güvenilir gerçeğe uygun değer tahminine ulaşmak amacıyla bu farklılıkların nedenlerini göz önünde bulundurmuştur. Buna göre canlı varlıklardaki kazançlar ve dönem içi hareketi aşağıda yer almaktadır. Yarı Mamul Üretim Canlı Varlıklardaki Kazanç Toplam Canlı Varlıklar Eylül Ocak Bakiyeleri Dönem İçinde Fiyat Artışı 0 Satın Alımlar Hasat Edilenler Dönem içinde kayda alınanlar Toplam Şirketin çeşitli sera ve tarlalarında bilanço tarihi itibariyle henüz hasadı yapılmamış, dolaysıyla canlı varlık kategorisinde değerlendirilebilecek ürünleri (ekili fideler) olmakla birlikte, bunların miktarlarının düşük olması ve hasat edilmemiş bu fidelerin, aktif ve makul piyasa değerlerinin bulunmaması nedeniyle, UMS 41 hükümlere göre makul değer olarak maliyet değerleri alınarak muhasebeleştirilmiştir MADDĠ DURAN VARLIKLAR Maliyet 01 Ocak 2010 Ġlave Bağlı Ort SatıĢı ÇıkıĢ Transfer 30 Eylül 2010 Arazi ve Arsalar Binalar Tesis Makine ve Cihazlar Taşıtlar Finansal Kiralama Taşıtlar Demirbaşlar Toplam Maliyet

18 BirikmiĢ Amortismanlar (-) 01 Ocak 2010 Ġlave Bağlı Ort SatıĢı ÇıkıĢ Transfer 30 Eylül 2010 Binalar Tesis Makine ve Cihazlar Taşıtlar Finansal Kiralama Taşıtlar Demirbaşlar Toplam BirikmiĢ Amort.(-) Net Defter Değeri Maliyet 01 Ocak 2009 Ġlave Bağlı Ort Alımı ÇıkıĢ Transfer 31 Aralık 2009 Arazi ve Arsalar (*) Binalar (*) Tesis Makine ve Cihazlar Taşıtlar Finansal Kiralama Taşıtlar Demirbaşlar Toplam Maliyet BirikmiĢ Amortismanlar (-) 01 Ocak 2009 Ġlave Bağlı Ort Alımı ÇıkıĢ Transfer 31 Aralık 2009 Binalar Tesis Makine ve Cihazlar Taşıtlar Finansal Kiralama Taşıtlar Demirbaşlar Toplam BirikmiĢ Amort.(-) Net Defter Değeri (*) Şirketin hakim ortaklarına ait olan TL lik binalar ile bağlı ortaklıkların sahibi olduğu TL değerindeki binalar ve TL lik arsa ve arazi, ortaklar tarafından 2009 yılı içinde 5811 sayılı varlık barışı kanunu kapsamında şirkete sermaye olarak konmuştur. Binalar üzerinde Garanti Bankası lehine TL Denizbank lehine TL ve Ziraat Bankası lehine TL tutarında 1. Dereceden ipotekler mevcuttur.(not:13) Grup un maddi duran varlıklarından araçların kasko sigortası kapsamında teminat tutarları TL dir. ( : ) 16

19 11 - MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR Maliyet 01 Ocak 2010 Ġlave Bağlı Ort SatıĢı ÇıkıĢ Transfer 30 Eylül 2010 Haklar Özel Maliyetler Toplam Maliyet BirikmiĢ Ġtfa Payları (-) 01 Ocak 2010 Ġlave Bağlı Ort SatıĢı ÇıkıĢ Transfer 30 Eylül 2010 Haklar Özel Maliyetler Toplam Ġtfa Payları (-) Net Defter Değeri Maliyet 01 Ocak 2009 Ġlave Bağlı Ort Alımı ÇıkıĢ Transfer 31 Aralık 2009 Haklar Özel Maliyetler Toplam Maliyet BirikmiĢ Ġtfa Payları (-) 01 Ocak 2009 Bağlı Ġlave Ort Alımı ÇıkıĢ Transfer 31 Aralık 2009 Haklar Özel Maliyetler Toplam Ġtfa Payları (-) Net Defter Değeri Ortaklara ait olan binada kiracı olarak bulunan şirket ve bağlı ortaklıklar, dönem içinde söz konusu binaların sermaye olarak şirkete konması neticesinde, önceki yıllarda yapılan özel maliyet harcamaları binanın maliyetine transfer edilmiştir. 12 ġerefġye Yoktur. ( : 857 TL negatif şerefiye) 17

20 : Şirket, önceki dönemlerde ilişkili şirket statüsünde olan, Aydın Gıda Ltd. Şti. nin TL lik % 99,998 oranındaki ortaklık payını tarihinde, Sepken Tarım Ürünleri Ltd. Şti. nin TL lik % 99,99 oranındaki ortaklık payını tarihinde ve Yamaç Tarım Ürünleri Ltd. Şti. nin TL lik %66 oranındaki ortaklık payını tarihinde nominal değerler üzerinden, bu şirketlerin hakim ortakları Ayhan KARAK ve Mehmet YAYLA dan satın almıştır. Yukarıda belirtilen tüm satın alma işlemleri şerefiye hesaplamasında toplu olarak dikkate alınmıştır. Bağlı ortaklıklar ile alınan net varlıklar ve şerefiye hesaplamasına ilişkin bilgi aşağıda detaylı olarak açıklanmıştır. İktisap Tutarı İktisap Edilen Net Varlıklar Tutarı Negatif ġerefiye -857 Bağlı ortaklıkların 2009 yılının çeşitli tarihlerinde satın alımında ortaya çıkan borç, şirket tarafından sermaye artırımında mahsup edilmiştir. ĠĢtirak Tarihleri Ġtibariyle Aydın LTD Yamaç ġtd Sepken LTD Toplam Nakit ve Nakit Benzerleri Ticari Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Ertelenmiş Vergi Varlığı Finansal Borçlar Ticari Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü İktisap Edilen Net Varlıklar İktisap Edilen Net Varlıkların Azınlık Payı Ġktisap Edilen Net Varlıklar Tutarı

21 13 KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Grup Aleyhine Açılan Davalar Dönem içinde şirket aleyhine Kadıköy 1. Asliye Ticaret Mahkemesinde açılan, maddi hasarlı trafik kazasından ötürü TL lik tazminat talebine ilişkin dava devam etmektedir. Şirket, mahkeme sonucunda davayı kazanacağı ihtimali ve nakit çıkışı beklenmemesi nedeniyle herhangi bir karşılık ayırmamıştır. Grup un Açtığı Dava ve Ġcra Takipleri Grup un cari dönem ve önceki dönemlerde açtığı ve bilanço günü itibariyle devam eden icra takipleri aşağı yer almaktadır. Söz konusu alacaklar için ekli finansal tablolarda aynı tutarlarda şüpheli alacak karşılığı ayrılmıştır. Mahkeme Konu Asıl Alacak İstanbul 4. İcra Müdürlüğü Kambiyo Takibi Kadıköy 4. İcra Müdürlüğü Cari Hes.Bağlı Alacak İstanbul 4. İcra Müdürlüğü Kambiyo Takibi Kadıköy 5. İcra Müdürlüğü Cari Hes.Bağlı Alacak Kadıköy 5. İcra Müdürlüğü Çek Takibi Kadıköy 6. İcra Müdürlüğü Kombiyo Senedi icra Talebi Antalya 2. İcra Müdürlüğü Kambiyo İcra Talebi İstanbul 7. İcra Müdürlüğü İlamsız İcra Talebi İstanbul 7. İcra Müdürlüğü Kambiyo İcra Talebi İstanbul 7. İcra Müdürlüğü Kambiyo İcra Talebi İstanbul 7. İcra Müdürlüğü Kambiyo İcra Talebi Üsküdar 1. İcra Müdürlüğü Cari Hes.Bağlı Alacak Şişli 2. İcra Müdürlüğü Cari Hes.Bağlı Alacak Kadıköy 3. İcra Müdürlüğü Cari Hes.Bağlı Alacak Kadıköy 8. İcra Müdürlüğü Kambiyo Takibi Kadıköy 5. İcra Müdürlüğü Cari Hes.Bağlı Alacak İstanbul 11. İcra Müdürlüğü Kambiyo Takibi İstanbul 11. İcra Müdürlüğü Kambiyo Takibi İstanbul 11. İcra Müdürlüğü Kambiyo Takibi Kadıköy 8. İcra Müdürlüğü Kambiyo Takibi İstanbul 11. İcra Müdürlüğü Kambiyo Takibi İstanbul 11. İcra Müdürlüğü Cari Hes.Bağlı Alacak Dava Açılan ġüpheli Alacaklar Dava Açılmayan ġüpheli Alacaklar Toplam ġüpheli Alacaklar

22 Grup un ayrıca, Kadıköy 1. Sulh Hakimliğinde 2006 yılında açmış olduğu hasar bedeli tazminatına ilişkin TL lik tazminat talebi davası devam etmektedir. Verilen Ġpotek, Teminat Mektubu, Teminat Senetleri ve Rehinler Teminat Türü Açıklama İpotek Kredi karşılığı bina ipoteği Teminat Mektubu Çeş. Kurum ve belediyelere verilen Teminat Senedi Mango A.Ş. Kredi teminatı Teminat Çeki İznik Hali Rehin Leasingli / kredili araçlar Niteliği Adres Pafta No Ada Parsel Ġpotek Tutarı Banka Derecesi Samandıra Mah, 7-11, Arsa(*) 242ED3A Garanti Bankası 1. Derece Sancaktepe, İstanbul Daire İçerenköy, İstanbul Ziraat Bankası 1. Derece Daire İçerenköy, İstanbul Denizbank 1. Derece Toplam (*) Ana depo ve yönetim binası, tapuda arsa olarak yer almaktadır. Verildiği Yer Verilme Sebebi İst. B.Şehir Belediyesi 1580 ve 80 s. haller kan İst. B.Şehir Belediyesi 552 sayılı kanun İl Sosyal Hizm. Müd sayılı kanun Antalya B.Şehir Bel 1580 ve 80 s.haller kan Everfresh Gıda Mal Alımı Ödeme Teminatı Anadolu Kur Ver Dairesi KDV iadesi Toplam ÇALIġANLARA SAĞLANAN FAYDALAR Kıdem Tazminatı KarĢılığı Grup, yürürlükteki iş kanunlarına göre, emeklilik, vefat, iş akdinin feshi, kadın çalışanlar için evlilik hallerinde 4857 sayılı İş Kanunu nda belirtilen usul ve esaslar çerçevesinde çalışanlarına ilgili ödemeleri yapmakla yükümlüdür. 20

23 Kıdem tazminatı belirli bir tavana tabi olup çalışılan her yıl için en fazla itibariyle 2.517,01 TL ( : 2.365,16) TL olmak üzere 1 aylık ücret üzerinden hesaplanmaktadır. Buna göre hesaplanan yükümlülükte aşağıdaki aktüeryal varsayımlar kullanılmıştır. Hesaplamaya dayalı ana varsayım, ileride doğacak yükümlülük tutarlarının beklenen enflasyon oranına paralel olarak artacağı yönündedir. Kıdem tazminatı karşılığı, tahmin edilen yıllık enflasyon oranı ve iskonto oranı neticesinde ortaya çıkan bir reel iskonto oranı %5,92 ( :% 5,92) ile bilanço tarihleri itibariyle oluşan bugünkü değerlerine göre hesaplanır. İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyecek kıdem tazminatları tutarlarının da tahmin edilerek hesaplamaya dahil edilmesi gerekir. İskonto Oranı (%) 5,92 5,92 Emeklilik ihtimalini hesaplamada kullanılan işten ayrılma oranı (%) - - Kıdem tazminatı karşılığının dönem içindeki hareketleri aşağıdaki gibidir. 1 Ocak Bakiyeleri Cari Dönemde Ayrılan Karşılık Tutarı Cari Dönemde İptal Edilen Karşılık Tutarı Toplam DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER Diğer Dönen Varlıklar Diğer Verilen Avanslar İlişkili Taraflara Verilen Avanslar (Not:24) Devreden KDV Gelecek Aylara Ait Giderler İş Avansları Peşin Ödenen Vergiler Toplam Diğer Dönen Varlıklar Verilen avanslar, genelde üretici ve tedarikçilere mal alımı amacıyla verilen avanslardır. Mal teslimleri oldukça fatura kesilmekte ve avans mahsup edilmektedir. 21

24 Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllara Ait Giderler Maddi Duran Varlıklar Verilen Avanslar Diğer Duran Varlıklar Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler Komisyon Karşılığı Satılacak Mallar Finansal Borçlar Faiz Tahakkukları Gelecek Aylara Ait Kira Gelirleri Kısa Vadeli Diğer Yükümlülükler Uzun Vadeli Diğer Yükümlülükler Gelecek Yıllara Ait Kira Gelirleri Uzun Vadeli Diğer Yükümlülükler ÖZKAYNAKLAR Sermaye ve Ortaklık Yapısı Sermaye, tamamı ödenmiş TL dir. ( : TL) Sermaye, her biri 1TL tutarında Adet paya bölünmüştür. Grup un imtiyazlı hisse senedi yoktur. Şirket kayıtlı sermaye sistemine tabi olup kayıtlı sermaye tavanı TL dir. Şirketin tarihi itibariyle TL olan ödenmiş sermayesi, halka arz edilmek üzere, mevcut ortakların yeni pay alma haklarının tamamen kısıtlanması suretiyle TL nakit artırılması sonucunda TL na çıkarılmış ve SPK nın tarih ve 27/380 sayılı kayda alınma belgesi ise kurul kaydına alınmıştır. Sermaye artırımı 13 ve tarihlerinde tamamlanmıştır. Artırılan sermayenin TL lik kısmı 3,96 TL den TL lik kısmı ortalama 4,08 TL den halka arz edilmiş olup bunun sonucunda, TL hisse senedi ihraç primi elde edilmiştir. Hisse senedi ihracı ve halka arz ile ilgili katlanılan TL lik giderler, UMS Paragraf gereği söz konusu hisse senedi ihraç primleri hesabından düşülmüştür. Bakiye TL özkaynaklar altında ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. 22

25 İMKB yönetim kurulunun tarihli toplantısında alınan karar gereği, şirketin halka arz edilmiş olan %34 lük hisse senetlerinin tarihinden itibaren İMKB nin İkinci Ulusal Pazarında işlem görmeye başlamıştır. Şirketin bilanço tarihi itibariyle ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir. Pay Tutarı Pay Oranı Pay Tutarı Pay Oranı Ayhan Karak %31, %47,50 Mehmet Yayla %31, %47,50 Nisa Sinem Yayla %0, %0,83 Özge Nur Yayla %0, %0,83 Eda Yayla %0, %0,83 Anıl Karak %0, %0,83 Hazal Karak %0, %0,83 Nurhayat Karak %0, %0,83 Halka Arz %34, Toplam ÖdenmiĢ Sermaye %100, %100,00 Özsermaye Hesaplarına ĠliĢkin Düzeltme Farkları 1 Ocak 2008 itibariyle yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK duyurularına göre Ödenmiş Sermaye, Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler ve Hisse Senedi İhraç Primleri nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıkların (enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan farlılıklar gibi) Ödenmiş Sermaye den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, Ödenmiş Sermaye kaleminden sonra gelmek üzere açılacak Sermaye Düzeltmesi Farkları kalemiyle; Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler ve Hisse Senedi İhraç Primleri nden kaynaklanmakta ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa Geçmiş Yıllar Kar/Zararıyla ilişkilendirilmesi gerekmektedir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir. Sermaye Düzeltmesi Farkları Ödenmiş sermaye, bilançoda nominal değeri ile yansıtılmış olup, sermayeye ilişkin enflasyon düzeltmesi farkları, özkaynaklar içinde ayrı bir kalem olarak gösterilmiştir. 23

26 01 Ocak Bakiyeleri Dönem İçinde Geçmiş Yıl Zararları ile Mahsup Bağlı Ortaklıklardan Elde Edilen Farklar Dönem İçinde Sermayeye İlave Toplam BirleĢmeye ĠliĢkin Özsermaye Not:3 ve not:12 de açıklanan bağlı ortaklık alımı sırasında oluşan TL ( : TL) tutarındaki fark, ekli konsolide bilançoda özkaynaklar altında ayrı bir kalemde gösterilmiştir. Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler birinci ve ikinci tertip yasal yedekler olmak üzere ikiye ayrılır. Türk Ticaret Kanunu na göre birinci tertip yasal yedekler, ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşılıncaya kadar, kanuni net karın %5 i olarak ayrılır. İkinci tertip yasal yedekler ise ödenmiş sermayenin %5 ini aşan dağıtılan karın %10 udur. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmediği sürece sadece zararları netleştirmek için kullanılabilir, bunun dışında herhangi bir şekilde kullanılması mümkün değildir. İkinci tertip kanuni yedek akçe ise, % 5 birinci tertip kanuni yedek akçe ayrıldıktan sonra kalan kar, dağıtıma tabi tutulacaksa bu kısım üzerinden sınırsız olarak % 10 oranında ayrılır. İkinci tertip kanuni yedek akçe şirketlerin zararlarına karşı kullanılabilir. 1. Tertip Yasal Yedekler Ocak Bakiyeleri Dönem İçi Artış Bağlı Ortaklık Satışından Çıkış Dönem İçi Çıkış Tertip Yasal Yedekler Azınlık Payları 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla oluşan TL azınlık paylarından dönem içinde, bağlı ortaklık satışı nedeniyle TL çıkış olmuş ve 57 TL bakiye kalmıştır. 24

27 GeçmiĢ Yıl Kar / Zararları Geçmiş Yıl Kar / Zararı Ocak Bakiyeleri Geçmiş Yıl Karı Yedeklere Transfer Bağlı Ortaklık Alımı/Satışı Dönem İçi Sermayeye İlave GeçmiĢ Yıl Kar / Zararı Sermaye Piyasası Kurulu nun 27 Ocak 2010 tarihli 2/51 sayılı kararı gereğince 2009 faaliyetlerinde geçerli olmak üzere payları borsada işlem gören anonim ortaklıklar için, asgari kar dağıtım zorunluluğu getirilmemiştir (31 Aralık 2008: %20). Karın dağıtılması durumunda bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin % 5 inden az olması durumunda, söz konusu tutarın dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları "eski" ve "yeni" şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyetleri sonucunda elde ettikleri dönem karından temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir. Ayrıca, 25 Şubat 2005 tarih 7/242 sayılı SPK kararı uyarınca; SPK düzenlemelerine göre bulunan net dağıtılabilir kar üzerinden SPK nın asgari kar dağıtım zorunluluğuna ilişkin düzenlemeleri uyarınca hesaplanan kar dağıtım tutarının, tamamının yasal kayıtlarda yer alan dağıtılabilir kardan karşılanabilmesi durumunda, bu tutarın tamamı, karşılanmaması durumunda ise yasal kayıtlarda yer alan net dağıtılabilir karın tamamı dağıtılacaktır. SPK düzenlemelerine göre hazırlanan finansal tablolarda veya yasal kayıtların herhangi birinde dönem zararı olması durumunda ise kar dağıtımı yapılmayacaktır. Grup un, konsolide bilançosunda sunulan TL net dönem karından ve TL geçmiş yıl karlarından, yasalar gereği ayrılacak yedek akçeler düşüldükten sonra dağıtılabilir karı mevcuttur. 25

28 17 SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ Yurtiçi Satışlar Yurtdışı Satışlar Diğer Gelirler Satış Gelirleri (Brüt) Satıştan İadeler (-) Satış İskontoları (-) SatıĢ Gelirleri (Net) SatıĢların Maliyeti (-) Brüt Esas Faaliyet Karı / Zararı Eylül 2010 itibariyle satışların maliyetinin ayrıntısı aşağıdaki gibidir Satılan Mamuller Maliyeti Satılan Ticari Mallar Maliyeti Satılan Hizmet Maliyeti Toplam SatıĢların Maliyeti Eylül 2010 tarihi itibariyle satışların maliyetine TL amortisman gideri yüklenmiştir. 18 ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ Faaliyet giderlerinin ayrıntısı aşağıda verilmiştir Pazarlama Satış ve Dağıtım Giderleri Genel Yönetim Giderleri Toplam

29 19 NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER Nakliye Ulaşım Giderleri İşçi Ücret Ve Giderleri Ciro Primleri Komisyon Giderleri Yemek Giderleri Aktivasyon Rüsum Giderleri Ambalaj Giderleri Diğer Çeşitli Giderler Amortisman Ve Tükenme Payları Sigortalama Giderleri Elektrik Su Reklam Giderleri Ürün Giderleri Aylık Primler-Migros Araç Bakım Onarım Giderleri Katılım Bedeli-Mopaş Hamaliye Giderleri Diğer Pazarlama SatıĢ ve Dağ. Gid Şüpheli Alacaklar Karşılığı Amortisman Ve Tükenme Payları İşçi Ücret Ve Giderleri Müşavirlik Avukatlık Ücretleri Yemek Giderleri Reklam Giderleri Nakliye Ulaşım Gid Banka Giderleri Büro Giderleri Kıdem Tazmimatı Gideri İletişim Giderleri Diğer Giderler Genel Yönetim Giderleri

30 20 DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR/GĠDERLER Diğer Faaliyetlerden Gelirler Sabit Kıymet Satış Karı Konusu Kalmayan Karşılıklar Diğer Toplam Diğer Faaliyetlerden Giderler Kanunen Kabul Edilmeyen Giderler Komisyon Giderleri Diğer -2 Toplam Kanunen kabul edilmeyen giderler, genelde trafik ve vergi cezaları, özel iletişim vergileri ve diğer kanunen kabul edilmeyen giderlerden oluşmaktadır. 21 FĠNANSAL GELĠRLER Reeskont Faiz Gelirleri Kambiyo Karları 12 - Banka Faiz Gelirleri Toplam FĠNANSAL GĠDERLER Kredi Faiz Giderleri Reeskont Faiz Giderleri Factoring Giderleri Finansal Kiralama Faiz Giderleri Teminat Mektubu Komisyonları Faiz Tahakkukları İptalleri Toplam

31 23 VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ Kurumlar Vergisi ve Gelir Vergisi Tevkifatı Türk vergi mevzuatı, ana ortaklık ve bağlı ortaklıklarını konsolide ettiği finansal tabloları üzerinden vergi beyannamesi vermesine olanak tanımamaktadır. Bu sebeple konsolide finansal tablolara yansıtılan vergi karşılıkları, tam konsolidasyon kapsamına alınan tüm şirketler için ayrı ayrı hesaplanmıştır. Kurumlar vergisi oranı 2010 yılı için %20 dir. (2009: %20) Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanmaktadır. Şirket, Türk Vergi Kanunları uyarınca 2010 takvim yılı Kurumlar Vergisi Beyannamesi ve finansal tablolarını tasdik ettirmek üzere Yeminli Mali Müşavir ile sözleşme imzalamıştır. Bilançoda yer alan vergi yükümlülüğü Ödenecek Geçici/Kurumlar Vergisi Peşin Ödenen Geçici Vergi ve Stopajlar (-) Dönem Karı Vergi Varlığı/Yükümlülüğü (net) Cari dönemde hesaplanan vergi karşılığı, peşin ödenen geçici vergilerden mahsup edilerek finansal tablolarda net olarak gösterilmiştir. Gelir tablosunda yer alan vergi karģılığı aģağıdaki gibi hesaplanmıģtır Vergi Karşılığı (-) Ertelenen Vergi Geliri Gelir Tablosu Vergi KarĢılığı (net) Vergi Öncesi Yasal Kar K.Kabul Edilmeyen Giderler İndirimler 0 0 Kurumlar Vergisi Matrahı Etkin Vergi Oranı %20 %20 Hesaplanan Kurumlar Vergisi Kanunen Kabul Edilmeyen Giderlerin Vergi Etkisi İndirimlerin Vergi Etkisi 0 0 Ertelenen Vergi Geliri Cari Dönem Vergi KarĢılığı