SAY2000İ KAMU HESAPLARI BİLGİ SİSTEMİ (KBS) UYGULAMALARI TANITIMI

Transkript

1 T.C. MALİYE BAKANLIĞI MUHASEBAT GENEL MÜDÜRLÜĞÜ SAY2000İ KAMU HESAPLARI BİLGİ SİSTEMİ (KBS) UYGULAMALARI TANITIMI KAZIM GENÇ DEVLET MUHASEBE UZMANI (Şube Yöneticisi) HAZİRAN Ankara

2 SUNU PLANI GİRİŞ BİLİŞİM SİSTEMİ UYGULAMALARI ÖDENEK DAĞITIMI say2000i- KBS BÜTÇE RAPORLARI KESİN HESAP CETVELLERİ say2000i- KBS DİĞER UYGULAMALAR KBS RAPORLAR MODÜLÜNÜN TANITIMI (CANLI UYGULAMA) 2 /35

3 GİRİŞ 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu, kamu mali yönetimi anlayışında önemli değişiklikler getirmiştir. İdarelerin kendilerine tahsis edilmiş kaynakları etkin ve verimli olarak kullanması, ödeneklerin etkin bir şekilde dağıtımı, ödenek ihtiyacının yerinde ve zamanında karşılanması Kurumlara yüklenen en temel görevlerdendir. İdareler ve özellikle strateji birimleri, ödenek gönderdiği harcama birimlerinin bütçe gideri, ödenek işlemleri ve taşınır kayıtlarına ilişkin muhasebe raporlarını ve uygulamayı anlatan kılavuzu ( adresinden alabileceklerdir.

4 BİLİŞİM SİSTEMİ VE UYGULAMALARI Say2000i - Kamu Hesapları Bilgi Sistemi ; Harcama birimleri ile muhasebe birimlerini bir otomasyon sistemi içinde bütünleştiren ve internet üzerinden işlem yapılan sistemlerdir. say2000i sistemi 2000 yılında devreye alınmış olup ; vişletimi ve uygulama yazılımı personelimiz tarafından gerçekleştirilmektedir. vuygulama yazılımı üzerinde kolaylıkla istenilen kontrol ve değişiklikler yapılabilmektedir. vödenek gönderme ile başlayıp, hak sahibine tutarın ödenmesine kadar tüm süreç bu sistem üzerinden gerçekleştirildiğinden harcama sürecinde Türkiye nin kalbi durumundadır. vbirçok Kurumla elektronik bilgi alış verişi yapılmaktadır.

5 BİLGİ TEKNOLOJİLERİ VE KAYNAKLAR Genel Müdürlüğümüz bilişim sistemleri ve uygulamaları; yılında KALDER (Kalite Derneği) tarafından Yılın En Başarılı Ekibi ödülü, yılında Capital Dergisi ve Siemens Business Services Türkiye nin e- Dönüşüm Liderleri yarışmasında birincilik ödülü, yılında Ödeneklerin Elektronik Ortamda Aktarılması konulu proje Başbakanlığın Kaynakların Etkin Kullanımı ve Maliyetleri Düşürme Projesi yarışmasında ikincilik ödülü, almıştır.

6 Acil Durum Merkezi Çağrı Merkezi Muhasebat Genel Müdürlüğü Teknolojik Mimari MALMÜDÜRLÜĞÜ Harcama Birimleri KURUM SYM. MGM MERKEZ Harcama Birimleri Harcama Birimleri MERKEZ SYM. MUHASEBE MÜDÜRLÜĞÜ Harcama Birimleri KURUM SYM. 242 Özel Bütçeli Birim Genel Bütçeli Birim ~ Harcama Birimi

7 BÜTÇE İŞLEMLERİNİN MUHASEBE KAYITLARINA ALINMASI VE ÖDENEK DAĞITIMI Tarihinden itibaren Ödenek Gönderme Belgesi ve Tenkis Belgesi E-Bütçe Sistemi üzerinden elektronik ortamda alınmaya başlanmıştır (2005/8 Sıra No lu ve 2006/5 Sıra No lu Bütçe Uygulama Talimatları) yılında ödenek gönderme ve tenkis işlemlerinin yanı sıra Bütçe İşlemleri de E-Bütçe Sistemi üzerinden elektronik ortamda alınmaya başlanılmıştır. E-Bütçe Sistemi tarafından, say2000i Sisteminde muhasebeleştirme işlemi sonucunda kesinleşen harcama, avans ve diğer muhasebe kaydı bilgileri ile harcama birimlerine ilişkin kodlamalar belli zaman periyotları ile alınmaktadır. E-Bütçe Sisteminde yapılan her türlü bütçe ve ödene gönderme/tenkis işlemi, muhasebe birimlerinde yevmiye kaydı olarak sonuçlanmaktadır.

8 BÜTÇE İŞLEMLERİNİN MUHASEBE KAYITLARINA ALINMASI VE ÖDENEK DAĞITIMI Bütçe İşlemleri Ödenek İşlemleri Başlangıç Ödeneği Eklemeler Düşmeler Ödenek Gönderme Belgesi Tenkis Belgesi Merkez Muhasebe Birimleri Muhasebe Birimleri 1083 Genel Bütçe Muhasebe Birimi 243 Özel Bütçe Muhasebe Birimi 4 Düzenleyici ve Denetleyici Kurum 1330

9 İSTATİSTİK 2008 YILI ÖDENEK GÖNDERME SAYILARI

10 İSTATİSTİK 2008 YILINDAN KALAN BÜTÇELEŞTİRİLMİŞ BORÇLAR

11 ÖDENEK KONTROLÜ

12 BÜTÇE UYGULAMA SÜRECİNDE RAPORLAR 1- RAPORLARIN HAZIRLANMASI 1- BÜTÇE İŞLEMLERİ (900, 901 VE 902 HESAPLAR) 2- ÖDENEK HAREKETLERİ (903, 904 VE 905 HESAPLAR) 3- HARCAMALAR (160, 161, 164, 830, 834 HESAPLAR) 4- ÖDENEK VE HARCAMALARIN YILLIK KARŞILAŞTIRILMASI 5- TERTİP İNCELEME RAPORLARI 6- OKUL PANSİYONLARININ ÖDENEK DURUMU (332-OKUL PANSİYONLARI HESABI) 7- ÖDENEK İHTİYACI (323- BÜTÇELEŞTİRİLMİŞ BORÇLAR HESABI) 8- MAAŞ VE YÜK HESABINA İLİŞKİNTABLOLAR 9-830, 323 VE 332 NOLU HESAPLARA İLİŞKİN YEVMİYE KAYITLARININ İLGİLİ HARCAMA BİRİMLERİNE GÖSTERİLMESİ 10- KESİN HESABA İLİŞKİN CETVEL VE RAPORLAR

13 BÜTÇE UYGULAMA RAPORLARI Bütçe İşlemleri 900- GÖNDERİLECEK BÜTÇE ÖDENEKLERİ HESABI 901- BÜTÇE ÖDENEKLERİ HESABI 902- BÜTÇE ÖDENEK HAREKETLERİ HESABI Ödenek ve Harcama Bilgileri ÖDENEKLER HESABI 906- MAHSUP DÖN. AKT. KUL. ÖDENEKLER HS BÜTÇE GİDERLERİ HESABI 834- GEÇEN YIL BÜTÇE MAHSUPLARI HESABI 160- İŞ AVANS VE KREDİLERİ HESABI 161- PERSONEL AVANSLARI HESABI 164- AKREDİTİFLER HESABI Merkez Muhasebe Birimleri Muhasebe Birimleri Kesin Hesap Türkiye İl Muhasebe Birimi Strateji Geliştirme Başkanlıkları

14 KAMU HESAPLARI BİLGİ SİSTEMİ GİRİŞ linkinden sisteme girilmesi gerekmektedir.

15 KAMU HESAPLARI BİLGİ SİSTEMİ KBS GİRİŞ butonuna tıklandığında ekrana aşağıdaki form gelecektir. T.C. Kimlik No ve şifre girildikten sonra Giriş butonuna basılacaktır.

16 KULLANICI TANIMLARI ROLE ID KULLANICILAR YETKİLER RAPOLAMA STANDART 3003 Müsteşar Özel Raporlama (Tüm kurumlar - Anlık) Türkiye İl 3002 Üst Yönetici Rapor Alma (Kendi Kurumu - Anlık) Türkiye İl Muhasebe Birimi Muhasebe Birimi 3005 Merkez Harcama Birimi Yetkilisi Rapor Alma (Sadece kendi kurumu - Anlık) Türkiye İl Muhasebe Birimi Merkez Gerçekleştirme Görevlisi Rapor Alma (Sadece kendi kurumu - Anlık) Türkiye İl Muhasebe Birimi 3001 Strateji Birimi Kullanıcısı (KKOD2) Rapor Alma (Sadece kendi kurumu - Anlık) Türkiye İl Muhasebe Birimi 3004 Strateji Birimi Kullanıcısı Rapor Alma (Sadece kendi kurumu - Anlık) Türkiye İl Muhasebe Birimi 3006 İl Yöneticisi Rapor Alma (Sadece kendi kurumu - Anlık) - İl Muhasebe Birimi 3007 Taşra Harcama Birimi Yetkilisi Rapor Alma (Sadece kendi birimi Anlık) - - Muhasebe Birimi Taşra Gerçekleştirme Görevlisi Rapor Alma (Sadece kendi birimi Anlık) - - Muhasebe Birimi

17 KBS RAPORLARI-1 Kamu Hesapları Bilgi Sistemi, mâli işlemlerin harcama birimleri ve muhasebe birimi aşamalarını tek bir otomasyon sistemi içinde bütünleştirmek, harcama birimleri ile muhasebe birimleri arasında elektronik iletişim ortamı sağlamak amacıyla Maliye Bakanlığı Muhasebat Genel Müdürlüğü tarafından geliştirilen otomasyon sistemidir. Bütçe uygulamalarına ilişkin raporların elektronik ortamda harcama birimleri ile strateji geliştirme birimlerine gösterilmek suretiyle bütçe uygulamasının etkinliğini ve saydamlığını artırmak, özellikle ödenek gönderilmesi ve harcamaların takibini sağlamak, kesin hesabın çıkarılmasındaki iş sürecini kolaylaştırıp hızlandırmak amacıyla, geliştirilen yazılım uygulamaya açılmış olup, harcama ve strateji birimleri geliştirilen bu uygulama ile ödenek gönderdiği harcama birimlerinin bütçe gideri ve ödenek işlemlerine ilişkin muhasebe raporlarını anlık (canlı) olarak alabilmektedirler.

18 KBS RAPORLARI-2 Muhasebe raporları menüsü TÜRKİYE RAPORLARI, İL RAPORLARI ve MUHASEBE BİRİMİ RAPORLARI menülerinden oluşmaktadır. KBS de Bütçe Kanunu ile verilen ödenek, Yıl İçi Ödenek Ekleme/Düşme, Gönderilen Ödenek/Tenkis, Yapılan Harcamalar (Avans, kredi ve akreditifler dahil), Gönderilebilir Ödenek, Kalan Ödenek, Ödenek Üstü Durumu, Ödenek İhtiyacı ve gönderilen ödeneklerin Belge No Bazında takibine yönelik raporlama yapılmaktadır. Diğer Raporlar menüsünde yer alan Bütçeleştirilmiş Borçlar Tablosunun (Ödenek İhtiyacı raporlanmaktadır) alacak sütunu hesaba alınan toplam tutarı, borç sütunu ödenek gelmesi nedeniyle hesaba alınan tutardan ödenen kısmını, kalan sütunu ise karşılanması gereken ödenek ihtiyacını göstermektedir. Bütçeleştirilmiş Borçlar Tablosunda Kalan sütunundaki tutar ile ilgili tertipteki ödenek üstü rakamı karşılanması gereken toplam ödenek ihtiyacını göstermektedir.

19 KBS RAPORLARI-3

20 TÜRKİYE BAZLI RAPORLAMA

21 İL BAZLI RAPORLAMA

22 MUHASEBE BİRİMİ BAZINDA RAPORLAMA

23 Raporlar alınırken; Ait Olduğu Yıl Alanına Ait Olduğu Ay Alanına KBS RAPORLARI-4 : İlgili Yıl bilgisi, : İlgili ay bilgisi girilecek ve Sorgulanacak Daire : İlgili daire seçilecektir (Strateji ve harcama birimi kullanıcıları için otomatik gelecektir). Başlangıç Bilgileri bilgileri seçilecektir. : Bu alanda bütçe tertip BÜTÇE İŞLEMLERİ, ÖDENEK İŞLEMLERİ VE DİĞER RAPORLAR menülerindeki raporlar, tertip bilgileri seçilmek suretiyle alınabileceği gibi, belli bir tertip seçilmeden de alınabilmektedir.

24 KBS RAPORLARI-5 TERTİP İNCELEME menüsündeki raporların alınabilmesi için Kurumsal, Fonksiyonel, Finans ve Ekonomik kod bilgilerinin seçilmesi gerekmektedir. TAŞINIR RAPORLARI menüsündeki raporların alınabilmesi için Kurumsal Kod ve Hesap Kodunun seçilmesi gerekmektedir. Ayrıca, fare işaretçisi ile rapor üzerine gelindiğinde sağ tarafta bulunan Rapor Detay alanında rapor içeriği ile ilgili bilgiler ekrana gelmektedir.

25 KESİN HESAP RAPORLARI Detaylı Bütçe ve Ödenek Hesapları Hesap No Hesap Adı Yardımcı Hesap Gönderilecek Bütçe Ödenekleri Hesabı E.Kod1 E.Kod2 yok 901 Bütçe Ödenekleri Hesabı E.Kod1 E.Kod2 902 Bütçe Ödenek Hareketleri Hesabı E.Kod1 E.Kod2 yok 903 Kullanılacak Ödenekler Hesabı E.Kod1 E.Kod2 yok 904 Ödenekler Hesabı E.Kod1 E.Kod2 yok 905 Ödenekli Giderler Hesabı E.Kod1 E.Kod2 yok 906 Mahsup Dönemine Aktarılan Kullanılacak E.Kod1 E.Kod2 yok 907 Mahsup Dönemine Aktarılan Ödenekler Hesabı E.Kod1 E.Kod2 yok 901 Bütçe Ödenekleri Hesabı Bütçe Başlangıç Ödeneği Bütçe İle Yapılan Kesintiler Diğer Kanunlar Gereğince Geçen Yıldan Devreden Ödenek Sayılı Kanunun 35 inci Maddesi Gereğince Geçen Yıldan Devreden Ödenek/Akreditif Artığı Sayılı Kanunun 35 inci Maddesi Gereğince Geçen Yıldan Devreden Ödenek/Taahhüt Artığı Sayılı Kanuna Göre Geçen Yıldan Devreden Dış Proje Kredisi Akreditif ve Avans Artığı Sayılı Kanunun 39 uncu Maddesine Gereğince Geçen Yıldan Devreden Ödenek Sayılı Kanunun 40 ıncı Maddesi Gereğince Geçen Yıldan Devreden Ödenek Kurum Dışı Aktarmalarla Eklenen Ödenek Kurum Dışı Aktarmalarla Düşülen Ödenek Kurum İçi Aktarmalarla Eklenen Ödenek Kurum İçi Aktarmalarla Düşülen Ödenek Yedek Ödenekten Aktarmalarla Eklenen Ödenek Yedek Ödenekten Aktarmalarla Düşülen Ödenek Yılı İçinde Eklenen Ödenek Yılı İçinde Eklenen Özel Ödenek/Özel Gelir Yılı İçinde Eklenen Özel Ödenek/Şartlı Bağış ve Yardım Yılı İçinde İptal Edilen Ödenek Diğer Kanunlar Gereğince Ertesi Yılda Devredilen Ödenek Sayılı Kanunun 35 inci Maddesi Gereğince Ertesi Yıla Devredilen Ödenek/Akreditif Artığı Sayılı Kanunun 35 inci Maddesi Gereğince Ertesi Yıla Devredilen Ödenek/Taahhüt Artığı S.Kanuna Göre Ertesi Yıla Devredilen Dış Proje Kredisi Akreditif ve Avans Artığı Sayılı Kanunun 39 uncu Maddesi Gereğince Ertesi Yıla Devredilen Ödenek Sayılı Kanunun 40 ıncı Maddesi Gereğince Ertesi Yıla Devredilen Ödenek Yıl Sonunda İptal Edilen Ödenek

26 KESİN HESAP GİDER CETVELLERİ

27 BÜTÇE GİDERLERİ KESİN HESAP CETVELİ Ödenek Üstü Bütçe Giderleri 15= Toplam Ödenek 13 (Bütçe Gideri 14+ İptal Edilen Ödenek 16 + Ertesi Yıla Devredilen Ödenek 17 (Akreditif, Taahhüt ve Dış Proje Kredileri hariç) ) Hesap 834 Hesap

28 KESİN HESAP GELİR RAPORLARI

29 KESİN HESAP CETVELLERİ

30 MAAŞ VE YÜK TABLOLARI Memurlara ait bütün bilgiler (Derece, kademe, unvan vb.) raporlanmaktadır. 30 /35

31 MAAŞ TAHAKKUK EVRAKI VE EKİ BELGELER Maaş ödeme emri belgesi ve kesinti listeleri mutemetler tarafından internet ortamında KBS den alınabilmektedir.

32 MAAŞ ÖDEMELERİ 2006/4 sayılı Başbakanlık Genelgesi uyarınca, yaklaşık memurun maaşı say2000i sistemi üzerinden hesaplatılmakta ve ödeme emri belgesi otomatik olarak oluşturulmaktadır.

33 E-BORDRO UYGULAMASI e-bordro uygulaması ile maaşları say2000i sistemi üzerinden hesaplanan personel ( ) maaş bordrolarını internet üzerinden alabilmektedir.

34 SGK KESENEKLERİ Maaşları, say2000i sistemi üzerinden yapılan personelin emeklilik kesintileri elektronik ortamda tahakkuk birimlerine aktarılmakta, üzerinde gerekli düzeltme ve ilave işlemler yapıldıktan sonra SGK veri tabanına aktarılmaktadır.

35 EK DERS ÖDEMELERİ Ek ders ücretlerinin hesaplanmasında esas alınacak ek ders saat bilgileri, tahakkuk biriminin kendi internet hattı ve bilgisayarı üzerinden sisteme girilmek suretiyle hesaplattırılmakta ve muhasebe birimine elektronik ortamda gönderilmektedir (Yaklaşık personel). 35 /35

36 REÇETE KONTROL SİSTEMİ 2006/4 sayılı Başbakanlık Genelgesi uyarınca maaşları say2000i sisteminden yapılan personelin ve bakmakla yükümlü olduğu aile fertlerinin hak sahipliği kontrolü sistem üzerinden yapılmaktadır. 36 /35

37 ÖDEME EMRİ BELGESİ VE KAMU ALACAKLARI TAKİP MODÜLÜ ÖDEME EMRİ BELGESİ: Yazılım çalışmaları devam etmekte olup, harcama birimleri ödeme emri belgesini internet ortamında sisteme girecekler ve elektronik ortamda muhasebe birimine göndereceklerdir. KAMU ALACAKLARI TAKİP MODÜLÜ: Yazılım çalışmaları başlatılmış olup, Sayıştay da sisteme dahil edilecektir. 37 /35

38 TAŞINIR İŞLEMLERİ Harcama birimleri taşınır işlemlerini KBS üzerinden muhasebe ile entegre ortamda yürüteceklerdir. 38 /35

39 SENDİKA UYGULAMALARI Sendika üyesi memurlardan yapılan sendika aidatları internet ortamında ilgili sendikalara raporlanmaktadır. 39 /35

40 MAHALLİ İDARE VERİ GİRİŞLERİ Mahalli idareler aylık mizanlarını internet ortamında sisteme girmektedir. 40 /35

41 NAKDE DAYALI ÖDEME SİSTEMİ (Tek Hazine Cari Hesabı Sistemi) Genel bütçe kapsamındaki kamu kurumlarının taşra birimlerine ait ödeme ve tahsilât işlemleri 1972 yılından bu yana Tek Hazine Hesabı Sistemi dâhilinde gerçekleştirilmekteydi. Söz konusu sistem; muhasebe birimlerinin, banka hesabında yeterli nakit mevcudu olup olmadığına bakmaksızın, banka hesapları üzerine düzenleyecekleri çek ve gönderme emirleri ile ödeme ve göndermelerini yapması; muhabir bankanın, Perşembe günü başlayıp Çarşamba günü akşamı sona eren haftalık dönem sonunda, hesap bakiyesine göre Hazine ile hesaplaşması esasına dayanmakta idi ve bu sistem Merkez Bankasının muhabir bankası konumunda olan Ziraat Bankası aracılığıyla yürütülmekteydi. Nakit Planlaması ve kaynak tasarrufunu teminen Muhasebat Genel Müdürlüğü, Hazine Müsteşarlığı ve Merkez Bankası tarafından ortak bir çalışma yürütülerek muhasebe birimlerinin banka hesaplarına aktarılacak nakit mevcudu kadar ödeme yapabilecekleri Nakde Dayalı Ödeme Sistemi uygulamaya konmuştur.

42 TEŞEKKÜRLER