TEMİNAT MEKTUBU İŞLEMLERİ. Zehra KOZAN Maliye Uzman Yardımcısı Ekim,2015

Transkript

1 TEMİNAT MEKTUBU İŞLEMLERİ Zehra KOZAN Maliye Uzman Yardımcısı Ekim,2015

2 SUNUM PLANI *Teminat Mektupları Teyit İşlemleri? *Teminat Mektupları İade İşlemleri?

3 *05/03/2015 tarihli Resmi Gazetede yayımlanarak 16/03/2015 tarihinde yürürlüğe giren ÖTV (I) Sayılı Liste Uygulama Tebliğinde yapılan değişiklik kapsamında teminatın banka teminat mektubu olması durumunda ilgili saymanlıkça teyidinin yapılmış olması şartı getirilmiştir. * Bu kapsamda, teminat mektuplarının bankaca verildiği tarihi izleyen iş günü içerisinde elektronik ortamda teyidinin yapılmasına yönelik Genel Müdürlüğümüz ile Gelir İdaresi Başkanlığı arasında veri paylaşımına dayanan ortak bir çalışma sonucunda, Teminat Mektubu İşlemleri Uygulaması Nisan 2015 te Teminat Mektubu Teyit İşlemleri, Haziran 2015 te Teminat Mektubu İade İşlemleri olmak üzere tüm genel bütçeli kuruluşlarda uygulamaya açılmıştır.özel bütçeli idarelerin kullanımına açılması için çalışmalar devam etmektedir.

4 *Uygulama kapsamında ;gümrük vergi ve resimlerine karşılık alınan teminat mektuplarının yanı sıra,diğer mevzuat uyarınca alınan teminat mektuplarının teyidini yapmakla görevli birimlerdeki Harcama Yönetim Sistemi (HYS) kullanıcıları (Harcama birimleri için Gerçekleştirme Görevlisi Kullanıcısı ve Harcama Yetkilisi Kullanıcısı rolündeki kullanıcılar ; Muhasebe birimleri için Muhasebe Yetkilisi, Muhasebe Yetkili Yardımcısı,Veznedar rolündeki kullanıcılar)hys /Teminat Mektubu İşlemleri menüsünden elektronik ortamda teminat mektubunun teyidini ve iadesini yapabilecekler ve gerekirse sistemden edinecekleri Teminat Mektubu Teyit Belgesini işlem süresince ilgili belge olarak kullanabileceklerdir.

5 1. TEMİNAT MEKTUBU TEYİT İŞLEMLERİ I. Harcama Yetkilisi Kullanıcısı/Gerçekleştirme Görevlisi Kullanıcısı Tarafından Teyit İşlemi Yapılması

6 Kurumsal Kod: Bu alan Harcama Yetkilisi Kullanıcısı/Gerçekleştirme Görevlisi Kullanıcısının ilişkili olduğu birimi göstermektedir. Teminat Türü: Bu alan altında Taahhüt Kapsamında Alınan ve Taahhüt Kapsamı Dışında alınan teminat mektuplarına ait ana hesap gruplarını göstermektedir. Teminat Türü Detayı: Bu alanda aşağıdaki alt başlıklar yer alır. Taahhüt Kapsamında Alınan Teminat Mektupları Geçici Teminat Kesin Teminat Ek Kesin Teminat Avans Teminat Mektubu Taahhüt Kapsamı Dışında Alınan Teminat Mektupları Geçici Teminat Kesin Teminat Ek Kesin Teminat Avans Teminat Mektubu Serbest Bölge Kullanıcılarından Alınan Süresiz Tem. Mek. ÖTV Kanunu Eki (B) Cet. Mal. İçin Al. Tem.Mek.

7 II. Muhasebe Birimi Kullanıcıları (Muhasebe Yetkilisi, Muhasebe Yetkilisi Yardımcısı, Veznedar) Tarafından Teyit İşlemi Yapılması

8 Teminat Mektubu Vade Tarihi Değiştirme Vadeli teminat mektuplarında, teminat mektubuna ait vade tarihi uzatılabilir. Bu durumda daha önceden muhasebeleştirilen teminat mektubuna ait vade bilgisi modül üzerinden sadece muhasebe birimi kullanıcıları tarafından değiştirilebilir. Vade Tarihi Değiştir butonuna basıldıktan sonra HYS ve SAY2000İ sistemlerinde detay alanında yer alan vade tarihi bilgisi otomatik olarak güncellenir.

9 Teminat Mektubu Teyit Modülünde, harcama birimi ve muhasebe birimi kullanıcıları tarafından yapılan işlemler aşağıdaki tablo ile özetlenebilir. Harcama Biriminin Yaptığı işlemler Muhasebe Biriminin Yaptığı İşlemler Teminat Mektubu Teyidi Teminat Mektubu Kabul İşlemi Teminat Mektubu Teyidi Teminat Mektubu Vade Değişikliği Teminat Mektubu Kabul İşlemi Muhasebeleştirme - ONAY Teminat Mektubu Tür Değişikliği MİF Yazdırma Alındı Belgesi Yazdırma

10 2. TEMİNAT MEKTUBU İADE İŞLEMLERİ I. Harcama Yetkilisi Kullanıcısı/Gerçekleştirme Görevlisi Kullanıcısı Tarafından Referans No- Banka Adı veya Hesaba Alma Yevmiye Numarası Bilgileri Kullanılarak İade Sürecinin Başlatılması Teminat Mektubu İade Modülü ile muhasebe kayıtlarına alınmış olan teminat mektuplarının, ilgili harcama birimi kullanıcıları ve/veya muhasebe birimi kullanıcıları aracılığıyla muhasebe kayıtlarından çıkarılmasına ilişkin işlemler yürütülmektedir. Harcama Yönetim Sistemi (HYS) üzerinden elektronik teyit yapılarak muhasebe kayıtlarına alınmış olan teminat mektupları, Referans No-Banka Adı veya hesaba alma yevmiye numarası girilerek sorgulanır ve iade süreci başlatılır. HYS üzerinden elektronik teyit yapılmadan doğrudan say 2000i üzerinden manuel olarak muhasebeleştirilen teminat mektupları (elektronik teyit öncesi kayıtlara alınanlar) ise, hesaba alma yevmiye numarası girilerek sorgulanır ve iade süreci başlatılır. Teminat mektuplarının, say2000i üzerinden manuel iade kaydı oluşturulması engellenmiş olup, tüm iade işlemleri HYS uygulaması üzerinden gerçekleştirilir

11

12

13 II. Muhasebe Birimi Kullanıcısı Tarafından Referans No- Banka Adı veya Hesaba Alma Yevmiye Numarası Bilgileri Kullanılarak İade İşlemi Yapılması

14 İlginiz için Teşekkürler