Transkript

1 1 OCAK 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU

2

3

4

5

6 1 OCAK 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR GELİR TABLOLARI NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI EK 1 KAR DAĞITIM TABLOLARI... 62

7 31 ARALIK 2017 VE 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR VARLIKLAR Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot I Cari Varlıklar A Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar ,322, ,758,021 1 Kasa 2.12 ve 14 36,313 22,219 2 Alınan Çekler 3 Bankalar 2.12 ve ,961, ,032,156 4 Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri () 5 Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 51,324,337 51,703,646 6 Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve ,840, ,969,489 1 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve ,840, ,969,489 2 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 2.8 ve ,000,000 3 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 4 Krediler 5 Krediler Karşılığı () 6 Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar 7 Şirket Hissesi 8 Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı () C Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 11.1 ve ,331, ,412,242 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 11.1 ve ,127, ,779,482 2 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı () 12.1 (16,796,154) (13,367,240) 3 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı () 5 Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6 Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7 Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı () 8 Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar ,892,260 8,395, Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı () 12.1 (8,892,260) (8,395,884) D İlişkili Taraflardan Alacaklar Ortaklardan Alacaklar İştiraklerden Alacaklar 3 Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5 Personelden Alacaklar 6 Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7 İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu () 8 İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9 İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı () E Diğer Alacaklar 8,401,619 7,316,387 1 Finansal Kiralama Alacakları 2 Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri () 3 Verilen Depozito ve Teminatlar 123,304 87,842 4 Diğer Çeşitli Alacaklar ,278,315 7,228,545 5 Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu () 6 Şüpheli Diğer Alacaklar 7 Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı () F Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları ,419,387 91,407,106 1 Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 ve ,905,220 90,100,350 2 Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3 Gelir Tahakkukları ,998 41,084 4 Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler ,467,169 1,265,672 G Diğer Cari Varlıklar 1 Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 2 Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 3 Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4 İş Avansları 5 Personele Verilen Avanslar 6 Sayım ve Tesellüm Noksanları 7 Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8 Diğer Cari Varlıklar Karşılığı () I Cari Varlıklar Toplamı 1,537,315,052 1,418,863,331 (*) 2.1 no lu dipnotta açıklanmıştır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1

8 31 ARALIK 2017 VE 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR VARLIKLAR Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot II Cari Olmayan Varlıklar A Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 11.1 ve ve ,856,255 33,856,255 34,103,492 34,103,492 2 Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı () 3 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4 Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5 Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6 Sigortalılara Krediler (İkrazlar 7 Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı () 8 Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı () ,080,025 (46,080,025) 40,648,348 (40,648,348) B İlişkili Taraflardan Alacaklar 1 Ortaklardan Alacaklar 2 İştiraklerden Alacaklar 3 Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5 Personelden Alacaklar 6 Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7 İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu () 8 İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9 İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı () C Diğer Alacaklar 1 Finansal Kiralama Alacakları 396, ,172 2 Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri () 3 Verilen Depozito ve Teminatlar 396, ,172 4 Diğer Çeşitli Alacaklar 5 Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu () 6 Şüpheli Diğer Alacaklar 7 Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı () D Finansal Varlıklar 1 Bağlı Menkul Kıymetler 9 1,130,729 1,131,319 2 İştirakler 9 1,130,729 1,131,319 3 İştirakler Sermaye Taahhütleri () 4 Bağlı Ortaklıklar 5 Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri () 6 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri () 8 Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9 Diğer Finansal Varlıklar 10 Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı () E Maddi Varlıklar 2.5 ve 6 74,396,022 75,855,912 1 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 2 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı () 3 Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 4 Makine ve Teçhizatlar 6 65,695,604 65,000,000 5 Demirbaş ve Tesisatlar 6 Motorlu Taşıtlar ,315,890 6,076,489 24,342,627 6,256,489 7 Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 2,234,998 2,234,998 8 Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9 Birikmiş Amortismanlar () 6 (25,926,959) (21,978,202) 10 Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F Maddi Olmayan Varlıklar 1 Haklar 2.7 ve 8 12,834,440 14,533,321 2 Şerefiye 3 Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 4 Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5 Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 6 Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) () ,151,122 (64,510,251) 70,064,543 (56,708,722) 7 Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar 8 3,193,569 1,177,500 G Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 17 ve ,419,431 5,479,815 1 Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 ve ,419,431 5,479,815 2 Gelir Tahakkukları 3 Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler H Diğer Cari Olmayan Varlıklar 1 Efektif Yabancı Para Hesapları 21 ve 35 14,546,748 3,889,983 2 Döviz Hesapları 3 Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4 Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5 Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 ve 35 14,546,748 3,889,983 6 Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7 Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı () 8 Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 144,579, ,390,014 Varlıklar Toplamı (I+II) H 1,681,894,849 1,554,253,345 (*) 2.1 no lu dipnotta açıklanmıştır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2

9 31 ARALIK 2017 VE 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot III Kısa Vadeli Yükümlülükler A Finansal Borçlar 1 Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3 Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri () 4 Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5 Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6 Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7 Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı () 8 Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B Esas Faaliyetlerden Borçlar 4, 10 ve ,955, ,004,477 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4, 10 ve ,955, ,004,477 2 Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3 Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4 Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5 Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6 Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu () C İlişkili Taraflara Borçlar 125, ,838 1 Ortaklara Borçlar İştiraklere Borçlar 3 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5 Personele Borçlar , ,486 6 Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D Diğer Borçlar 54,409,561 29,488,506 1 Alınan Depozito ve Teminatlar 2 Tedavi Giderlerine İlişkin SGK ya Borçlar 19 3,663,173 3,077,468 3 Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve ,746,388 26,411,038 4 Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu () E Sigortacılık Teknik Karşılıkları 738,683, ,380,858 1 Kazanılmamış Primler Karşılığı Net 2.24, 4 ve ,838, ,709,168 2 Devam Eden Riskler Karşılığı Net 2.24, 4 ve 17 5,172,721 6,868,178 3 Matematik Karşılıklar Net 4 Muallak Tazminat Karşılığı Net 2.24, 4 ve ,671, ,803,512 5 İkramiye ve İndirimler Karşılığı Net 6 Diğer Teknik Karşılıklar Net F Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 13,130,768 16,362,446 1 Ödenecek Vergi ve Fonlar 11,474,356 11,468,372 2 Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 2,385,906 2,686,072 3 Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4 Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 2.18 ve 35 20,424,877 20,763,732 6 Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri () 2.18 ve 35 (21,154,371) (18,555,730) 7 Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları G Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 20,707,931 19,967,094 1 Kıdem Tazminatı Karşılığı 2 Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3 Maliyet Giderleri Karşılığı 23 20,707,931 19,967,094 H Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 17, 19 ve ,164,833 49,647,596 1 Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 17, 19 ve ,164,833 49,647,596 2 Gider Tahakkukları 3 Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler I Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 1 Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2 Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3 Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler III Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 1,015,177, ,976,815 (*) 2.1 no lu dipnotta açıklanmıştır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3

10 31 ARALIK 2017 VE 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot IV Uzun Vadeli Yükümlülükler A Finansal Borçlar 1 Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3 Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri () 4 Çıkarılmış Tahviller 5 Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6 Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı () 7 Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B Esas Faaliyetlerden Borçlar 4,10 ve 19 2,096,615 10,512,724 1 Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4,10 ve 19 2,096,615 10,512,724 2 Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3 Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4 Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5 Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6 Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu () C İlişkili Taraflara Borçlar 1 Ortaklara Borçlar 2 İştiraklere Borçlar 3 Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4 Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5 Personele Borçlar 6 Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D Diğer Borçlar 459, ,262 1 Alınan Depozito ve Teminatlar 459, ,262 2 Tedavi Giderlerine İlişkin SGK ya Borçlar 3 Diğer Çeşitli Borçlar 4 Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu E Sigortacılık Teknik Karşılıkları 38,378,240 38,868,562 1 Kazanılmamış Primler Karşılığı Net 2.24, 4 ve 17 14,567,146 17,603,739 2 Devam Eden Riskler Karşılığı Net 3 Matematik Karşılıklar Net 4 Muallak Tazminat Karşılığı Net 5 İkramiye ve İndirimler Karşılığı Net 6 Diğer Teknik Karşılıklar Net 2.24, 4, 17 ve ,811,094 21,264,823 F Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1 Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2 Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3 Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 2.19 ve 22 5,340,509 4,257,152 1 Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 5,340,509 4,257,152 2 Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 17, 19 ve ,316,294 6,374,134 1 Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 17, 19 ve ,316,294 6,374,134 2 Gider Tahakkukları 3 Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2 Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler IV Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 56,591,496 60,409,834 (*) 2.1 no lu dipnotta açıklanmıştır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4

11 31 ARALIK 2017 VE 2016 TARİHLERİ İTİBARIYLA AYRINTILI BİLANÇOLAR ÖZSERMAYE Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot V Özsermaye A Ödenmiş Sermaye 60,000,000 60,000,000 1 (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 60,000,000 60,000,000 2 Ödenmemiş Sermaye () 3 Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 4 Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları () 5 Tescili Beklenen Sermaye B Sermaye Yedekleri 1 Hisse Senedi İhraç Primleri 15 15,901,397 15,901,397 2 Hisse Senedi İptal Karları 3 Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4 Yabancı Para Çevirim Farkları 5 Diğer Sermaye Yedekleri 15 15,901,397 15,901,397 C Kar Yedekleri 1 Yasal Yedekler ,083, ,387, ,879, ,387,168 2 Statü Yedekleri 3 Olağanüstü Yedekler 145,035, ,035,721 4 Özel Fonlar (Yedekler) 5 Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 (2,563,311) (988,731) 6 Diğer Kar Yedekleri 15 24,224,261 25,445,516 D Geçmiş Yıllar Karları 1 Geçmiş Yıllar Karları ,085, ,085,625 80,850,415 80,850,415 E Geçmiş Yıllar Zararları () 1 Geçmiş Yıllar Zararları F Dönem Net Karı 37 47,055,451 73,235,210 1 Dönem Net Karı 37 47,055,451 73,235,210 2 Dönem Net Zararı () 3 Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı V Özsermaye Toplamı 610,126, ,866,696 Yükümlülükler ve Özkaynaklar Toplamı (III+IV+V) 1,681,894,849 1,554,253,345 (*) 2.1 no lu dipnotta açıklanmıştır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5

12 1 OCAK 31 ARALIK 2017 VE 2016 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI ITEKNİK BÖLÜM 6 Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 1 Ocak 1 Ocak Dipnot A Hayat Dışı Teknik Gelir 935,453, ,739,884 1 Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 815,246, ,861, Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve ,644, ,485, Brüt Yazılan Primler (+) 24 1,379,057,131 1,234,744, Reasüröre Devredilen Primler () 10 ve 24 (575,992,627) (487,533,375) SGK ya Aktarılan Primler () 2.14 ve 24 (14,420,311) (8,725,403) 1.2 Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/) 17 24,907,052 (80,756,654) Kazanılmamış Primler Karşılığı () 17 (30,803,336) (121,019,032) Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 ve 17 53,087,424 36,632, Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/) 10 ve 17 2,622,964 3,629, Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/) 17 1,695,457 2,132, Devam Eden Riskler Karşılığı () 17 7,080,427 2,185, Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 17 (5,384,970) (52,483) 2 Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 113,755,761 90,771,065 3 Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 3,080,899 2,085, Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 3,080,899 2,085, Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı () 4 Tahakkuk Eden Rucu ve Sovtaj Gelirleri (+) 3,369,871 5,021,892 B Hayat Dışı Teknik Gider () (869,104,292) (651,938,563) 1 Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (590,213,678) (421,754,375) 1.1 Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (484,345,508) (380,701,020) Brüt Ödenen Tazminatlar () (742,210,846) (582,899,653) Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) ,865, ,198, Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) (105,868,170) (41,053,355) Muallak Tazminatlar Karşılığı () (176,828,021) (76,176,321) Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 70,959,851 35,122,966 2 İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) 2.1 İkramiye ve İndirimler Karşılığı () 2.2 İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3 Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) 17 (2,546,271) (2,982,318) 4 Faaliyet Giderleri () 31 ve 32 (221,517,281) (189,457,321) 5 Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) 5.1 Matematik Karşılıklar () 5.2 Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 6 Diğer Teknik Giderler (54,827,062) (37,744,549) 6.1 Brüt Diğer Teknik Giderler () 47.1 (54,827,062) (37,744,549) 6.2 Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) C Teknik Bölüm Dengesi Hayat Dışı (AB) 66,348, ,801,321 D Hayat Teknik Gelir 1 Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1 Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) Brüt Yazılan Primler (+) Reasüröre Devredilen Primler () 1.2 Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) Kazanılmamış Primler Karşılığı () Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3 Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) Devam Eden Riskler Karşılığı () Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2 Hayat Branşı Yatırım Geliri 3 Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4 Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 4.1 Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/) 4.2 Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/) 5 Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) E Hayat Teknik Gider 1 Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1 Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Ödenen Tazminatlar () Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2 Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) Muallak Tazminatlar Karşılığı () Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2 İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/) 2.1 İkramiye ve İndirimler Karşılığı () 2.2 İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3 Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/) 3.1 Matematik Karşılıklar () 3.2 Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 4 Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/) 5 Faaliyet Giderleri () 6 Yatırım Giderleri() 7 Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar () 8 Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri () F Teknik Bölüm Dengesi Hayat (D E) G Emeklilik Teknik Gelir 1 Fon İşletim Gelirleri 2 Yönetim Gideri Kesintisi 3 Giriş Aidatı Gelirleri 4 Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5 Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6 Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7 Diğer Teknik Gelirler H Emeklilik Teknik Gideri 1 Fon İşletim Giderleri () 2 Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri () 3 Faaliyet Giderleri () 4 Diğer Teknik Giderler () I Teknik Bölüm Dengesi Emeklilik (G H) (*) 2.1 no lu dipnotta açıklanmıştır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar.

13 1 OCAK 31 ARALIK 2017 VE 2016 HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI IITEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot 1 Ocak 31 Aralık Ocak 31 Aralık 2016 C Teknik Bölüm Dengesi Hayat Dışı (AB) 66,348, ,801,321 F Teknik Bölüm Dengesi Hayat (DE) I Teknik Bölüm Dengesi Emeklilik (GH) J Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 66,348, ,801,321 K Yatırım Gelirleri 1 Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler ,496, ,669, ,814,659 87,434,594 2 Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 3 Finansal Yatırımların Değerlemesi 26 12,086,402 3,336,471 4 Kambiyo Karları 5 İştiraklerden Gelirler 36 52,740,324 48,043,594 6 Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7 Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 8 Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 9 Diğer Yatırımlar 10 Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L Yatırım Giderleri () 1 Yatırım Yönetim Giderleri Faiz Dahil () 34 (171,179,989) (5,331,691) (143,305,798) (4,828,610) 2 Yatırımlar Değer Azalışları () 3 Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar () 4 Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri () (113,755,761) (90,771,065) 5 Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar () 6 Kambiyo Zararları () 36 (40,279,251) (33,353,542) 7 Amortisman Giderleri () 6.1 (11,813,286) (14,352,581) 8 Diğer Yatırım Giderleri () M Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/) 1 Karşılıklar Hesabı (+/) ,208,935 (4,650,034) (7,175,738) (11,801,958) 2 Reeskont Hesabı (+/) 3 Özellikli Sigortalar Hesabı (+/) (3,797,458) (1,022,103) 4 Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/) 5 Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/) 21 ve 35 10,351,451 1,384,830 6 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri () 7 Diğer Gelir ve Karlar 3,567,163 4,133,456 8 Diğer Gider ve Zararlar () (525,441) (497,399) 9 Önceki Yıl Gelir ve Karları 10 Önceki Yıl Gider ve Zararları() 1,282,462 (19,208) 636,003 (8,567) N Dönem Net Karı veya Zararı 1 Dönem Karı veya Zararı 37 47,055,451 67,873,973 73,235,210 94,134,446 2 Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları () 35 (20,818,522) (20,899,236) 3 Dönem Net Karı veya Zararı 37 47,055,451 73,235,210 4 Enflasyon Düzeltme Hesabı (*) 2.1 no lu dipnotta açıklanmıştır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7

14 1 OCAK 31 ARALIK 2017 VE 2016 HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI Yeniden Düzenlenmiş (*) Bağımsız Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 1 Ocak 1 Ocak Dipnot A ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1 Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 1,345,876,342 1,231,953,613 2 Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 3 Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4 Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı () (775,252,785) (658,778,083) 5 Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı () (332,547,600) (294,060,145) 6 Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı () 7 Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3A4A5A6) 8 Faiz ödemeleri () 238,075, ,115,385 9 Gelir vergisi ödemeleri () (23,362,373) (12,674,686) 10 Diğer nakit girişleri 11 Diğer nakit çıkışları () (244,079,300) (214,822,257) 12 Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit (29,365,716) 51,618,442 B YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1 Maddi varlıkların satışı 6 180,000 2 Maddi varlıkların iktisabı () 6 (2,668,867) (6,781,194) 3 Mali varlık iktisabı () (292,871,455) (120,302,984) 4 Mali varlıkların satışı 5 Alınan faizler 100,000,000 94,272,903 75,618,259 6 Alınan temettüler 7 Diğer nakit girişleri 8 Diğer nakit çıkışları () 9 Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (101,087,419) (51,465,919) C FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1 Hisse senedi ihracı 2 Kredilerle ilgili nakit girişleri 3 Finansal kiralama borçları ödemeleri () 4 Ödenen temettüler () 5 Diğer nakit girişleri 6 Diğer nakit çıkışları () 7 Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit D KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 36 12,461,073 14,690,052 E Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net (azalış)/artış F Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (117,992,062) 673,738,111 14,842, ,895,536 G Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) ,746, ,738,111 (*) 2.1 no lu dipnotta açıklanmıştır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 8

15 1 OCAK 31 ARALIK 2017 VE 2016 HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI Özsermaye Değişim Tabloları Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) Özsermaye Yabancı Diğer İşletmenin Varlıklarda Enflasyon Para Yedekler ve Net Geçmiş Kendi Hisse Değer Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Dönem Yıllar Sermaye Senetleri() Artışı Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar Karı Karları Toplam I Önceki Dönem Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık 2015 (Önceden raporlanan) 60,000,000 (446,717) 166,387, ,515,059 50,959,859 6,232, ,647,526 Yeniden düzenlemenin etkisi (2.1 no lu dipnot) 7,747,591 15,910,808 23,658,399 II Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık 2015 (Yeniden düzenlenmiş) 60,000,000 (446,717) 166,387, ,515,059 58,707,450 22,142, ,305,925 A Sermaye artırımı (A1 + A2) 1 Nakit 2 İç kaynaklardan B İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no lu dipnot) (542,014) (542,014) D Varlıklarda değer artışı (15 no lu dipnot) 4,478,465 4,478,465 E Yabancı para çevrim farkları F Diğer kazanç ve kayıplar (610,890) (610,890) G Enflasyon düzeltme farkları H Dönem net karı (37 no lu dipnot) 73,235,210 73,235,210 I Dağıtılan temettü J Transfer (58,707,450) 58,707,450 III Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2016) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 60,000,000 (988,731) 166,387, ,382,634 73,235,210 80,850, ,866,696 I Cari Dönem Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık 2016 (Önceden raporlanan) 60,000,000 (988,731) 166,387, ,382,634 74,071,309 57,192, ,044,396 Yeniden düzenlemenin etkisi (2.1 no lu dipnot) (836,099) 23,658,399 22,822,300 II Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 31 Aralık 2016 (Yeniden düzenlenmiş) 60,000,000 (988,731) 166,387, ,382,634 73,235,210 80,850, ,866,696 A Sermaye artırımı (A1 + A2) 1 Nakit 2 İç kaynaklardan B İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no lu dipnot) (1,574,580) (1,574,580) D Varlıklarda değer artışı (15 no lu dipnot) E Yabancı para çevrim farkları F Diğer kazanç ve kayıplar (1,221,255) (1,221,255) G Enflasyon düzeltme farkları H Dönem net karı (37 no lu dipnot) 47,055,451 47,055,451 I Dağıtılan temettü J Transfer (73,235,210) 73,235,210 II Dönem Sonu Bakiyesi (31 Aralık 2017) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 60,000,000 (2,563,311) 166,387, ,161,379 47,055, ,085, ,126,312 (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 9

16 1 OCAK 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT 1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: Şirket, önceki adıyla Garanti Sigorta Anonim Şirketi, 1 Nisan 1989 tarihinde 10,000 TL başlangıç sermayesi ile kurulmuştur. Şirket in AGF Garanti Sigorta Anonim Şirketi olan unvanı, ilk olarak, 13 Mayıs 1999 tarihinde Garanti Sigorta Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. Daha önce Şirket in ödenmiş sermayesinde %99.99 oranında paya sahip Türkiye Garanti Bankası A.Ş. ( Garanti Bankası ) tarafından Şirket hisselerinin %80 inin Hollanda asıllı Achmea B.V. ye (eski adıyla Eureko B.V.) satılmasını müteakip 18 Eylül 2007 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan kararla, Şirket in ticari unvanı Eureko Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 21 Haziran 2007 tarihli Hissedarlar Anlaşmasında öngörüldüğü üzere, 19 Temmuz 2011 tarihinde Garanti Bankası A.Ş.'nin şirketteki %20 hissesi Euro bedelle Achmea B.V.'ye satılmıştır. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket in merkezi Altunizade Mah. Ord. Prof. Fahrettin Kerim Gökay Cad. No: Üsküdar İstanbul adresinde bulunmaktadır. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket başlıca kara araçları, yangın, sağlık, genel zararlar, ferdi kaza, kara araçları sorumluluk, genel sorumluluk ve nakliyat branşları olmak üzere hayat dışı sigorta alanında Türkiye'de sigorta muameleleri yapmaktadır. Daha önce hayat branşında da faaliyet gösteren Şirket in hayat portföyü, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı nın ( Hazine Müsteşarlığı ) 12 Aralık 2000 tarihli iznine istinaden Mart 2001 sonu itibarıyla Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi ne devrolmuştur. Şirket ayrıca 8 Ağustos 2005 tarihinden itibaren, Hazine Müşteşarlığı ile imzalamış olduğu sözleşme çerçevesinde Doğal Afet Sigortaları Kurumu (DASK) idarecisi sıfatıyla Kurum un teknik ve operasyonel işlerini yürütmektedir. İlgili mevzuat gereği, 8 Ağustos dönemi için Teknik işletmeci seçimine ilişkin olarak yapılan ihale sonucunda, DASK ın teknik işlerini 8 Ağustos Ağustos 2020 tarihleri arasında 5 yıllık süre ile Teknik İşletmeci sıfatıyla yürütmek üzere yine Eureko Sigorta A.Ş. nin görevlendirilmesi, Hazine Müsteşarlığı nca uygun bulunmuştur. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibarıyla yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 10 1 Ocak 1 Ocak Üst ve orta kademeli yöneticiler 5 5 Diğer personel Toplam Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 6,586,892 TL (1 Ocak 31 Aralık 2016: 5,654,927 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hazine Müsteşarlığı nın, 4 Ocak 2008 tarihli ve 2008/1 numaralı Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına ilişkin Genelge si çerçevesinde, teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik bölüme aktarılmaktadır. Teknik bölüme aktarılan tutar, alt branşlara her bir branş için reasürör payı düşülmüş olarak hesaplanan net nakit akışı tutarlarının toplam net nakit akışı tutarlarına bölünmesi yoluyla bulunan oranlar nispetinde dağıtılmaktadır. Net nakit akışı, net yazılan primlerden, net ödenen hasarların düşülmesi yoluyla bulunan tutardır.

17 1 OCAK 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT 1. Genel Bilgiler (Devamı) 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar (Devamı): Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket, 31 Aralık 2017 ve 2016 tarihleri itibarıyla, direkt dağılımı yapılamayan personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış giderleri ile dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri her bir alt branş için son üç yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar ihbar adedinin sırasıyla toplam üretilen poliçe sayısı, toplam brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan oranların ağırlıklı ortalamasını dikkate alarak dağıtmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Eureko Sigorta A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no lu dipnotlarda belirtilmiş olup bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak 31 Aralık 2017 hesap dönemine ait finansal tablolar 9 Mart 2018 tarihinde Yönetim Kurulu tarafından onaylanmış ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Can Akın Çağlar, Genel Müdür Yardımcısı Caspar van Haaften ve Mali İşler ve Risk Yönetim Direktörü Semra Aysun Ensari tarafından imzalanmıştır. Söz konusu finansal tablolar Genel Kurul da onaylanması sonucu kesinleşecektir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no lu dipnotta açıklanmıştır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket, finansal tablolarını 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir. Şirket, 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik ( Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır (2.24 no lu dipnot). Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) eski adıyla (Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK )) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. 11

18 1 OCAK 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Hazine Müsteşarlığı nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında TMS 1 Finansal Tablolar ve Sunum, TMS 27 Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, TFRS 1 TFRS ye Geçiş ve TFRS 4 Sigorta Sözleşmeleri bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup, Şirket in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. Finansal tablolar, yeniden değerlenmiş tutarları esas alınarak gösterilen kullanım amaçlı gayrimenkuller ile makul değerleriyle gösterilen finansal varlıklar dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Önceki dönem düzeltmeleri Şirket, Hazine Müsteşarlığı tarafından 15 Eylül 2017 tarihinde yayımlanan 2017/7 sayılı Muallak Tazminat Karşılığından Kaynaklanan Net Nakit Akışlarının İskonto Edilmesi Hakkındaki 2016/22 Sayılı Genelgede Değişiklik Yapılmasına Dair Genelge çerçevesinde, Genel Sorumluluk ve Kara Araçları Sorumluluk branşları için Sigortacılık Mevzuatı na göre hesapladığı ve ayırdığı muallak tazminat karşılıklarının oluşturacağı net nakit akışlarını, Hazine Müsteşarlığı tarafından 10 Haziran 2016 tarihinde yayımlanan 2016/22 sayılı Muallak Tazminat Karşılığından Kaynaklanan Net Nakit Akışlarının İskonto Edilmesi Hakkında Genelge de belirtilen esaslara göre iskonto etmiştir. Şirket, 2016/22 sayılı Genelge de belirtildiği üzere, muallak tazminat karşılığının iskonto edilmesi işlemini muhasebe politikası değişikliği olarak değerlendirmiştir. Muallak tazminat karşılığının iskonto edilmesine ilişkin muhasebe politikalarında yapılan değişikliklerin 31 Aralık 2015 ve 2016 tarihleri itibarıyla hazırlanan finansal tablolar üzerindeki etkileri aşağıdaki tablolarda gösterilmiştir. Daha önceden Deşikliğin Yeniden 31 Aralık 2016 raporlanan etkisi düzenlenmiş Muallak tazminat karşılığı Net 286,001,045 (28,197,533) 257,803,512 Devam eden riskler karşılığı Net 7,198,523 (330,345) 6,868,178 Ertelenmiş vergi varlığı etkisi 9,595,558 (5,705,575) 3,889,983 Geçmiş yıllar karları 57,192,016 23,658,399 80,850,415 Dönem net karı 74,071,309 (836,099) 73,235,210 1 Ocak 31 Aralık 2016 Muallak tazminat karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/) (43,645,696) 2,592,341 (41,053,355) Devam eden riskler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/) 5,770,148 (3,637,463) 2,132,685 Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/) 1,175, ,025 1,384,830 Daha önceden Deşikliğin Yeniden 31 Aralık 2015 raporlanan etkisi düzenlenmiş Muallak tazminat karşılığı Net 242,355,349 (25,605,192) 216,750,157 Devam eden riskler karşılığı Net 12,968,672 (3,967,809) 9,000,863 Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri () (698,805) (1,936,897) (2,635,702) Geçmiş yıllar karları 6,232,157 15,910,808 22,142,965 Dönem net karı 50,959,859 7,747,591 58,707,450 12

19 1 OCAK 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla yürürlükte olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: TMS 7, Nakit akış tabloları ndaki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler finansal tablo okuyucularının finansman faaliyetlerinden kaynaklanan yükümlülük değişikliklerini değerlendirebilmelerine imkan veren ek açıklamalar getirmiştir. Değişiklikler UMSK nın açıklama inisiyatifi projesinin bir parçası olarak finansal tablo açıklamalarının nasıl geliştirilebileceğine dair çıkarılmıştır. TMS 12, Gelir vergileri deki değişiklikler; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Gerçekleşmemiş zararlar üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlıklarının muhasebeleştirilmesine ilişkin bu değişiklikler, gerçeğe uygun değerden ölçülen borçlanma araçları üzerinden hesaplanan ertelenmiş vergi varlığının nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır dönemi yıllık iyileştirmeler; TFRS 12, Diğer işletmelerdeki paylara ilişkin açıklamalar ; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerli olmak üzere geriye dönük olarak uygulanmalıdır. Bu değişiklik, özet finansal bilgiler haricinde TFRS 12 nin açıklama gerekliliklerinin satılmaya hazır olarak sınıflandırılan işletmelerdeki paylara uygulanacağını açıklığa kavuşturmaktadır. 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şu anda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. TFRS 15, Müşteri sözleşmelerinden hasılat ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tabloların toplam gelirlerinin dünya çapında karşılaştırılabilir olmasını sağlamayı amaçlamıştır. TFRS 15, Müşteri sözleşmelerinden hasılat standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişikliklerle edim (performans) yükümlülüklerini belirleyen uygulama rehberliğine, fikri mülkiyet lisanslarının muhasebesine ve işletmenin asil midir yoksa aracı mıdır değerlendirmesine (net hasılat sunumuna karşın brüt hasılat sunumu) ilişkin açıklamaları içermektedir. Uygulama rehberliğindeki bu alanların her biri için yeni ve değiştirilmiş açıklayıcı örnekler eklenmiştir. UMSK, aynı zamanda yeni hasılat standardına geçiş ile ilgili ek pratik tedbirler dahil etmiştir. 13

20 1 OCAK 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (Devamı): TFRS 4, Sigorta Sözleşmeleri standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 4 de yapılan değişiklik sigorta şirketleri için örtülü yaklaşım (overlay approach) ve erteleme yaklaşımı (deferral approach) olarak iki farklı yaklaşım sunmaktadır. Buna göre: Sigorta sözleşmeleri tanzim eden tüm şirketlere yeni sigorta sözleşmeleri standardı yayımlanmadan önce TFRS 9 uygulandığında ortaya çıkabilecek olan dalgalanmayı kar veya zararda muhasebeleştirmek yerine diğer kapsamlı gelir tablosunda muhasebeleştirme seçeneğini sağlayacaktır ve Faaliyetleri ağırlıklı olarak sigorta ile bağlantılı olan şirketlere isteğe bağlı olarak 2021 yılına kadar geçici olarak TFRS 9 u uygulama muafiyeti getirecektir. TFRS 9 uygulamayı erteleyen işletmeler hali hazırda var olan TMS 39, Finansal Araçlar standardını uygulamaya devam edeceklerdir. TMS 40, Yatırım amaçlı gayrimenkuller standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Yatırım amaçlı gayrimenkullerin sınıflandırılmasına ilişkin yapılan bu değişiklikler, kullanım amacında değişiklik olması durumunda yatırım amaçlı gayrimenkullere ya da gayrimenkullerden yapılan sınıflandırmalarla ilgili netleştirme yapmaktadır. Bir gayrimenkulün kullanımının değişmesi durumunda bu gayrimenkulün yatırım amaçlı gayrimenkul tanımlarına uyup uymadığının değerlendirilmesinin yapılması gerekmektedir. Bu değişim kanıtlarla desteklenmelidir. TFRS 2, Hisse bazlı ödemeler standardındaki değişiklikler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Değişiklik nakde dayalı hisse bazlı ödemelerin ölçüm esaslarını ve bir ödüllendirmeyi nakde dayalıdan özkaynağa dayalıya çeviren değişikliklerin nasıl muhasebeleştirileceğini açıklamaktadır. Bu değişiklik aynı zamanda bir işverenin çalışanının hisse bazlı ödemesine ilişkin bir miktarı kesmek ve bunu vergi dairesine ödemekle yükümlü olduğu durumlarda, TFRS 2 nin esaslarına bir istisna getirerek, bu ödül sanki tamamen özkaynağa dayalıymışçasına işlem görmesini gerektirmektedir dönemi yıllık iyileştirmeler; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 1, Türkiye finansal raporlama standartlarının ilk uygulaması ; TFRS 7, TMS 19 ve TFRS 10 standartlarının ilk kez uygulama aşamasında kısa dönemli istisnalarını kaldırılmıştır. TMS 28, İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; bir iştirak ya da iş ortaklığının gerçeğe uygun değerden ölçülmesine ilişkin açıklık getirmiştir. TFRS Yorum 22, Yabancı para cinsinden yapılan işlemler ve avanslar ödemeleri ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum yabancı para cinsinden yapılan işlemler ya da bu tür işlemlerin bir parçası olarak yapılan ödemelerin yabancı bir para cinsinden yapılması ya da fiyatlanması konusunu ele almaktadır. Bu yorum tek bir ödemenin yapılması/alınması durumunda ve birden fazla ödemenin yapıldığı/alındığı durumlara rehberlik etmektedir. Bu rehberliğin amacı uygulamadaki çeşitliliği azaltmaktadır. 14

21 1 OCAK 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) 1 Ocak 2018 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler (Devamı): TFRS 9, Finansal araçlar daki değişiklikler ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, itfa edilmiş maliyet ile ölçülen finansal bir yükümlülüğün, finansal tablo dışı bırakılma sonucu doğurmadan değiştirildiğinde, ortaya çıkan kazanç veya kaybın doğrudan kar veya zararda muhasebeleştirilmesi konusunu doğrulamaktadır. Kazanç veya kayıp, orijinal sözleşmeye dayalı nakit akışları ile orijinal etkin faiz oranından iskonto edilmiş değiştirilmiş nakit akışları arasındaki fark olarak hesaplanır. Bu, farkın IAS 39 dan farklı olarak enstrümanın kalan ömrü boyunca yayılarak muhasebeleştirilmesinin mümkün olmadığı anlamına gelmektedir. TMS 28, İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar daki değişiklikler ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Şirketlerin özkaynak metodunu uygulamadığı uzun vadeli iştirak veya müşterek yönetime tabi yatırımlarını, TFRS 9 kullanarak muhasebeleştireceklerini açıklığa kavuşturmuştur. TFRS 16, Kiralama işlemleri ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. TFRS 15, Müşteri sözleşmelerinden hasılat standardı ile birlikte erken uygulamaya izin verilmektedir. Bu yeni standart mevcut TMS 17 rehberliğinin yerini alır ve özellikli kiralayanlar açısından muhasebesinde geniş kapsamlı bir değişiklik yapar. Şu anki TMS 17 kurallarına göre kiralayanlar bir kiralama işlemine taraf olduklarında bu işlem için finansal kiralama (bilanço içi) ya da faaliyet kiralaması (bilanço dışı) ayrımı yapmak zorundalar. Fakat TFRS 16 ya göre artık kiralayanlar neredeyse tüm kiralama sözleşmeleri için gelecekte ödeyecekleri kiralama yükümlülüklerini ve buna karşılık olarak da bir varlık kullanım hakkını bilançolarına yazmak zorunda olacaklardır. UMSK kısa dönemli kiralama işlemleri ve düşük değerli varlıklar için bir istisna öngörmüştür, fakat bu istisna sadece kiraya verenler açısından uygulanabilir. Kiraya verenler için muhasebe neredeyse aynı kalmaktadır. Ancak UMSK nın kiralama işlemlerinin tanımını değiştirmesinden ötürü (sözleşmelerdeki içeriklerin birleştirilmesi ya da ayrıştırılmasındaki rehberliği değiştirdiği gibi) kiraya verenler de bu yeni standarttan etkileneceklerdir. En azından yeni muhasebe modelinin kiraya verenler ve kiralayanlar arasında pazarlıklara neden olacağı beklenmektedir. TFRS 16 ya göre biz sözleşme belirli bir süre için belirli bir tutar karşılığında bir varlığın kullanım hakkını ve o varlığı kontrol etme hakkını içeriyorsa o sözleşme bir kiralama sözleşmesidir ya da kiralama işlemi içermektedir. TFRS Yorum 23, Vergi uygulamalarındaki belirsizlikler ; 1 Ocak 2019 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu yorum TMS 12 Gelir Vergileri standardının uygulamalarındaki bazı belirsizliklere açıklık getirmektedir. UFRS Yorum Komitesi daha önce vergi uygulamalarında bir belirsizlik olduğu zaman bu belirsizliğin TMS 12 ye göre değil TMS 37 Karşılıklar, Koşullu Borçlar ve Koşullu Varlıklar standardının uygulanması gerektiğini açıklığa kavuşturmuştu. TFRS Yorum 23 ise gelir vergilerinde belirsizlikler olduğu durumlarda ertelenmiş vergi hesaplamasının nasıl ölçüleceği ve muhasebeleştirileceği ile ilgili açıklama getirmektedir Vergi uygulaması belirsizliği, bir şirket tarafından yapılan bir vergi uygulamasının vergi otoritesince kabul edilir olup olmadığının bilinmediği durumlarda ortaya çıkar. Örneğin, özellikle bir giderin indirim olarak kabul edilmesi ya da iade alınabilir vergi hesaplamasına belirli bir kalemin dahil edilip edilmemesiyle ilgili vergi kanunda belirsiz olması gibi. TFRS Yorum 23 bir kalemin vergi uygulamalarının belirsiz olduğu; vergilendirilebilir gelir, gider, varlık ya da yükümlülüğün vergiye esas tutarları, vergi gideri, alacağı ve vergi oranları da dahil olmak üzere her durumda geçerlidir. UFRS 17, Sigorta Sözleşmeleri ; 1 Ocak 2021 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart, hali hazırda çok çeşitli uygulamalara izin veren UFRS 4 ün yerine geçmektedir. UFRS 17, sigorta sözleşmeleri ile isteğe bağlı katılım özelliğine sahip yatırım sözleşmeleri düzenleyen tüm işletmelerin muhasebesini temelden değiştirecektir. Şirket söz konusu standardın etkilerinin tespitiyle ilgili çalışmalarına başlamıştır. Yukarıdaki standart ve yorumlar ile getirilecek değişiklerin Şirket in müteakip dönemlerdeki finansal tabloları üzerindeki etkilerinin belirlenmesine yönelik çalışmalar devam etmektedir. 15

22 1 OCAK 31 ARALIK 2017 HESAP DÖNEMİNE AİT 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.2 Konsolidasyon Şirket in TMS 27 Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar kapsamında konsolide etmesi gereken bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket 31 Aralık 2017 tarihi itibarıyla TFRS 8 Faaliyet Bölümleri standardı kapsamında ağırlıklı olarak Türkiye de ve sadece tek bir raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat dışı sigortacılık alanında faaliyetlerini sürdürmekte olduğundan ve halka açık olmadığından bölüm raporlaması yapmamaktadır. 2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket in fonksiyonel para birimi Türk Lirası dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Kullanım amaçlı binalar dışındaki maddi duran varlıklar, maliyetlerden birikmiş amortisman düşülerek finansal tablolara yansıtılmıştır. Kullanım amaçlı binalar ise mesleki yeterliliğe sahip bağımsız değerleme eksperleri tarafından yapılan değerlemelerde belirtilen makul değerlerinden binaların müteakip birikmiş amortismanının indirilmesi suretiyle bulunan değerleriyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir. Binaların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkileri netleştirilmiş olarak, bilançoda özsermaye altında yer alan Diğer Sermaye Yedekleri hesabına kaydedilmektedir. Aynı varlığın bir önceki dönemdeki artışlarına karşılık gelen azalışlar fondan düşülmekteyken; diğer tüm azalışlar ise gelir tablosuna yansıtılır. Her hesap döneminde, yeniden değerlenmiş tutar üzerinden hesaplanan amortisman ile (gelir tablosuna yansıtılan amortisman) varlığın yeniden değerleme öncesi maliyeti üzerinden ayrılan amortisman arasındaki fark Diğer Sermaye Yedekleri den geçmiş yıllar karlarına transfer edilir. Amortisman, arsa dışındaki maddi duran varlıkların maliyetleri veya yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Binalar Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar (Özel maliyet bedelleri dahil) 50 yıl 315 yıl 5 yıl 420 yıl 16