BALATACILAR BALATACILIK SAN. VE TİC. A.Ş. 31/12/2012 TARİHLİ SOLO FİNANSAL TABLOLARI VE DENETİM RAPORU

Transkript

1 BALATACILAR BALATACILIK SAN. VE TİC. A.Ş. 31/12/2012 TARİHLİ SOLO FİNANSAL TABLOLARI VE DENETİM RAPORU Rapor No:

2 İndeks Denetim Raporu.. Bilanço Gelir Tablosu. Nakit Akım Tablosu.. Öz Kaynak Değişim Tablosu Sayfa 01 Şirket in Organizasyonu ve Faaliyet Konusu Mali Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Finansal Borçlar Ticari Alacak ve Borçlar Diğer Alacaklar ve Borçlar Stoklar Maddi Varlıklar Maddi Olmayan Varlıklar Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlıklar ve Yükümlülükler Çalışanlara Sağlanan Faydalar Diğer-Dönen Varlıklar ve Kısa-Uzun Vadeli Yükümlülükler Özkaynaklar Satışlar ve Satışların Maliyeti Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri, Genel Yönetim Giderleri Niteliklerine Göre Giderler Diğer Faaliyetlerden Gelir / Giderler Finansman Gelir / Giderleri Vergi Varlık ve Yükümlülükleri Hisse başına Kazanç İlişkili Taraf Açıklaması Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi Maddi Olmayan Finansal Araçlar Nakit Akım Tablosu 33

3 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Balatacılar Balatacılık Sanayi ve Tic. A.Ş. Yönetim Kurulu na; 1. Balatacılar Balatacılık Sanayi ve Tic. A.Ş. nin 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait gelir tablosunu, öz sermaye değişim tablosunu ve nakit akım tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotları denetlemiş bulunuyoruz. Finansal Tablolarla İlgili Olarak İşletme Yönetiminin Sorumluluğu 2. İşletme yönetimi finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Bağımsız Denetim Kuruluşunun Sorumluluğu 3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. 4. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır.

4 Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. 5. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş 6. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, Balatacılar Balatacılık Sanayi ve Tic. A.Ş. nin 31 Aralık 2012 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akımlarını Sermaye Piyasası Kurulunca yayımlanan Finansal Raporlama Standartları çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul,.../.../2013 AKTİF GLOBAL ULUSLARARASI BAĞIMSIZ DENETİM A.Ş. Member of Jeffreys Henry İnternational Abdulvahap BALKAYA Sorumlu Ortak Başdenetci

5 BALATCILAR BALATACILIK SANAYİ VE TİC. A.Ş. BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ TARİHLİ SOLO BİLANÇO (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiştir) Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem DÖNEN VARLIKLAR Referansları Nakit ve Nakit Benzerleri Finansal Yatırımlar Ticari Alacaklar -İlişkili Taraflardan Tic. Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerden Alacaklar 0 0 Diğer Alacaklar -İlişkili Taraflardan Alacaklar Diğer Alacaklar Stoklar Diğer Dönen Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR TOPLAMI DURAN VARLIKLAR Ticari Alacaklar -İlişkili Taraflardan Tic. Alacaklar Diğer Ticari Alacaklar Finans Sektörü Faaliyetlerden Alacaklar 0 0 Diğer Alacaklar -İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar Diğer Alacaklar Finansal Yatırımlar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 0 0 Canlı Varlıklar 0 0 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 0 0 Maddi Duran Varlıklar Maddi Olmayan Duran Varlıklar Şerefiye 0 0 Ertelenmiş Vergi Varlığı Diğer Duran Varlıklar DURAN VARLIKLAR TOPLAMI TOPLAM VARLIKLAR

6 BALATCILAR BALATACILIK SANAYİ VE TİC. A.Ş. BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ TARİHLİ SOLO BİLANÇO (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiştir) KISA VADELİ YAB. KAYNAKLAR Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem Referansları Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar -İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 0 0 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler KISA VADELİ YAB. KAYNAKLAR TOPLAMI UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Ticari Borçlar -İlişkili Taraflara Ticari Borçlar Diğer Ticari Borçlar Diğer Borçlar -İlişkili Taraflara Borçlar Diğer Borçlar Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler UZUN VADELİ YABANCI KAYNAK TOPLAMI ÖZ KAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkları Değer Artış Fonları Kardan Ayrılmış Kısıtlanmış Yedekler Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 14 ( ) ( ) Net Dönem Kar/Zararı ( ) ( ) Azınlık Payları ÖZKAYNAKLAR TOPLAM KAYNAKLAR

7 BALATCILAR BALATACILIK SANAYİ VE TİC. A.Ş. BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT GELİR TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiştir) Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem ESAS FALİYET GELİRLERİ Referansları SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER Satış Gelirleri Satışların Maliyeti(-) 15 ( ) ( ) BÜRÜT KAR / ZARAR Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri(-) 16 ( ) ( ) Genel Yönetim Giderleri(-) 16 ( ) ( ) Araştırma ve Geliştirme Giderleri(-) 0 0 Diğer Faaliyet Gelirleri Diğer Faaliyet Gideri(-) 18 ( ) ( ) FAALİYET KAR / ZARAR Finansal Gelirler Finansal Giderler(-) 19 ( ) ( ) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI/ZARARI ( ) ( ) Sürdürülen Faaliyetler Vergi Geliri/Gideri 0 (7.774) Ertelenmiş Vergi Geliri/Gideri NET DÖNEM KARI / ZARARI ( ) ( ) Azınlık Payları 0 0 Ana Ortaklık Payları ( ) ( ) Hisse Başına (Kayıp)/Kazanç -0, ,04785

8 BALATCILAR BALATACILIK SANAYİ VE TİC. A.Ş. BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ SOLO NAKİT AKIM TABLOSU (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiştir) A. İşletme Faaliyetleri Vergi Öncesi Net Kar (+) ( ) ( ) Düzeltmeler : Amortisman ve itfa payları (+) (690) Alacaklar için ayrılan karşılık 0 0 Kur farklarından doğan zarar (+) 0 0 Kıdem tazminatı karşılığı (+) Menkul kıymet veya uzun vadeli yatırımlardan elde edilen kazançlar (-) Faiz tahakkuk Gideri (+) 0 0 Diğer düzeltmeler (11.380) İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişim öncesi faaliyet karı (+) ( ) ( ) Ticari işlemlerdeki ve diğer alacaklardaki artışlar (-) ( ) ( ) Stoklardaki azalış (+) ( ) ( ) Diğer alacaklardaki, gelir tahakkuku vb. artışlar(-) ( ) ( ) Ticari borçlarda azalış (-) Diğer ödemelerdeki azalış(-) Esas faaliyet ile ilgili olarak oluşan nakit (+) ( ) Faiz ödemeleri (-) 0 0 Vergi ödemeleri (-) 0 0 Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit ( ) B. Yatırım Faaliyetleri Mali varlık satışı, satış tutarının neti (+) 0 0 Maddi varlık satın alımları (-) ( ) Maddi varlık satışı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+) Tahsil edilen faizler (+) 0 0 Tahsil edilen temettüler (+) 0 0 Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit ( ) C. Finansman Faaliyetleri Hisse senedi ihracı nedeniyle elde edilen nakit girişleri (+) 0 0 Uzun vadeli borçlarla ilgili nakit girişleri (+) 0 0 Menkul Kıymet alımı için yapılan ödemeler (-) Finansal borçları ile ilgili ödemeler (-) Ödenen temettüler (-) 0 0 Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış ( ) Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu

9 (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe Türk Lirası(TL) olarak ifade edilmiştir) BALATACILAR BALATACILIK SANAYİ VE TİCARET A.Ş BAĞIMSIZ DENETİMDEN GEÇMİŞ SOLO ÖZ SERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU Kardan ayrılan Ödenmiş Enflasyon Kısıtlanmış Geçmiş Yıllar Sermaye Farkları Yedekler Kar/Zararı Net Dönem K/Z Toplam Özkaynaklar Açılış Bilançosu ( ) Ödenmiş Sermaye (Nakit) İlaveler/Çıkışlar Transfer ( ) 0 Diğer Dönem Karı/Zararı ( ) ( ) 31 Aralık ( ) ( ) Kardan ayrılan Ödenmiş Enflasyon Kısıtlanmış Geçmiş Yıllar Sermaye Farkları Yedekler Kar/Zararı Net Dönem K/Z Toplam Özkaynaklar Açılış Bilançosu ( ) ( ) Ödenmiş Sermaye (Nakit) İlaveler/Çıkışlar Transfer ( ) Diğer Dönem Karı/Zararı ( ) ( ) 31 Aralık ( ) ( )