Toplam (*) Diğer hazır değerler 3 aydan kısa vadeli kredi kartı slip alacaklarını içermektedir.

Transkript

1 FORMET ÇELİK KAPI SANAYİ VE TİCARET A.Ş TARİHLİ MALİ TABLOLARI DİPNOTLARI 3. Nakit ve Nakit Benzerleri Nakit ve nakit benzerleri aşağıdaki gibidir : Kasa - - Banka mevduatı TL Vadesiz Döviz Vadesiz Alınan çekler Verilen çekler (-) ( ) ( ) Diğer hazır değerler (*) Toplam (*) Diğer hazır değerler 3 aydan kısa vadeli kredi kartı slip alacaklarını içermektedir. 4. Kısa ve Uzun Vadeli Borçlanmalar Kısa ve uzun vadeli borçlanmalar aşağıdaki gibidir : Kısa vadeli banka kredileri Uzun vadeli kredilerin ana para taksitleri ve faizleri Kısa vadeli finansal kiralama borçları Kısa vadeli finansal borçlar Uzun vadeli banka kredileri Uzun vadeli finansal kiralama borçları Uzun vadeli finansal borçlar Toplam finansal borçlar (*) Kullanılan uzun ve kısa vadeli banka kredileri için TL faiz oranları %12,5 ile %18 arasında değişmektedir.

2 5. Ticari Alacak ve Borçlar İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar aşağıdaki gibidir : Ticari alacaklar Alacak senetleri Alacak reeskontu (-) ( ) ( ) Şüpheli alacaklar Şüpheli alacak karşılığı (-) ( ) ( ) Toplam Ocak itibariyle bakiye Yıl içinde artış Yıl içinde yapılan tahsilatlar (-) (9.194) - Tahsili imkansız olup mali tablolardan çıkarılan (-) - ( ) Toplam İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli ticari borçlar aşağıdaki gibidir : Satıcılar Borç senetleri Borç reeskontu (-) ( ) ( ) Diğer ticari borçlar - - Toplam Uzun vadeli ticari borçlar aşağıdaki gibidir : Borç senetleri Borç reeskontu (-) ( ) ( ) Toplam Diğer Alacak ve Borçlar

3 İlişkili olmayan taraflardan kısa vadeli diğer alacaklar aşağıdaki gibidir : Verilen depozito ve teminatlar Toplam Kısa vadeli diğer borçlar aşağıdaki gibidir : Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya takside bağlanmş diğer vergi yükümlülükleri Ödenecek KDV - - Toplam Stoklar Stoklar aşağıdaki gibidir : İlk madde ve malzeme Mamuller Ticari mal Toplam Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller

4 31 Mart 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller aşağıdaki gibidir : Açılış bakiyesi İlaveler Gerçeğe uygun değer değişikliğinden kaynaklanan artış (*) Kapanış bakiyesi (*) Düzce Merkez-Burhaniye de bulunan iki adet işyeri ve bir adet büro vasıflı taşınmazlar için SPK da akredite olan şirketlerden Öztürk Gayrmenkul Değerleme A.Ş. tarafından 6 Eylül 2017 tarihinde değerleme yapılarak ekspertiz raporu düzenlenmiş olup, değer tespitinde Pazar Yaklaşımı altında Karşılaştırılabilir işlemler yöntemi ve Gelir Yaklaşımı Gelirlerin kapitalizasyonu yöntemi kullanılmıştır. Sözkonusu gayrimenkuller 31 Mart 2018 tarihi itibariyle kirada olup, toplam yıllık kira geliri TL dir. 9. Maddi Duran Varlıklar 31 Mart 2018 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar aşağıdaki gibidir : 1 Ocak 2018 Transfer / 31 Mart 2018 bakiyesi İlaveler Düzeltme Çıkışlar (-) bakiyesi Binalar (70.000) Tesis, makine ve cihazlar Taşıt araç ve gereçleri (69.491) Demirbaşlar Toplam ( ) Ocak 2018 Transfer / 31 Mart 2018 bakiyesi İlaveler Düzeltme Çıkışlar (-) bakiyesi Binalar (77.757) (4.464) (80.588) Tesis, makine ve cihazlar ( ) ( ) ( ) Taşıt araç ve gereçleri ( ) (34.379) ( ) Demirbaşlar ( ) (22.027) ( ) Toplam ( ) ( ) ( ) Net defter değeri ( ) ( ) Maddi Duran Varlıklar (devam) 31 Aralık 2017 tarihi itibariyle maddi duran varlıklar aşağıdaki gibidir : 1 Ocak 2017 Transfer / 31 Aralık 2017

5 bakiyesi İlaveler Düzeltme Çıkışlar (-) bakiyesi Binalar ( ) ( ) Tesis, makine ve cihazlar (20.602) Taşıt araç ve gereçleri (28.805) Demirbaşlar Toplam ( ) Ocak 2017 Transfer / 31 Aralık 2017 bakiyesi İlaveler Düzeltme Çıkışlar (-) bakiyesi Binalar ( ) (19.805) (77.757) Tesis, makine ve cihazlar ( ) ( ) ( ) Taşıt araç ve gereçleri ( ) ( ) ( ) Demirbaşlar ( ) (89.803) - ( ) Toplam ( ) ( ) ( ) Net defter değeri ( ) ( ) Maddi Olmayan Duran Varlıklar 31 Mart 2018 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklar aşağıdaki gibidir : 1 Ocak Mart 2018 bakiyesi İlaveler Transfer bakiyesi Haklar Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan D.V Toplam Ocak Mart 2018 bakiyesi İlaveler Transfer bakiyesi Haklar ( ) (58.419) ( ) Özel Maliyetler ( ) ( ) ( ) Diğer Maddi Olmayan D.V. ( ) (2.510) ( ) Toplam ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri ( ) Maddi Olmayan Duran Varlıklar (devam) 31 Aralık 2017 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlıklar aşağıdaki gibidir : 1 Ocak Aralık 2017 bakiyesi İlaveler Transfer bakiyesi

6 Haklar Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan D.V Toplam Ocak Aralık 2017 bakiyesi İlaveler Transfer bakiyesi Haklar ( ) ( ) ( ) Özel Maliyetler ( ) ( ) ( ) Diğer Maddi Olmayan D.V. ( ) (4.184) ( ) Toplam ( ) ( ) - ( ) Net defter değeri (85.088) Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler Koşullu varlık ve yükümlülükler aşağıdaki gibidir : a) Şirket in kendi tüzel kişiliği adına üçüncü şahıslara vermiş olduğu teminat, rehin ve ipoteklerin (TRİ) toplam tutarları dönemler itibariyle aşağıdaki gibidir : Şirket Tarafından Verilen TRİ ler A1.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu Teminatların Toplam Tutarı (*) A2.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu Rehin ve İpoteklerin Toplam Tutarı B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı - - C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3. Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı - - D. Diğer Verilen TRİ lerin Toplam Tutarı - - i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı - - ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup şirketleri Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı - - iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu TRİ lerin Toplam Tutarı - - Toplam (*) Bankalardan kullanılan kredilere karşılık, teminat olarak verilen çeklerden oluşmaktadır. 11. Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler (devam) b) Şirket in almış olduğu TRİ lerin toplam tutarı dönemler itibariyle aşağıdaki gibidir : Alınan ipotekler

7 Toplam Peşin Ödenmiş Giderler Kısa vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir : Verilen sipariş avansları Gelecek aylara ait giderler Toplam Uzun vadeli peşin ödenmiş giderler aşağıdaki gibidir : Peşin ödenmiş kiralar Diğer Dönen Varlıklar ve Ertelenmiş Gelirler Diğer dönen varlıklar aşağıdaki gibidir : Devreden KDV Ertelenmiş gelirler aşağıdaki gibidir : Alınan sipariş avansları Toplam Kısa ve Uzun Vadeli Karşılıklar Çalışanlara sağlanan faydalar kapsamındaki kısa vadeli borçlar aşağıdaki gibidir : Personele borçlar Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri Ödenecek vergi ve fonlar

8 Toplam Diğer kısa vadeli karşılıklar aşağıdaki gibidir : Dava karşılıkları Toplam Uzun vadeli çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar kıdem tazminatı ve izin karşılıklarından oluşmakta olup aşağıdaki gibidir : Dönem başı kıdem tazminatı karşılığı Ödeme (61.176) ( ) Faiz maliyeti Cari hizmet maliyeti Aktüeryal kazanç/(kayıp) Dönem sonu kıdem tazminatı karşılığı Dönem başı kıdem tazminatı karşılığı Cari dönem kıdem tazminatı karşılığı Dönem sonu kıdem tazminatı karşılığı İzin karşılığı Dönem sonu kıdem tazminatı karşılığı Uzun vadeli çalışanlara sağlanan faydalar Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye 31 Mart 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibariyle Şirket in ödenmiş sermayesi aşağıdaki gibidir: % Tutar (TL) % Tutar (TL)

9 Mustafa Sezen 100% % Ödenmiş sermaye 100% % Şirket, 28 Aralık 2016 tarihinde tür değişikliğine giderek Limited Şirket ten Anonim Şirket e dönüşmüştür. Bu dönüşüm sırasında özkaynak hesaplarını toplulaştırarak sermaye artırımı yapmıştır. Bu işlem sonucunda TL olan sermaye TL artarak TL ye ulaşmıştır. Şirket, 29 Mayıs 2017 tarihinde TL nakit sermaye artırımı yapmış olup, 15 Eylül 2017 tarihinde TL sermaye azaltımı yapmıştır. Bu işlemler sonucunda Şirket in sermayesi TL ye ulaşmıştır. 16. Satış Gelirleri ve Satışların Maliyetleri Satış gelirleri aşağıdaki gibidir : Yurtiçi satışlar Yurtdışı satışlar Diğer gelirler Satışlardan iadeler (-) ( ) (28.220) Satış gelirleri, net Satışların maliyeti aşağıdaki gibidir : Satılan mamullerin maliyeti Satılan ticari mallar maliyeti Satışların maliyeti Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri ve Genel Yönetim Giderleri Pazarlama, satış ve dağıtım giderleri aşağıdaki gibidir : Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler Kira giderleri Fuar giderleri Nakliye giderleri

10 Araç yakıt giderleri Reklam ve tanıtım giderleri Toplam Genel yönetim giderleri aşağıdaki gibidir : Personel giderleri Kira giderleri Dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler Amortisman giderleri Vergi, resim ve harç gideri Şüpheli ticari alacak gideri Dava karşılıkları Sigorta gideri Müşavirlik giderleri Kıdem tazminatı karşılık gideri Kanunen kabul edilmeyen giderler Diğer Toplam Niteliklerine Göre Giderler Amortisman giderleri aşağıdaki gibidir : Satışların maliyeti Genel yönetim gideri

11 Toplam Maddi duran varlıklar amortismanları (Dipnot 9) Maddi olmayan duran varlıklar itfa payları (Dipnot 10) Toplam Çalışanlara sağlanan faydalar aşağıdaki gibidir : Satışların maliyeti Genel yönetim gideri Toplam Personel ücretleri Ssk primleri Kıdem ve ihbar tazminatı Toplam Esas Faaliyetlerden Diğer Gelir ve Giderler Esas faaliyetlerden diğer gelirler aşağıdaki gibidir : Kambiyo karları Faiz gelirleri Reeskont faiz gelirleri Konusu kalmayan karşılıklar Diğer gelirler

12 Toplam Esas faaliyetlerden diğer giderler aşağıdaki gibidir : Kambiyo zararları Reeskont faiz giderleri Diğer Toplam Finansman Giderleri Finansman giderleri aşağıdaki gibidir : Kredi faiz giderleri Vade farkı giderleri Toplam Vergi Varlık ve Yükümlülükleri a) Kurumlar Vergisi Türkiye de kurumlar vergisi oranı 2018 yılı için %22 dir ( %20). Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin düşülmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Dönem karı vergi yükümlülüğü aşağıdaki gibidir : Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü Peşin ödenen vergi ve fonlar - ( )

13 Toplam Kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunda yer alan vergi gelir ve giderleri aşağıda özetlenmiştir : Cari Dönem Kurumlar Vergisi ( ) ( ) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) ( ) Toplam vergi geliri/(gideri) ( ) ( ) b) Ertelenmiş Vergi Ertelenmiş vergi varlıkları, yükümlülükleri, gelirleri ve giderleri ile ertelenmiş vergi hesaplamalarına temel teşkil eden geçici farklar aşağıdaki gibidir : Cari dönem ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü) Önceki dönem ertelenmiş vergi (yükümlülüğü)/varlığı iptali ( ) ( ) Ara Toplam Diğer kapsamlı gider hesabında muhasebeleşen tutar (2.411) (19.172) Ertelenmiş vergi geliri/(gideri) Vergi Varlık ve Yükümlülükleri (devam) c) Ertelenmiş Vergi (devam) Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü) Alacak reeskontu düzeltme kaydı Şüpheli alacak karşılığı Aktiften silinen verilen sipariş avansları Maddi duran varlıkların amortisman düzeltmesi

14 Kur farkları kaydı Dava karşılığı İzin karşılığı Kıdem tazminatı karşılığı kaydı Kredi faiz gideri kaydı Ertelenmiş Vergi Varlığı Peşin ödenen kiraların aktifleştirilmesi ( ) ( ) Borç reeskontu düzeltme kaydı ( ) ( ) Yatırım amaçlı gayrimenkullerin değerleme farkı ( ) ( ) Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü ( ) ( ) Ertelenmiş Vergi Varlığı/(Yükümlülüğü), Net İlişkili Taraf Bakiyeleri ve İşlemleri Şirket in 31 Mart 2018 ve 31 Aralık 2017 tarihleri itibariyle ilişkili taraflarla ilgili bakiyeleri aşağıdaki gibidir : İlişkili taraflardan ticari alacaklar Stella İthalat İhracat Ltd. Şti İlişkili taraflardan toplam ticari alacaklar İlişkili taraflardan finansal alacaklar Star Çelik Kapı San.Ve Tic. A.Ş. (**) Formet Ahşap San. Ve Tic. A.Ş. (**) İlişkili taraf alacak reeskontu (51.189) ( )

15 Ortaklardan finansal alacaklar Mustafa Sezen (*) İlişkili taraflardan toplam finansal alacaklar İlişkili taraflara finansal borçlar Star Çelik Kapı San.Ve Tic. A.Ş. - - İlişkili taraflara toplam finansal borçlar - - (*) Ortaklardan alacakların TL (31 Aralık TL) tutarındaki kısmı Şirket tarafından 2016 yılı içinde iktisap edilen Star Çelik Kapı Sanayi ve Ticaret A.Ş. hisselerinin, İktisap edilme bedeliyle aynı tutarda ortaklardan Mustafa Sezen e satılmasıyla oluşmaktadır. Kalan TL (31 Aralık TL) tutar ise Mustafa Sezen in nakit çektiği tutarlardan oluşmaktadır. Ortaklardan alacaklar için faiz hesaplanmamaktadır. (**) İlişkili taraf olarak gözüken bu iki Şirket in %100 sahibi Mustafa Sezen dir. Şirket ler borçlarını ödeyemediği takdirde Mustafa Sezen bu borçları şahsi olarak ödemeyi yazılı olarak taahhüt etmiştir. 22. İlişkili Taraf Bakiyeleri ve İşlemleri (devam) Şirket in 31 Mart 2018 ve 2017 tarihleri itibariyle ilişkili taraflarla ilgili işlemleri aşağıdaki gibidir : 1 Ocak Ocak İlişkili taraf Alış Star Çelik Kapı San.Ve Tic. A.Ş. Ticari Mal Formet Ahşap San. Ve Tic. A.Ş. Ticari Mal Stella İthalat İhracat Ltd. Şti. Ticari Mal Toplam Ocak Ocak İlişkili taraf Satış 31 Aralık Aralık 2017 Stella İthalat İhracat Ltd. Şti. Ticari Mal Toplam

16 31 Mart 2018 tarihi itibariyle yönetim kurulu üyelerine TL huzur hakkı ödenmiştir (31 Mart TL).