Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi

Transkript

1 Aegon Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi finansal tablolar ve dipnotlar

2 AEGON EMEKLİLİK VE HAYAT A.Ş. 31 MART 2012 TARİHİ İTİBARİYLE HAZIRLANAN ÜÇ AYLIK KONSOLİDE OLMAYAN FİNANSAL RAPORU T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı tarafından düzenlenen mevzuata göre hazırlanan üç aylık konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik hükümlerine ve Şirketimiz muhasebe kayıtlarına uygun olduğunu beyan ederiz. İstanbul, 11 Mayıs 2012 Uğur TOZŞEKERLİ Tankut EREN Ayşenur ÇİLMİ Yönetim Kurulu Üyesi Mali İşler Muhasebe Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı Müdür Sinan ŞAHİN Pervin TANSEL Durmuş GÖDE Yasal Denetçi Yasal Denetçi Aktüer

3 İçindekiler Sayfa Bilanço 1-5 Gelir tablosu 8-9 Nakit akım tablosu 10 Özsermaye değişim tablosu 11 Finansal tablolara ilişkin dipnotlar 12 81

4 ayrıntılı bilanço (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Varlıklar I- Cari varlıklar Bağımsız denetimden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot 31 Mart Aralık 2011 A- Nakit ve nakit benzeri varlıklar 2.12, 14 55,055,095 55,076, Kasa 14 1,318 5, Alınan çekler Bankalar 14 46,623,587 47,999, Verilen çekler ve ödeme emirleri (-) Banka garantili ve 3 aydan kısa vadeli kredi kartı alacakları 14 8,429, Diğer nakit ve nakit benzeri varlıklar 919 7,071,399 B- Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar 11 41,994,595 47,528, Satılmaya hazır finansal varlıklar 11-1,075, Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar Alım satım amaçlı finansal varlıklar 11 1,125 6, Krediler Krediler karşılığı (-) Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar 11 41,993,470 46,446, Şirket hissesi Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-) - - C- Esas faaliyetlerden alacaklar 18,751,862 18,061, Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 12 16,965,549 16,265, Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) Reasürans faaliyetlerinden alacaklar Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar Sigortalılara krediler (İkrazlar) 12 15,200 15, Sigortalılara krediler (İkrazlar) karşılığı (-) Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar 12 1,722,739 1,732, Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar 12 81,337 81, Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-) 12 (32,963) (32,963) D- İlişkili taraflardan alacaklar - 7, Ortaklardan alacaklar 45-7, İştiraklerden alacaklar Bağlı ortaklıklardan alacaklar Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar Personelden alacaklar Diğer ilişkili taraflardan alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-) İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-) - - E- Diğer alacaklar , , Finansal kiralama alacakları Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-) Verilen depozito ve teminatlar 124, , Diğer çeşitli alacaklar 151, , Diğer çeşitli alacaklar reeskontu (-) Şüpheli diğer alacaklar Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) - - F- Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları 1,720,559 1,251, Gelecek aylara ait giderler ,720,559 1,251, Tahakkuk etmiş faiz ve kira gelirleri Gelir tahakkukları Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları - - G- Diğer cari varlıklar 1,739,926 1,337, Gelecek aylar ihtiyacı stoklar 25,471 28, Peşin ödenen vergiler ve fonlar , , Ertelenmiş vergi varlıkları İş avansları 36,432 30, Personele verilen avanslar 693, , Sayım ve tesellüm noksanları Diğer çeşitli cari varlıklar Diğer cari varlıklar karşılığı - - I- Cari varlıklar toplamı 119,538, ,533,882 Sayfa 12 ile 81 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

5 ayrıntılı bilanço (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Varlıklar II- Cari olmayan varlıklar Bağımsız denetimden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot 31 Mart Aralık 2011 A- Esas faaliyetlerden alacaklar 118,773, ,844, Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) Reasürans faaliyetlerinden alacaklar Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar Sigortalılara krediler (ikrazlar) Sigortalılara krediler (ikrazlar) karşılığı (-) Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar ,773, ,844,597 9-Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-) - - B- İlişkili taraflardan alacaklar Ortaklardan alacaklar İştiraklerden alacaklar Bağlı ortaklıklardan alacaklar Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar Personelden alacaklar Diğer ilişkili taraflardan alacaklar İlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-) İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-) - - C- Diğer alacaklar Finansal kiralama alacakları Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-) Verilen depozito ve teminatlar Diğer çeşitli alacaklar Diğer çeşitli alacaklar reeskontu(-) Şüpheli diğer alacaklar Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) - - D- Finansal varlıklar 263, , Bağlı menkul kıymetler İştirakler İştirakler sermaye taahhütleri (-) Bağlı ortaklıklar Bağlı ortaklıklar sermaye taahhütleri (-) Müşterek yönetime tabi teşebbüsler Müşterek yönetime tabi teşebbüsler sermaye taahhütleri (-) Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait finansal yatırımlar Diğer finansal varlıklar 11, , , Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-) - - E- Maddi varlıklar ,752, Yatırım amaçlı gayrimenkuller Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer düşüklüğü karşılığı (-) Kullanım amaçlı gayrimenkuller Makine ve teçhizatlar Demirbaş ve tesisatlar ,454, Motorlu taşıtlar , Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) ,325, Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar Birikmiş amortismanlar (-) 6 ( ) (5,433,283) 10- Maddi varlıklara ilişkin avanslar (yapılmakta olan yatırımlar dahil) - - F- Maddi olmayan varlıklar ,646, Haklar Şerefiye Faaliyet öncesi döneme ait giderler Araştırma ve geliştirme giderleri Diğer maddi olmayan varlıklar ,136, Birikmiş itfalar (amortismanlar) (-) 8 ( ) (4,489,341) 8- Maddi olmayan varlıklara ilişkin avanslar - - G-Gelecek yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları Gelecek yıllara ait giderler Gelir tahakkukları Gelecek yıllara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları - - H-Diğer cari olmayan varlıklar Efektif yabancı para hesapları Döviz hesapları Gelecek yıllar ihtiyacı stoklar Peşin ödenen vergiler ve fonlar Ertelenmiş vergi varlıkları Diğer çeşitli cari olmayan varlıklar Diğer cari olmayan varlıklar amortismanı (-) Diğer cari olmayan varlıklar karşılığı (-) - - II- Cari olmayan varlıklar toplamı 128,211, ,506,660 Varlıklar toplamı (I+II) 247,749, ,040,542 Sayfa 12 ile 83 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

6 ayrıntılı bilanço (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Yükümlülükler III- Kısa vadeli yükümlülükler Bağımsız Bağımsız denetimden geçmemiş denetimden geçmiş Dipnot 31 Mart Aralık 2011 A- Finansal borçlar Kredi kuruluşlarına borçlar Finansal kiralama işlemelerinden borçlar Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) Uzun vadeli kredilerin ana para taksitleri ve faizleri Çıkarılmış tahviller(bonolar) anapara, taksit ve faizleri Çıkarılmış diğer finansal varlıklar Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-) Diğer finansal borçlar (yükümlülükler) B- Esas faaliyetlerden borçlar 4,738,471 4,736, Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar 19 1,559,437 1,790, Reasürans faaliyetlerinden borçlar Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar Emeklilik faaliyetlerinden borçlar ,997 2,848, Diğer esas faaliyetlerden borçlar ,687 6-Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu(-) - - C-İlişkili taraflara borçlar , Ortaklara borçlar 19, İştiraklere borçlar Bağlı ortaklıklara borçlar Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar - 766, Personele borçlar , Diğer ilişkili taraflara borçlar D- Diğer borçlar ,538 1,390, Alınan depozito ve teminatlar , Diğer çeşitli borçlar 19, ,344 1,360, Diğer çeşitli borçlar reeskontu (-) E-Sigortacılık teknik karşılıkları ,533, Kazanılmamış primler karşılığı - net ,657, Devam eden riskler karşılığı - net Hayat matematik karşılığı - net ,334, Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net ,284, İkramiye ve indirimler karşılığı - net Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net Diğer teknik karşılıklar - net ,914 F- Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları 2,121,395 2,004, Ödenecek vergi ve fonlar , , Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri ,098, Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler Ödenecek diğer vergi ve benzeri yükümlülükler Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri (-) Diğer vergi ve benzeri yükümlülük karşılıkları ,098 G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar Kıdem tazminatı karşılığı Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı Maliyet giderleri karşılığı - - H- Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları ,646, Gelecek aylara ait gelirler , Gider tahakkukları ,643, Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları - - I- Diğer kısa vadeli yükümlülükler , Ertelenmiş vergi yükümlüğü Sayım ve tesellüm fazlalıkları Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler ,076, ,604 III - Kısa vadeli yükümlülükler toplamı 21,207,117 20,994,501 Sayfa 12 ile 83 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

7 ayrıntılı bilanço (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Yükümlülükler IV- Uzun vadeli yükümlülükler Bağımsız denetimden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot 31 Mart Aralık 2011 A- Finansal borçlar Kredi kuruluşlarına borçlar Finansal kiralama işlemlerinden borçlar Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) Çıkarılmış tahviller Çıkarılmış diğer finansal varlıklar Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-) Diğer finansal borçlar (yükümlülükler) - - B- Esas faaliyetlerden borçlar 118,773, ,844, Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar Reasürans faaliyetlerinden borçlar Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar Emeklilik faaliyetlerinden borçlar ,773, ,844, Diğer esas faaliyetlerden borçlar Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu (-) - - C- İlişkili taraflara borçlar Ortaklara borçlar İştiraklere borçlar Bağlı ortaklıklara borçlar Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar Personele borçlar Diğer ilişkili taraflara borçlar - - D- Diğer borçlar Alınan depozito ve teminatlar Diğer çeşitli borçlar Diğer çeşitli borçlar reeskontu - - E- Sigortacılık teknik karşılıkları 41,796,678 34,971, Kazanılmamış primler karşılığı net Devam eden riskler karşılığı - net Hayat matematik karşılığı - net ,796,678 34,971, Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net İkramiye ve indirimler karşılığı - net Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net Diğer teknik karşılıklar - net - - F-Diğer yükümlülükler ve karşılıkları Ödenecek diğer yükümlülükler Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler Diğer borç ve gider karşılıkları - - G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar 452, , Kıdem tazminatı karşılığı 22, , , Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı - - H-Gelecek yıllara ait gelirler ve gider tahakkukları Gelecek yıllara ait gelirler Gider tahakkukları Gelecek yıllara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları - - I- Diğer uzun vadeli yükümlülükler Ertelenmiş vergi yükümlülüğü Diğer uzun vadeli yükümlülükler - - IV- Uzun vadeli yükümlülükler toplamı 161,022, ,236,986 Sayfa 12 ile 83 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

8 ayrıntılı bilanço (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Özsermaye V- Özsermaye Bağımsız denetimden geçmemiş Bağımsız denetimden geçmiş Dipnot 31 Mart Aralık 2011 A- Ödenmiş sermaye 1.1, ,000, ,000, (Nominal) Sermaye 1.1, ,000, ,000, Ödenmemiş sermaye (-) Sermaye düzeltmesi olumlu farkları Sermaye düzeltmesi olumsuz farkları (-) - - B- Sermaye yedekleri Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal karları Sermayeye eklenecek satış karları Yabancı para çevirim farkları Diğer sermaye yedekleri - - C- Kar yedekleri 11,16 3,854 (11,976) 1- Yasal yedekler Statü yedekleri Olağanüstü yedekler Özel fonlar (Yedekler) Finansal varlıkların değerlemesi 3,854 (11,976) 6- Diğer kar yedekleri - - D- Geçmiş yıllar karları Geçmiş yıllar karları - - E-Geçmiş yıllar zararları (-) (109,178,968) (74,582,067) 1- Geçmiş yıllar zararları (109,178,968) (74,582,067) F-Dönem net (zararı)/karı (10,305,112) (34,596,902) 1- Dönem net karı Dönem net zararı (-) (10,305,112) (34,596,902) V- Özsermaye toplamı 65,519,774 75,809,055 Yükümlülükler toplamı (III+IV+V) 247,749, ,040,542 Sayfa 12 ile 83 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

9 31 Mart 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Ayrıntılı gelir tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL)) I-Teknik bölüm Dipnot Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak- 31 Mart 2012 Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak- 31 Mart 2011 A- Hayat Dışı Teknik Gelir 27,578 11, Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 17,363 4, Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 24 (22,858) 2, Brüt Yazılan Primler(+) (209) 2, Reasüröre Devredilen Primler(-) 10.2 (22,649) Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 40,221 2, Kazanılmamış Primler Karşılığı(-) 40,236 2, Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10.2 (15) (300) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) Devam Eden Riskler Karşılığı (-) Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 26 10,215 6, Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör payı (-) - - B- Hayat Dışı Teknik Gider(-) (50,694) (44,068) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (56) 2, Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - (68,320) Brüt Ödenen Hasarlar (-) - (68,320) Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı(+) Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 10.2 (56) 70, Muallak Hasarlar Karşılığı (-) (835) 70, Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı(+) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Faaliyet Giderleri (-) 32 (50,638) (46,670) 5-Matematik Kar.Değ.(Re.Payı ve Dev.Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) Brüt Mat. Karşılığında Değişim (Devreden Kısım Düşülmüş) Brüt Mat.Kar.Değ.Reasürör Payı(Devreden Kısım Düşülmüş) (+/-) - - C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) (23,116) (32,351) D- Hayat Teknik Gelir 11,782,253 5,979, Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 10,392,564 5,196, Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 24 10,370,431 6,821, Brüt Yazılan Primler(+) 10,848,134 6,362, Reasüröre Devredilen Primler(-) 10.2 (477,703) 458, Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 22,133 (1,625,366) Kazanılmamış Primler Karşılığı(-) 33,845 (1,077,777) Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10.2 (11,712) (547,589) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) Devam Eden Riskler Karşılığı (-) Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) Hayat Branşı Yatırım Geliri 26 1,389, , Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - E- Hayat Teknik Gider (19,224,946) (10,856,706) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (1,424,840) (612,161) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (1,593,463) (1,129,705) Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (1,602,982) (1,313,286) Brüt Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) , , Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 169, , Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 614, , Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı(+) 10.2 (445,618) 114, İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) (6,432,611) (3,378,475) 3.1.-Hayat Matematik Karşılığı (-) (6,432,611) (3,378,475) 3.2.-Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı(+) Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden - Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplarine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklar(-) Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplarine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı(-) Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (36,043) (30,506) 6- Faaliyet Giderleri (-) 32 (10,321,575) (6,432,880) 7- Yatırım Giderler (-) (1,010,264) (402,686) 8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D E) (7,442,693) (4,876,737) G- Emeklilik Teknik Gelir 1,401,274 1,479, Fon İşletim Gelirleri , , Yönetim Gideri Kesintisi , , Giriş Aidatı Gelirleri , , Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi Özel Hizmet Gideri Kesintisi Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - 20, Diğer Teknik Gelirler - - H- Emeklilik Teknik Gideri (4,657,893) (6,453,412) 1- Fon İşletim Giderleri (-) (92,252) (86,694) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri(-) Faaliyet Giderleri (-) 32 (4,565,641) (6,366,718) 4- Diğer Teknik Giderler (-) - - I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G H) (3,256,619) (4,973,936) Sayfa 12 ile 83 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

10 31 Mart 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Ayrıntılı gelir tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL)) II-Teknik olmayan bölüm Dipnot Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak- 31 Mart 2012 Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak- 31 Mart 2011 C- Teknik bölüm dengesi- hayat dışı (23,116) (32,351) F- Teknik bölüm dengesi- hayat (7,442,693) (4,876,737) I - Teknik bölüm dengesi- emeklilik (3,256,619) (4,973,936) J- Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I) (10,722,428) (9,883,024) K- Yatırım gelirleri 26 1,412, , Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler 1,379, ,665 2-Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar Finansal yatırımların değerlemesi (540) (55,626) 4- Kambiyo karları 26, 36 33,508 18, İştiraklerden gelirler Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler Türev ürünlerden elde edilen gelirler Diğer yatırımlar Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri - - L- Yatırım giderleri (-) (758,632) (596,921) 1- Yatırım yönetim giderleri faiz dahil (-) (68,013) (38,656) 2- Yatırımlar değer azalışları (-) Yatırımların nakte çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar (-) Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-) Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-) Kambiyo zararları (-) 36 (18,978) (41,027) 7- Amortisman giderleri (-) 6, 8 (671,641) (516,663) 8- Diğer yatırım giderleri (-) - (575) M- Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden gelir ve karlar ile gider ve zararlar (+/-) (236,666) (267,135) 1- Karşılıklar hesabı (+/-) (225,793) (220,102) 2- Reeskont hesabı (+/-) Zorunlu deprem sigortası hesabı (+/-) Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-) Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-) Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-) Diğer gelir ve karlar ,754 16, Diğer gider ve zararlar (-) 47.5 (60,627) (63,096) 9- Önceki yıl gelir ve karları Önceki yıl gider ve zararları(-) - - N- Dönem net karı veya zararı (10,305,112) (9,938,080) 1- Dönem karı ve zararı (10,305,112) (9,938,080) 2- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları(-) Dönem net kar veya zararı (10,305,112) (9,938,080) 4- Enflasyon düzeltme hesabı - - Sayfa 12 ile 83 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

11 31 Mart 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Nakit akış tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Dipnot Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2012 Bağımsız denetimden geçmemiş 1 Ocak - 31 Mart 2011 A- Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 20,032,430 12,730, Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 1,703,553 1,472, Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) ( 9,138,227) (9,229,378) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) ( 92,252) (86,694) 7. Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 12,505,504 4,886, Faiz ödemeleri (-) Gelir vergisi ödemeleri (-) (121,240) (85,842) 10. Diğer nakit girişleri 232, ,250 - (15,956,206) (15,118,140) 11. Diğer nakit çıkışları (-) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan (kullanılan) net nakit (3,338,967) (10,200,151) B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları - 1. Maddi varlıkların satışı 94, Maddi varlıkların iktisabı (-) 6, 8 (1,477,718) (1,102,148) 3. Mali varlık iktisabı (-) (1,073,369) (6,300,352) 4. Mali varlıkların satışı 4,378, , Alınan faizler 1,204, , Alınan temettüler Diğer nakit girişleri 1,032, , Diğer nakit çıkışları (-) (908,307) (783,798) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan) net nakit 3,250,446 (6,209,937) C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları - 1. Hisse senedi ihracı Kredilerle ilgili nakit girişleri 20-71, Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) Ödenen temettüler (-) Diğer nakit girişleri Diğer nakit çıkışları (-) Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - 71,064 D. Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi (9,774) 11,939 E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (azalış) (A12+B9+C7+D) (98,295) (16,327,085) F. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 54,925,096 52,318,220 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) ,826,801 35,991,135 Sayfa 12 ile 83 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

12 31 Mart 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Özsermaye değişim tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Bağımsız denetimden geçmemiş 31 Mart 2012 Özsermaye değişim tablosu Özsermaye Yabancı Diğer Net Geçmiş İşletmenin Varlıklarda enflasyon para yedekler ve dönem yıllar kendi hisse değer düzeltmesi çevrim Yasal Statü dağıtılmamış karı/ karları/ Sermaye senetleri (-) artışı farkları farkları yedekler yedekleri karlar (zararı) (zararları) Toplam I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2011) 185,000,000 - (11,976) (34,596,902) (74,582,067) 75,809,055 II- Muhasebe politikalarındaki değişiklikler III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2012) 185,000,000 - (11,976) (34,596,902) (74,582,067) 75,809,055 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) Nakit İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar , ,830 D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (zararı) (10,305,112) - (10,305,112) I- Dağıtılan temettü J- Yedeklere transfer ,596,902 (34,596,902) - IV- Dönem sonu bakiyesi (31 Mart 2012) 185,000,000-3, (10,305,112) (109,178,968) 65,519,774 (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) Bağımsız denetimden geçmemiş 31 Mart 2011 Özsermaye değişim tablosu Özsermaye Yabancı Diğer Net Geçmiş İşletmenin Varlıklarda enflasyon para yedekler ve dönem yıllar kendi hisse değer düzeltmesi çevrim Yasal Statü dağıtılmamış karı/ karları/ Sermaye senetleri (-) artışı farkları farkları yedekler yedekleri karlar (zararı) (zararları) Toplam I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2010) 133,000,000-19, (25,350,183) (49,231,884) 58,437,658 II- Muhasebe politikalarındaki değişiklikler III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2011) 133,000,000-19, (25,350,183) (49,231,884) 58,437,658 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) Nakit İç kaynaklardan B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - (9,850) (9,850) D- Varlıklarda değer artışı E- Yabancı para çevrim farkları F- Diğer kazanç ve kayıplar G- Enflasyon düzeltme farkları H- Dönem net karı (zararı) (9,938,080) - (9,938,080) I- Dağıtılan temettü J- Yedeklere transfer ,350,183 (25,350,183) - IV- Dönem sonu bakiyesi (31 Mart 2011) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 133,000,000-9, (9,938,080) (74,582,067) 48,489,728 Özsermaye ile ilgili notlara dipnot 15 de yer verilmektedir. Sayfa 12 ile 83 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır.

13 1. Genel bilgiler 1.1. Ana şirketin adı ve grubun son sahibi (Şirket), 1998 yılında Ankara Hayat Sigorta Anonim Şirketi adıyla kurulmuştur yılında adını Ankara Emeklilik Anonim Şirketi olarak değiştirmiş ve hayat, ferdi kaza, sağlık branşları ile beraber emeklilik faaliyetlerine de başlamıştır. 7 Temmuz 2008 tarihinde Ankara Emeklilik Anonim Şirketi nin %99.99 hissesi Aegon N.V. nin iştiraki olan Aegon Turkey Holding B.V. tarafından Polis Bakım ve Yardım Sandığı ndan satın alınmıştır. 26 Eylül 2008 tarihinde ise Şirket adını olarak değiştirmiştir. Şirket in nihai ortaklık yapısı 31 Aralık 2011 tarihi ile karşılaştırmalı olarak aşağıda yer almaktadır. 31 Aralık Mart 2012 Pay tutarı TL Pay oranı % Pay tutarı TL Pay oranı % Aegon Turkey Holding B.V. 184,999, ,999, Diğer Toplam 185,000, ,000, Ödenmemiş sermaye (-) Ödenmiş sermaye 185,000, ,000, Şirket in 133,000,000 TL olan sermayesi 29 Nisan 2011 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar ile 24,000,000 TL nakit arttırılarak 157,000,000 TL ye çıkarılmıştır. Bu karar 16 Mayıs 2011 tarihinde tescil edilmiş ve 31 Mayıs 2011 tarih ve 7826 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Arttırılan sermayenin tamamı olan 24,000,000 TL 30 Mayıs 2011 tarihinde ödenmiştir. Şirket in 157,000,000 TL olan sermayesi 23 Aralık 2011 tarihli Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan karar ile TL arttırılarak, 185,000,000 TL ye çıkarılmıştır. Bu karar 27 Aralık 2011 tarihinde tescil edilmiş ve 02 Ocak 2012 tarih ve 7974 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde ilan edilmiştir. Artırılan sermayenin TL si Sermaye Yedekleri Hesabında yer alan diğer Sermaye Yedeklerinden karşılanmış olup, TL si tarihinde nakden ödenmiştir. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla Şirket in ödenmiş sermayesi 185,000,000 TL dir (31 Aralık ,000,000 TL) Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer) Şirket, Abide-i Hürriyet Caddesi Bolkan Center No:211 K: Şişli İstanbul adresinde faaliyet göstermekte olup, Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) hükümlerine göre kurulmuş Anonim Şirket statüsündedir. Şirket faaliyetlerini, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu nda belirlenen esaslara göre yürütmektedir.

14 1. Genel bilgiler (devamı) 1.3. İşletmenin fiili faaliyet konusu Şirket in fiili faaliyet konusu, Türkiye de ve yabancı ülkelerde, can sigortaları ile ilgili olarak, her türlü grup hayat, ferdi hayat, ölüm, maluliyet ile reasürans işlemleri yapmak ve bireysel emeklilik faaliyetlerinde bulunmaktır. 20 Nisan 2009 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısı ile Şirket ana sözleşmesinde yer alan maddelerden Şirket in adresi, Yönetim Kurulu toplantıları, Yönetim Kurulu ve Genel Müdür görev ve yetkileri ve Yönetim Kurulu üyeleri ücretleri ile ilgili olanlarında değişiklik yapılmıştır. 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla, Şirket in kurucusu olduğu 6 adet(31 Aralık adet) Bireysel Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. Bu fonlar Hazine Müsteşarlığı nın 3 Aralık 2002 tarih ve sayılı İzin Belgesi ile kurulmuştur. Bilanço tarihleri itibariyle, Şirket in Emeklilik Yatırım Fonları aşağıdaki gibidir: Emeklilik yatırım fonları Halka arz tarihi Başlangıç birim pay değeri Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Para Piyasası Likit Kamu EYF Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Kamu Borçlanma Araçları EYF Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Uluslararası Borçlanma Araçları EYF Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Dengeli EYF Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Gelir Amaçlı Hisse Senedi EYF Aegon Emeklilik ve Hayat A.Ş. Esnek Emeklilik Yatırım Fonu (*) (*) Fon 20 Temmuz 2009 tarihinde kurulmuş olup,halka arz tarihi 8 Şubat 2010 tarihindedir Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması Faaliyet konularının esasları, ferdi veya grup bireysel emeklilik hizmetleri için 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu, ferdi kaza ve hayat sigortacılığı branşlarında yerine getirilen hizmetler için ise 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ve yürürlükte olan tebliğlerde belirtilen esas ve usuller çerçevesinde belirlenmektedir Kategorileri itibarıyla dönem içinde çalışan personelin sayısı 31 Mart Aralık 2011 Adet Adet Üst düzey yönetici 5 5 Yönetici Sözleşmeli personel Pazarlama ve satış elemanı Toplam Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları, genel koordinatör gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin 1 Ocak - 31 Mart 2012 dönemi itibariyle toplam brüt tutarı 853,085 TL dir (1 Ocak - 31 Aralık ,131,742 TL).

15 1. Genel bilgiler (devamı) 1.7. Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar Şirket, teknik bölüme ilişkin personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmet giderleri ile diğer faaliyet giderlerini T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (Hazine Müsteşarlığı) tarafından yayınlanan 9 Ağustos 2010 tarihli Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına İlişkin Genelgede Değişiklik Yapılmasına İlişkin Genelge si kapsamında hayat dışı, hayat ve bireysel emeklilik branşları arasında dağıtmaktadır. Hayat, hayat dışı ve bireysel emeklilik branşları için ayrıştırılabilen giderler ilgili branşa gider olarak kaydedilmiştir. Ayrıştırılamayan giderler için ise emeklilik ve sigorta branşları gider oranı hesaplama şekli Hazine Müsteşarlığı Sigortacılık Müdürlüğü 2010/9 sayılı genelgesinin 3 numaralı maddesi (a) ve (d) fıkralarına istinaden yapılmıştır. Son üç yılda üretilen emeklilik sözleşme sayısı, 3 yıllık emeklilik sözleşme sayısı ile 3 yıllık poliçe sayısı toplamına bölünerek adet oranı; 3 yıllık katkı payı üretimi, 3 yıllık katkı payı ile 3 yıllık kazanılan prim tutarına bölünerek tutar oranı bulunmuştur. İki oranın aritmetik ortalaması hesaplanarak emeklilik branşı gider payı %46 sigorta gider payı %54 olarak bulunmuştur. Sigorta bölümüne dağıtılan giderlerin hayat ve hayat dışı ayırımı ise; her bir bölüm için 3 yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim üretimi ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar adedine oranlanması ile bulunan üç oranın ortalaması ile hayat branşı için %99 (31 Aralık %99) ve hayat dışı branş için %1 (31 Aralık %1) olarak hesaplanmıştır. Şirket, branşlara ait olduğu hususunda tereddüt olmayan yatırım gelirlerini, direkt ilgili hesaplara aktarmaktadır Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği Finansal tablolar yalnızca hakkındaki finansal bilgileri içermektedir Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler Adı / Ticari Unvanı : Yönetim Merkezi Adresi : Abide-i Hürriyet Cad. Bolkan Center, No: 211 K: Şişli, İstanbul Telefon : Faks : İnternet Sayfası Adresi : Elektronik Posta Adresi : aegon@aegon.com.tr Bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır Bilanço tarihinden sonraki olaylar 31 Mart 2012 tarihinde sona eren üç aylık döneme ait finansal tablolar Şirket yönetimi tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul un ve ilgili yasal kuruluşların finansal tabloların yayımlanmasının ardından değişiklik yapma yetkisi bulunmaktadır.

16 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti 2.1. Hazırlık esasları Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler Uygulanan muhasebe ilkeleri Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı nın, 30 Aralık 2004 tarihli ve Sayılı Resmi Gazete de yayımlanan ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Hesap Planı Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık Hesap Planına göre Türk Lirası (TL) olarak düzenlemektedir. Sigorta, reasürans ve emeklilik şirketleri, Hazine Müsteşarlığı nın 18 Nisan 2008 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ e istinaden finansal tablolarını hazırlamaktadır. 14 Temmuz 2007 tarihli sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik in (Finansal Raporlama Hakkında Yönetmelik) 4. maddesinin birinci fıkrasına göre, finansal tabloların hazırlanmasında Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) hükümleri esastır. 18 Nisan 2008 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ çerçevesinde finansal tablolar şekil açısından söz konusu tebliğ ekinde yer alan biçim ve standartlarda hazırlanmıştır. Finansal Raporlama Hakkında Yönetmelik kapsamında, sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketlerinin faaliyetlerinin Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu (TMSK) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) çerçevesinde muhasebeleştirilmesi esastır. Dolayısıyla Şirket, faaliyetlerini TMS ve TFRS ile Hazine Müsteşarlığı tarafından bu kapsamda yayımlanan diğer açıklamalar, yönetmelikler ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum, TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, TFRS 1-TFRS ye Geçiş ve TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Hazine Müsteşarlığı nın 31 Aralık 2008 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ uyarınca konsolide finansal tablo düzenleme şartı getirilmiş olup, Şirket in konsolidasyona tabi herhangi bir iştirak veya bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi Hazine Müsteşarlığı nın 4 Nisan 2005 tarihli ve numaralı yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu nun (SPK) 15 Kasım 2003 tarihli Mükerrer sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri XI No: 25 Sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ inde yer alan Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 yılı açılışları yapılmıştır. Hazine Müsteşarlığı nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiştir. 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarda yapılan enflasyona göre düzeltmeler için Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından yayımlanan ve Türkiye genelinde geçerli olan Toptan Eşya Fiyatları Endeksi (TEFE) baz alınarak hesaplanan düzeltme oranları kullanılmıştır.

17 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları a. Teknik karşılıklar Finansal tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan teknik karşılıklar ve bu karşılıkların reasürör payları 14 Haziran 2007 tarihli ve 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu nun 16 ncı maddesi ile 28 Mart 2001 tarihli ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu nun 8 inci maddesine dayanılarak hazırlanan Hazine Müsteşarlığı nın 7 Ağustos 2007 tarihli sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik e ( Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ), 28 Temmuz 2010 tarih ve sayılı Resmi Gazete de yayınlanıp 30 Eylül 2010 tarihi itibariyle yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik hakkında değişiklik yapılmasına ilişkin Yönetmeliğe ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/29 sayılı Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarının ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına İlişkin Yönetmelik Hakkında Açıklamalara İlişkin Sektör Duyurusu na (Teknik Karşılıklar Sektör Duyurusu ) uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir. Kazanılmamış primler karşılığı: Şirket, matematik karşılık ayrılan sigorta sözleşmeleri hariç diğer sözleşmeler için kazanılmamış primler karşılığı ayırmak zorundadır. Yıllık yenilenen ve sigorta teminatı içeren bir yıldan uzun süreli sigorta sözleşmelerinin yıllık sigorta teminatına karşılık gelen primleri için de kazanılmamış primler karşılığı ayrılır. Ölüm, yaşama ve her ikisinin kapsandığı hem ölüm hem de yaşama ihtimallerine bağlı teminatlar ile bu teminatlara ek olarak verilen ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği sözleşmeler hayat sigortası sözleşmesi sayılır ve bunlara ait primler hayat sigortası primi olarak kabul edilir. Ferdi kaza, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının hayat sigortası sözleşmesi ile beraber paket sözleşme olarak verildiği hallerde, bu teminatlar birlikte verildiği hayat sigortası sözleşmelerinden tamamıyla bağımsız olarak değerlendirilir. Kazanılmamış primler karşılığı, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri için tahakkuk etmiş primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmından oluşur. Yürürlükte bulunan yıllık hayat sigortaları ile süresi bir yılı aşan birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında ise yazılan brüt primlerden varsa birikime ayrılan kısım düşüldükten sonra kalan tutarın takip eden dönem veya dönemlere sarkan kısmından oluşur. Aracılara ödenen komisyonlar, reasüröre devredilen primler nedeniyle alınan komisyonlar, üretim gider payları ile bölüşmesiz reasürans anlaşmaları için 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren ödenen tutarların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı ertelenmiş gelirler ve ertelenmiş giderler hesapları ile diğer ilgili hesaplar altında muhasebeleştirilir. Her ne ad altında olursa olsun; poliçeye bağlı olarak verilmeyen teşvik, karlılık ve benzeri komisyonlar ertelenmiş gelir ve gider hesaplamalarında dikkate alınmaz. Kazanılmamış primler karşılığı reasürör payı tutarının hesabında yürürlükte bulunan reasürans anlaşmalarının şartları dikkate alınır. İlgili hesap yılı içerisinde; cari hesap dönemi itibarıyla finansal tablolar düzenlenirken "Devreden Kazanılmamış Primler Karşılığı" rakamı olarak, bir önceki hesap yılı sonunun finansal tablolarında yer alan Kazanılmamış Primler Karşılığı rakamı yazılmakta, dönem "Kazanılmamış Primler Karşılığı" olarak ise finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla yürürlükte olan sigorta sözleşme primlerinin gün esasına göre hesaplanarak bulunan kazanılmamış kısımlarının toplamı alınmaktadır.

18 Devam eden riskler karşılığı: Sigorta sözleşmesinin süresi boyunca üstlenilen risk düzeyi ile kazanılan primlerin zamana bağlı dağılımının uyumlu olmadığı kabul edilen sigorta branşlarında, ayrıca kazanılmamış primler karşılığının Şirket in taşıdığı risk ve beklenen masraf düzeyine göre yetersiz kalması halinde ayrılır. Şirket, devam eden riskler karşılığı ayırırken, yürürlükte bulunan sigorta sözleşmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların ilgili sözleşmeler için ayrılmış kazanılmamış primler karşılığından fazla olma ihtimaline karşı, her hesap dönemi itibarıyla, son 12 ayı kapsayacak şekilde yeterlilik testi yapmak zorundadır. Bu test yapılırken, net kazanılmamış primler karşılığının beklenen net oranı ile çarpılması gerekmektedir. Beklenen net hasar prim oranı, gerçekleşmiş hasarların (muallak tazminatlar (net) + ödenen tazminatlar (net) - devreden muallak tazminatlar (net)) kazanılmış prime (yazılan primler (net) + devreden kazanılmamış primler karşılığı (net) - kazanılmamış primler karşılığı (net)) bölünmesi suretiyle bulunur. Müsteşarlıkça belirlenecek branşlar için beklenen hasar prim oranının %95 in üzerinde olması halinde, %95 i aşan oranın net kazanılmamış primler karşılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar o branşın devam eden riskler karşılığı olarak hesaplanır. Şirket kendi tarifelerini hazırlama ve güncelleme aşamasında devam eden riskler karşılığı tutarını dikkate almak zorundadır. 31 Mart 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle yapılan hesaplamalar sonucunda devam eden riskler karşılığı doğuracak bir sonuç çıkmamıştır. Muallak hasar ve tazminat karşılığı: Şirket, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri için muallak tazminat karşılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir. (31 Aralık 2011 Muallak hasar karşılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmektedir.) Teknik Karşılıklar Yönetmeliği nin 7. Maddesi ve Hazine Müsteşarlığı tarafından yayımlanan 2010/14 sayılı Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığına İlişkin Hesaplama Esaslarına İlişkin Genelge uyarınca, hayat branşında gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş muallak tazminat karşılığı teminat tutarları esas alınarak hesaplanmaktadır. Yıllar itibari ile yapılan toplam teminat hesabında beher poliçe bazında hesaplanan tüm teminatların yıllık ortalama değerleri ilgili teminatların riskleri çerçevesinde ağırlıklandırılmıştır. Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığı, son 5 yılda ilgili hesap döneminden önce gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin toplamının yukarıda belirtildiği şekliyle hesaplanan 5 yıllık toplam teminata bölünmesi ile elde edilen oranın cari hesap döneminden önceki 12 aylık ortalama toplam teminat tutarının çarpılması suretiyle hesaplanmıştır.bu doğrultuda Şirket son 5 yılda gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasarları, tazminat bedellerini ve toplam teminatları dikkate almıştır. Hayat Branşına İlişkin Gerçekleşmiş Ancak Rapor Edilmemiş Muallak Tazminat Karşılığı, son 5 yılda ilgili hesap döneminden önce gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedellerinin toplamının yukarıda belirtildiği şekliyle hesaplanan 5 yıllık toplam teminata bölünmesi ile elde edilen oranın cari hesap döneminden önceki 12 aylık ortalama toplam teminat tutarının çarpılması suretiyle hesaplanmıştır. Bu çerçevede 31 Mart 2012 tarihi itibarıyla Şirket, gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş tazminat bedelleri ile ilgili olarak finansal tablolarda toplam 79,881 TL (31 Aralık ,912 TL) tutarında net muallak tazminat karşılığı ayırmıştır (17 no lu dipnot).

19 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Matematik karşılıklar: Hayat ve hayat dışı branşında faaliyet gösteren şirketler bir yıldan uzun süreli hayat, sağlık ve ferdi kaza sigorta sözleşmeleri için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerini karşılamak üzere aktüeryal esaslara göre yeterli düzeyde matematik karşılık ayırır. Bir yıldan uzun süreli hayat sigortalarına ek olarak bir yıldan uzun süreli ferdi kaza, sağlık, hastalık sonucu maluliyet ve tehlikeli hastalıklar teminatının verildiği hallerde; hayat sigortaları matematik karşılık tutarı ek teminatlara ilişkin aktüeryal esaslara göre hesaplanan matematik karşılık tutarını da içerecek şekilde hesaplanır. Matematik karşılıklar yürürlükte bulunan her bir sözleşme için tarifedeki teknik esaslara göre ayrı ayrı hesaplanan ve aşağıda (a) ve (b) bentlerinde açıklanan aktüeryal matematik karşılıklar ile taahhüt edilmişse bu karşılıkların yatırıma yönlendirilmesi sonucu elde edilen gelirlerden sigortalılara ayrılan kar payı karşılıkları toplamından oluşur. a) Aktüeryal matematik karşılıklar, şirketlerin üstlendiği riziko için alınan primler ile sigorta ettirenler ve lehdarlara olan yükümlülüklerin peşin değerleri arasındaki farktır. Aktüeryal matematik karşılıklar, bir yıldan uzun süreli hayat sigortaları için tarifelerin onaylı teknik esaslarında belirtilen formül ve esaslara göre ayrılır. Aktüeryal matematik karşılıklar, sigortacının ileride yerine getireceği yükümlülüklerinin peşin değeri ile sigorta ettiren tarafından ileride ödenecek primlerin bugünkü değeri arasındaki farkın bulunması şeklinde (prospektif yöntem) hesaplanır. Ancak, aktüeryal matematik karşılıkların sigorta ettirenin ödediği primlerin sonuç değeri ile sigortacının üstlendiği rizikonun sonuç değeri arasındaki farkın hesaplanması şeklinde (retrospektif yöntem) veya Müsteşarlık ça kabul edilen genel kabul görmüş aktüeryal yöntemlere göre hesaplanması halinde bulunan aktüeryal matematik karşılıklar toplamı bu toplamdan az olamaz. Aktüeryal matematik karşılığın negatif olarak hesaplandığı durumlarda bu değer sıfır olarak kabul edilir. Birikim priminin de alındığı hayat sigortalarında aktüeryal matematik karşılık, primlerin birikimine kalan kısımlarının toplamından oluşur. Aktüeryal matematik karşılıklar tarifenin teknik özelliklerine göre tahakkuk veya tahsil esasına göre hesaplanabilir. b) Kar payı karşılıkları şirketlerin kar payı vermeyi taahhüt ettikleri sözleşmeler için sigorta ettirenler ile lehdarlara olan yükümlülüklerine istinaden ayrılan karşılıkların yatırıldıkları varlıkların gelirlerinden, onaylı kar payı teknik esaslarında belirtilen kar payı dağıtım sistemine göre hesaplanan teknik faiz geliri ile sınırlı olmak kaydıyla garanti edilen kısmın da dahil olduğu miktar ile önceki yıllara ait birikmiş kar payı karşılıklarından oluşur. Dengeleme karşılığı: Teknik Karşılıklar Yönetmeliği gereği şirketlerin takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlarındaki dalgalanmaları dengelemek ve katastrofik riskleri karşılamak üzere kredi ve deprem teminatları için dengeleme karşılığı ayırması gerekmektedir. Hazine Müsteşarlığı tarafından 27 Mart 2009 tarihinde yayımlanan 2009/9 sayılı Teknik Karşılıklarla İlgili Mevzuatın Uygulanmasına İlişkin Sektör Duyurusu nda sigorta şirketlerinin deprem dolayısıyla meydana gelebilecek ölüm ve maluliyet, hayat ve kaza branşlarında deprem ek teminatı verdikleri tarifeler için de dengeleme karşılığı ayırması gerektiği belirtilmiş olup, Müsteşarlık tarafından 28 Temmuz 2010 tarihinde yayımlanan sayılı Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelikte Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik ile dengeleme karşılığının hesaplanma yöntemi yeniden belirlenmiştir. Sözkonusu Yönetmeliğin Dengeleme Karşılığı başlıklı 9. Maddesinin beşinci fıkrasında, vefat teminatının verildiği hayat sigortalarında dengeleme karşılığının hesabı sırasında şirketlerin kendi istatistiki verilerini kullanacakları, gerekli hesaplamayı yapabilecek veri seti bulunmayan şirketlerin ise vefat net priminin (masraf payı dahil) %11 ini deprem primi olarak kabul edecekleri ve bu tutarın %12 si