KOÇ FİNANSMAN A.Ş. Finansal Kurumlar Finansal Rapor Konsolide Olmayan Aylık Bildirim

Transkript

1 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU KOÇ FİNANSMAN A.Ş. Finansal Kurumlar Finansal Rapor Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Mali Tablo

2 Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Denetim Sonucu GÜNEY BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Sürekli Olumlu 1 Ocak 31 Aralık 2016 hesap dönemine ait finansal tablolara ilişkin bağımsız denetim raporu Koç Finansman Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na: Finansal Tablolara İlişkin Rapor Koç Finansman Anonim Şirketi'nin (Şirket) 31 Aralık 2016 tarihli bilançosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; kar veya zarar tablosu, kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu, nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarını özetleyen dipnotlar ve diğer açıklayıcı notlardan oluşan ilişikteki finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Yönetimin Finansal Tablolara İlişkin Sorumluluğu: Şirket yönetimi, finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ("BDDK") tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyen finansal tabloların hazırlanmasını sağlamak için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Bağımsız Denetçinin Sorumluluğu: Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş vermektir. Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar, etik hükümlere uygunluk sağlanmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların önemli yanlışlık içerip içermediğine dair makul güvence elde etmek üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. Bağımsız denetim, finansal tablolardaki tutar ve açıklamalar hakkında denetim kanıtı elde etmek amacıyla denetim prosedürlerinin uygulanmasını içerir. Bu

3 prosedürlerin seçimi, finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" risklerinin değerlendirilmesi de dâhil, bağımsız denetçinin mesleki muhakemesine dayanır. Bağımsız denetçi, risk değerlendirmelerini yaparken, şartlara uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla işletmenin finansal tablolarının hazırlanması ve gerçeğe uygun sunumuyla ilgili iç kontrolü değerlendirir, ancak bu değerlendirme, işletmenin iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş verme amacı taşımaz. Bağımsız denetim, bir bütün olarak finansal tabloların sunumunun değerlendirilmesinin yanı sıra, işletme yönetimi tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğunun ve yapılan muhasebe tahminlerinin makul olup olmadığının değerlendirilmesini de içerir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. Görüş Görüşümüze göre, finansal tablolar, Koç Finansman A.Ş.'nin 31 Aralık 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait finansal performansını ve nakit akışlarını; BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. Mevzuattan Kaynaklanan Diğer Yükümlülüklere İlişkin Rapor TTK'nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Şirket'in 1 Ocak 31 Aralık 2016 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. TTK'nın 402 nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca; Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst & Young Global Limited Ethem Kutucular, SMMM Sorumlu Denetçi 15 Şubat 2017 İstanbul, Türkiye

4 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) TP YP Toplam TP YP Toplam Finansal Durum Tablosu (Bilanço) AKTİF KALEMLER NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI I GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) I Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar BANKALAR I TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR I SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) I FAKTORİNG ALACAKLARI FİNANSMAN KREDİLERİ I Tüketici Kredileri Taksitli Ticari Krediler KİRALAMA İŞLEMLERİ DİĞER ALACAKLAR I TAKİPTEKİ ALACAKLAR I Takipteki Finansman Kredileri I Özel Karşılıklar () I RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR I Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I İŞTİRAKLER (Net) I İŞ ORTAKLIKLARI (Net) I MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) I MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) I Diğer PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER I CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI I ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI I DİĞER AKTİFLER I ARA TOPLAM SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (NET) I Satış Amaçlı AKTİF TOPLAMI PASİF KALEMLER

5 ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ALINAN KREDİLER II FAKTORİNG BORÇLARI KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR II İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) II Tahviller DİĞER BORÇLAR II DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER II Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER II BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI II Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı Diğer Karşılıklar ERTELENMİŞ GELİRLER II CARİ DÖNEM VERGİ BORCU I ERTELENMİŞ VERGİ BORCU I SERMAYE BENZERİ KREDİLER II ARA TOPLAM SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) II ÖZKAYNAKLAR II Ödenmiş Sermaye II Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler II Kar Yedekleri Yasal Yedekler Olağanüstü Yedekler Kar veya Zarar Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları Net Dönem Karı veya Zararı PASİF TOPLAMI

6 NAZIM HESAP TABLOSU TP YP Toplam TP YP Toplam NAZIM HESAPLAR NAZIM HESAP KALEMLERİ RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ ALINAN TEMİNATLAR III VERİLEN TEMİNATLAR III TAAHHÜTLER Cayılabilir Taahhütler III Diğer Cayılabilir Taahhütler TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR III Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar III Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler III Alım Satım Amaçlı İşlemler III Vadeli Alım Satım İşlemleri EMANET KIYMETLER III NAZIM HESAPLAR TOPLAMI

7 Kar veya Zarar Tablosu Kar veya Zarar Tablosu ESAS FAALİYET GELİRLERİ IV FAKTORİNG GELİRLERİ 0 0 FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER Finansman Kredilerinden Alınan Faizler Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar KİRALAMA GELİRLERİ 0 0 FİNANSMAN GİDERLERİ () Kullanılan Kredilere Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Diğer Faiz Giderleri 4 2 Verilen Ücret ve Komisyonlar BRÜT KAR (ZARAR) ESAS FAALİYET GİDERLERİ () IV Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri Genel İşletme Giderleri Diğer BRÜT FAALİYET KARI (ZARARI) DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IV Bankalardan Alınan Faizler Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kambiyo İşlemleri Karı Diğer TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR () IV DİĞER FAALİYET GİDERLERİ () IV Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemleri Zararı NET FAALİYET KARI (ZARARI) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI 0 0 NET PARASAL POZİSYON KARI (ZARARI) 0 0 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/) Cari Vergi Karşılığı I Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 0 0 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER () 0 0 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 0 0 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/) 0 0 DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 0 0 NET DÖNEM KARI (ZARARI) KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR 0 0 DÖNEM KARI/ZARARI Hisse Başına Kar (Zarar) Hisse Başına Kar (Zarar) HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR) SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR)

8 Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar Nakit Akış Riskinden Korunma Gelirleri (Giderleri) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER)

9 Nakit Akış Tablosu Nakit Akış Tablosu ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) Alınan Faizler ve Kiralama Gelirleri Ödenen Faizler ve Kiralama Giderleri Alınan Ücret ve Komisyonlar IV Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Takipteki Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler I IV Ödenen Vergiler Diğer Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller I14, I Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışları FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit II Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı II Temettü Ödemeleri II Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar I Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar I

10 Özkaynak Değişim Tablosu Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Diğer Sermaye Yedekleri Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Duran Varlıklar Birikmiş Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları Diğer (Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/ Zararda Sınıflandırılmayacak Payları ile Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının Birikmiş Tutarları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yabancı Para Çevirim Farkları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Birikmiş Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları Diğer (Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/ Kayıpları, Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/zararda Sınıflandırılacak Payları ve Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının Birikmiş Tutarları) Kar Yasal Statü Yedekleri Yedekler Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kar Yedekleri Dönem Karı / ( Zararı) Geçmiş Dönem Karı / ( Zararı) Dönem Net Kar veya Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam Özkaynak Özkaynak Değişim Tablosu Özkaynak Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler II TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye II Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Krediler Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Net Karı (Zararı) Kar Dağıtımı II Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyeler II Özkaynak Değişim Tablosu Özkaynak Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler II TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye II Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Krediler Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Net Karı (Zararı) Kar Dağıtımı II Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyeler II