KAHRAMANMARA$ StiTCu in,ia.u univnnsirnsi 2015 YILI KURUMSAL MALi DURUM VE BEKLENTiLER RAPORU. Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu

Transkript

1

2 KAHRAMANMARA$ StiTCu in,a.u univnnsirnsi 2015 YL KURUMSAL MALi DURUM VE BEKLENTiLER RAPORU 5018 Sayrh Kamu Mali Y0netimi ve Kontrol Kanunu ile birlikte kalkrnma planlarr ve programlarda yer alan politika ve hedefler do$rultusunda kamu kaynaklanmn etkili, ekonomik ve verimli bir gekilde elde edilmesi ve kullanrlmasr, hesap verebilirli[i ve mali saydamh[r saglamak tizere, kamu mali y<inetiminin yaplsml ve iqleyigini, kamu biitgelerinin hazrlanmasmr, uygulanmaslnl, tiim mali iqlemlerin muhasebelegtirilmesini, raporlanmasmr ve mali kontroltiniin diizenlenmesi sallanmaktadrr. Sdz konusu 5018 sayrh Kamu Mali Ydnetimi ve Kontrol Kanununun 3O'unu maddesinde, genel ydnetim kapsamrndaki idarelerin, ilk altr ayhk biitge uygulama sonuglan, ikini allr aya iligkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetlerini Temmuz ayr iginde kamuoyuna agrklayaaklarr htikme ballanmrqtrr. Bu gergevede tiniversitemizin ilk altr ayhk biitge uygulamalan, ikini altr aya iligkin beklentiler ve hedefler ile faaliyetleri ile ilgili kapsamh bilgilerin yer aldrlr *2015 Yrh Kurumsal Mali Durum ve Beklentiler Raporu" 5018 sayrh Kamu Mali Ydnetimi ve Kontrol Kanununun 30. maddesi ve Btitge ve Mali Kontrol Genel Mtidiirlii[iintin tarih ve 6133 sayrh genel yazrsma istinaden Kahramanmarag Siitgii imam Universitesi Strateji Geligtirme Daire Bagkanhgr tarafindan hazrrlanarak kamuoyunun bilgisine sunulmugtur. r - OCAK-HAZiRAN 2015 OoruErvri BUT9E UYGULAMA SONUELAR A)Biitqe Giderleri 2015 Yrh Merkezi Y<inetim Biitge Kanunu ile Universitemize tahsis edilen biitge baglangrg <idene[i Tl'dir. Bu ddenelin Tl-'lik krsmr haranmrg ve yrhn ilk altr ayr igin btitge gider gergeklegme oram oh 45,40 olmugtur. Gegen yrhn birini altr ayhk ddnemi ile kargrlaqtrrrldrlrnda o/o 8,34'liik bir artma oldu[u gdrtilmektedir. Giderlerin aylar ve gider gegitlerine g<ire dalrhml ve 2014 yrhmn aynr ddnemine iligkin kargrlagtrrmalar rapor ekindeki Tablo (Biitge Giderlerinin Gelipimi)'de gdsterilmiqtir. Gider Biitge Tertibi 2015 Gider Biitgesi 2015 ilk Altr Ayhk Gergekleqme Gergekleqme Orant o/" Personel Giderleri ,32 Sosyal Gtivenlik Kurumlanna Devlet Primi Giderleri Mal ve Hizmet Ahm Giderleri , ,17 Cari Transferler r ,59 Sermaye Giderleri ,57 KSU Strateji Gelistirme Daire Baskanhgr

3 Gegen yrhn aynr donemiyle kargrlagtrnldr$nda; 2015 yrhna ait gergeklegme oranlarr 2014 yrhna ait gergeklegme oranlarryla kargrlagtrrrldrlrnda dnemli bir degigiklik gdstermemekle birlikte Sermaye Giderleri Vo30,33 oranmda azalmrg oldugu gdriilmektedir Oak- Gergekleqme Oranlarr Bu biiliimde, btitge giderlerine iliqkin 2015 yrh ilk altr ayhk ddnemde yaprlan haramalar birini ekonomik diizeyde ele ahnarak gegen yrlm aym dinemiyle kargrlagtrrmasr yaprlaaktrr. 01. Personel Giderleri Personel giderleri tertibine 2015 merkezi y<inetim biitge kanunu ile verilen TL. ddenekten ilk altr ayhk ddnemde TL kullanrlmrg olup gergeklegen haramalann baglangg ideneline oram %o olmugtur yil,nln aynl drinemiyle kargrlaqtrrrldrlrnda, personel sayrsrndaki artrg ve memur maa6 zamlanna paralel olarak personel giderlerinde Vo 18,32 orarunda bir artrq meydana gelmigtir. Personel Giderleri 2014 Oak- Diinemi 2015 Oak- Ddnemi Artrg Oranr Memurlar ,07 2 Sdzlesmeli Personel ,32 3 ispiler Geii Personel t 5 DiEer Personel ,73 PERSONEL CiDnnr,nni Vo Di[er personel sayrsrndaki artrg nedeniyle diler personel giderlerinde btiytik bir artrq meydana gelmiqse de, genel personel giderlerinin igerisindeki payr az oldufundan toplam oram etkisi az olmugtur. 02. Sosyal Giivenlik Kurumlarrna Devlet Primi Giderleri Sosyal Giivenlik Kurumlanna Devlet Primi Giderleri tertibindeki TL'lik 6dene[in Tl'lik krsmr haranmrq ve ilk altr ayhk gergeklegme oram 52,2l olmugtur yrhnrn aynr drinemiyle karqrlagtrrrldrlrnd a, Yo 4,96' hk bir artrg oldupu giriilmektedir. KSA Stoteji Getistirme Daire Baskanh{t

4 DiSer personel sayrsrndaki artrg nedeniyle diper personele ait sosyal giivenlik giderlerinde biiyiik bir artrg meydana gelmigse de, genel sosyal giivenlik kurumlanna devlet primi giderlerinin igerisindeki payr az oldulundan toplam oranr etkisi az olmuqtur. Sosyal Giivenlik Giderleri 2014 Oak- Diinemi 2015 Oak- Ddnemi Artry Oranr 2 Memurlar , Sdzlesmeli Personel isiler Geii Personel , DiEer Personel SOSYAL Cw. CiO ,96 Vo 03. Mal ve Hizmet Ahm Giderleri Mal ve Hizmet Ahmr Giderlerine 2015 merkezi ydnetim biitge kanunu ile verilen TL <idenekten ilk altr ayhk ddnemde TL. kullamlmrq olup gergeklegen haramalann baqlangrg ddene[ine oram Yo 43,11 olmugtur yimn aym ddnemiyle karqrlagtrnldrpnda, Yo 15,96'lik bir artrg oldu$u giriilmekledir. Mal ve Hizmet Ahm Giderleri 2014 Oak- Diinemi 2015 Oak- Diinemi Artrq Oranr 3 Uret. Yiinelik Mal ve Malz. Ahm. 3 2 Ttik. Ydnelik Mal ve Malz. Ahm , Yolluklar , Gdrev Giderleri Hizmet Ahmlan Temsil ve Tamtma Giderleri , Menkul Mal Bakm ve Onanm Gid , Gawimenkul Mal Bakrm On. Gid Tedavi vecenaze Giderleri 3 MAL VE HiZMET ALM GiD ,96 Vo KSU Strateji Gelistirme Doire Baskanlgt

5 04.Cari Transferler UniversitemizCali Transferler tertibindeki n Tl'lik <idenegin Tl'lik krsmr oak-haziran dtineminde haranmtg ve ilk altr ayhk gergeklegme %o 74,59 oranmda olmuqtur ytlmm aym d<inemiyle karqrlaqtrnldrlrnda,%o 1,45'lik bir artrg oldulu gor0lmektedir. Sosyal Giivenlik Kurumu adma biitge btiyiikltiliine grire hesaplanarak tahakkuk ettirilen ek karqrhklann ddemesi ilk altr ayhk ddnemde yaprlmasr gerekti[inden ridenelin tamamrna yakrn krsmr kullamlmrqtrr. 05. Sermaye Giderleri 2015 Baqlangrg iideneli TL olan Sermaye Giderleri tertibinden 2015 yrhmn ilk altr ayrnda TL haranmtg olup, ilk altr ayhk gergekleqme oram Vo 17,57 olmugtur ytlmrn aym ddnemiyle karqrlagtrnldrprnda,yo 30,33'liik bir azalma oldulu g<irtilmektedir. ilk altr ayhk ddnemde yaprlan harama miktarr diigiik olarak gergekleqmigse de, yrl sonunda ddenegin buytik bir krsmrmn kullamlaapr tahmin edilmektedir. Sermave Giderleri 2014 Oak- Diinemi 2015 Oak- Diinemi Artrq Oranr 6 Mamul Mal Ahmlan 5.'t , Gavri Maddi Hak Ahmlan Gayr. Ahmlan ve Kamulastrrmast Gavrimenkul Sermaye Uretim Gid , Gayrimenkul Biiviik Onarrm Gid ,05 6 SERMAYE GiDERLERi Vo B - Btitge Gelirleri Kahramanmarat Stitgti imam Universitesi'nin Oak dineminde btitge gelir gergeklegmesi toplam TL. olmugtur. Gelirleri aylar ve gelir gegidine gdre dafrhml ve 20t4 ytltntn ant dtinemine iligkin kargrlagtrrmalar rapor ekinde Tablo (Btitge Gelirlerinin Geligimi) de gosterilmigtir. Gelir Tiirii 2015 Gelir Biitesi lk Altr Ayhk Gereklesme Gerqeklegme Oran "/" Tesebbiis ve Miilkivet Gelirleri ,73 Ahnan BaErs ve Yardrmlar ,16 DiEer Gelirler ,46 GELRLER TOPLAM KSii Stroteji GeliStirme Daire Baskanlgt

6 Tegebbtis ve mtilkiyet gelirlerinin ilk altr ayhk d<inem sonunda gergeklegme oranl 62,73 olup gegen yrhn aynt donemi ile kargrlagtrrrldr[rndao/o L6,94 oranrnda bir artrg goriilmektedir. Universitemiz gelirlerinin btiytik gofunlufunu Hazine Mtistegarhlr tarafrndan Merkezi Yonetim Btitge Kanununa dayanrlarak yaprlan yardrmlardan kargrlanmaktadrr. ilk altr ayhk donemde bu yardrmlar toplam gelirlerimi zin o/o B9'unu olugturmaktadrr. Birini altt ayltk donemdeki gelir gergeklegmelerinin, yrlhk gelir tahminine oranl o/o50,9 6 olmasr tahminlere ulagrldr[rnr gostermektedir. C - Finansman liniversitemiz 5018 Sayrh Kamu Mali Yonetimi ve Kontrol Kanunu hriktimleri gergevesinde giderlerini, yrl iginde elde ettigi 6z gelirler ve hazine yardrmlarr ile kargrlamaktadtr. Bunun drgrnda 20L4 yrh sonu itibariyle elde edilen 6z gelirlerden kullanrlmayan tutarlar 20L5 yrh giderlerini finanse edebilmek amaryla devredilmigtir. - OCAK - HAZRAN 2015 NOTENAiruDE YURUTU,EV FAATiYETLER Kahramanmarag Stitgti imam Universitesine Oak - zll4doneminde britgeyle sa[lanan kaynaklarrn etkili ve verimli kullanrmrnrn saflanmaslna, kamu hizmet kalitesinin ytikseltilmesine, btitge giderlerinde tasarruf ve etkinlilik saflanmaya gahgrlmrg; bu hedefler dofrultusunda gerekli onlemler ahnmrgilr. Btitge Kanunu ve difer mali mevzuat gergevesinde ve stratejik plandaki hedeflerimiz do[rultusunda faaliyetler ytirtitrilmrit bu dofrultuda riniversitemiz birimlerine ihtiyag duyulan mal ve hizmet altmlart gergeklegtirilmig, zorunlu giderler kargrlanmrg ve yasal mali ytiktimhihikler yerine getirilmigtir. idari ve Mali igler Daire Bagkanh[r tarafindan Grivenlik ve Temizlik igleri igin hizmet ahmr ve personel servisi kiralanmasr yaprlmrgtrr. Ayltk donemler itibariyle Gelir Vergisi, Damga Vergisi ve Katma De[er Vergisi Tevkifatlart ilgili vergi dairesine, sosyal gtivenlik kesinti ve primleri ise Sosyal Gtivenlik Kurumuna ridenmigtir. Ofrenilerin sosyal, ktilttirel danrgma, rehberlik ve spor ihtiyaglannr kargrlayan aynl zamanda efitim ve tifretimin desteklenmesi amaryla bu alanda uygulama ve aragbrmalarrn yaptldrfr Safhk Ktilttir ve Spor Dairesi Bagkanhlrna gegitli sosyal etkinlikler dtizenlenmigtir. KSU Strateji Gelistirme Daire BaSkanlQr

7 - TEMMUZ-ARArrK 2015 porvnrrrine iriskin BEKLENTiT,ER Vn HEDEFLER A.Biitge Giderleri Britge Kanunu ile Universitemize tahsis edilen odeneklerin kullanrmrna iligkin Aynntrh Harama Programt 5018 saytlt Kanunun 20. maddesi gerefine Maliye Bakanhfr tarafindan imal etvellerine uygun olarak vize edilmigtir. Odeneklerin kullanrmrnda Aynnilh Harama Programtnda yer alan limitler ve 2015 Yrh Btitge Uygulama Tebliflerinde yer alan esas ve usuller dikkate ahnarak harama yaprlmaktadrr. Temmuz - Arahk 20LS doneminde personel sayrsrndaki artr$ ve btitge hazrrhk agamastnda tingririilmeyen maa$ zamlarr nedeniyle Personel Giderleri ve Sosyal Gtivenlik Kurumlanna Devlet Primi Giderleri btitge odenepinin agrlaafr, difer gider tiirlerinde btitgeyle ongortil en rakamlar kadar olaa[r dti giintilmektedi r. B.Biitge Gelirleri Temmuz - Arahk 2015 doneminde gelirimizin %o 89'luk krsmrnr olugturan Hazine Yardtmlntn bu donem igerisinde Ayrrntrh Harama Programrndaki serbest odenek miktanna gore Hazine Mtistegarhfrndan ahnrp britge giderlerinin kargrlanmasr igin gelir hesaplanna kaydrnrn gergeklegmesi,20ts-2016 Ofretim yrh bagrnda tahsil edileek Yriksek Olretim Hizmet Maliyetine Ofreni Katkrsr ile btitge kanununda ringdrtilen gelir hedeflerine ulagrlaa[r dtigtinrilmektedir. C. Finansman Universitemizin 2015 yrhnd,a oz gelir olarak TL gelir elde edeefi ve kalan tutart ise Aynntrlt finansman programr ve Hazine Mtistegarhfr nakit planlamasr gergevesinde hazine yardrmr olarak alaa[r tahmin edilmigtir. V - TEMMUZ.ARALK 2015 DONEMiNDE YURUTU,NCNX FAALiYETLER Temmuz - Arahk 20L4 doneminde Universitemize btitge ile saflanan kaynaklann stratejik hedeflerimiz dolrultusunda verimli ve etkili bir bigimde kullanrlmasr saflanaakur. Pazartk Meslek Ytiksekokulu ingaatr ihalesi tamamlanmrg olup, bu donemde ingaailna devam edilmektedir. Kongre Merkezi ve Ktittiphane Binasr ingaatr Yaprm igine baglanrlmrg olup, odenekler rilgtistinde yaplmlna devam edilmektedir. Kamptis Alt Yaprsr ingaatr igine baglanmrg olup, ridenekler olgristinde yaplmlna devam edilmektedir. KSU Strateji GeliStirme Daire Baskanlgt

8 Agrk ve kapah spor tesisleri btinyesinde futbol sahasr gim kaplama igi yaklagrk maliyet gahgmalart devam etmekte olup, 2015 yrh igerisinde ihaleye grkrlaaktrr. Ayna yan olimpik kapah yrizme havuzu proje igleri devam etmektedir. Oak- 20LS d<inemindeki kurumsal mali durumumuz beklentilerimiz gergevesinde gergeklegmekle birlikte, temel onelik yrlsonu hedeflerine ulagrlmasrdrr. Bu gergevede biitge uygulamalarrmrz, gimdiye kadar oldu[u gibi bundan sonraki donemde de stratejik plantmtz, kalite ve mali disiplin ilkeleri ve belirlenen biitge hedefleri esas ahnarak ytirtittil meye devam edil eekti r. Universitemiz, faaliyet alantnda toplumsal ihtiyaglan goz inrinde bulundurarak, kaliteden taviz vermeden, tistlendi[i gorevi etkin, ekonomik ve verimli bir gekilde yerine getirmek kararhhfrndadrr. Mali agrdan bakrldrfrnda; yrlsonuna kadar gelirlerimizde azalmaya veya giderlerimizde artlta ve britge hedeflerimizden sapmamrza neden olaak olafanristti bir geligme beklenmemektedir. Kamuoyuna saygryla duyurulur. Prof.Dr. Durmug DEVEC Rektdr Eki: Biitge Gelirlerinin Geligimi Tablosu Btitge Giderlerinin Geliqimi Tablosu O5 MAL HZMETLER UZM. YRD O 5 MUHASEBE YETiLiSi.../07 l20ts DARE BA$KANr.../07 /2015 GENEL SEKRETER : i. ortvfip. P, : H.B. DAYOGL,ffi : C. AY lf : r.er(rz U^ KSU Strateji Gelistirme Doire Baskanlgt

9 @ Q: {.f) m o mt-. 7 l- m n. z. z o m t-. 9,. =.

10 E fi tr it T r T il t..t L s F n x h l'i s lr ]i t 4 t: ( k r ụ -t it b,l t a il b t f a! J e :j E q u t r E,i? $ b ti.t g L.t e e u a :J t t, r { t f s ẹl b 'l u h il n p q 2 $ b..{,,,t ull qi B g i 9 't D T (: {() m o tr' m vtm 4,. z z o mtr. 9,. =.