Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolar

Ebat: px

Şu sayfadan göstermeyi başlat:

Download "Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ. 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolar"

Nergis Özbilgin
8 yıl önce
İzleme sayısı:

1 Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ 31 Aralık 2010 Tarihinde Sona Eren Yıla Ait Finansal Tablolar Akis Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi 4 Şubat 2011

2 Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ İçindekiler denetim raporu Finansal durum tablosu Kapsamlı gelir tablosu Özsermaye değişim tablosu Nakit akış tablosu

3 BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ Yönetim Kurulu Başkanlığı na, Giriş Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ nin ( Şirket ) ekte yer alan 31 Aralık 2010 tarihli finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren yıla ait kapsamlı gelir tablosunu, özsermaye değişim tablosunu, nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz. Şirket in 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiştir. Söz konusu bağımsız denetim şirketi 28 Ocak 2010 tarihli tam kapsamlı denetim raporunda 31 Aralık 2009 tarihli finansal tabloları üzerinde olumlu görüş bildirmiştir. Şirket Yönetim Kurulunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama Şirket Yönetim Kurulu, finansal tabloların Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç kontrol sisteminin tasarlanması, uygulanması ve devam ettirilmesi, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini içermektedir. Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. denetimimiz, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan bağımsız denetim standartlarına uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu standartlar, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dahil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, işletmenin iç kontrol sistemi göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç kontrol sisteminin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, işletme yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç kontrol sistemi arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. denetimimiz, ayrıca işletme yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. denetim sırasında temin ettiğimiz kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.

bulunuyoruz. Şirket in 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren yıla ait finansal tablolarının bağımsız denetimi başka bir bağımsız denetim şirketi tarafından gerçekleştirilmiştir.

4 Sonuç Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Vakıf Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı Anonim Şirketi nin, 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren yıla ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartları (Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. İstanbul, 4 Şubat 2011 Akis Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi Özkan Genç Sorumlu ortak, Başdenetçi

akımlarını, Sermaye Piyasası Kurulu nca yayımlanan finansal raporlama standartları (Not 2) çerçevesinde doğru ve dürüst bir

5 İÇİNDEKİLER Sayfa FİNANSAL DURUM TABLOSU 1 KAPSAMLI GELİR TABLOSU 2 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU 3 NAKİT AKIŞ TABLOSU 4

6 VAKIF GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİ İTİBARIYLA FİNANSAL DURUM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiştir.) VARLIKLAR Notlar 31 Aralık Aralık 2009 DÖNEN VARLIKLAR 47,055,313 40,977,923 Nakit ve nakit benzerleri 3 10,874,949 9,671,020 Finansal yatırımlar 4 35,702,297 30,220,704 Diğer alacaklar 6 1, İlişkili taraflardan diğer alacaklar Diğer alacaklar 6 1, Diğer dönen varlıklar ,941 1,085,503 DURAN VARLIKLAR 36,189,596 36,856,165 Diğer alacaklar 6 9,944 9,981 Yatırım amaçlı gayrimenkuller 7 36,125,773 36,763,133 Maddi duran varlıklar 8 51,518 74,438 Maddi olmayan duran varlıklar 9 2,361 4,215 Diğer duran varlıklar 12-4,398 TOPLAM VARLIKLAR 83,244,909 77,834,088 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 562,367 92,565 Ticari borçlar 5 32,070 8,053 İlişkili taraflara ticari borçlar 5 5,781 - Diğer ticari borçlar 5 26,289 8,053 Diğer borçlar İlişkili taraflara diğer borçlar Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 11 22,746 - Diğer kısa vadeli yükümlülükler ,544 84,505 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 28,966 48,209 Çalışanlara sağlanan faydalara ilişkin karşılıklar 11 28,966 48,209 ÖZKAYNAKLAR 13 82,653,576 77,693,314 Ödenmiş sermaye 13 20,800,000 20,800,000 Sermaye düzeltme farkları 13 21,599,008 21,599,008 Hisse senedi ihraç primleri 13 9,385,838 9,385,838 Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 13 1,593,673 1,253,281 Geçmiş yıllar karları 13 24,314,795 17,776,180 Net dönem karı 4,960,262 6,879,007 TOPLAM KAYNAKLAR 83,244,909 77,834,088 İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 1

1,126 696 İlişkili taraflardan diğer alacaklar 6 - - Diğer alacaklar 6 1,126 696 Diğer dönen varlıklar 12 476,941 1,085,503 DURAN VARLIKLAR 36,189,596 36,856,165 Diğer alacaklar 6 9,944 9,981 Yatırım

7 VAKIF GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT KAPSAMLI GELİR TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiştir.) Notlar 31 Aralık Aralık 2009 Satış gelirleri 14 4,064,107 3,853,976 Satışların maliyeti (-) 14 (1,100,198) (980,875) Brüt kar 2,963,909 2,873,101 Genel yönetim giderleri (-) 15 (1,337,299) (1,028,260) Diğer faaliyet gelirleri ,988 Diğer faaliyet giderleri (-) Faaliyet karı 1,626,829 2,179,829 Finansal gelirler 17 3,373,903 4,727,859 Finansal giderler (-) 17 (40,470) (28,681) Vergi öncesi net dönem karı 4,960,262 6,879,007 Sürdürülen faaliyetler vergi geliri / (gideri) NET DÖNEM KARI 4,960,262 6,879,007 Diğer kapsamlı gelir/(gider) - - TOPLAM KAPSAMLI GELİR 4,960,262 6,879,007 Hisse başına kazanç İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2

(1,028,260) Diğer faaliyet gelirleri 16 219 334,988 Diğer faaliyet giderleri (-) 16 - - Faaliyet karı 1,626,829 2,179,829 Finansal gelirler 17 3,373,903 4,727,859 Finansal giderler (-) 17 (40,470)

8 VAKIF GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiştir.) Notlar Ödenmiş sermaye Sermaye düzeltme farkları Hisse senedi ihraç primi Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar Karları 1 Ocak 2009 tarihi itibarıyla bakiyeler 19,300,000 21,599,008 9,385, ,922 11,574,530 8,113,009 70,814,307 Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı ,879,007 6,879,007 Diğer kapsamlı gelirler Kapsamlı gelir toplamı ,879,007 6,879,007 Özkaynaklarda muhasebeleştirilen ortaklarla gerçekleştirilen işlemler Transferler 1,500, ,359 6,201,650 (8,113,009) - Ortaklarla yapılan işlemler toplamı 1,500, ,359 6,201,650 (8,113,009) - 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla bakiyeler 20,800,000 21,599,008 9,385,838 1,253,281 17,776,180 6,879,007 77,693,314 Net dönem karı Toplam 1 Ocak 2010 tarihi itibarıyla bakiyeler 20,800,000 21,599,008 9,385,838 1,253,281 17,776,180 6,879,007 77,693,314 Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı ,960,262 4,960,262 Diğer kapsamlı gelirler Kapsamlı gelir toplamı ,960,262 4,960,262 Özkaynaklarda muhasebeleştirilen ortaklarla gerçekleştirilen işlemler Transferler ,392 6,538,615 (6,879,007) - Ortaklarla yapılan işlemler toplamı ,392 6,538,615 (6,879,007) - 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla bakiyeler 13 20,800,000 21,599,008 9,385,838 1,593,673 24,314,795 4,960,262 82,653,576 İlişikteki notlar, bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

9,385,838 841,922 11,574,530 8,113,009 70,814,307 Toplam kapsamlı gelir Net dönem karı - - - - - 6,879,007 6,879,007 Diğer kapsamlı gelirler - - - - - - - Kapsamlı gelir toplamı - - - - - 6,879,007

9 VAKIF GAYRİMENKUL YATIRIM ORTAKLIĞI AŞ 31 ARALIK 2010 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN DİPNOTLAR (Tutarlar aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) cinsinden ifade edilmiştir.) Notlar 31 Aralık Aralık 2009 Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Nakit Akımları Net dönem karı 4,960,262 6,879,007 Düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları (+) 14,15 739, ,411 Kıdem tazminatı karşılığı gideri (+) 15 4,573 18,339 Faiz gelirleri (-) 17 (1,339,853) (2,440,937) Faiz giderleri (+) 17 1,877 - İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı(+) 4,366,372 5,161,820 Ticari alacaklardaki artış (-) / azalış (+) - 18,417 Diğer alacaklardaki artış (-) / azalış (+) (393) (474) Diğer varlıklardaki artış (-) / azalış (+) 612,960 (560,264) Ticari borçlardaki artış (+) 24,017 (11,699) Diğer borçlardaki azalış (-) - (31,679) Diğer yükümlülükteki artış (+) 420,092 24,380 Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 5,423,048 4,600,501 Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Nakit Akımları Alınan faizler (+) 2,165,966 2,674,008 Finansal yatırımlardaki artış (-) (6,374,692) (4,780,858) Yatırım amaçlı gayrimenkuller yatırımları (-) 7 (75,433) (1,965,156) Duran varlık yatırımları (-) 8 (1,946) (16,133) Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit (4,286,105) (4,088,139) Nakit ve nakit benzerleri değerlerindeki artış 1,136, ,362 Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri 3 9,639,003 9,126,641 Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri 3 10,775,946 9,639,003 4

tazminatı karşılığı gideri (+) 15 4,573 18,339 Faiz gelirleri (-) 17 (1,339,853) (2,440,937) Faiz giderleri (+) 17 1,877 - İşletme sermayesindeki değişikliklerden önceki faaliyet karı(+) 4,366,372

Benzer belgeler

BALATACILAR BALATACILIK SAN. VE TİC. A.Ş. 31/12/2012 TARİHLİ SOLO FİNANSAL TABLOLARI VE DENETİM RAPORU

BALATACILAR BALATACILIK SAN. VE TİC. A.Ş. 31/12/2012 TARİHLİ SOLO FİNANSAL TABLOLARI VE DENETİM RAPORU Rapor No: İndeks Denetim Raporu.. Bilanço Gelir Tablosu. Nakit Akım Tablosu.. Öz Kaynak Değişim Tablosu