ING Portföy Yönetimi Anonim Şirketi. 1 Ocak- 31 Mart 2010 Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar

Transkript

1 ING Portföy Yönetimi Anonim Şirketi 1 Ocak- 31 Mart 2010 Ara Hesap Dönemine Ait Özet Finansal Tablolar

2 İçindekiler Sayfa Bilanço 1-2 Gelir tablosu 3 Özkaynak değişim tablosu 4 Nakit akım tablosu 5 Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar 6-12

3 31 Mart 2010 tarihi itibariyle Bilanço Cari dönem İncelemeden geçmemiş Geçmiş dönem Bağımsız denetimden geçmiş Varlıklar Dönen varlıklar Nakit ve nakit benzerleri Finansal yatırımlar Ticari alacaklar İlişkili taraflardan ticari alacaklar Diğer ticari alacaklar Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar - - Diğer alacaklar Stoklar - - Canlı varlıklar - - Diğer dönen varlıklar Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklar - - Duran varlıklar Ticari alacaklar Finans sektörü faaliyetlerinden alacaklar - - Diğer alacaklar - - Finansal yatırımlar - - Özkaynak yöntemiyle değerlenen yatırımlar - - Canlı varlıklar - - Yatırım amaçlı gayrimenkuller - - Maddi duran varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar Şerefiye - - Ertelenmiş vergi varlığı Diğer duran varlıklar - - Toplam varlıklar

4 31 Mart 2010 tarihi itibariyle Bilanço Kaynaklar Cari dönem İncelemeden geçmemiş 31 Mart 2010 Geçmiş dönem Bağımsız denetimden geçmiş 31 Aralık 2009 Kısa vadeli yükümlülükler Finansal borçlar - - Diğer finansal yükümlülükler - - Ticari borçlar - - Diğer borçlar Finans sektörü faaliyetlerden borçlar - - Devlet teşvik ve yardımları - - Dönem karı vergi yükümlülüğü Borç karşılıkları Diğer kısa vadeli yükümlülükler Satış amacıyla elde tutulan duran varlıklara ilişkin yükümlülükler - - Uzun vadeli yükümlülükler Finansal borçlar - - Diğer finansal yükümlülükler - - Ticari borçlar - - Diğer borçlar - - Finans sektörü faaliyetlerinden borçlar - - Devlet teşvik ve yardımları - - Borç karşılıkları - - Kıdem tazminatı karşılığı Ertelenmiş vergi yükümlülüğü - - Diğer uzun vadeli yükümlülükler - - Özkaynaklar Ana ortaklığa ait özkaynaklar Ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Karşılıklı iştirak sermaye düzeltmesi (-) - - Hisse senedi ihraç primleri - - Değer artış fonları - - Yabancı para çevrim farkları - - Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar kar/zararları Net dönem karı/zararı Azınlık payları - - Toplam kaynaklar

5 31 Mart 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Gelir tablosu Cari dönem Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2010 Geçmiş dönem Bağımsız incelemeden geçmemiş 1 Ocak 31 Mart 2009 Sürdürülen faaliyetler Satış gelirleri Satışların maliy eti (-) (45.896) ( ) Ticari faaliyetlerden brüt kar Faiz, Ücret, Prim, Komisy on v e Diğer Gelirler Faiz, Ücret, Prim, Komisy on v e Diğer Giderler (-) - - Finans sektörü faaliyetlerinden brüt kar Brüt kar Pazarlama, satış v e dağıtım giderleri (-) - (1.836) Genel y önetim giderleri (-) ( ) ( ) Araştırma v e geliştirme giderleri (-) - - Diğer f aaliy et gelirleri Diğer f aaliy et giderleri (-) (2) (12) Faaliyet karı Özkay nak y öntemiy le değerlenen y atırımların kar/zararlarındaki pay lar - - Finansal gelirler Finansal giderler (-) (14.698) (28.002) Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi karı Sürdürülen f aaliy etler v ergi gelir/ (gideri) - Dönem v ergi gideri ( ) ( ) - Ertelenmiş v ergi gelir/ (gideri) Sürdürülen faaliyetler dönem karı Durdurulan faaliyetler - - Durdurulan faaliyetler vergi sonrası dönem karı/zararı - - Dönem karı

6 31 Mart 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Özkaynak değişim tablosu Ödenmiş sermaye Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler Geçmiş yıllar kar/ (zararları) Net dönem (zararı) karı/ Toplam özkaynak 31 Aralık 2008 tarihi itibariyle bakiye Önceki dönem karının geçmiş yıllar karlarına aktarımı ( ) - Yasal yedeklere aktarım Temettü ödemesi Net dönem karı Mart 2009 tarihi itibariyle bakiye Aralık 2009 tarihi itibariyle bakiye Önceki dönem karının geçmiş yıllar karlarına aktarımı ( ) - Yasal yedeklere aktarım Temettü ödemesi (*) Net dönem karı Mart 2010 tarihi itibariyle bakiye (*) Şirket tarafından, 30 Mart 2010 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında alınan kararla 2009 yılı karından yasal yükümlülükler düşüldükten sonra toplam TL tutarında nakit temettü dağıtılmasına karar verilmiştir.

7 31 Mart 2010 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait Nakit akım tablosu Dipnot Referansları 31 Mart 2010 İncelemeden geçmemiş 31 Aralık 2009 Bağımsız denetimden geçmiş A. Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları Vergi öncesi kar Net dönem karını işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Amortisman ve itfa payları Kıdem tazminatı yükümlülüğü karşılığı İzin karşılığı Ödenen vergi ( ) ( ) Ödenen kıdem tazminatı - - İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde edilen nakit akım Ticari alacaklardaki değişim (55.938) (8.123) Diğer alacaklar ve dönen varlıklardaki değişim (14.635) Diğer borçlar ve borç karşılıklarındaki değişim ( ) Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit girişi B. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Satın alınan maddi ve maddi olmayan duran varlıklar - (19.185) Finansal yatırımlardaki (artış)/azalış (80.653) ( ) Yatırım faaliyetlerinden dolayı net nakit çıkışı (80.653) ( ) C. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları Ödenen temettü - ( ) Finansman faaliyetlerinden dolayı net nakit çıkışı - ( ) D. Nakit ve nakit benzerinde meydana gelen net azalış E. Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu F. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu

8 31 Mart 2010 tarihi itibariyle Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar 1. Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu Genel ING Portföy Yönetimi A.Ş. ( Şirket ), 9 Aralık 1997 tarihinde İstanbul Ticaret Siciline tescil ve 12 Aralık 1997 tarih, 4309 Sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan edilerek kurulmuştur. Şirket in amacı, 3794 Sayılı Kanun la değişik 2499 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümlerine uygun olarak Şirket in ana sözleşmesinde belirtilen sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktadır. Bu çerçevede, Sermaye Piyasası Kurulu ndan 9 Temmuz 1997 tarihli kararı ile portföy yöneticiliği yetki belgesi alınmıştır. Portföy yöneticiliği, finansal varlıklardan oluşan portföylerin her bir müşteri adına, müşterilerle yapılacak portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde maddi bir menfaat sağlamak üzere vekil sıfatıyla yönetilmesidir. Şirket, 26 Mayıs 2008 tarihli Olağanüstü Genel Kurulda alınan karar ile Oyak Portföy Yönetimi Anonim Şirketi olan unvanını ING Portföy Yönetimi A.Ş. olarak değiştirmiştir. Şirket in merkezi adresi Eski Büyükdere Cad. Ayazağa Köyyolu No:6 K: Maslak Sarıyer/İstanbul dur. 31 Mart 2010 tarihi itibariyle ortalama personel sayısı 22 dir (31 Aralık ). Şirket in 31 Mart 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait özet finansal tabloları 09 Nisan 2010 tarihinde Yönetim Kurulu'na sunulmak üzere Şirket yönetimi tarafından onaylanmıştır. Genel Kurul ve belirli düzenleyici kuruluşlar, yasal mevzuata göre düzenlenmiş finansal tabloların ardından değişiklik yapma yetkisine sahiptir. Faaliyet konusu Şirket in amacı, Sermaye Piyasası Kanunu ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde sermaye piyasası araçlarından oluşan portföyleri, müşterilerle portföy yönetim sözleşmesi yapmak suretiyle vekil sıfatı ile yönetmek ve sermaye piyasası faaliyetlerinde bulunmaktır. Şirket ayrıca portföy yöneticiliği kapsamında yerli ve yabancı yatırım fonları, yatırım ortaklıkları ile yerli ve yabancı özel ve tüzel kişilerle yatırım şirketleri ve benzeri girişimlerin portföylerini de mevzuat hükümleri çerçevesinde yönetebilir. Şirket in hissedarları 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, Şirket in ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Ortaklar Pay tutarı Pay oranı ING Bank A.Ş %99,99 Diğer (*) 1 %0,01 Toplam %100,00 (*) Sermayenin %10 undan daha azına sahip ortakların pay tutarı toplamını göstermektedir.

9 31 Mart 2010 tarihi itibariyle Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar 1. Şirket in organizasyonu ve faaliyet konusu (devamı) 14 Aralık 2007 tarihinde Şirket in ana hissedarı olan ING Bank A.Ş. (eski adıyla Oyak Bank A.Ş.) nin hisselerinin tamamı ING grubu tarafından satın alınmış olup, bilanço tarihi itibariyle Şirket, ING Grubu bünyesinde faaliyet göstermektedir. Şirket in bağlı ortaklık, iştirak veya müşterek yönetime tabi teşebbüsü bulunmamaktadır. 2. Nakit ve nakit benzerleri Kasa Banka 13, , vadesiz mevduat vadeli mevduat , Toplam 13, , Vadeli mevduatların dökümü aşağıdaki gibidir: 31 Mart Aralık 2009 Tutar Yıllık faiz Tutar (TL karşılığı) oranı (%) Vade (TL karşılığı) Yıllık oranı (%) faiz Vade TL ,75 9,80 9,35-6, ,60-10, USD EUR , Toplam Mart 2010 itibariyle vadeli mevduatların vadeleri 1 gün ile 47 gün arasında değişmektedir (31 Aralık gün ile 37 gün arasında). 31 Mart 2010 itibariyle, vadeli ve vadesiz mevduatların TL lik kısmı (31 Aralık TL) ilişkili kuruluş olan bankada bulunmaktadır (Not 8). 3. Ticari alacak ve borçlar a) İlişkili taraflardan kısa vadeli ticari alacaklar ING Bank A.Ş. Fon Yönetimi Komisyonu ING EMEKLİLİK A.Ş. Fon Yönetimi Komisyonu Toplam

10 Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) 3. Ticari alacak ve borçlar (devamı) b) Kısa vadeli diğer ticari alacaklar Portföy yönetimi komisyon alacağı Toplam Borç karşılıkları Kullanılmamış izin karşılıkları Diğer borç ve gider karşılıkları Personel prim ve ikramiye karşılığı Toplam Diğer varlık ve yükümlülükler Diğer dönen varlıklar Peşin ödenen giderler Personele verilen avanslar Toplam Vergi varlık ve yükümlülükleri a) Genel Şirket, Türkiye de yürürlükte bulunan vergi mevzuatı ve uygulamalarına tabidir. 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere kurumlar vergisi oranı %20 dir. Kurumlar vergisi, ilgili olduğu hesap döneminin sonunu takip eden dördüncü ayın yirmi beşinci günü akşamına k adar beyan edilmekte ve ilgili ayın sonuna kadar tek taksitte ödenmektedir. Vergi mevzuatı uyarınca üçer aylık dönemler itibariyle oluşan kazançlar üzerinden %20 oranında geçici vergi hesaplanarak ödenmekte ve bu şekilde ödenen tutarlar yıllık kazanç üzerinden hesaplanan vergiden mahsup edilmektedir.

11 Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) 6. Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı) 2003 ve daha önceki yıllarda kurumlar vergisi enflasyona göre düzenlenmemiş yasal gelir vergi matrahından hesaplanmaktaydı. 1 Ocak 2004 tarihinden itibaren vergiye tabi kazanç enflasyona göre düzenlenmiş finansal tablolar üzerinden hesaplanmaya başlanmıştır. Bu çerçevede 31 Aralık 2003 tarihi itibariyle hazırlanan bilançonun ilk defa enflasyon muhasebesine göre düzenlenmesi çerçevesinde ortaya çıkan geçmiş yıl karı vergiye tabi tutulmamış, benzer şekilde geçmiş yıl zararları ise vergisel açıdan indirime tabi zarar olarak kabul edilmemiştir. Ayrıca, yine 2003 ve önceki hesap dönemlerine ait beyannamelerde yer alan indirilemeyen geçmiş yıl mali zararları 2004 ve daha sonraki hesap dönemlerinde mukayyet (kayıtlı) değerleri ile dikkate alınmaktadır. 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren enflasyon düzeltmesi uygulanmamıştır. Kurumlar Vergisi Kanunu na göre beyanname üzerinde gösterilen mali zararlar 5 yılı aşmamak kaydıyla dönemin kurumlar vergisi matrahından indirilebilir. Beyanlar ve ilgili muhasebe kayıtları vergi dairesince beş yıl içerisinde incelenebilmekte ve vergi hesapları revize edilebilmektedir. 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihlerinde sona eren dönemlere ilişkin bilançoda yansıtılan dönem karı vergi yükümlülüğünün kırılımı aşağıda sunulmuştur: Cari kurumlar vergisi karşılığı Peşin ödenen vergiler (50.839) ( ) Toplam Mart 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ilişkin gelir tablosunda yansıtılan vergi giderinin kırılımı aşağıda sunulmuştur : Cari kurumlar vergisi karşılığı Ertelenen vergi gideri / (geliri) (3.873) (14.222) Gelir tablosunda yer alan vergi bakiyesi Mart 2010 ve 2009 tarihlerinde sona eren üç aylık ara dönemlere ilişkin gelir tablosunda yansıtılan vergi giderinin analizi aşağıda sunulmuştur : Vergi öncesi net kar 1, Etkin vergi üzerinden vergi gideri (%20) KKEG, indirim ve diğer farkların etkisi Gelir tablosunda yer alan vergi bakiyesi

12 Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) 6. Vergi varlık ve yükümlülükleri (devamı) b) Ertelenen vergi varlıkları ve yükümlülükleri 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle, ertelenmiş vergiye konu olan geçici farklar ve bilanço tarihi itibariyle yürürlükteki etkin vergi oranları kullanılarak hesaplanan ertelenmiş vergi varlığının dağılımı aşağıda özetlenmiştir: Kümülatif geçici farklar Ertelenmiş vergi (yükümlülüğü)/varlığı Kıdem tazminatı karşılığı Kullanılmamış izin karşılığı Amortismana tabi varlıklar üzerindeki geçici farklar (7,475) (7.420) (3,724) (3.669) Ertelenen vergi varlığı, net Ertelenen vergi aktifi bakiyesinin dönem içerisindeki hareketi aşağıdaki gibidir: 1 Ocak itibariyle ertelenmiş vergi aktifi Ertelenen vergi geliri / (gideri) Mart itibariyle ertelenen vergi varlığı Özkaynaklar a) Ödenmiş sermaye Şirket in 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle tarihsel ödenmiş sermaye tutarı TL olup her biri 0,01 TL tutarında adet hisseden oluşmaktadır. 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle Şirket in yasal sermaye ve ortaklık yapısı aşağıdaki gibidir: Tutar (tarihi) % Tutar (tarihi) % ING Bank A.Ş , ,99 Diğer 1 0,01 1 0,01 Toplam ödenmiş sermaye , ,00

13 Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) 7. Özkaynaklar (devamı) b) Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Şirket in 31 Mart 2010 ve 31 Aralık 2009 tarihleri itibariyle bilançoların da yansıtmış olduğu sermaye enflasyon düzeltmesi farkları ödenmiş sermaye hesabının endekslenmesinden kaynaklanmaktadır. c) Kar yedekleri geçmiş yıl kar/zararları Türk Ticaret Kanunu uyarınca yasal yedekler birinci ve ikinci yedek akçelerden oluşmaktadır. Türk Ticaret Kanuna göre, yasal yedekler şirketin tarihi ödenmiş sermayesinin %20 sine ulaşıncaya kadar, yıllık safi karın %5 i birinci yasal yedekler olarak ayrılmaktadır. İkinci yasal yedek ise, Şirket in ödenmiş sermayesinin %5 inin üzerindeki tüm kar dağıtımının üzerinden %10 oranında ayrılmaktadır. Türk Ticaret Kanunu na göre, yasal yedekler ödenmiş sermayenin %50 sini geçmedikleri sürece dağıtılamaz, fakat kar yedeklerinin tükendiği noktada zararları kapatmak için kullanılabilirler. Yasal yedekler Geçmiş yıl kar/zararları Toplam İlişkili taraf açıklamaları İlişkili taraflardan ticari alacaklar (kısa vadeli) (*) ING Bank A.Ş. Fon Yönetimi Komisyonu ING EMEKLİLİK A.Ş. Fon Yönetimi Komisyonu Toplam İlişkili taraflarla mevduat bakiyeleri ING Bank A.Ş. Vadesiz YTL mevduat ,856 Vadesiz döviz mevduat Vadeli YTL mevduat Vadeli döviz mevduat (**) Toplam

14 Özet finansal tablolara ilişkin dipnotlar (devamı) 8. İlişkili taraf açıklamaları (devamı) İlişkili taraflardan elde edilen gelirler 31 Mart Mart 2009 Komisyon geliri (***) ING Bank Fonları ING Emeklilik Fonları Faiz geliri (***) ING Bank A.Ş Toplam İlişkili taraflara ödenen giderler Diğer giderler (***) ING Bank A.Ş.-Kira Gideri ,689 Huzur hakkı ,102 Komisyon gideri (***) ING Bank A.Ş Toplam Mart 2010 tarihi itibariyle Şirket in Yönetim Kurulu üyelerine ve üst düzey yönetim personeline yapılan ödemelerin toplamı TL (31 Mart TL) dir. 9. Karşılıklar, şarta bağlı varlık ve yükümlülükler 31 Mart 2010 tarihi itibariyle aktif değerler üzerinde ipotek veya teminat bulunmamaktadır. Ancak SPK nın Seri: V No: 59 sayılı Portföy Yöneticiliği Faaliyetine ve Bu Faaliyette Bulunacak Kurumlara İlişkin Esaslar Tebliği nde belirtilen asgari ödenmiş sermayelerinin %15 inin karşılığı olarak, nominal değeri TL (31 Aralık TL) tutarındaki devlet tahvili Takasbank tan Sermaye Piyasası Kurulu adına bloke edilmiştir. 10. Bilanço tarihinden sonraki olaylar Şirket tarafından, 30 Mart 2010 tarihlinde yapılan Olağan Genel Kurul toplantısında alınan karar neticesinde, 2009 yılı karından yasal yükümlülükler düşüldükten sonra kalan TL tutarında ki nakit temettü tarihinde dağıtılıştır.