01 Kasım 2006 tarih ve Sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar

Transkript

1 01 Kasım 2006 tarih ve Sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 14. Maddesi gereği olarak, Nurol Yatırım Bankası A.Ş. nin yılsonu itibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolar tarih ve 8551 Sayılı Ticaret Sicil Gazetesinde yayımlanmıştır. Nurol Yatırım Bankası A.Ş. nin yılsonu itibariyle Konsolide Olmayan Mali Tablolarına ilişkin açıklama ve dipnotlar, Denetçi Görüşü ile birlikte Banka nın internet sitesinde ve Türkiye Bankalar Birliği nin internet sitesinde kamunun dikkatine sunulmuştur.

2 Nurol Yatırım Bankası Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na; İstanbul NUROL YATIRIM BANKASI ANONİM ŞİRKETİ 1 OCAK-31 ARALIK 2013 HESAP DÖNEMİNE AİT BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU 1. Nurol Yatırım Bankası Anonim Şirketi nin ( Banka ) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit akış tablosu, özkaynak değişim tablosunu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Banka Yönetim Kurulu nun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama 2. Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili Denetim Kuruluşunun Sorumluluğuna İlişkin Açıklama 3. denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarda Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve uluslararası denetim standartlarına uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.

3 Görüş 4. Görüşümüze göre, ilişikteki finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Nurol Yatırım Bankası Anonim Şirketi nin 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 37 nci maddesi gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Görüşümüzü etkilememekle birlikte aşağıdaki hususa dikkat çekilmesi gerekli görülmüştür: 5. Banka, bilanço tarihi itibarıyla, bankacılık işlemlerinin önemli bir bölümünü ilişkili şirketler (Nurol Grubu) ile gerçekleştirmiştir. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Müjde Şehsuvaroğlu Sorumlu Ortak Başdenetçi, SMMM İstanbul, 12 Mart 2014

4 AKTİF (VARLIKLAR) Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI I-1 3,445 6,133 9,578 1,046 5,387 6,433 II. GERÇEĞE UYGUN D FARKI K/Z'A YANSITILAN FV (Net) I-2 7, ,186 8,068-8, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 7, ,186 8,068-8, Devlet Borçlanma Senetleri 7,025-7,025 8,068-8, Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar Diğer Menkul Değerler 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan O. Sınıflandırılan FV Devlet Borçlanma Senetleri Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler Krediler Diğer Menkul Değerler III. BANKALAR I-3 57,111 1,703 58,814 4,563 8,286 12,849 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 19,012-19, Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 19,012-19,012 - V. SATILMAYA HAZIR MENKUL DEĞERLER (Net) I-4 82,573-82,573 56,888-56, Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 25,776-25,776 49,634-49, Devlet Borçlanma Senetleri 51,718-51,718 1,936-1, Diğer Menkul Değerler 5,079-5,079 5,318-5,318 VI. KREDİLER VE ALACAKLAR I-5 164,307 55, , ,660 14, , Krediler ve Alacaklar 164,141 55, , ,494 14, , Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 105,601 12, ,185 68,824 11,511 80, Devlet Borçlanma Senetleri Diğer 58,540 42, ,218 66,670 3,405 70, Takipteki Krediler Özel Karşılıklar (-) (390) - (390) (255) - (255) VII. FAKTORİNG ALACAKLARI 4,027-4,027 - VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) I Devlet Borçlanma Senetleri 8.2 Diğer Menkul Değerler IX. İŞTİRAKLER (Net) I Özkaynak Yöntemine Göre Konsolide Edilenler 9.2 Konsolide Edilmeyenler Mali İştirakler Mali Olmayan İştirakler X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) I Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net) I Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler 11.2 Konsolide Edilmeyenler Mali Ortaklıklar Mali Olmayan Ortaklıklar XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR (Net) I-10 15,512 2,082 17, Finansal Kiralama Alacakları 20,491 2,173 22, Faaliyet Kiralaması Alacakları 12.3 Diğer 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) (4,979) (91) (5,070) - XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR I Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) I XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) I-13 1,090-1, Şerefiye 15.2 Diğer 1,090-1, XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRIMENKULLER (Net) I-14 XVII. VERGİ VARLIĞI I Cari Vergi Varlığı Ertelenmiş Vergi Varlığı XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) I Satış Amaçlı 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XIX. DİĞER AKTİFLER I-17 2,882 9,773 12,655 2,952 9,082 12,034 AKTİF TOPLAMI 357,918 75, , ,790 37, ,461

5 PASİF (YÜKÜMLÜLÜKLER) Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT II Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 1.2 Diğer II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II III. ALINAN KREDİLER II-3 23,205 54,788 77,993 31,434 21,067 52,501 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 123, ,442 50,569-50, Bankalararası Para Piyasalarından Borçlar 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Borçlar 50,027-50,027 49,301-49, Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 73,415-73,415 1,268-1,268 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) II-5 102, , Bonolar 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler 5.3 Tahviller 102, ,308 - VI. FONLAR II-4 4,151 32,540 36,691 6,044 15,642 21, Müstakriz Fonları 4,151 32,540 36,691 6,044 15,642 21, Diğer VII. MUHTELİF BORÇLAR ,593 5,432 3,490 8,922 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR II-5 2, ,159 1,104-1,104 IX. FAKTORİNG BORÇLARI X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR (Net) II Finansal Kiralama Borçları 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları 10.3 Diğer 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR II Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar XII. KARŞILIKLAR II-8 6,202-6,202 5,958-5, Genel Karşılıklar 3,607-3,607 3,272-3, Yeniden Yapılanma Karşılığı 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı ,352-1, Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 12.5 Diğer Karşılıklar 1,901-1,901 1,334-1,334 XIII. VERGİ BORCU II-9 1,251-1,251 2,740-2, Cari Vergi Borcu Ertelenmiş Vergi Borcu ,027-2,027 XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) II Satış Amaçlı 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER II-11 XVI. ÖZKAYNAKLAR II-12 81,231-81, , , Ödenmiş Sermaye 45,000-45,000 45,000-45, Sermaye Yedekleri 28,504-28,504 51,655-51, Hisse Senedi İhraç Primleri II Hisse Senedi İptal Karları Menkul değerler değerleme farkları II-14 21,950-21,950 45,171-45, Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Değer Artışları İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları Diğer Sermaye Yedekleri 6,554-6,554 6,484-6, Kar Yedekleri 1,151-1, Yasal Yedekler 1,151-1, Statü Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kâr Yedekleri 16.4 Kâr veya Zarar 6,576-6,576 7,290-7, Yıllar Kâr ve Zararları 7,127-7,127 4,032-4, Dönem Net Kâr ve Zararı (551) - (551) 3,258-3, Azınlık Payları PASİF TOPLAMI 344,795 88, , ,262 40, ,461

6 Dipnot TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 2,510, ,144 2,796,655 2,207, ,068 2,454,536 I. GARANTİ ve KEFALETLER III-2 142, , , , , , Teminat Mektupları 142, , , , , , Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler - 2, , , Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler Diğer Teminat Mektupları 142, , , , , , Banka Kabulleri 6,027 6, İthalat Kabul Kredileri Diğer Banka Kabulleri 6,027 6, Akreditifler - 6,126 6,126-15,334 15, Belgeli Akreditifler - 6,126 6,126-15,334 15, Diğer Akreditifler 1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar 1.5 Cirolar T.C. Merkez Bankasına Cirolar Diğer Cirolar 1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden 1.7 Faktoring Garantilerinden 1.8 Diğer Garantilerimizden 1.9 Diğer Kefaletlerimizden II. TAAHHÜTLER III-1 2,314,789-2,314,789 2,056,752-2,056, Cayılamaz Taahhütler Vadeli, Aktif Değer Alım Taahhütleri Vadeli, Mevduat Al.-Sat. Taahhütleri İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü Çekler İçin Ödeme Taahhütlerimiz İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri Kredi Kartları ve Bankacılık Hizmetlerine İlişkin Promosyon Uyg. Taah Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar Diğer Cayılamaz Taahhütler 2.2 Cayılabilir Taahhütler 2,314,569-2,314,569 2,056,462-2,056, Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 2,314,569-2,314,569 2,056,462-2,056, Diğer Cayılabilir Taahhütler III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 53,228 53, ,421 4,753 4,703 9, Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 53,228 53, ,421 4,753 4,703 9, Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri Vadeli Döviz Alım İşlemleri Vadeli Döviz Satım İşlemleri Para ve Faiz Swap İşlemleri 53,224 53, ,413 4,753 4,703 9, Swap Para Alım İşlemleri 19,163 34,102 53,265-4,703 4, Swap Para Satım İşlemleri 34,061 19,087 53,148 4,753-4, Swap Faiz Alım İşlemleri Swap Faiz Satım İşlemleri Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları Para Alım Opsiyonları Para Satım Opsiyonları Faiz Alım Opsiyonları Faiz Satım Opsiyonları Menkul Değerler Alım Opsiyonları Menkul Değerler Satım Opsiyonları Futures Para İşlemleri Futures Para Alım İşlemleri Futures Para Satım İşlemleri Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri Futures Faiz Alım İşlemleri Futures Faiz Satım İşlemleri Diğer B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 188,579 43, , , , ,645 IV. EMANET KIYMETLER 73,153 25,052 98,205 53, , Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 49,796-49,796 48,832-48, Tahsile Alınan Çekler , , Tahsile Alınan Ticari Senetler - 25,052 25, Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 22,387-22, Emanet Kıymet Alanlar V. REHİNLİ KIYMETLER 115,426 13, ,826 77, , , Menkul Kıymetler 5.2 Teminat Senetleri 15,115 10,245 25, ,900 26, Emtia 22,071-22, Varant 5.5 Gayrimenkul 17,420-17,420 1,420-1, Diğer Rehinli Kıymetler 60,820 3,155 63,975 75,498 74, , Rehinli Kıymet Alanlar VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - 2,349 2,349 - BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 2,699, ,945 3,026,035 2,338, ,154 2,686,181

7 Dipnot ( ) Toplam ( ) Toplam I. FAİZ GELİRLERİ IV-1 31,538 19, Kredilerden Alınan Faizler 25,801 16, Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1.3 Bankalardan Alınan Faizler Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler 3,251 2, Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 2,242 1, Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Satılmaya Hazır Menkul Değerlerden Alınan Faizler 1, Vadeye Kadar Elde Tutulacak Menkul Değerlerden 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 1, Diğer Faiz Gelirleri 11 6 II. FAİZ GİDERLERİ IV-2 18,266 7, Mevduata Verilen Faizler 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 4,619 7, Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 3, İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 10, Diğer Faiz Giderleri III. NET FAİZ GELİRİ (I - II) 13,272 11,296 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ 3,187 2, Alınan Ücret ve Komisyonlar 4,967 3, Gayri Nakdi Kredilerden 2,655 2, Diğer 2, Verilen Ücret ve Komisyonlar 1, Gayri Nakdi Kredilere Verilen Diğer 1, V. TEMETTÜ GELİRLERİ IV-3 VI. NET TİCARİ KAR/ZARAR IV-4 (1,289) 1, Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (1,914) 1, Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (1,935) (803) 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 2,560 1,003 VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ IV-5 1,662 2,072 VIII. FAALİYET GELİRLERİ TOPLAMI(III+IV+V+VI+VII) 16,832 17,587 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) IV-6 (1,105) (1,031) X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) IV-7 (16,764) (12,271) XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) (1,037) 4,285 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+ +XIV) (1,037) 4,285 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) IV (1,027) 16.1 Cari Vergi Karşılığı - (443) 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı 486 (584) XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV± XVI) IV-9 (551) 3,258 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 21.1 Cari Vergi Karşılığı 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) IV-10 (551) 3,258 Hisse Başına Kâr / Zarar

8 ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) Cari dönem Önceki dönem ( ( ) ) (23,151) 37,710 I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN (24,464) 40,963 II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI 87 - IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ 1,226 (2,029) X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) (23,151) 38,934 XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI - (1,224) 11.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) - (1,224) 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım 11.4 Diğer

9 Dönem Net Karı/ (Zararı) Dönem Karı / (Zararı) Menkul Değer Değerleme Farkı Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlık YDF Ortaklık. Bedelsiz Hisse Senetleri Riskten Korunma Fonları Satış A. / Durdurulan F. İlişkin Dur. V. Bir. Değ. F I Dönem başı bakiyesi 45, ,481 4,359 7,461 63,965 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe politikasında yapılan değişikliklerin etkisi III. Yeni bakiye (I+II) 45, ,481 4,359 7,461 63,965 Dönem içindeki değişimler IV. Birleşmeden kaynaklanan artış / azalış V. Menkul değerler değerleme farkları 37,710 37,710 VI. Riskten korunma fonları (etkin kısım) 6.1 Nakit akış riskinden korunma amaçlı 6.2 Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı VII. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları VIII. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları IX. İştirakler, bağlı ort. Ve birlikte kontrol edilen ort. (İş ort.) bedelsiz h.s X. Kur farkları XI. Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik XII. Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik XIII. İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi XIV. Sermaye artırımı 14.1 Nakden 14.2 İç kaynaklardan XV. Hisse senedi ihraç primi XVI. Hisse senedi iptal karları XVII. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı XVIII. Diğer XIX. Dönem net kârı ve zararı 3,258 3,258 XX. Kâr dağıtımı 324 6,484 (6,481) (327) 20.1 Dağıtılan temettü 20.2 Yedeklere aktarılan tutarlar 324 6,484 - (6,808) 20.3 Diğer (6,481) 6,481 Dönem sonu bakiyesi 45, ,484 3,258 4,032 45, , I Dönem başı bakiyesi 45, ,484 3,258 4,032 45, ,933 Dönem içindeki değişimler II. Birleşmeden kaynaklanan artış / azalış III. Menkul değerler değerleme farkları (23,221) (23,221) IV. Riskten korunma fonları (etkin kısım) 4.1 Nakit akış riskinden korunma amaçlı 4.2 Yurtdışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı V. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları VI. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları VII. İştirakler, bağlı ort. Ve birlikte kontrol edilen ort. (İş ort.) bedelsiz h.s VIII. Kur farkları IX. Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik X. Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik XI. İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi XII. Sermaye artırımı 12.1 Nakden 12.2 İç kaynaklardan XIII. Hisse senedi ihraç primi XIV. Hisse senedi iptal karları XV. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı XVI. Diğer XVII. Dönem net kârı ve zararı (551) (551) XVIII. Kâr dağıtımı (3,258) 3, Dağıtılan temettü 18.2 Yedeklere aktarılan tutarlar 163 (163) 18.3 Diğer (3,258) 3,258 Dönem sonu bakiyesi 45,000-1,151 6,554 (551) 7,127 21,950 81,231 Toplam Özkaynak Ödenmiş Sermaye Ödenmiş Sermaye Enf. Düzeltme Farkı Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Yasal Yedek Akçeler Statü Yedekleri Olağanüstü Yedek Akçe Diğer Yedekler

10 Dipnot ( ) ( ) A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı (1,544) 6, Alınan Faizler 30,596 19, Ödenen Faizler (17,605) (6,968) Alınan Temettüler Alınan Ücret ve Komisyonlar 4,967 3, Elde Edilen Diğer Kazançlar 2,510 4, Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (8,815) (9,512) Ödenen Vergiler (1,439) (467) Diğer VI-1 (11,758) (3,570) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 18,597 (15,581) Alım Satım Amaçlı Menkul Değerlerde Net (Artış) Azalış 862 (2,113) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kâr veya Zarara Yansıtılan FV Net (Artış) Azalış Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (90,185) (33,724) Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış VI (533) Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) 114,314 11, Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) VI-1 (6,630) 8,973 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 17,053 (8,681) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı (50,916) 9, İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 2.2 Elden Çıkarılan Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (72) (434) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (55,321) (2,224) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 5,027 12, Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 2.9 Diğer VI-1 (553) (601) C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit Akımı 100, Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 100, Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları 3.4 Temettü Ödemeleri 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler 3.6 Diğer IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi 1,196 (322) V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış/(Azalış) 67, VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-2 14,056 13,596 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar VI-3 81,389 14,056

11 (*) I. DÖNEM KÂRININ DAĞITIMI 1.1 DÖNEM KÂRI (1,037) 4, ÖDENECEK VERGİ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 486 (1,027) Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) - (443) Gelir Vergisi Kesintisi Diğer Vergi ve Yasal Yükümlülükler 486 (584) A.NET DÖNEM KÂRI ( ) (551) 3, GEÇMİŞ DÖNEMLER ZARARI (-) 1.4 BİRİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) 1.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) (**) (486) - B. DAĞITILABİLİR NET DÖNEM KÂRI [(A-( )] (1,037) 3, ORTAKLARA BİRİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) 1.8 YÖNETİM KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.9 ORTAKLARA İKİNCİ TEMETTÜ (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 1.10 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEK AKÇE (-) - (163) 1.11 STATÜ YEDEKLERİ (-) 1.12 OLAĞANÜSTÜ YEDEKLER 1.13 DİĞER YEDEKLER - (3,095) 1.14 ÖZEL FONLAR II. YEDEKLERDEN DAĞITIM 2.1 DAĞITILAN YEDEKLER 2.2 İKİNCİ TERTİP YASAL YEDEKLER (-) 2.3 ORTAKLARA PAY (-) Hisse Senedi Sahiplerine İmtiyazlı Hisse Senedi Sahiplerine Katılma İntifa Senetlerine Kâra İştirakli Tahvillere Kâr ve Zarar Ortaklığı Belgesi Sahiplerine 2.4 PERSONELE PAY (-) 2.5 YÖNETİM KURULUNA PAY (-) III. HİSSE BAŞINA KÂR 3.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 3.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 3.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) IV. HİSSE BAŞINA TEMETTÜ 4.1 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.2 HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) 4.3 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE 4.4 İMTİYAZLI HİSSE SENEDİ SAHİPLERİNE (%) (*) Bu finansal tabloların düzenlendiği tarih itibarıyla, Genel Kurul henüz toplanmadığı için cari yılda kar dağıtımına ilişkin bir karar alınmamıştır. (**) Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından ertelenmiş vergi varlıklarına ilişkin gelir tutarlarının nakit ya da iç kaynak olarak nitelendirilemeyeceği ve dolayısıyla dönem karının bahse konu varlıklardan kaynaklanan kısmının kar dağıtımına ve sermaye artırımına konu edilmemesi gerektiği mütalaa edildiğinden Banka nın ertelenmiş vergi geliri dağıtılabilir karın hesaplanmasında dikkate alınmamıştır.