Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumundan:

Transkript

1 Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumundan: DERECELENDİRME KURULUŞLARININ YETKİLENDİRİLMESİNE VE FAALİYETLERİNE İLİŞKİN ESASLAR HAKKINDA YÖNETMELİKTE DEĞİŞİKLİK YAPILMASINA DAİR YÖNETMELİK TASLAĞI MADDE 1 17/4/2012 tarihli ve sayılı Resmî Gazete de yayımlanan Derecelendirme Kuruluşlarının Yetkilendirilmesine ve Faaliyetlerine İlişkin Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 6 ncı maddesinin birinci fıkrasının (a), (b), (c) ve (e) bentleri aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir. a) Objektiflik: Müşterilerin derecelendirilmesinde kullanılan değerlendirme metodolojilerinin geçmiş derecelendirme tecrübesine dayalı çeşitli doğrulama testleri ile onaylanmış olması gerekmektedir. Doğrulama testleri ve metodolojinin değerlendirilmesi sürekli gözden geçirilmeli ve finansal koşullardaki değişikliklere duyarlı olması sağlanmalıdır. Doğrulama testleri asgari olarak yılda bir yapılmalıdır. Derecelendirme metodolojisi, bir müşterinin veya aynı varlık kategorisinde yer alan ve benzer riskler taşıyan iki müşterinin, farklı derecelendirme komiteleri veya derecelendirme uzmanları tarafından benzer derecelendirme notu ile derecelendirilmesi sonucunu verecek şekilde tutarlı olmalıdır. b) Bağımsızlık/tarafsızlık: Bir derecelendirme kuruluşunun derecelendirmelerinin ekonomik baskılar dahil olmak üzere her türlü baskıdan uzak bir şekilde yapılması şarttır. Derecelendirme süreci, yetkili derecelendirme kuruluşunun ortaklık yapısı ve/veya yönetim kurulundaki muhtemel çıkar çatışmalarından etkilenmeyecek ölçüde bağımsız olmalıdır. c) Uluslararası erişilebilirlik/şeffaflık: Yerli ve yabancı tüm gerçek ve tüzel kişiler, yetkili derecelendirme kuruluşunun müşterilerine verdiği tüm derecelendirme notlarına ve derece verilirken dikkate alınan önemli hususlara derecelendirme kuruluşunun internet sitesi üzerinden ücretsiz olarak ulaşabilmelidir. Derecelendirme kuruluşunun verdiği nota ilişkin değerlendirmesinde kullandığı genel prosedürler, metodoloji ve temel varsayımlar da ücretsiz bir şekilde erişilebilir olmalıdır. e) Piyasada kabul görme/itibar: Derecelendirme kuruluşu piyasada tercih edilmeli ve gizli bilgilerin kötüye kullanımını engelleyen kalite güvencesi sistemlerine sahip olmalıdır. Üçüncü kişi ve kurumlar tarafından yetkili derecelendirme kuruluşunun derecelendirmelerine itimat gösteriliyor olmalıdır. Derecelendirme kuruluşunun verdiği notlar üçüncü taraflarca kullanılmalıdır. MADDE 2 Aynı Yönetmeliğin 8 inci maddesinin dördüncü fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir. (4) Yetkili derecelendirme kuruluşunun ortakları, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, (Mülga ibare: RG-2/4/ ) ( ), yöneticileri, derecelendirme komitesi üyeleri ve derecelendirme uzmanları, başka bir derecelendirme kuruluşunda ya da bağımsız denetim veya değerleme hizmeti veren kuruluşlarda yönetim kurulu başkanı ya da üyesi, (Mülga ibare: RG-2/4/ ) ( ) yönetici veya ortak olamazlar. Derecelendirme veya bağımsız denetim faaliyeti ile iştigal eden personel ya da değerleme uzmanı olarak çalışamazlar.

2 MADDE 3 Aynı Yönetmeliğin 10 uncu maddesi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir. Piyasada Kabul Görme MADDE 10- (1) Piyasada kabul görmeye ilişkin değerlendirme, derecelendirme kuruluşlarının pazar payları, elde ettikleri gelirler, yapılan derecelendirme faaliyetleri, güvenilir ve geniş veri setlerine sahip olma durumu, piyasa yatırımcılarının kuruluşun kredi derecelendirme faaliyetlerinin güvenirliği hakkındaki görüşleri ve anlaşma yapmayı taahhüt eden banka ve diğer finansal kuruluşların sayıları ve yetkilendirilecek derecelendirme kuruluşlarının yurt içi veya yurt dışı ilgili otoritelerden aldıkları derecelendirme yetkisi kapsamında en az üç yıldır derecelendirme faaliyetinde bulunuyor olmaları esası dikkate alınarak yapılır. Yetkilendirilecek derecelendirme kuruluşlarının piyasada kabul görme kriterini sağladığına karar vermeye veya reddetmeye Kurul yetkilidir. (2) Yetkilendirilecek derecelendirme kuruluşlarının bu maddede belirtilen piyasada kabul görmeye ilişkin kriterleri sağlayamadığına Kurulca karar verilmesi durumunda bu Yönetmelikteki diğer şartları taşıması ve piyasada kabul görmeye ilişkin kriterleri sağlayıncaya kadar ilgili varlık kategorisi bazında verdiği tüm derecelendirme notlarının üç yılı geçmemek üzere Kurulca belirlenen bir süre boyunca söz konusu varlık kategorisinin 06/09/2014 tarihli ve sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğe göre derecelendirilmemiş olması durumunda alacağı risk ağırlığına tekabül edecek kredi kalitesi kademesine eşleştirilmesi kaydıyla derecelendirme kuruluşu, yetki başvurusunun değerlendirilmesi sürecinde bu Yönetmelikteki piyasada kabul görmeye ilişkin kriterlerden muaf tutulabilir. (3) Yetkili derecelendirme kuruluşları, bu maddede belirtilen piyasada kabul görmeye ilişkin kriterlere uyumunu her hesap dönemi için idame ettirir. Bu kriterler sağlanmakta iken sonradan uyumsuz hale gelinmesi halinde, piyasada kabul görmeye ilişkin kriterler sağlanıncaya kadar ilgili varlık kategorisi bazında verdiği tüm derecelendirme notları üç yılı geçmemek üzere Kurulca belirlenen bir süre boyunca söz konusu varlık kategorisinin Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğe göre derecelendirilmemiş olması durumunda alacağı risk ağırlığına tekabül edecek kredi kalitesi kademesine eşleştirilmesi kaydıyla yetkilendirilmiş derecelendirme kuruluşunun yetkisi devam ettirilir. MADDE 4 Aynı Yönetmeliğin 13 üncü maddesinin birinci fıkrasına (f) bendinden sonra gelmek üzere aşağıda yer alan (g) ve (ğ) bentleri eklenmiştir. g) Kredi değerliliğinin belirlenmesi konusunda Sermaye Piyasası Kurulu veya yurtdışındaki ilgili bankacılık otoriteleri tarafından yetkilendirilmiş olmaları, ğ) Bu Yönetmeliğin İkinci Bölümünde yer alan hükümlerde belirtilen kriterlere uymaları MADDE 5 Aynı Yönetmeliğin 15 inci maddesinin altıncı fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir. (6) Yetkilendirilecek derecelendirme kuruluşları farklı metodolojileri için farklı derecelendirme not cetvelleri kullanabilir. Ancak her halükarda yetkilendirilecek derecelendirme kuruluşu sermaye yeterliliği oranının hesaplanmasında kullanılacak olan derecelendirme notlarını içeren derecelendirme not cetvellerini 26 ncı madde hükümleri çerçevesinde tek bir ana derecelendirme not cetveline eşleştirmeli ve eşleştirme sürecini yazılı hale getirmelidir. Ana derecelendirme not cetvelinde mütemerrit olmayan müşterilere ilişkin

3 en az altı adet ve mütemerrit müşterilere ilişkin en az bir adet farklı derecelendirme notu yer almalıdır. MADDE 6 Aynı Yönetmeliğin 16 ncı maddesinin birinci fıkrasının (f) bendinin 3 numaralı alt bendi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir. 3) Başka bir derecelendirme kuruluşunda ya da bağımsız denetim veya değerleme hizmeti veren bir kuruluşta ortaklığının bulunmadığına ve bulunmayacağına, yönetim kurulu başkanı veya üyesi ile yönetici ya da derecelendirme veya bağımsız denetim faaliyeti ile iştigal eden personel ya da değerleme uzmanı olarak görev yapılmadığına ve yapılmayacağına, yurt içinde veya yurt dışında derecelendirme, bağımsız denetim veya değerleme yapma yetkisi iptal edilmiş kuruluşlarda yetki iptaline neden olan faaliyetlerde sorumluluklarının tespit edilmediğine dair ek-5 te yer alan örneğe uygun olarak düzenlenecek yazılı beyanları, MADDE 7 Aynı Yönetmeliğin 18 inci maddesine yedinci fıkradan sonra gelmek üzere aşağıdaki fıkralar eklenmiştir. (8) Kurum tarafından, derecelendirme kuruluşunun istatiksel doğrulama metotları kullanılarak modelin ayrıştırma gücünü veya uzun vadeli temerrüt olasılıklarının kalibrasyonunun kalitesini ortaya koyacak sayıda derecelendirme yapmamış olduğu kanaatinin oluşması durumunda, modelin kullanıldığı alt varlık kategorisinde verilen derecelendirme notlarının üç yılı geçmemek üzere Kurulca belirlenen bir süre boyunca söz konusu varlık kategorisinin Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğe göre derecelendirilmemiş olması durumunda alacağı risk ağırlığına tekabül edecek kredi kalitesi kademesine eşleştirilmesi kaydıyla derecelendirme kuruluşu yetki başvurusunun değerlendirilmesi sürecinde doğrulamaya ilişkin kriterlerden muaf tutulabilir. (9) Yetkili derecelendirme kuruluşları, bu maddede belirtilen kriterlere uyumunu her hesap dönemi için idame ettirir. Bu kriterler sağlanmakta iken sonradan uyumsuz hale gelinmesi durumunda, doğrulamaya ilişkin kriterler sağlanıncaya kadar ilgili varlık kategorisi bazında verdiği ilgili tüm derecelendirme notları üç yılı geçmemek üzere Kurulca belirlenen bir süre boyunca söz konusu varlık kategorisinin Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğe göre derecelendirilmemiş olması durumunda alacağı risk ağırlığına tekabül edecek kredi kalitesi kademesine eşleştirilmesi kaydıyla yetkilendirilmiş derecelendirme kuruluşunun yetkisi devam ettirilir. (10) Doğrulamayla ilgili test ve analizlerin yapılmasında bu Yönetmelikte hüküm bulunmayan hallerde uluslararası mevzuattan yararlanılır. MADDE 8 Aynı Yönetmeliğin 23 üncü maddesinin birinci fıkrasının (f) bendi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir. f) Bir müşteri hakkında talep edilmemiş derecelendirme notu verilmesinde, bu Yönetmelikte belirlenen usul ve esaslara uygun olarak son üç hesap dönemi içerisinde talep edilmiş derecelendirme yapılmış olması ve verilecek derecelendirme notlarının en fazla altı aylık dönemler itibarıyla gözden geçirilerek kamuoyuna açıklanması esastır. Bir müşteriye talep edilmemiş derecelendirme notu, bu müşteri için talep edilmiş derecelendirmenin yapıldığı her art arda üç hesap dönemi için bir defaya mahsus olarak yapılabilir.

4 MADDE 9 Aynı Yönetmeliğin 25 inci maddesinin üçüncü fıkrasının (b) bendi aşağıdaki şekilde değiştirilmiş ve aynı fıkraya (ç) bendinden sonra gelmek üzere aşağıda yer alan (d) ve (e) bentleri eklenmiştir. b) Derecelendirme not cetvellerinin eşleştirildiği ve 15 inci maddenin altıncı ve yedinci fıkralarında belirtilen ana derecelendirme not cetvelleri, cetvellerdeki her bir derecelendirme notu için 15 inci maddenin altıncı fıkrasında belirtilen uzun dönem tahmini temerrüt olasılıkları ve ilgili derecelendirme notlarına ilişkin 26 ncı maddenin üçüncü fıkrasında belirtilen birikimli temerrüt oranları, her bir derecenin ifade ettiği anlam, her bir dereceden diğer derecelere kaymalara ilişkin istatistikleri ve notlar arası geçiş olasılığı matrisi, d) Derecelendirme kuruluşunun etik ilkeler metni, e) Derecelendirmesi yapılan karşı tarafların ücretlendirmesine ilişkin genel çerçeve MADDE 10 Aynı Yönetmeliğin 26 ncı maddesinin üçüncü ve dördüncü fıkraları aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir. (3) Kurulca eşleştirmenin yapılması veya yeniden gözden geçirilmesi amacıyla yetkili derecelendirme kuruluşları, kullandıkları tüm ana derecelendirme not cetvellerinde yer alan her bir derecelendirme notu için her yıl, son iki yıla ait üç yıllık birikimli temerrüt oranlarını ve üç yıllık birikimli temerrüt oranlarının on yıllık ortalamalarını veya üç yıllık birikimli temerrüt oranlarının on yıllık ortalamalarının hesaplanmasının mümkün olmadığı durumlarda uzun vadeli tahmini temerrüt olasılıklarını takip eden yılın Ocak ayı içerisinde Kuruma iletir ve internet sitesinden kamuya açıklar. Mütemerrit müşteriler, temerrüt ettikleri tarihten doksan gün öncesinde sahip oldukları derecelendirme notunun birikimli temerrüt oranının hesaplanmasında dikkate alınır. Doksan gün öncesinde müşteriye verilmiş bir derecelendirme notu bulunmamakta ise bu doksan günlük süre içerisinde verilen ilk derecelendirme notu birikimli temerrüt oranının hesaplanmasında kullanılır. (4) Ana derecelendirme not cetvelinde yer alan her bir derecelendirme notu için üçüncü fıkrada belirtilen birikimli temerrüt oranlarının derecelendirme kuruluşu tarafından temin edilememesi veya edilse bile Kurumca yeterli ve anlamlı görülmemesi durumunda, bu yetkili derecelendirme kuruluşu, Kurulca belirlenecek eşleştlirmeye temel teşkil etmek üzere bilimsel gerçeklerle desteklediği eşleştirme önerisini bir rapor halinde Kuruma sunar. Kurulun, bu önerinin bilimsel gerçeklerle desteklenmediğine veya her halükarda verilen derecelendirme notlarının ifade ettiği tahmini temerrüt oranlarının belirlenemeyeceğine kanaat getirmesi durumunda, derecelendirme kuruluşunun ana derecelendirme not cetvelinde yer alan derecelendirme notları Kurulca söz konusu varlık kategorisinin derecelendirilmemiş olması durumunda alacağı risk ağırlığına tekabül edecek kredi kalitesi kademelerine eşleştirilir. MADDE 11 Aynı Yönetmeliğin 27 nci maddesinin beşinci fıkrası yürürlükten kaldırılmıştır. MADDE 12 Aynı Yönetmeliğin 28 inci maddesinin ikinci fıkrasının (a) ve (b) bentleri aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir. a) Yapılan yerinde denetimler sonucu 10 uncu maddenin ikinci ve üçüncü fıkraları ile 18 inci maddenin sekizinci ve dokuzuncu fıkraları gereği Kurulca belirlenen sürede eksikliklerin giderilmediğinin tespit edilmesi.

5 b) Yapılan yerinde denetimler sonucu derecelendirme metodolojisinin 15 inci maddede yer alan nitelikleri önemli ölçüde kaybettiğinin tespit edilmesi. MADDE 13 Aynı Yönetmeliğin 29 uncu maddesinin birinci fıkrasına (e) bendinden sonra gelmek üzere (f) bendi eklenmiştir. f) 11 inci madde kapsamında mesleki özen ve titizliğe uygun hareket edilmediğinin tespit edilmesi. MADDE 14 Aynı Yönetmeliğin 30 uncu maddesinin üçüncü fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir. (3) Birinci fıkra kapsamındaki mesleki sorumluluk sigortasına esas tutar, yetkili derecelendirme kuruluşunun geçmiş yıla ilişkin ciro tutarından az olmamak üzere yönetim kurulunca kabul edilen cari yıla ilişkin bütçelenen ciro tutarının asgari iki katı esas alınarak belirlenir. Belirlenen bu tutar sigorta poliçesinde açıkça belirtilir. MADDE 15 Aynı Yönetmeliğin 31 inci maddesi başlığıyla birlikte aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir. Kuruma ve Risk Merkezine Bildirim MADDE 31- (1) Yetkili derecelendirme kuruluşları, esas sözleşmelerindeki ve adreslerindeki değişiklikleri iki hafta içerisinde; ortakları, kalite güvencesi sisteminden sorumlu yönetim kurulu üyeleri, derecelendirme komitesi üyeleri ile derecelendirme uzmanlarında meydana gelen değişiklikler ile 14 üncü maddede öngörülen koşullardaki değişiklikleri, değişiklik veya istihdam edilme tarihinden itibaren en geç bir ay içinde Yönetmelikte aranan şartları taşıdıklarını gösteren belgeler ve atanmalarına veya seçilmelerine ilişkin karar örnekleri ile birlikte Kuruma bildirirler. Kurumca yapılan değerlendirme neticesinde otuz gün içerisinde olumsuz görüş bildirilmeyen değişiklikler geçerli sayılır. (2) Talep edilmiş, talep edilmemiş ve tanınan derecelendirme notlarının öngörülen derecelendirme uygulamalarında dikkate alınabilmesi için bu derecelendirme notlarının ilgili derecelendirme kuruluşu tarafından kamuya açıklanmış olması esastır. (3) Yetkili derecelendirme kuruluşları, tanınan derecelendirme notları dahil derecelendirme notlarına ilişkin bilgileri bankaların paylaşımına açılmak üzere Kanunun Ek 1 inci maddesi uyarınca teşkil olan Risk Merkezine raporlar. (4) Derecelendirme kuruluşu 5 inci maddenin 3 üncü fıkrası kapsamında yetkilendirildiği ana ve/veya alt varlık kategorisi için kullandığı metodolojilerin her biri için yıl sonları itibariyle gerçekleştirilmiş olan geriye dönük test sonuçlarını içeren ve 18 inci maddenin ikinci ve üçüncü fıkralarına uygun olarak hazırlanmış değerlendirme raporunu izleyen yılın Mart ayı sonuna kadar Kuruma raporlar. (5) Yetkili veya yetkilendirilecek derecelendirme kuruluşlarının kendisi veya üçüncü kişiler tarafından kuruluşun faaliyetleri ile ilgili olarak hazırlanan her türlü bilgi, belge, rapor ve her ne ad altında olursa olsun her türlü dokümanın Türkçe olması veya yeminli mütercimler tarafından Türkçe ye çevrilmiş olması esastır. MADDE 16 Aynı Yönetmeliğin eki EK-1 de yer alan denetçi ibaresi yürürlükten kaldırılmıştır. MADDE 17 Aynı Yönetmeliğin eki EK-5 in metni aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.

6 Başka bir derecelendirme kuruluşunda ya da bağımsız denetim veya değerleme hizmeti veren bir kuruluşta ortaklığımın bulunmadığını ve bulunmayacağını, yönetim kurulu başkanı veya üyesi, yönetici (Mülga ibare:rg-2/4/ )( ) ya da derecelendirme, bağımsız denetim faaliyeti ile iştigal eden personel veya değerleme uzmanı olarak görev yapmadığımı ve yapmayacağımı, yurt içinde veya yurt dışında derecelendirme, bağımsız denetim veya değerleme yapma yetkisi iptal edilmiş olan bir kuruluşta yetki iptaline neden olan faaliyetlerde sorumluluğumun tespit edilmediğini beyan ve taahhüt ederim. MADDE 18 Bu Yönetmelik yayımı tarihinde yürürlüğe girer. MADDE 19 Bu Yönetmelik hükümlerini Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu Başkanı yürütür. Yönetmeliğin Yayımlandığı Resmî Gazete nin Tarihi Sayısı 17/4/ Yönetmelikte Değişiklik Yapan Mevzuatın Yayımlandığı Resmî Gazete nin Tarihi Sayısı 2/4/

7 EK-1 ORTAKLARIN/ KALİTE GÜVENCESİ SİSTEMİNDEN SORUMLU YÖNETİM KURULU ÜYELERİNİN/ DERECELENDİRME KOMİTESİ ÜYELERİNİN/DERECELENDİRME UZMANLARININ ÖZGEÇMİŞLERİ ADI-SOYADI : İKAMETGAH ADRESİ : ÖĞRENİM DURUMU (Ayrıntılı) : HALEN ÇALISTIĞI İSYERİNİN : UNVANI VE ADRESİ MESLEĞİ VE GÖREV UNVANI : TC KİMLİK/PASAPORT NUMARASI : VERGİ KİMLİK NUMARASI 4 : ORTAKLIK PAYI : DAHA ÖNCE ÇALIŞTIĞI İŞYERLERİ Kuruluşun Unvanı Giriş-Ayrılış Tarihi Görev Unvanı 1-2- SON BEŞ YILDA DERECELENDİRİLEN İŞLETMELERE İLİŞKİN BİLGİLER İşletmenin Unvanı Denetim Süresi Görev Unvanı DERECELENDİRMEYLE İLGİLİ ALINAN EĞİTİMLER ve SERTİFİKALAR Yılı Eğitimin Süresi Eğitimin Adı Sertifika ÇALIŞAN, YÖNETİCİ, ORTAK VEYA KURUCU KONUMUNDA BULUNDUĞU KURULUŞLAR Başlangıç Yıl/Ay Şirket Adı/Yeri Faaliyet Konusu Pozisyon İlişki Türü % Ortaklık DAVALARA İLİŞKİN BİLGİLER Yılı Davacı Dava Konusu İlgili Mahkeme.../../. ADI-SOYADI İMZA Buradaki vergi kimlik numarası yabancı uyruklu gerçek kişiler için doldurulacaktır.

8 EK-5 TAAHHÜTNAME BANKACILIK DÜZENLEME VE DENETLEME KURUMUNA Başka bir derecelendirme kuruluşunda ya da bağımsız denetim veya değerleme hizmeti veren bir kuruluşta ortaklığımın bulunmadığını ve bulunmayacağını, yönetim kurulu başkanı veya üyesi, yönetici (Mülga ibare:rg-2/4/ )( ) ya da derecelendirme, bağımsız denetim faaliyeti ile iştigal eden personel veya değerleme uzmanı olarak görev yapmadığımı ve yapmayacağımı, yurt içinde veya yurt dışında derecelendirme, bağımsız denetim veya değerleme yapma yetkisi iptal edilmiş olan bir kuruluşta yetki iptaline neden olan faaliyetlerde sorumluluğumun tespit edilmediğini beyan ve taahhüt ederim..../.../... İMZA ADI-SOYADI UNVAN