Elektronik Fatura. Uğur DOĞAN İdea Teknoloji Çözümleri Genel Müdür Yardımcısı Cep:

Transkript

1 Elektronik Fatura Uğur DOĞAN İdea Teknoloji Çözümleri Genel Müdür Yardımcısı Cep:

2 SUNUM PLANI e-faturaya Giriş e-faturadan Yararlanma Yöntemlerinin Karşılaştırılması Sistem Yanıtları Sık Sorulan Sorular Hatırlatmalar e-faturada Güncel Gelişmeler

3 Neden e-fatura?

4 Neden e-fatura? «Kağıt Faturalaşma Süreci» Bir kopyasını arşive kaldırır Mehmet Ltd. Faturayı hazırlar Yazdırır Zarfa koyar Ahmet A.Ş. Alıcısına gönderir Posta kutusuna bırakır Faturayı kendi muhasebe sistemine işler Ortalama 5 gün Muhasebe faturayı kontrol eder Arşive kaldırır Zarf alıcıya ulaşır

5 Neden e-fatura? «e-fatura İşlem Süreci» Bir kopyasını arşive kaldırır Mehmet Ltd. Anında e-fatura Faturayı hazırlar Yazdırır Zarfa koyar Alıcısına gönderir Posta kutusuna bırakır Ahmet A.Ş. Faturayı kendi muhasebe sistemine işler Muhasebe faturayı kontrol eder Arşive kaldırır Zarf alıcıya ulaşır 5 / 111

6 Fatura Gönderen İçin Maliyet Avantajı Kağıt Elektronik Arşivleme 2,20 0,80 Kağıt Faturae-Fatura Karşılaştırması Havale ve Nakit Yönetimi Ödeme Hatırlatma Basım, zarflama, gönderim 4,50 0,50 3,90 3,00 0,40 0 TOPLAM MALİYET 11,10 4,70 Kaynak: Billentis ,40 TASARRUF % 57

7 Fatura Alan İçin Maliyet Avantajı Kağıt Faturae-Fatura Karşılaştırması Kağıt Elektronik Arşivleme Ödeme ve Nakit Yönetimi Anlaşmazlık Yönetimi Onaylama ve Karşılaştırma 2,20 4,80 2,50 4,00 0,80 2,00 2,00 1,20 Faturayı Sisteme Girme 3,00 0 Faturayı Alma 1,10 0 Kaynak: Billentis 2013 TOPLAM MALİYET 17,60 6,70 10,90 TASARRUF % 62

8 % 2 Toplam Tasarruf Araştırmalar, toplam satışların %2 si kadar bir maliyet avantajı sağlanacağını göstermektedir.

9 e-faturaya Giriş

10 e-fatura Nedir? Faturada yer alması gereken bilgileri kapsar Elektronik kayıtlar bütünü biçiminde oluşturulur E-imza/Mali Mühür Kaynağının doğruluğu İçeriğinin bütünlüğü Değişmezliği

11 e-fatura Nedir? 2 İMZALAMA 1 OLUŞTURMA e-fatura 3 GÖNDERME 5 İBRAZ MUHAFAZA 4

12 e-fatura Genel Tebliğleri

13 e-fatura Tebliğleri TEBLİĞ TARİHİ TEBLİĞ NO KONUSU VUK e-fatura Usul ve Esaslar VUK e-faturadan Yararlanma VUK e-faturada Zorunluluk ve Özel Entegrasyon Uygulaması VUK e-faturada e-imza Kullanımı VUK e-arşiv Faturası VUK e-fatura Müşteri Verilerinin Mahremiyeti Devir/Birleşme Hallerinde e-fatura ve Sistemin Açık Tutulma VUK Zorunluluğu VUK e-fatura ve e-defterde Devamlı Zorunluluk

14 Türkiye de e-fatura TÜRKİYE DE :Temel Özellikleri E-FATURA e-fatura standardı UBL ile birlikte işlerlik sağlanır. Yurtdışı ve yurtiçi e-fatura dolaşımına imkan verir. Yalnızca sisteme kayıtlı taraflar uygulamadan faydalanır. Nitelikli elektronik imza/ mali mühür gerektirir. Merkezi mesajlaşma platformu aracılığıyla e-fatura gönderimi sağlanır.

15 e-faturanın Kapsamı-I 397 Sıra No.lu VUK Genel Tebliği ile getirilen uygulama, başlangıçta anonim ve limited şirketlerin kullanımına açılmıştır. 416 Sıra No.lu VUK Genel Tebliği ile gerçek kişi mükellefler uygulamaya katılmışlardır. 421 Sıra No.lu VUK Genel Tebliği ile kritik sektörler için e-fatura ve e-defter kullanma zorunluluğu ve Özel Entegratörlük getirilmiştir. 424 Sıra No.lu VUK Genel Tebliği ile Mükelleflerin e-faturalarının Özel Entegratörler Tarafından İmzalanma imkanı getirilmiştir.

16 e-faturanın Kapsamı-II 447 Sıra No.lu VUK Genel Tebliği ile ÖZEL ENTEGRATÖRLERİN müşterilerinin verilerini hiçbir şekilde amaç dışında kullanamayacakları belirtilmektedir. 448 Sıra No.lu VUK Genel Tebliği ile bölünme, birleşme veya nev i değişikliğinde e-faturaya geçiş düzenlenmiştir. 454 Sıra No.lu VUK Genel Tebliği ile cirosu 10 milyonu geçen bütün mükelleflere e-fatura ve e-defter kullanma zorunluluğu getirilmiştir.

17 421 Sıra Numaralı VUK Genel Tebliği Neler Getiriyor? Kritik sektörler için e-fatura ve e-defter kullanma zorunluluğu getirilmiştir. Özel entegrasyon yöntemlerine izin verilmiştir. Kayıtlı taraflar arasında e-fatura kullanımı alternatif olmaktan çıkarılmıştır. Elektronik faturanın saklanması konusunda Başkanlıktan izin almış hizmet sağlayıcılarından saklama hizmeti alınabilmesine izin verilmiştir

18 e-faturaya Başvuru ve Geçiş Süreci Başvuru işlemlerinin yapıldığı ekranlar: Mali mühür için: e-fatura için: e-defter için:

19 e-faturaya Başvuru ve Geçiş Süreci 01/01/2016 tarihinde e-faturaya dahil olmak için: Mali mühür alınır. e-faturaya başvurulur. GİB Portal seçilir. «Şimdi Başlama İstiyorum» seçeneği seçilmişse kullanıcı hesabı hemen açılır (Kamu SM mali mühür bildirimini GİB e ilettikten 1 gün sonra). «01/01/2016 da Başlamak İstiyorum» seçeneği seçilmişse 01/01/2016 da açılır. Entegrasyon seçilir. Testler tamamlanırsa, entegrasyon izninin verildiği tarihte geçilir, 01/01/2016 olmayabilir. Özel entegrasyon seçilir. ÖE lerden birisi ile anlaşılır. ÖE, müşterisinin istediği tarihte sisteme dahil eder.

20 e-faturadan Faydalanma Yöntemleri

21 e-faturadan Faydalanma Yöntemleri e Fatura Portal Özel Entegrasyon Entegrasyon

22 e-fatura Portal Web uygulaması Temel fonksiyonlar E-imza/mali mühür ile gönderme ve alma Arşivleme Küçük işletmeler için uygun e Fatura Portal Özel Entegrasyon Entegrasyon

23 Entegrasyon Gelişmiş bilgi işlem sistemi Doğrudan bağlantı E-imza/mali mühür Arşivleme Büyük işletmeler için uygun e Fatura Portal Özel Entegrasyon Entegrasyon

24 Özel Entegrasyon Başkanlıktan onay almış 3.taraflar(özel entegratörler) Özel entegratörler aracılığıyla fatura değişimi yapılabilecektir. Özel Entegratör Özel Entegratör e Fatura Portal Özel Entegrasyon Entegrasyon

25 Özel Entegrasyon Hizmeti Veren Firmalar İdea Teknoloji Çözümleri Bilgisayar San. ve Ticaret Limited Şirketi D.T.P. Bilgi İşlem İletişim ve Ticaret Limited Şirketi (Digital Planet) Özel Entegratörler ve Saklama Hizmeti Verenler Listesi 46 Firma Mebitech Bilişim Bilgisayar Hizmetleri Danışmanlık Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi Saklama Hizmeti Veren Firmalar C/SEnformasyon Teknolojileri Limited Şirketi (Cybersoft) İdea Teknoloji Çözümleri Bilgisayar San. ve Ticaret Limited Şirketi Uyumsoft Bilgi Sistemleri ve Teknolojileri Ticaret Anonim Şirketi 35 Firma Veriban Elektronik Veri İşleme ve Saklama Hizmetleri A.Ş. Uyumsoft Bilgi Sistemleri ve Teknolojileri Ticaret Anonim Şirketi Koç Sistem Bilgi ve İletişim Hizmetleri Anonim Şirketi (KoçSistem) ISIS Bilişim Teknolojileri Sanayi Ticaret Limited Şirketi C/S Enformasyon Teknolojileri Limited Şirketi (Cybersoft) LOGO Elektronik Ticaret Hizmetleri Anonim Şirketi Bizofis Bilgi Teknolojileri ve Yönetim Danışmanlık Hizmetleri Ticaret Limited Şirketi İzibiz Bilişim Teknolojileri Anonim Şirketi ING Bank Anonim Şirketi BİMSA Uluslararası İş. Bilgi Yönetim Sistemleri A.Ş. Türkkep Kayıtlı Elektronik Posta Hizmetleri Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketi İnnova Bilişim Çözümleri Anonim Şirketi Oyak Teknoloji Bilişim ve Kart Hizmetleri Anonim Şirketi Türk Telekomünikasyon Anonim Şirketi Mikro Yazılımevi Yazılım Hizmetleri Bilgisayar ve Sanayi Ticaret A.Ş. Havelsan Hava Elektronik Sanayi Ve Ticaret Anonim Şirketi Efinans Elektronik Ticaret ve Bilişim Hizmetleri Anonim Şirketi.. Veriban Elektronik Veri İşleme ve Saklama Hizmetleri A.Ş. Mebitech Bilişim Bilgisayar Hizmetleri Danışmanlık Sanayi ve Ticaret Limited Şirketi D.T.P. Bilgi İşlem İletişim ve Ticaret Limited Şirketi (Digital Planet) Türkkep Kayıtlı Elektronik Posta Hizmetleri Sanayi ve Ticaret Anonim Şirketi BİMSA Uluslararası İş. Bilgi Yönetim Sistemleri A.Ş Bizofis Bilgi Teknolojileri ve Yönetim Danışmanlık Hizmetleri Ticaret Limited Şirketi Türk Telekomünikasyon Anonim Şirketi ISIS Bilişim Teknolojileri Sanayi Ticaret Limited Şirketi İzibiz Bilişim Teknolojileri Anonim Şirketi LOGO Elektronik Ticaret Hizmetleri Anonim Şirketi Oyak Teknoloji Bilişim ve Kart Hizmetleri Anonim Şirketi ING Bank Anonim Şirketi Efinans Elektronik Ticaret ve Bilişim Hizmetleri Anonim Şirketi İnnova Bilişim Çözümleri Anonim Şirketi

26 e-faturada Senaryolar ve Uygulama Yanıtları

27 Temel Fatura Senaryosu e-faturada Senaryolar GELİR İDARESİ BAŞKANLIĞI

28 Ticari Fatura Senaryosu -Kabul Etme- e-faturada Senaryolar GELİR İDARESİ BAŞKANLIĞI

29 e-faturada Senaryolar Ticari Fatura Senaryosu -İade Etme- GELİR İDARESİ BAŞKANLIĞI

30 Ticari Fatura Senaryosu -Red Etme- e-faturada Senaryolar GELİR İDARESİ BAŞKANLIĞI

31 InvoiceTypeCode-Fatura Tipleri 15/09/2015 ten önce UBL 2.0 SATIS IADE 15/09/2015 ten sonra UBL 2.1 SATIS IADE TEVKIFAT ISTISNA ARACTESCIL OZELMATRAH

32 e-fatura ile İlgili Hatırlatmalar

33 HATIRLATMALAR Fatura oluşturmada yasal süre Fatura, malın teslimi veya hizmetin yapıldığı tarihten itibaren azamî 7 gün içinde düzenlenir. Bu süre içerisinde düzenlenmeyen faturalar hiç düzenlenmemiş sayılır. Bu durumda irsaliye tarihi ile fatura tarihi arasında 7 günden fazla bir süre olmamalıdır. 33 / 111

34 HATIRLATMALAR Faturaya itiraz süresi TTK Madde 21. e göre faturayı alan kişi/kurum aldığı tarihten itibaren sekiz gün içinde, faturanın içeriği hakkında bir itirazda bulunmamışsa bu içeriği kabul etmiş sayılır. Söz konusu fatura ticari fatura ise 8 gün içinde uygulama yanıtı (KABUL/RED)dönülmediği takdirde fatura sisteme kabul edilmiş şekilde işlenebilir. Alıcının sistemine düşmüş bir temel faturaya ise 8 gün içinde harici yollarla itiraz edilebilir. 8 günlük süreyi aşan itirazların ise hukuki bir geçerliliği olmamakla birlikte ticari ilişkilere ve karşılıklı anlaşmaya göre bu itirazlar kayda alınabilir.

35 HATIRLATMALAR Karşılıklı e-fatura Düzenleme Zorunluluğu e-fatura uygulamasına kayıtlı mükelleflerin birbirlerine sattıkları mallar ve ifa ettikleri hizmetler için düzenledikleri faturaları 01/04/2014 tarihinden itibaren elektronik fatura olarak göndermeleri ve almaları zorunludur. e-fatura uygulamasına kayıtlı olan mükellefler kayıtlı olmayan mükelleflere yaptıkları mal teslimi ve hizmet ifası için genel hükümler çerçevesinde kağıt fatura düzenlemeye devam edeceklerdir.

36 HATIRLATMALAR Muhafaza ve İbraz Yükümlülüğü Mükellefler, düzenledikleri ve aldıkları e-faturaları, üzerindeki Mali Mührü de içerecek şekilde kanuni süreler dahilinde kendi bünyelerindeki elektronik, manyetik veya optik ortamlarda muhafaza ve istendiğinde elektronik, manyetik veya optik araçlar vasıtasıyla ibraz edeceklerdir. Arşivleme Portal üzerinden düzenlenen ve alınan faturalar, mükellefler tarafından arşivlenerek kendi bilgi işlem sistemlerinde veya Başkanlığımızdan saklama hizmeti konusunda yetki almış kuruluşların bünyesinde saklanmalıdır. Portalda bulunan arşivleme bölümü sadece gelen ve gönderilen faturaların pasife çekilerek posta kutusunda ve gönderilenler kutusunda yer alan fatura trafiğinin rahatlatılmasına yönelik olarak hazırlanmış bir ekran olup bu ekrandaki faturaların kullanıcı tarafından kendi bilgisayarlarına indirilerek, bünyelerinde veya saklamacı kuruluşlar nezdinde muhafaza edilmesi gerekmektedir.

37 Teşekkürler Uğur DOĞAN İdea Teknoloji Çözümleri Genel Müdür Yardımcısı Cep: