SPK KAYIT NUMARASI YENİ TUTARI (TL YE) HALKA ARZ TARİHİ (TL DEN) TARİHİ. 28/09/ /09/2000 KB.303/ Tertip

Transkript

1 BU İZAHNAME KATILMA PAYLARININ SATIŞININ YAPILDIĞI YERLERDE FON İÇTÜZÜĞÜ VE HER AY İTİBARİYLE HAZIRLANAN, FONA İLİŞKİN MALİ BİLGİLERİN YERALDIĞI AYLIK RAPORLARLA BİRLİKTE TASARRUF SAHİPLERİNİN İNCELEMESİNE SUNULMAK VE ÜCRETSİZ OLARAK KENDİLERİNE VERİLMEK ÜZERE YETERLİ SAYIDA HAZIR BULUNDURULUR. BU İZAHNAME YENİ BİR TUTAR ARTIRIMINA KADAR GEÇERLİ OLUP, İZAHNAME KAPSAMINDAKİ BİLGİLERDEKİ DEĞİŞİKLİKLER TİCARET SİCİLİNE TESCİL VE TÜRKİYE TİCARET SİCİLİ GAZETESİ NDE İLANINI MÜTEAKİP BU İZAHNAMENİN EKİ HALİNE GETİRİLİR. HERYILIN OCAK AYI İTİBARİYLE İZAHNAME DEĞİŞİKLİKLERİ TEKRAR TESCİL ETTİRİLMEKSİZİN TEK BİR METİN HALİNE GETİRİLEREK TASARRUF SAHİPLERİNE SUNULMAK ÜZERE TEKRAR BASTIRILIR. ATA YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.Ş.'NİN A TİPİ DEĞİŞKEN FON (HİSSE SENEDİ YOĞUN FON) ADET 2. TERTİP KATILMA PAYLARININ HALKA ARZINA İLİŞKİN İZAHNAMEDİR. Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. tarafından 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu'nun 37 ve 38'nci maddelerine dayanılarak, 12/07/2000 tarihinde İstanbul ili Ticaret Sicili Memurluğuna sicil numarası altında kaydedilerek 17/07/2000 tarih ve 5089 sayılı Türkiye Ticaret Sicili Gazetesinde ilan edilen fon içtüzüğü hükümlerine göre yönetilmek üzere, halktan katılma payları karşılığında toplanacak paralarla, katılma payı sahipleri hesabına, riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre Sermaye Piyasası araçları ile altın ve kıymetli madenler ile bunlara dayalı araçlardan oluşan portföyü işletmek amacıyla Sermaye Piyasası Kurulu'nun 30/06/2000 tarih ve KYD- 650 sayılı izni ile Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş A Tipi Değişken Fonu kurulmuştu. Söz konusu fon Sermaye Piyasası Kurulu nun tarih ve KYD-31 sayılı izin belgesi ile A Tipi Teknoloji Sektörü Fonu na dönüştürülmüş daha sonra, Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri VII, No:10 Tebliği nin 19. maddesinde belirtilen esaslara uygun olarak A Tipi İMKB Ulusal 30 Endeksi Fonu na dönüştürülmüştür. Sözkonusu fon daha sonra Sermaye Piyasası Kurulu ndan alınan 13/05/2010 tarih ve B.02.1.SPK sayılı izin ile, Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. A Tipi Değişken Fonu na dönüştürülerek içtüzüğündeki değişiklikler 15/06/2010 tarihinde ticaret siciline tescil edilmiştir. Adı geçen fonun ünvanı, Sermaye Piyasası Kurulu nun 25/07/2012 tarih B.02.6.SPK sayılı izni ile Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. A Tipi Değişken Fon (Hisse Senedi Yoğun Fon) olmuş olup, içtüzüğündeki değişiklikler.../.../... tarihinde ticaret siciline tescil edilmiştir. Bu izahname Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. A Tipi Değişken Fon (Hisse Senedi Yoğun Fon) katılma paylarının halka arzına ilişkin izahnamenin Sermaye Piyasası Kurulu nun 25/07/2012 tarih ve B.02.6.SPK sayılı izni ile fon içtüzüğünde yapılan değişikliklerin işlendiği güncellenmiş halidir. Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. A Tipi Değişken Fon (Hisse Senedi Yoğun Fon) un bu tutar artırımı öncesi Kurul kaydına alınan halka arzlarına ilişkin bilgiler tarih sırasıyla aşağıdaki tabloda gösterilmektedir. HALKA ARZ TARİHİ SPK KAYIT TARİHİ SPK KAYIT NUMARASI TERTİP ESKİ TUTARI (TL DEN) YENİ TUTARI (TL YE) 28/09/ /09/2000 KB.303/ Tertip

2 Bu sefer fon tutarının TL den TL ye artırımı dolayısıyla ihraç olunarak fona iştirak sağlayan ve fon varlığına katılım oranını gösteren 2. tertip adet katılma payları, Sermaye Piyasası Kurulu'nca 15/03/2011 tarih ve KB /239 sayı ile kayda alınmıştır. Ancak bu kayda alınma, Fon'un ve katılma paylarının, Kurul veya kamuca tekeffülü anlamına gelmez. I. FON HAKKINDA BİLGİLER: 1. Fonun Türü : Fon, portföy sınırlamaları itibariyle, Tebliğ in 5.md. de belirtilen türlerden herhangi birine girmeyen Değişken Fon dur. 2. Fonun Tipi : A Tipi fon olup, fon portföy değerinin aylık ağırlıklı ortalama bazda en az % 75'i menkul kıymet yatırım ortaklıkları hisse senetleri hariç İMKB de işlem gören hisse senetlerinden oluşan hisse senedi yoğun fondur. 3. Mevcut Fon Tutarı : TL 4. Artırılan Fon Tutarı : TL 5. Artırım Sonrası Fon Tutarı TL 6. Mevcut Pay Sayısı Adet 7. Artırılan Pay Sayısı Adet 8. Artırım Sonrası Pay sayısı Adet 9. Artırılan Payların Tertibi Fon un Süresi Süresiz II. FON PORTFÖY STRATEJİSİ: Fon portföyündeki varlıklar Sermaye Piyasası Kurulu'nun düzenlemelerine ve fon içtüzüğüne uygun olarak seçilir ve fon portföyü yönetici tarafından içtüzüğün 5. md. ve Sermaye Piyasası Kurulu nun Seri:VII,No:10 sayılı Tebliğinin 41. md. ne uygun olarak yönetilir. Buna göre fon portföyü yönetiminde yatırım yapılacak sermaye piyasası araçlarının seçiminde nakde dönüşümü kolay ve riski az olanlar tercih edilir. Bu kapsamda, fonun hisse senedi yoğun fon olması nedeniyle, fon portföy değeri, aylık ortalama bazda en az % 75 oranında, menkul kıymet yatırım ortaklıkları hisse senetleri hariç olmak üzere İMKB de işlem gören hisse senetlerinden oluşacaktır. Fon portföyünde yer alan hisse senetlerine ve hisse senedi endekslerine dayalı olarak yapılan vadeli işlem sözleşmelerinin nakit teminatları, hisse senetlerine ve hisse senedi endekslerine dayalı opsiyon sözleşmeleri ile borsada işlem gören hisse senedi ve hisse senedi endeksine dayalı aracı kuruluş varantları söz konusu %75 oranının hesaplanmasında hisse senedi olarak değerlendirilir. III. FON PORTFÖYÜNÜN YÖNETİMİ VE SAKLANMASI: 1. Kurucu: Fon kurucusu olarak Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. riskin dağıtılması ve inançlı mülkiyet esaslarına göre, fonun pay sahiplerinin haklarını koruyacak şekilde yönetim ve temsilinden sorumludur. İlgili ay sonu itibariyle, fonun hisse senedi yoğun fon olarak sınıflandırılabilmesi için gerekli olan şartları sağlamaması halinde, fonun, yatırımcıların ve/veya yatırım fonu payı alım satımına aracılık eden kuruluşların tabi olacağı tüm yükümlülüklerin yerine getirilmesinden Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. sorumludur. 2. Yönetici: Fon portföyü Ata Portföy Yönetimi A.Ş. tarafından kurucu ile yapılan bir portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde Sermaye Piyasası Kanunu, ilgili Tebliğler ve fon içtüzüğü hükümlerine uygun olarak yönetilir. 3. Saklama Kuruluşu: Kurucunun fon varlığının korunması ve saklanmasına ilişkin sorumluluğu devam etmek üzere, fon portföyündeki varlıklar İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş. ile İstanbul Altın borsası nezdinde muhafaza edilecektir. 2

3 IV. FON YÖNETİMİ HAKKINDA BİLGİLER: Fon da görev alan kişilere ilişkin bilgiler aşağıda verilmektedir: Adı Soyadı Korhan Kurdoğlu A.Bülent Altınel Dilek Gülensoy Saygın Özbinici Nurçin Özer Ceyhan Er Niyazi Takmaz Mehmet Gerz Görev Son 5 Yılda Yaptığı İşler (Yıl-Şirket-Mevki) Tecrübesi (Yıl) Fon Kurulu (1991- ) Ata Yatırım Menkul Kıymetler Başkanı A.Ş. Yönetim Kurulu Başkanı Fon Kurulu ( ) Ata Online Men.Kıy.A.Ş.Genel Üyesi Müdür (2006- Ocak 2012) Ata Yatırım Men.Kıy.A.Ş. Genel Müdür (Ocak ) Ata Yatırım Men.Kıy.A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi Fon Kurulu (2005- Ocak 2012 ) Ata Portföy Yönetimi Üyesi A.Ş. Genel Müdür (Ocak ) Ata Portföy Yönetimi A.Ş. Yönetim Kurulu Üyesi Fon Denetçisi Haziran Ata Yatırım Menkul Kıymetler A.Ş. İç Denetim - Müdür Fon Müdürü (1995- ) Ata Yatırım Menkul Kıy.A.Ş. Muhasebe Müdürü Fon (1994- ) Ata Yatırım Menkul Kıy.A.Ş. Muhasebecisi Genel Müdür Yrd. Fon Uzmanı (2004- ) Ata Yatırım Menkul Kıy.A.Ş. Müdür Yrd. Portföy ( ) Drake Capital Management, Yöneticisi Fon Yönetim Direktörü, ( ) Ata Portföy Yönetimi, Genel Mdür Yrd. Atanmasına İlişkin Yönetim Kurulu Kararı Tarihi ve Sayısı 21 15/05/ /11/ /09/ /03/ Cem Tözge Portföy Yöneticisi ( ) Vakıf Emeklilik- Fon Yönetimi Müdür Yrd. (2005- ) Ata Portföy Yönetimi Fon Yöneticisi, Müdür Yrd. 12 V. FON PORTFÖY SINIRLAMALARI HAKKINDA BİLGİLER Portföyde yer alabilecek varlıklar için belirlenmiş içtüzük sınırlamaları portföyün en az ve en çok yüzdesi olarak aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu konu ile ilgili detaylı bilgiler katılma payı alım satımının yapılacağı adreslerden temin edilecek Fon İçtüzüğü nden sağlanabilir. VARLIK TÜRÜ EN AZ % EN ÇOK % Pay Senetleri 0* 100 Kamu Borçlanma Araçları Özel Sektör Borçlanma Araçları Ters Repo İşlemleri Borsa Para Piyasası İşlemleri 0 20 Altın ve Diğer Kıymetli Madenler Altın ve Diğer Kıymetli Madenlere Dayalı Sermaye Piyasası Araçları Varlığa Dayalı Menkul Kıymet

4 Gayrimenkul Sertifikaları 0 10 Yatırım Fonu/ Borsa Yatırım Fonu 0 10 Katılma Payı Kira Sertifikaları *Fonun hisse senedi yoğun fon olması nedeniyle, fon portföy değeri, aylık ortalama bazda en az % 75 oranında menkul kıymet yatırım ortaklıkları hisse senetleri hariç olmak üzere İMKB de işlem gören hisse senetlerinden oluşacaktır. Fon portföyünde yer alan hisse senetlerine ve hisse senedi endekslerine dayalı olarak yapılan vadeli işlem sözleşmelerinin nakit teminatları, hisse senetlerine ve hisse senedi endekslerine dayalı opsiyon sözleşmeleri ile borsada işlem gören hisse senedi ve hisse senedi endeksine dayalı aracı kuruluş varantları söz konusu %75 oranının hesaplanmasında hisse senedi olarak değerlendirilir. Söz konusu orana uyulmasına ilişkin olarak her ay sonunda değerlendirme yapılacaktır. Fon portföyünün riskten korunması ve/veya yatırım amacıyla döviz, kıymetli madenler, faiz, finansal göstergeler ve sermaye piyasası araçları üzerinden düzenlenmiş opsiyon sözleşmeleri, forward, finansal vadeli işlemler ve vadeli işlemlere dayalı opsiyon işlemleri dahil edilebilir. Vadeli işlem sözleşmeleri nedeniyle maruz kalınan açık pozisyon tutarı fon toplam değerini aşamaz. Portföye alınan vadeli işlem sözleşmelerinin fonun yatırım stratejisine ve karşılaştırma ölçütüne uygun olması zorunludur. İlgili Kurul düzenlemelerinde yer alan esaslar çerçevesinde borsada işlem görmeyen varlık ve işlemler ile aracı kuruluş ve ortaklık varantları fon portföyüne dahil edilebilir. VI. FON PORTFÖYÜNÜN OLUŞUMU VE DAĞILIMI: Fon portföyünün 08/03/2011 tarihi itibariyle yapısı aşağıda verilmiştir. Fon tutar artırımı suretiyle toplanacak paralar 3 işgünü içinde içtüzükte belirlenmiş varlıklara yatırılacaktır. 1. Portföydeki Pay Senetlerine İlişkin Bilgiler ŞİRKET ÜNVANI NOMİNAL DEĞER (TL) RAYİÇ DEĞER (TL) AKCNS 20, , AKENR , AKSA , AKSEN 30, , ANACM ,00 147, ANELE 150, , ANHYT 50, , DOAS 100, , FROTO 20, , KOZAA 75, , KOZAL 12, , MUTLU 67, , SISE 200, , TKFEN 50, , TRCAS 100, , TRKCM 150, , TTRAK 25, , ULKER 60, , UYUM 10, ,

5 2. Portföydeki Borçlanma Araçlarına İlişkin Bilgiler KIYMET TÜRÜ TANIMI VADESİ RAYİÇ DEĞER (TL) Devlet Tahvili TRT080812T26 08/08/ ,70 Ters Repo TRT150212T15 09/03/ ,79 Ters Repo TRB200711T14 09/03/ ,11 3. Özet Portföy Tablosu TUTARI (YTL) FON PORTFÖYÜNE ORANI (%) Pay Senetleri Toplamı ,21 69,70 Kamu İç Borçlanma Araçları Toplamı ,70 10,22 Ters Repo İşlemleri Toplamı ,90 20,08 Fon Portföy Değeri ,81 100,00 Nakit ,28 Hazır Değerler Toplamı ,28 Takastan Alacaklar ,88 Alacaklar Toplamı ,88 Takasa Borçlar ,00 Yönetim Ücreti Karşılığı 6.967,17 Diğer Borçlar 1.094,54 Borçlar Toplamı 319,061,71 Fon Toplam Değeri ,25 Tedavüldeki Pay Sayısı Birim Pay Fiyatı 0, Portföye İlişkin Oranlar 31/12/2010 tarihi itibariyle son bir yıllık dönem için hesaplanan oranlar aşağıda verilmektedir. Pay Senetleri Dönüşüm Oranı (Pay senetleri alım satım tutarları toplamı / Ortalama pay senedi tutarı) : 10,62 Ortalama Pay Senetleri Oranı (Günlük pay senetleri oranlarının ortalaması) : 78,65 Borçlanma Senetleri Dönüşüm Oranı (Borçlanma senetleri alım satım tutarları toplamı / Ortalama borçlanma senedi tutarı) : 70,11 *Ters Repo İşlemleri Hariç Tutulmuştur Ortalama Borçlanma Senetleri Oranı (Günlük borçlanma senetleri oranlarının ortalaması) : 3,22 Son Bir Yıllık Birim Fiyat Artış Oranı : %29,90 Son Bir Yıllık Ortalama Portföy Büyüklüğü (TL) : TL Son Bir Yıl Portföydeki Borçlanma Araçlarının Ortalama Vadesi : 44,99 VII. KATILMA PAYLARININ DEĞERİNİN TESPİTİ: Katılma paylarının değeri, fon içtüzüğü ve Sermaye Piyasası Kurulu nun seri:vii, No:10 Tebliği nin 45. maddesi çerçevesinde; portföydeki varlıklardan pay senetleri için en son tarihli borsa ikinci seans ağırlıklı ortalama fiyatlar, borçlanma araçları ve ters repolar için en son tarihli borsada 5

6 gerçekleşen ortalama oranlar dikkate alınarak her işgünü sonu itibariyle hesaplanır ve müteakip işgünü katılma paylarının alım satım yerlerinde açıkça görülebilecek şekilde asılan ilanlarla duyurulur. İlan gününde yapılan alım satımlarda bu fiyat geçerli olur. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nca uygun görülmesi halinde, katılma paylarının birim pay değerleri hesaplanmayabilir. VIII. FONDAN TAHSİL EDİLEN HARCAMALAR: 1. Kurucuya ve/veya Fon Portföy Yöneticisine Ödenecek Yönetim Ücretinin Tespit Esası ve Oranı: Kurucuya Fonun yönetim ve temsili ile Fon a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karşılığı olarak her gün için fon toplam değerinin % undan (yüzbindeon) oluşan bir yönetim ücreti tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta içinde kurucuya ve yöneticiye ödenir. Sözkonusu yönetim ücretinden Yönetici nin alacağı pay, kurucu ile yönetici arasında düzenlenen Portföy Yönetim Sözleşmesi nde belirlenir. 2. Pay Senedi Kurtajı: % 0,06 (onbindealtı) + BSMV 3. Sabit Menkul Kıymet Kurtajı: İMKB tarafından belirlenen ve ilan edilen ücret ve komisyonlar aynen uygulanır. 4. Karşılık Ayrılan Giderler ve Tutarları: Karşılık ayrılan gider yoktur. 5. Kurul Kayıt Ücreti: Takvim yılı esas alınarak, üçer aylık dönemlerin son işgününde fonun net varlık değeri üzerinden %0,005 (yüzbindebeş) oranında hesaplanacak Kurul kayıt ücreti fon varlıklarından karşılanır. IX. İHRACA İLİŞKİN GİDERLER: Aşağıda tutar artırımına ilişkin ortaya çıkan tahmini giderler verilmektedir: GİDER TÜRÜ Tescil ve İlan Giderleri Gazete İlan Giderleri Diğer Giderler TOPLAM TUTARI (YTL) TL (Tahmini) TL (Tahmini) TL (Tahmini) TL (Tahmini) X. YATIRIM FONUNUN VERGİLENDİRİLMESİ: 1. Fon Portföy İşletmeciliği Kazançlarının Vergilendirilmesi a) Kurumlar Vergisi Düzenlemesi Açısından: 5520 sayılı Kurumlar Vergisi Kanunu nun 5'inci maddesinin 1 no lu bendinin (d) alt bendi uyarınca, menkul kıymet yatırım fonlarının portföy işletmeciliğinden doğan kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. b) Gelir Vergisi Düzenlemesi Açısından: Fonların portföy işletmeciliği kazançları, Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca, A ve B Tipi ayrımı olmaksızın % 0 oranında gelir vergisi tevfikatına tabidir. 2. Katılma Payı Satın Alanların Vergilendirilmesi Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesi uyarınca Sermaye Piyasası Kanununa göre kurulan menkul kıymetler yatırım fonlarından hisse senedi yoğun fon niteliğine sahip fonların katılma belgelerinin ilgili olduğu fona iadesinde %0 oranında gelir vergisi tevfikatı uygulanır. 1 Gelir Vergisi Kanunu nun geçici 67. maddesinin (8) numaralı bendi uyarınca fon katılma paylarının fona iadesinden elde edilen gelirler için yıllık beyanname verilmez. Diğer gelirler nedeniyle 6

7 beyanname verilmesi halinde de bu gelirler beyannameye dahil edilmez. Ticarî işletmeye dahil olan bu nitelikteki gelirler, bu fıkra kapsamı dışındadır. Kurumlar Vergisi Kanunu Geçici Madde 1 uyarınca dar mükellef kurumların Türkiye'deki iş yerlerine atfedilmeyen veya daimî temsilcilerinin aracılığı olmaksızın elde edilen ve Gelir Vergisi Kanununun geçici 67 nci maddesi kapsamında kesinti yapılmış kazançları ile bu kurumların tam mükellef kurumlara ait olup İstanbul Menkul Kıymetler Borsasında işlem gören ve bir yıldan fazla süreyle elde tutulan hisse senetlerinin elden çıkarılmasından sağlanan ve geçici 67 nci maddenin (1) numaralı fıkrasının altıncı paragrafı kapsamında vergi kesintisine tâbi tutulmayan kazançları ve bu kurumların daimî temsilcileri aracılığıyla elde ettikleri tamamı geçici 67 nci madde kapsamında vergi kesintisine tâbi tutulmuş kazançları için yıllık veya özel beyanname verilmez. 1 Bkz. 2012/3141 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı.. XI. KATILMA PAYI SAHİPLERİNİN HAKLARI: 1. Fon'da oluşan kar, katılma paylarının fon içtüzüğünde belirtilen esaslara ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemelerine göre tespit edilen günlük fiyatlarına yansır. Katılma payı sahipleri, paylarını herhangi bir işgünü Fon'a geri sattıklarında, ellerinde tuttukları süre için Fon'da oluşan kardan paylarını almış olurlar. Hesap dönemi sonunda ayrıca temettü dağıtımı söz konusu değildir. 2. Kurucu her hesap döneminin bitimini takip eden 3 ay içinde bir önceki yılla karşılaştırmalı olarak hazırlanmış ve bağımsız denetimden geçmiş fon bilanço ve gelir tabloları ile fon portföy ve toplam değeri tablolarını bağımsız denetim raporu sonucu ile beraber Türkiye Ticaret Sicili Gazetesi nde ilan ettirir, katılma paylarının alınıp satıldığı yerlerde müşterilerine açıklar ve ilanı takiben 6 işgünü içinde Kurul a gönderilir. 3. Ticaret Siciline tescil olunarak TTSG de ilan olunan hususlardan yatırımcının yatırım kararlarını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olmayı gerektirecek nitelikte olanlar kurucu tarafından Türkiye çapında yayın yapan en az 2 gazetenin Türkiye baskısında ilan yoluyla duyurulur. Söz konusu hususlar ilandan en az 10 işgünü sonra yürürlüğe girer. 4. İzahnamede tescil edilen hususlarda bir değişiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleştirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleştirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz. İzahname, içtüzük ve en son aylık rapor, katılma payı alım satımı yapılan yerlerden ücretsiz olarak temin edilir. 5. Her ayın 15 inden itibaren biten aya ilişkin fon portföy ve fon toplam değeri tabloları ile fonun mali bilgilerini içeren aylık rapor hazırlanır ve bunlar katılma payı alım satımı yapılan yerlerde tasarruf sahiplerinin incelemesine açık tutulur. Her gün itibariyle alım satıma esas fiyatlar buralarda ilan olunur. 6. Fon içtüzüğünde belirlenmiş olan katılma payı alım satım esasları aşağıdaki gibidir: Genel Esaslar Katılma payı satın alınması veya fona iadesinde, Kurucunun izahnamede ilan edeceği katılma payı alım satımının yapılacağı yerlere başvurularak alım satım talimatı verilir. Bunun dışında Kurucunun veya fon katılma payı alım satım aracılık sözleşmesi imzaladığı Aracı Kuruluşların telefon ve internet bankacılığı ile ATM sistemleri aracılığıyla da katılma payı alım satım talimatı verilebilir. Kurucu nun kendi adına yapacağı işlemler de dahil alınan tüm katılma payı alım satım talimatlarına alım ve satım talimatları için ayrı ayrı olmak üzere müteselsil sıra numarası verilir ve işlemler bu öncelik sırasına göre gerçekleştirilir. 7

8 Alım Talimatları Yatırımcıların İMKB Hisse Senedi Piyasası'nın açık olduğu günlerde saat 13:30'a kadar verdikleri katılma belgesi alım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. İMKB Hisse Senedi Piyasası'nın açık olduğu günlerde saat 13:30'dan sonra iletilen talimatlar ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. İMKB Hisse Senedi Piyasası'nın kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirilir. Alım Bedellerinin Tahsil Esasları Alım talimatının verilmesi sırasında, talep edilen katılma payı bedelinin Kurucu tarafından tahsil edilmesi esastır. Alım talimatları pay sayısı ya da tutar olarak verilebilir. Kurucu, talimatın pay sayısı olarak verilmesi halinde, alış işlemine uygulanacak fiyatın kesin olarak bilinmemesi nedeniyle, katılma payı bedellerini en son ilan edilen satış fiyatına % 5 ilave marj uygulayarak tahsil edebilir. Ayrıca, katılma payı bedellerini işlem günü tahsil etmek üzere en son ilan edilen fiyata marj uygulanmak suretiyle bulunan tutara eş değer kıymeti teminat olarak kabul edebilir. Talimatın tutar olarak verilmesi halinde ise belirtilen tutar tahsil edilerek, bu tutara denk gelen pay sayısı fon fiyatı açıklandıktan sonra hesaplanır. Alım talimatının karşılığında tahsil edilen tutar o gün için yatırımcı adına nemalandırılmak suretiyle içtüzükte belirlenen esaslar çerçevesinde, katılma payı alımında kullanılır. Satım Talimatları Yatırımcıların İMKB Hisse Senedi Piyasasının açık olduğu günlerde saat 13:30'a kadar verdikleri katılma belgesi satım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. İMKB Hisse Senedi Piyasasının açık olduğu günlerde saat 13:30'dan sonra iletilen talimatlar ilk fiyat hesaplanmasından sonra verilmiş olarak kabul edilir ve izleyen hesaplamada bulunan pay fiyatı üzerinden yerine getirilir. İMKB Hisse Senedi Piyasasının kapalı olduğu günlerde iletilen talimatlar ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden gerçekleştirilir. Satım Bedellerinin Ödenme Esasları Katılma belgesi bedelleri; iade talimatının, İMKB Hisse Senedi Piyasası'nın açık olduğu günlerde saat 13:30'a kadar verilmesi halinde, talimatın verilmesini takip eden ikinci işlem gününde, iade talimatının İMKB Hisse Senedi Piyasası'nın açık olduğu günlerde saat 13:30'dan sonra veya tatil gününde verilmesi halinde ise, talimatın verilmesini takip eden üçüncü işlem gününde, yatırımcılara ödenir. 7. Katılma payları müşteri bazında Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. nezdinde izlenmekte olup, tasarruf sahipleri kurucudan veya alım satıma aracılık eden kuruluşlardan hesap durumları hakkında her zaman bilgi talep edebilirler. 8. Savaş, ekonomik kriz, iletişim sistemlerinin çökmesi, menkul kıymetlerin ilgili olduğu piyasanın kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar gibi olağanüstü olayların ortaya çıkması durumlarında, Sermaye Piyasası Kurulu nun izni ve Sermaye Piyasası Kurulu düzenlemeleri çerçevesinde tasarruf sahiplerine bilgi verilmesi suretiyle katılma payı alım satımları durdurulabilir. 9. Tasarruf sahipleri kurucunun yanı sıra fonun sürekli bilgilendirme formunda ilan edilen aracı kuruluşlar aracılığıyla da katılma paylarını alıp satabilirler. Katılma payları alım ve satım işlemlerini yapacak aracı kuruluşların tüm dağıtım kanallarında fon paylarının alım satımına aracılık edileceği yatırımcıların bilgisine sunulur. 8

9 XII. FON BİLANÇO VE GELİR TABLOSU ATA YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.Ş. A TİPİ DEĞİŞKEN FONU 30 HAZİRAN 2010 TARİHİ İTİBARIYLA BİLANÇO (TÜRK LİRASI "TL") CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 30 HAZİRAN HAZİRAN 2009 VARLIKLAR I - Hazır Değerler 1, A - Kasa B - Bankalar II - C- Diğer Hazır Değerler 1, Menkul Kıymetler 2,306, ,989 A - Hisse Senetleri 662, ,982 B - Özel Kesim Borçlanma Senetleri C - Kamu Kesimi Borçlanma Senetleri D- Diğer Menkul Kıymetler 1,644,294 28,007 III - Alacaklar 101,088 12,917 - IV - Diğer Varlıklar - VARLIKLAR TOPLAMI 2,409, ,452 V - Borçlar (5,512) (5,419) A - Banka Avansları B - Banka Kredileri Menkul Kıymet Alım C- Borçları, Net D- Katılma Belgesi Borçları - (2,124) E- Vergi Karşılığı F- Fon Yönetim Ücretleri (4,213) (1,392) G- Diğer Borçlar (1,299) (1,903) BORÇLAR TOPLAMI (5,512) (5,419) - VI - İhtiyatlar - NET VARLIKLAR TOPLAMI 2,403, ,033 VII - Fon Toplam Değeri A - Katılma Belgeleri 585,577 (1,374,844) Katılma Belgeleri Değer B - Artış/Azalışı 11,438 50,994 C - Fon Gelir Gider Farkı 1,806,583 1,643,883 - Cari Dönem Fon Gelir Gider Farkı 147,014 (30,241) - Geçmiş Yıllar Fon Gelir Gider Farkı 1,659,569 1,674,124 FON TOPLAM DEĞERİ 2,403, ,033 9

10 ATA YATIRIM MENKUL KIYMETLER A.Ş. A TİPİ DEĞİŞKEN FONU 30 HAZİRAN 2010 TARİHİNDE SONA EREN DÖNEME AİT GELİR TABLOSU (TÜRK LİRASI "TL") CARİ DÖNEM 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2010 ÖNCEKİ DÖNEM 1 OCAK - 30 HAZİRAN 2009 I - Fon Gelirleri A- Menkul Kıymetler Portföyünden Alınan Faiz ve Kar Payları 7,778 8, Özel Kesim Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar Payları 7,552 7, Hisse Senetleri Kar Payları 7,552 7,783 - Borçlanma Senetleri Faizleri Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Faiz ve Kar Payları Diğer Menkul Kıymetler Faiz ve Kar Payları B - Menkul Kıymet Satış Karları 5, Özel Kesim Menkul Kıymetleri Satış 1- Karları 5, Hisse Senetleri Satış Karları 5, Borçlanma Senetleri Satış - Karları Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış 2- Karları 3- Diğer Menkul Kıymet Satış Karları C - Gerçekleşen Değer Artışları 164,397 41,259 D - Diğer Gelirler - 2 II - Fon Giderleri 177,219 50,878 A- Menkul Kıymet Satış Zararları (2,629) (1,425) Özel Kesim Menkul Kıymetleri Satış 1- Zararları (2,629) (1,425) - Hisse Senetleri Satış Zararları (2,629) (1,425) Borçlanma Senetleri Satış - Zararları Kamu Kesimi Menkul Kıymetleri Satış 2- Zararları 3- Diğer Menkul Kıymetler Satış Zararları B - Gerçekleşen Değer Azalışları (7,922) (62,180) C - Faiz Giderleri D - Diğer Giderler (19,654) (17,514) 1- İhraç İzni Ücretleri 2- İlan Giderleri (471) (845) 3- Sigorta Ücretleri 10

11 4- Aracılık Komisyonu Giderleri (1,991) (170) 5- Noter Harç ve Tasdik Ücretleri (297) (225) 6- Fon Yönetim Ücretleri (13,621) (7,760) 7- Denetim Ücretleri (211) (780) 8- Katılma Belgesi Basım Giderleri 9- Vergi, Resim, Harç vb. Giderler 10- Diğer (3,063) (7,734) E - İhtiyatlar III - (30,205) (81,119) Fon Gelir - Gider Farkı 147,014 (30,241) XIII. TASFİYE SONUCUNA İŞTİRAK: Fon, aşağıda belirtilen nedenlerle sona erer ; 1. Fon içtüzüğünde bir süre öngörülmüş ise bunun sona ermesi, 2. Fon süresiz ise kurucunun Kurulun uygun görüşünü aldıktan sonra 6 ay öncesinden feshi ihbar etmesi, 3. Kurucunun fon kurma koşullarını kaybetmesi, 4. Kurucunun mali durumunun zayıflaması, fonun kendi maliyetlerini karşılayamaz durumda olması ve benzer nedenlerle fonun devamının yatırımcıların yararına olmayacağının Kurulca tespit edilmiş olması. Fonun sona ermesi durumunda fon portföyündeki varlıklar kurucu tarafından borsada satılır. Bu şekilde satışı mümkün olmayan fon mevcudu, açık artırma veya pazarlık veya her iki usulün uygulanması suretiyle satılarak paraya çevrilebilir. Bu yolla nakde dönüşen Fon varlığı, katılma payı sahiplerine payları oranında dağıtılır. Fesih anından itibaren hiçbir katılma payı ihraç edilemez ve geri alınamaz. Kurucunun iflası veya tasfiyesi halinde Kurul, fonu uygun göreceği başka bir kuruluşa tasfiye amacıyla devreder. Saklayıcı kurumun iflası halinde kurucu, fon varlığını Kurul'ca uygun görülecek başka bir kuruluşa devreder. XIV. HALKA ARZLA İLGİLİ BİLGİLER: 1. Satış Başlangıç Tarihi:.../.../20. tarihinden itibaren katılma payları bedelleri tam ve nakden tahsil edilmek suretiyle satış günündeki değerleri üzerinden satılacaktır. 2. Fon İçtüzüğü ve İzahnamenin Temin Edilebileceği ve Pay Değerinin İlan Edileceği Yerler : UNVAN ADRES TELEFON NO ATA YATIRIM MENKUL EMİRHAN CAD. NO:109 KAT:11 (0212) KIYMETLER A.Ş. ATAKULE BEŞİKTAŞ/İSTANBUL 3. Katılma Payları Alım Satımının Yapılacağı Yerler : UNVAN ADRES TELEFON NO Ata Yatırım Menkul Dikilitaş Mah. Emirhan Cad. No:109 (212) Kıymetler A.Ş. Beşiktaş/İstanbul Sürekli Bilgilendirme 11

12 Formunda Yer Alan Kurumlar Kurucunun ve Yöneticinin Merkezinin Adres ve Telefon Numaraları: KURUCUNUN UNVANI ADRES TELEFON NO ATA YATIRIM MENKUL EMİRHAN CAD. NO:109 KAT:11 (0212) KIYMETLER A.Ş. ATAKULE BEŞİKTAŞ/İSTANBUL İzahnamede yer alan bilgilerin doğruluğunu kanuni yetki ve sorumluluklarımız çerçevesinde onaylarız. 09/03/2011 Adı Soyadı KORHAN KURDOĞLU Adı Soyadı A.BÜLENT ALTINEL Bu izahnamede yer alan ve tarafımızdan denetlenen 01/01/2010 ve 30/06/2010 tarihlerine ilişkin mali durum ve faaliyet sonuçlarına ilişkin mali tabloların kuruluşumuzca düzenlenen bağımsız denetim raporuna uygunluğunu onaylarız. Bağımsız Denetim Şirketi Kaşesi 12