SULTANLAR KARAT İSTANBUL SİTESİ YÖNETİMİ DÖNEMİNE AİT DENETİM KURULU RAPORU

Transkript

1 SULTANLAR KARAT İSTANBUL SİTESİ YÖNETİMİ DÖNEMİNE AİT DENETİM KURULU RAPORU Sultanlar Karat İstanbul Sitesinin tarihi itibariyle oluşan Bilanço, Gelir Tablosu ve Nakit Akış finansal tabloları, tarihleri arasında, denetim kapsamı; Mali Tablo Hesap Denetimi ve Belge Takibi esaslarıyla incelenmiştir. Denetim Kurulu Sorumluluk Alanına İlişkin Açıklama dönemi hazırlanan Denetim Kurulu raporudur Dönemi Denetim Kapsamı Finansal Tabloları Mali Tablo Hesap Denetimi ve Belge Takibi incelenmesi dönemi birikimli raporları aşağıdadır. MALİ TABLOLAR BİLANÇO AKTİF (VARLIKLAR) NOAR I. DÖNEN VARLIKLAR ,82 Hazır Değerler ,59 1. KASA A 11,73 3. BANKALAR B 2.075,78 5. DİĞER HAZIR DEĞERLER (Pos Hesapları) C ,08 Ticari Alacaklar ,23 1. ALICILAR D ,33 2. ALACAK SENEERİ E 779,90 II. DURAN VARLIKLAR ,49 Maddi Duran Varlıklar ,49 6. DEMİRBAŞLAR F ,49 AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI ,31 1

2 BİLANÇO PASİF (KAYNAKLAR) NOAR I. KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR ,41 Ticari Borçlar ,30 1. SATICILAR G ,30 Diğer Borçlar 9.299,95 4. PERSONELE BORÇLAR H 9.299,95 Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümlülükler 6.507,16 1. ÖDENECEK VERGİ ve FONLAR I 2.696,63 2. ÖDENECEK SOSYAL GÜVENLİK KESİNTİLERİ J 3.810,53 III. ÖZ KAYNAKLAR ,90 Geçmiş Yıllar , Devir Net Gelir / Gider Farkı K , Devir Net Gelir / Gider Farkı K ,32 Dönem Net Kârı / Zararı (Gelir Tablosu) ,85 1. SİTE GELİR TAHAKKUKLARI L ,90 2. SİTE FAİZ TAHAKKUKLARI M 277,03 3. GİDER HARCAMALARI N ,08 PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI ,31 GELİR TABLOSU NOAR SİTE GELİR TAHAKKUKLARI L ,90 FAİZ GELİRLERİ M 277,03 GENEL YÖNETİM GİDERLERİ N ,08 DÖNEM NET KÂRI / ZARARI ,85 ÖZET NAKİT AKIŞ TABLOSU KASA ve BANKA MEVCUDU ,59 ALACAKLAR ,23 BORÇLAR ,30 PERSONELE BORÇLAR 9.299,95 ÖDENECEK VERGİ ve SGK 2.696,63 ÖDENECEK SOSYAL GÜVENLİK KESİNTİLERİ 3.810,53 NAKİT FAZLASI / AÇIĞI ,41 2

3 NOAR ve TESPİER A. KASA tarihi itibariyle kasa bakiyesinin muhasebe kayıtlarıyla uyumlu olduğu tespit edilmiştir. B. BANKALAR Akbank Sancaktepe ( ) Banka hesap cüzdanı ile muhasebe kayıtlarının uyumlu olduğu tespit edilmiştir. C. DİĞER HAZIR DEĞERLER Pos makinesinden tahsil edilen tahsilatlar sözleşme gereği, çekim tarihinden gün sonra banka hesabına geçmektedir. Pos hesabının muhasebe kayıtlarıyla uyumlu olduğu tespit edilmiştir. D. ALICILAR tarihinde; Site Sakinleri, İnşaat firması ve Ticari Alan kullanıcılarından tahsil edilemeyen alacakların toplam bakiyesi ,33 dir. Bu alacaklar; geçmiş dönem tahakkuklarını da kapsayacak şekilde dönem itibariyle ödenmemiş kısımlarıdır Denetime tabi dönemde yönetim tarafından alacaklarına istinaden 18 site sakininin avukat aracılığıyla resmi icra takibi sürecine tabi tutulduğu görülmüştür. E. ALACAK SENEERİ Geçmiş dönem kafeterya stok devir alacaklarının ilgili tarihteki bakiye miktarıdır. F. DEMİRBAŞLAR Denetime tabi dönemde; Sosyal tesis demirbaşları ve temizlik demirbaşları kalemine 7.914,18 yeni kayıt olarak hesaplara eklendiği gözlemlenmiştir. Demirbaşlara bu dönemde de herhangi bir amortisman giderinin ayrılmadığı görülmüştür. Aşağıda mizanda da kategori olarak tasnif edilmiş güncel demirbaş kayıtları bulunmaktadır. DEMİRBAŞLAR Sosyal Tesis Demirbaşları Yönetim Ofisi Demirbaşları Temizlik Demirbaşları Blok Demirbaşları Havuz Demirbaşı (Cam Kaplama) Güvenlik Sistemleri Motorlu yan tırpan 138, , , , , , ,

4 G. SATICILAR tarihi itibariyle borç bakiyesidir. TEDARİKÇİLER TUTAR Av.Hüseyin Kandemir 1.600,00 SY İnşaat - Sezai Yılmaz 6.582,61 Teknoper Zaman Kontrol Ve Güvenlik Sistemleri Lt 528,84 Akman Havuz Kimya İnş. Ltd. Şti. 35,00 Yetenek Cam - Kemal Baylam 2.006,00 Elektromedi Telsiz Güvenlik Ltd. 120,36 AHD Asansör Erdem Zorlu Ve Ort 750,00 Massan Ofis 0, ,31 H. PERSONELE BORÇLAR Döneme ilişkin personele (maaş) borçlarının bilançodaki bakiye miktarlarıdır. SGK kayıtlarında personele ödenen rakamların doğru (brüt) ve eksiksiz (fazla çalışma) gösterildiği kontrol edilmiş, ilgili mevzuata uygun olarak hesaplandığı gözlemlenmiştir. Resmiyetin dışına çıkılmadığı ve bütün puantaj esaslarının, hesaplamalarının bordroda olduğu gibi resmi mevzuata yansıtıldığı (Fazla Mesai: 1,5 kat, Resmi Tatiller: 2 kat)tespit edilmiştir. Fazla çalışma süreleri ve resmi günlerde mevzuattaki standartlar uygulanmış ve vergilendirilmiştir. Denetime tabi dönemde, Güvenlik personelinden Aytaç Yıldız tarihinde istifa etmiş, yerinde tarihinden Hakan Ay aynı çalışma koşullarında istihdam edilmeye başlamıştır. PERSONEL YAPISI Sıra Pozisyon Adı Soyadı Brüt İşveren SSK İşe Giriş 1. SİTE MÜDÜRÜ Yasin ÖZTÜRK 1.297,30 317, TEMİZLİK Fatih KOÇKARA 1.176,47 264, TEMİZLİK Neslihan KOÇKARA 1.117,65 251, TEMİZLİK Nurcan Baltacı 1.058,82 238, GÜVENLİK Tevfik ÖZİŞLER 1.310,77 321, GÜVENLİK Yücel Akyol 1.461,00 328, GÜVENLİK Özgür ESKİTOĞLU 1.461,00 328, GÜVENLİK Hakan Ay 1.461,00 328, GÜVENLİK Cihan KAPLAN 1.422,26 320, TOPLAM , , ,86 2 tanesi emekli statüsünde çalıştırılmak üzere dönemlere ilişkin fazla mesai ve toplam personel maliyetleri (SGK %5 ödeme indirimleri hariç) aşağıdaki gibidir. 4

5 İŞÇİLİK MALİYETİ Ay Fazla Mesai Toplam Maliyet ŞUBAT , ,45 MART , ,31 NİSAN , ,37 MAYIS , ,34 HAZİRAN , ,93 TEMMUZ , ,77 AĞUSTOS , ,10 EYLÜL , ,23 EKİM , ,61 KASIM , ,70 İ. ÖDENECEK VERGİ ve FONLAR Muhtasar beyannamesiyle verilecek stopaj, gelir vergisi ve damga vergisi ödemelerinin ilgili tarihteki bakiye miktarıdır. J. ÖDENECEK SOSYAL GÜVENLİK KESİNTİLERİ Döneme ilişkin SGK borçlarının bilanço bakiyesidir. Tahakkuk ettirilen aydan bir sonraki ayın son gününe kadar resmi ödeme süresi bulunmaktadır. K. DEVİR GELİR / GİDER FARKI ve tarihteki dönem kapanış kayıtlarıdır. L. SİTE GELİR TAHAKKUKLARI İlgili tarihteki; Avans gider katılım payı tahakkukları, Yatırım bütçeleri tahakkukları ve diğer gelirlerin (kumanda satışı : 35 /adet, kafeterya kira : 200 /ay) içinde bulunduğu Gelir tahakkukları toplam bakiyesidir. M. SİTE FAİZ TAHAKKUKLARI Denetime tabi dönemde, kiracısına ait borcun sahibi olduğu kat malikine devri ile geçmiş dönemlerine ait kişisel faiz tahakkukudur. Bütün site genelinde gecikme tazminatlarının bu dönemde de uygulanmadığı gözlenmiştir. N. SİTE DİĞER OLAĞAN DIŞI GELİR ve KÂRLAR Denetime tabi dönemdeki, kuruş hesap sıfırlama ve İcra takip gelirleri bakiye miktarlarıdır. 5

6 O. GENEL YÖNETİM GİDERLERİ Aşağıda tarihleri ile toplam dönem giderleri detaylandırılmıştır. Avukat giderleri, asansör korkulukları ve kafeterya gibi geçmiş dönemleri de kapsayan kalemlerle alakalı bazı harcamaların gider kaydı olarak bu dönem giderlerinin içinde yer almakta olduğu gözlenmiştir. Toplam Genel Yönetim Giderleri : ,08, Aylık ortalama : ,46 dir. Yönetim Firması Hizmet Giderleri 4.527,34 Güvenlik Hizmet Bedeli 4.527,34 Yönetim Kurulu Genel Giderleri ,74 Ortak Alan Elektrik Gideri ,96 Ortak Alan Su Gideri 8.410,33 Makine Bakım Onarım Giderleri 385,40 Sarf Malzeme Giderleri 5.674,22 Asansör Aylık bakım Gideri 8.672,18 Havuz Bakım Ve Kimyasal Gideri 9.790,38 Muhasebe Ve Müşavirlik Gideri 6.637,50 Ofis Kırtasiye Gideri 427,20 Ofis Telefon Ve Haberleşme Gideri 2.184,43 Ptt Gönderi Giderleri 148,50 Noter Giderleri 621,12 Banka Komisyon Giderleri 374,70 Yiyecek Ve İçecek Giderleri 4.034,34 Ulaşım Giderleri 242,54 Genel Kurul Temsil Ve Ağırlama Giderleri 200,00 Gider Yazılabilen Küçük Demirbaşlar 1.983,08 Hukuk Müşavirlik Giderleri 6.650,00 Ortak Alan Sigortalama Gideri 5.727,13 Peyzaj Malzeme ve Bitki Gideri 7.466,95 Yevmiyeli İşçilik Gideri 4.813,00 İcra Giderleri 965,30 Odenen vergi resim ve harçlar 445,76 Personel Yemek 9.571,47 Personel Giyim Gideri 803,60 Personel Ücret Gideri ,61 Temizlik Sarf Malzeme ve Alet Edavat 2.647,37 Telsiz Kiralama Hizmet Bedeli 750,48 Tamir Bakım Giderleri ,79 Güvenlik Sist Hizmet Bedeli ve Kumanda 501,50 İş Güvenligi Gideri 1.715,00 Pompa Tamir Ve Bakım Gideri 466, Mhz.Tek kanallı Uzk.Kumanda 3.851,17 Asansör makine dairesi merdiven ve korumalık 2.501,60 Kafe açılış temsilağırlama 1.218,03 6

7 SONUÇ Alacakların tahsil edilebilmesi konusunda uzlaşma yolu da açık tutulmalı, üstün çaba gösterilmelidir. Dönemlere ilişkin tasarruf planı sürekli işler durumda güncellenerek devam etmelidir. Bütün gider ve harcamaların Yönetimin Kurulu nun bilgisi dahilinde yapıldığı tespit edilmiştir. Döneme ilişkin personel özlük dosyaları, fatura, makbuz ve belgelerin düzenli ve güncel takip edildiği ve dosyalandığı görülmüştür. Tek düzen muhasebe sistemi genel tebliğine uygun muhasebe kayıtları nedeniyle denetime oldukça şeffaf bir evrak ve bilgi aktarımı sağlanmıştır. Site Sakini ve Denetim Kurulu Üyeleri Mustafa Demir Abdülvahip Begeç 7