SAKARYA SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI MALİ TABLOLAR VE TAHMİNİ BÜTÇE 2015 YILI BİLANÇO- GELİR TABLOSU 2016 YILI TAHMİNİ BÜTÇE VE DİP NOTLAR

Ebat: px

Şu sayfadan göstermeyi başlat:

Download "SAKARYA SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI MALİ TABLOLAR VE TAHMİNİ BÜTÇE 2015 YILI BİLANÇO- GELİR TABLOSU 2016 YILI TAHMİNİ BÜTÇE VE DİP NOTLAR"

Koray Boztepe
6 yıl önce
İzleme sayısı:

1 SAKARYA SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI MALİ TABLOLAR VE TAHMİNİ BÜTÇE 2015 YILI BİLANÇO- GELİR TABLOSU 2016 YILI TAHMİNİ BÜTÇE VE DİP NOTLAR

2 SAKARYA SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI İŞLETME AYRINTILI BİLANÇO Tarih : 31/01/2016 Dönem: AKTİF (VARLIKLAR) PASİF(KAYNAKLAR) Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem I- DÖNEN VARLIKLAR , ,03 I- KISA VADELİ YABANCI , ,20 A- HAZIR DEĞERLER , ,88 KAYNAKLAR 1- KASA 1.877, ,26 A- MALİ BORÇLAR 2.775, ,14 3- BANKALAR , ,61 1- BANKA KREDİLERİ ,05 5- DİĞER HAZIR DEĞERLER , ,01 4- UZUN VADELİ KREDİLERİN D- DİĞER ALACAKLAR , ,07 ANAPARA TAKSİTLERİ VE FAİZLERİ 1- ORTAKLARDAN ALACAKLAR , ,86 9- DİĞER MALİ BORÇLAR 2.775, ,09 5- DİĞER ÇEŞİTLİ ALACAKLAR 4.035, ,21 B- TİCARİ BORÇLAR E- STOKLAR 1.079, ,08 1- SATICILAR 6- DİĞER STOKLAR 1.079, ,08 C- DİĞER BORÇLAR , ,56 G- GELECEK AYLARA AİT GİDERLER 3- BAĞLI ORTAKLIKLARA BORÇLAR 3.042,31 VE GELİR TAHAKKUKLARI 4- PERSONELE BORÇLAR 1- GELECEK AYLARA AİT GİDERLER 5- DİĞER DÖNEN VARLIKLAR DİĞER ÇEŞİTLİ BORÇLAR ,03 H , F- İŞ AVANSLARI 1.20 ÖDENECEK VERGİ VE DİĞER 9.288, ,64 5- PERSONEL AVANSLARI YÜKÜMLÜLÜKLER 6-1- ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 5.339, ,40 II- DURAN VARLIKLAR , ,86 2- ÖDENECEK SOSYAL GÜVENLİK 3.949, ,24 A- TİCARİ ALACAKLAR , ,53 KESİNTİLERİ 5- VERİLEN DEPOZİTO VE , ,53 H- GELECEK AYLARA AİT GELİRLER , ,86 TEMİNATLAR VE GİDER TAHAKKUKLARI D- MADDİ DURAN VARLIKLAR , ,07 1- GELECEK AYLARA AİT GELİRLER , ,86 1- ARAZİ VE ARSALAR 1 II- UZUN VADELİ YABANCI , ,43 3- BİNALAR , ,83 KAYNAKLAR 4- TESİS, MAKİNE VE CİHAZLAR 1.537,90 A ,90 MALİ BORÇLAR , ,07 5- TAŞITLAR , ,78 BANKA KREDİLERİ , ,07 6- DEMİRBAŞLAR , ,56 C- DİĞER BORÇLAR , ,36 E- MADDİ OLMAYAN DURAN 125,03 125,03 4- DİĞER ÇEŞİTLİ BORÇLAR , ,36 VARLIKLAR III- ÖZ KAYNAKLAR , ,26 1- HAKLAR 125,03 125,03 D- GEÇMİŞ YILLAR KARLARI , ,89 G- GELECEK YILLARA AİT 8.581, ,23 1- GEÇMİŞ YILLAR KARLARI , ,89 GİDERLER VE GELİR E- GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI (-) ,35 TAHAKKUKLARI 1- GELECEK YILLARA AİT 8.581, ,23 1- GEÇMİŞ YILLAR ZARARLARI ,35 GİDERLER F- DÖNEM NET KARI (ZARARI) , ,37 1- DÖNEM NET KARI , ,37 AKTİF (VARLIKLAR) TOPLAMI , ,89 PASİF (KAYNAKLAR) TOPLAMI , ,

3 01/01/ /12/2015 İŞLETME AYRINTILI GELİR TABLOSU SAKARYA SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI Tarih : 31/01/2016 Dönem : 2015 Önceki Dönem Cari Dönem A- BRÜT SATIŞLAR , ,14 3-DİĞER GELİRLER , ,14 B- SATIŞ İNDİRİMLERİ (-) ,00 1-SATIŞTAN İADELER (-) ,00 C- NET SATIŞLAR , ,14 D- SATIŞLARIN MALİYETİ (-) , ,06 3-SATILAN HİZMET MALİYETİ (-) , ,06 4-DİĞER SATIŞLARIN MALİYETİ (-) 5.446,67 BRÜT SATIŞ KARI VEYA ZARARI , ,08 E- FAALİYET GİDERLERİ (-) , ,09 2-PAZARLAMA SATIŞ VE DAĞITIM GİDERLERİ (-) 3.281, ,25 3-GENEL YÖNETİM GİDERLERİ (-) , ,84 FAALİYET KARI VEYA ZARARI , ,01 F- DİĞER FAALİYETLERDEN OLAĞAN GELİR VE KARLAR 10-DİĞER OLAĞAN GELİR VE KARLAR H- FİNANSMAN GİDERLERİ (-) 1-KISA VADELİ BORÇLANMA GİDERLERİ (-) , , , , , , , ,50 OLAĞAN KAR VEYA ZARAR , ,77 I- OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR 1-ÖNCEKİ DÖNEM GELİR VE KARLARI 2-DİĞER OLAĞANDIŞI GELİR VE KARLAR J- OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR (-) 2-ÖNCEKİ DÖNEM GİDER VE ZARARLARI (-) 3-DİĞER OLAĞANDIŞI GİDER VE ZARARLAR (-) , , ,12 391, , , , , , ,00 DÖNEM KARI VEYA ZARARI DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI , , , ,37

TAHMİNİ BÜTÇE 2016 2016 BÜTÇESININ HEDEFLERI 1-2016 Bütçesi, 2015 bütçesinin uygulamaları dikkate alınarak odamızın önümüzdeki Dönem hedeflerine göre tahmin edilen gelirler ve yeni faaliyet dönemi

4 TAHMİNİ BÜTÇE BÜTÇESININ HEDEFLERI Bütçesi, 2015 bütçesinin uygulamaları dikkate alınarak odamızın önümüzdeki Dönem hedeflerine göre tahmin edilen gelirler ve yeni faaliyet dönemi ihtiyaçları Göz önüne alınarak hazırlanmıştır. 2-Yönetim Kurulu 2016 bütçesini; düzenleyip uygulamaya yetkilidir. 3-Bütçe rakamları asgari olarak alınmıştır. 4-Bütçe gelir ve gider kalemleri ek lerde sunulmuştur. 5-Başvuru, eğitim, basılı evrak, yayın vb. satış fiyatları, Huzur hakları, Harcırahlar ve 2016 yılı Genel Kurul Dönemi hazırlıkları ve harcamaları Yönetim Kurulu tarafından belirlenir.

5 GELİR BÜTÇESİ 2016(ÖZET TABLO) GELİR YERLERİ TUTARLAR I- ÜYE GELİRLERİ TL II. DİĞER GELİRLER TL III. GEÇMİŞ DÖNEM ALACAKLARI TL IV. STAJYER GELİRLERİ TL V. EĞİTİM GELİRLERİ TL GELİRLER TOPLAMI TL GİDER BÜTÇESİ 2016(ÖZET TABLO) GİDER YERLERİ TUTARLAR I. BİRLİK PAYLARI TL II. YÖNETİM-DENETİM-DİSİPLİN GİDERLERİ TL III. PERSONEL GİDERLERİ ,00.-TL IV. YÖNETİM KURULU FAALİYET GİDERLERİ TL V. MESLEK İÇİ EĞİTİM VE SEMİNER GİDERLERİ TL VI. DIŞARDAN SAĞ. FAYDA VE HİZMETLER TL VII. BAĞIŞ VE YARDIMLAR TL VIII. DİĞER ÇEŞİTLİ GİDERLER ,00.-TL IX. DEMİRBAŞ SABİT KIYMET GİDERLERİ TL X. EĞİTİM GİDERLERİ TL YEDEK ÖDENEK (Yedek Ödenek Bütçenin %10 u Alınarak Hesaplanır.Yasal zorunluluktur.) GİDERLER TOPLAMI TL TL

6 GELİR BÜTÇESİ 2016 (DETAYLI TABLO) I. ÜYE GELİRLERİ A) GİRİŞ AİDATI x420= 10,50 B) MAKTU/YILLIK AİDAT x40 = 288,00 100x20 = C) NİSBİ / MUNZAM AİDAT x40 = D) BÜRO TESCİL BELGELERİ a)yeni belge 25x22 = 5,50 b)değişim 30x11 = 3,30 c)vize 300x 55,00 = 16,50 E) FAALİYET BELGESİ GELİRİ (ÜCRETSİZ) F) EK-9 BELGESİ GELİRİ 1.65 G) GECİKME ZAMMI GELİRLERİ 5.00 II. DİĞER GELİRLER A) İLAN VE REKLAM GELİRLERİ 5.50 B) BASILI EVRAK GELİRLERİ (SÖZLEŞME ÜCRETSİZ) C) BAĞIŞ,YARDIMLAR D) BANKA FAİZLERİ 2.50 E) SAİR GELİRLER 5.50 F) KİRALAMA GELİRLERİ G) TÜRMOB PAYI GELİRİ 2.20 III. GEÇ. DÖNEM ALACAKLARI A) GEÇMİŞ DÖNEM ALACAKLARI IV. STAJYER/TESMER GELİRLERİ 1-YENİ STAJ/SINAV DOSYASI 150X300=45, TESMER DÖRT DÖNEM GELİR PAYI 3) İLAN VE REKLAM GELİRLERİ ) BASILI EVRAK GELİRLERİ ) EĞİTİM SETİ GELİRLERİ ) SAİR GELİRLER 5.50 V.EĞİTİM GELİRLERİ 1-DİĞER EĞİTİM GELİRLERİ Kurs-Sosyal Faaliyetler-Seminer-Sempozyum vb GELİRLER TOPLAMI DİP NOT: A) FAALİYET BELGESİ: 2015 YILINDA YÖNETİM KURULU KARARI İLE ÜCRETSİZ VERİLMEKTEDİR. B) SÖZLEŞME SATIŞI: E-BİRLİK ÜZERİNDEN SÖZLEŞME YAPILDIĞINDAN SATIŞ YAPILMAMAKTADIR.

7 GİDER BÜTÇESİ 2016 (DETAYLI TABLO) 1/1.BÖLÜM 1/2.BÖLÜM I. BİRLİK PAYLARI VIII. DİĞER ÇEŞİTLİ GİDERLER II. (YÖNETİM-DENETİM-TESMER -DİSİPLİN-HAKSIZ 1-Bina Bakım Ve Onarım Giderleri REKABET VE ETİK) KURULLAR HUZUR HAKLARI a)yönetim KURULU 2-Demirbaş, Makine Onarım ve Bakım Giderleri Yönetim Kurulu Ayda 2 toplantı 4 üye yılda Özel Bina Sigorta Giderleri toplantı 24x4=96x15=14.40 (net) 4-Basın, İlan, Takvim, kitap ve Yayın Giderleri Yönetim Kurulu Başkanı Aylık net Ödenecek faiz ve Komisyonlar X2.40= Nakliye ve Hamaliye Giderleri 50 b)tesmer YÖNETİM KURULU Ayda 1 toplantı 5 üye Noter Giderleri toplantı 12x5=60x15=9.00 (net) 8-Ödenecek Vergiler c)denetim KURULU 9-Spor-Sanat-Kültür Etkinlikleri Denetim Kurulu ayda 1 toplantı 3 üye toplam Sair Giderler toplantı 12x3=36x15=5.40 (net) 11-Kredi Geri Ödeme Anapara ,00 d)disiplin KURULU 12- Kredi Faizleri Disiplin Kurulu ayda 1 toplantı 5 üye toplam (net) Diğer Giderler toplantı 12x5=60x15=9.00 (net) IX. DEMİRBAŞ SABİT KIYMET GİDERLERİ e)haksiz REKABET KURULU 1-Makine, Demirbaş alımı toplantı 5x4=20x15=3.00 (net) 3.00 X. EĞİTİM GİDERLERİ f) ETİK KURULU 1- Kurs-Sosyal Faaliyetler-Seminer-Sempozyum vb toplantı 3x4=12x15= 1.80 (net) 1.80 GİDERLER YEKÜNÜ VERGİ PAYI GELİR GİDER FARKI III.PERSONEL GİDERLERİ YEDEK ÖDENEK Brüt Ücretler (Fazla Mesai, İkramiye,SGK maliyeti, Vergiler, stajyer ücretleri dahildir.) IV. YÖNETİM KUR. FAALİYET GİDERLERİ 1-Temsil ve Ağırlama Giderleri V. MES. İÇİ EĞİT. VE SEMİNER GİDERLERİ 2-Seminer,Toplantı ve kurs Giderleri VI. DIŞARDAN SAĞ. FAYDA VE HİZMETLER 1-Haberleşme Giderleri Elektrik Giderleri Su Giderleri Dava Vekili ve İcra Giderleri Kırtasiye Giderleri Kargo ve dağıtım Giderleri Temizlik Giderleri Bilgi İşlem Giderleri Web Tasarım Giderleri Tesis ısınma Giderleri Yol ve Yakıt Giderleri Araç Giderleri (kasko-bakım-hgs vb.) Muhtelif/Çeşitli Giderler VII. BAĞIŞ VE YARDIMLAR 1-Üyelere ve stajyerlere Yapılacak Yardım ve Bağışlar Kurumlara Yapılacak Bağışlar 1.50 ARA TOPLAM , ,00 GENEL YEKÜN /1 1/2

8 SAKARYA SMMM ODASI 2016 YILI TAHMİNİ BÜTÇE DİP NOTLARI 1- Bütçeyi uygulamaya Yönetim Kurulu Yetkilidir. 2- Gayrimenkuller, taşıtlar almaya, satmaya, kat irtifakı kurmaya, kat mülkiyetine çevirmeye, Cins tashihi yaptırmaya, Plan ve Projeleri tanzim ettirmeye, ilgili dairelere vermeye onaylatmaya, ilgili ruhsatları oda adına almaya, yurt içi ve dışında kredi kuruluşlarından ve bankalardan kredi almaya, ipotek vermeye, ipoteği fek etmeye, kredi şartlarını belirlemeye gayrimenkul kiralamaya, kiraya vermeye Yönetim Kurulu yetkilidir. 3- Kasada bulundurulacak nakdi para üst limiti TL dir. 4- Oda Başkanı harcama yetkisi TL, Oda Sekreterinin harcama yetkisi TL dir. 5- Muhasebe personelinin aylık kasa tazminatı brüt TL dir. 6- Yönetim Kurulu Bütçe fasılları arasında aktarma yapmaya yeni bütçe faslı oluşturmaya, doğacak farklar için mevcut bütçe fasılları arasında aktarma yapmaya eksik kalan kısım olursa ek bütçe yapmaya,oda komisyonlarında görev yapanlara oda ve Tesmer yönetimince belirlenen komisyon üyelerine huzur hakkı ödemeğe ve bir sonraki genel kurula sunmaya Gelir-Gider farkını oda üyelerinin menfaatleri doğrultusunda değerlendirmeye yetkilidir Yılları bütçesi Gelir ve Gider kalemleri güncel mali ve ekonomik gereklilik göz önünde bulundurulmak ve enflasyon oranında arttırılmak suretiyle düzenlenir ve uygulanır.

Benzer belgeler

SAKARYA SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI MALİ TABLOLAR VE TAHMİNİ BÜTÇE

SAKARYA SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLER ODASI MALİ TABLOLAR VE TAHMİNİ BÜTÇE 2014 YILI ODA VE İKTİSADİ İŞLETME BİLANÇOLAR- GELİR TABLOLARI, 2015 YILI TAHMİNİ BÜTÇE VE DİP NOTLAR 31.01.2015 SAKARYA SERBEST