İçindekiler Tablosu I. GİRİŞ...1 A. MİSYON, VİZYON,...1 B. ORGANİZASYON YAPISI...2 II. İÇ KONTROL DEĞERLENDİRME SORU FORMU SONUÇLARI
|
|
- Özge Onay
- 6 yıl önce
- İzleme sayısı:
Transkript
1 İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU 2015
2 İçindekiler Tablosu I. GİRİŞ A. MİSYON, VİZYON,...1 B. ORGANİZASYON YAPISI...2 II. İÇ KONTROL DEĞERLENDİRME SORU FORMU SONUÇLARI Kontrol Ortamı Risk Değerlendirme Kontrol Faaliyetleri Bilgi ve İletişim İzleme...18 III. DİĞER BİLGİLER İç Denetim Sonuçları Dış Denetim Sonuçları Diğer Bilgi Kaynakları...22 IV. İÇ KONTROL SİSTEMİNİN GELİŞİMİ...23 V. SONUÇ VE ÖNERİLER...24
3 I. GİRİŞ A. MİSYON VE VİZYON Araştıran, öğrenen, çözümleyen, öncü, girişimci ve değerlere bağlı bireyler yetiştirmek; bilimsel araştırmaların niteliğini ve yenilikçi özelliğini artırmak; paydaşlara üst düzeyde hizmet sunmaktır. Bilim ve teknolojide yeniliğin, eğitim ve öğretimde niteliğin, hizmette paydaş memnuniyetinin üst düzeyde olduğu, özenilen bir üniversite olmaktır. 1
4 B. ORGANİZASYON YAPISI 2
5 II. İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME SORU FORMU SONUÇLARI Üniversitemizde, Kamu İç Kontrol Rehberinde yer alan soru formundan yararlanılarak İç Kontrol Sistemi Değerlendirme Soru Formu oluşturulmuştur. Toplam 47 birime gönderilen söz konusu soru formu 47 birim tarafından cevaplandırılmıştır. Soru formunda; 21 Adet Kontrol Ortamı, 2 Adet Risk Değerlendirme, 4 Adet Kontrol Faaliyetleri, 6 Adet Bilgi İletişim ve 4 Adet İzleme Bileşeni için olmak üzere toplam 37 soru yer almaktadır. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı koordinatörlüğünde birim yöneticileriyle yüz yüze görüşmeler yapılarak doldurulması sağlanan soru formunda, her bir soru için birimlerinin durumuna uygun düşen EVET, HAYIR ve GELİŞTİRİLMEKTE seçeneklerinden birinin işaretlenmesi ve buna uygun açıklamanın yazılması istenilmiştir. 1. KONTROL ORTAMI Kontrol ortamı, iç kontrol sisteminin diğer unsurlarına temel oluşturan genel bir çerçeve sağlamaktadır. Misyonun belirlenmesini, kurum personeline duyurulmasını ve bunlarla uyumlu bir organizasyon yapısının ve kurumsal kültürün oluşturulmasını tanımlamak amacıyla kullanılan bir kavramdır. Kontrol ortamı üzerinde etkili temel unsurlar kişisel ve mesleki dürüstlük, yönetim ve personelin etik değerleri, iç kontrole yönelik destekleyici tutum, insan kaynakları yönetimi için yazılı kurallar ve uygulamalar, kurumsal yapı, yönetim felsefesi ve iş yapma biçimi olarak sayılabilir. Üniversitemizde iç kontrol sisteminin uygulanmasıyla ilgili birimlere gönderilen İç Kontrol Sistemi Değerlendirme Soru Formu analizi aşağıdaki tablolarda gösterilmiştir. Birimler Kontrol Ortamı Puanı Kontrol Ortamı Puan Yüzdesi(%) Açıklama 19 Mayıs Samsun Devlet Konservatuvarı Adalet MYO Alaçam MYO Ali Fuat Başgil Hukuk Fakültesi Bafra MYO Bafra Turizm MYO
6 Bilgi İşlem DB Çarşamba Ticaret Borsası MYO Diş Hekimliği Fakültesi Eğitim Bilimleri Ens Eğitim Fakültesi Fen Bilimleri Ens Fen Edebiyat Fak Genel Sekreter Güzel Sanatlar Ens Güzel Sanatlar Fak Hav. ve Uzay Bilimleri Fak Havza MYO Hukuk Müşavirliği İdari ve Mali İ.D.B İlahiyat Fakültesi İletişim Fakültesi İ.İ.B.F Kavak MYO Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların artarak devam etmesi ve uygulamaya geçilmesi gereklidir. 4
7 Kütüphane Dök. Daire Başk Mimarlık Fak Mühendislik Fakültesi Öğrenci İşleri Daire Başk Personel Daire Başk Sağlık Kültür ve Spor D.B Sağlık Bilimleri Ens Sağlık Bilimleri Fak Sağlık Hizmetleri MYO Samsun MYO Sosyal Bilimler Ens Sivil Havacılık Yüksekokulu Strateji Geliş. D.B Terme MYO Tıp Fakültesi Turizm Fakültesi Veterinerlik Fakültesi Yabancı Diller Yüksekokulu Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların artarak devam etmesi ve uygulamaya geçilmesi gereklidir. Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler 5
8 Yapı İşleri Teknik D:B Yaşar Doğu Spor Bilimleri Fak Yeşilyurt Demir Çelik MYO Vezirköprü MYO Güçlü Yönler Birimlerde Kamu İç Kontrol Standartlarının bilinmesi Kamu görevlilerine ilişkin etik davranış ilkeleri ve etik davranış ilkelerine uyulmaması durumundaki yaptırımların bilinmesi Birimlerdeki tüm iş ve işlemlerle ilgili çıktılara personelin erişimi Birimlerde personelin ile hizmet alanların öneri ve sorunlarını bildirebilecekleri uygun mekanizmaların bulunması Birimlerin ile birimdeki her düzeydeki yönetici ve çalışanların görev tanımlarının belirlenerek personele bildirilmesi Birimlerin organizasyon şemalarının hesap vermeye uygun raporlama kanallarını göstermesi Birim Yöneticilerinin verilen görevleri izlemesine yönelik uygun mekanizmaların bulunması Birimlerimizin iş akış süreçlerini oluşturması ile iş akış süreçlerindeki imza ve onay mercilerini belirlemiş olması Geliştirilmesi Gerekli Alanlar Birimlerimizdeki yönetici ile personele İç Kontrol Sistemi ve İşleyişi ile ilgili farkındalık ve sahiplenilmesine yönelik eğitimlerin verilmesi Birimlerimizde vatandaşa doğrudan sunulan hizmetlerle ilgili süre ve yöntem konusunda Kamu hizmet Standartlarının geliştirilmesi ve web sayfalarında yayınlanmasının sağlanması Üniversitemizdeki hassas görevlerin belirlenmesi için gerekli çalışmaların yapılması Eğitim, ödüllendirme, cezalandırma ve birim çalışanlarının performansı v.b. insan kaynakları yönetimine ilişkin kurumsal düzenlemelerin yapılması Yetki devrine yönelik birimlerdeki farkındalığın artırılmasına yönelik düzenleme ve eğitimlerin yapılması 6
9 2. RİSK DEĞERLENDİRME Risk değerlendirme, idarenin hedeflerinin gerçekleşmesini engelleyecek risklerin tanımlanması, analiz edilmesi ve gerekli önlemlerin belirlenmesi sürecidir. Bu bölüm idari birimlerin, risk algısı ve riskle başa çıkabilme kapasitesini ölçmeyi hedeflemektedir. Kontrol ortamı bileşeni etkin hale getirilene kadar diğer bileşenlerin tam anlamıyla etkinliği sağlanamayacağından, iç kontrol standartlarına uyum eylem planındaki eylemler öncelikle kontrol ortamını etkin hale getirmek üzere planlanmıştır. Bu nedenle, risk değerlendirme bileşenine yönelik 2 soru yöneltilmiştir. Üniversitemizde iç kontrol sisteminin uygulanmasıyla ilgili birimlere gönderilen İç Kontrol Sistemi Değerlendirme Soru Formu analizi 2 soru üzerinden verilen cevaplar değerlendirilerek aşağıdaki tablolarda gösterilmiştir. (Risk Değerlendirme bileşeninin tüm sonucunu yansıtmamıştır.) Birimler 19 Mayıs Samsun Devlet Konservatuvarı Risk Değerleme Puanı Risk Değerleme Puan Ortalaması (%) 3 75 Açıklama Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler Adalet MYO Alaçam MYO 2 50 Ali Fuat Başgil Hukuk Fakültesi Bafra MYO Bafra Turizm MYO 2 50 Bilgi İşlem DB 2 50 Çarşamba Borsası MYO Ticaret 2 50 Diş Fakültesi Hekimliği 3 75 Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler Eğitim Bilimleri Ens
10 Eğitim Fakültesi 3 75 Fen Bilimleri Ens Fen Edebiyat Fak Güzel Sanatlar Ens Güzel Sanatlar Fak Genel Sekreterlik 3 75 Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler Hav. ve Uzay Bilimleri Fak Havza MYO 3 75 Hukuk Müşavirliği 2 50 İdari ve Mali İ.D.B 2 50 İlahiyat Fakültesi İ.İ.B.F 3 75 İletişim Fakültesi Kavak MYO 2 50 Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler Kütüphane Dök. Daire Başk Mimarlık Fak
11 Mühendislik Fakültesi Öğrenci İşleri Daire Başk Personel Daire Başk Sağlık Kültür ve Spor D.B Sağlık Bilimleri Ens Sağlık Bilimleri Fak Sağlık MYO Hizmetleri Samsun MYO 2 50 Sivil Havacılık YO 2 50 Strateji Geliş. D.B Sosyal Bilimler Ens Terme MYO 2 50 Tıp Fakültesi Turizm Fakültesi 2 50 Veterinerlik Fakültesi Vezirköprü MYO 3 75 Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler 9
12 Yabancı Diller YO Yapı İşleri ve Teknik D:B Yaşar Doğu Spor Bil. Fak. Yeşilyurt Dem. Çel. MYO Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler Ziraat Fakültesi Güçlü Yönler Üniversitemiz birimlerinde yürütülen faaliyetlerin stratejik plan ve performans programıyla belirlenen amaç ve hedeflerle uyumunun sağlanması Birimlerimiz tarafından görev alanları çerçevesinde Üniversitemizin hedeflerine uygun özellikli hedefler belirlenmesinin sağlanması Geliştirilmesi Gerekli Alanlar Kurumumuzda Risk Değerlendirmesi Çalışmalarının tamamlanabilmesi için mevzuat düzenlemeleri beklenmektedir. (İç Kontrol Bileşenlerinden Risk Değerlendirme ile Kamu İç Kontrol Rehberindeki Risk Yönetimi bileşeninin netlik kazanması) 3. KONTROL FAALİYETLERİ Kontrol faaliyetleri, hedeflerin gerçekleştirilmesini sağlamak ve belirlenen riskleri yönetmek amacıyla oluşturulan politika ve prosedürlerdir. Kontrol ortamı ve risk değerlendirme bileşenleri etkin hale getirildikten sonra Kontrol Faaliyetlerindeki genel şartların tamamı üzerinde değerlendirme yapılacağından, Kontrol Faaliyeti bileşenine yönelik 4 soru yöneltilmiştir. Üniversitemizde iç kontrol sisteminin uygulanmasıyla ilgili birimlere gönderilen İç Kontrol Sistemi Değerlendirme Soru Formu analizi aşağıdaki tablolarda gösterilmiştir. 10
13 Birimler 19 Mayıs Samsun Devlet Konservatuvarı Kontrol Faaliyetleri Puanı Kontrol Faaliyetleri Puan Ortalaması (%) 5 63 Adalet MYO 7 88 Alaçam MYO 6 75 Açıklama göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının en iyi şekilde uygulandığı göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulamasının yerleştiği Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler Ali Fuat Başgil Hukuk Fakültesi 7 88 göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının en iyi şekilde uygulandığı Bafra MYO 2 25 Bafra Turizm MYO Bilgi İşlem DB 6 75 İç kontrol sisteminin gelişiminin en düşük seviyede olduğunun göstergesi. Biraz farkındalık olmakla birlikte iç kontrol mekanizmalarının henüz idarede uygulanmadığı İç kontrol sisteminin kurulması için acil rehberlik ve yönlendirmede bulunulması gereklidir. göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının en iyi şekilde uygulandığı göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulamasının yerleştiği Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler Çarşamba Ticaret Borsası MYO Diş Hekimliği Fakültesi göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulamasının yerleştiği Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler Eğitim Bilimleri Ens Eğitim Fakültesi 4 50 Fen Bilimleri Ens Fen Edebiyat Fak çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların 11
14 Güzel Sanatlar Ens çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların Genel Sekreterlik 6 75 Güzel Sanatlar Fak göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulamasının yerleştiği Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler Hav. ve Uzay Bilimleri Fak göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının en iyi şekilde uygulandığı Havza MYO 6 75 Hukuk Müşavirliği İdari ve Mali İ.D.B İlahiyat Fakültesi 5 63 İletişim Fakültesi 5 63 İ.İ.B.F 4 50 Kavak MYO 6 75 göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulamasının yerleştiği Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının en iyi şekilde uygulandığı göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının en iyi şekilde uygulandığı çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulamasının yerleştiği Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler Kütüphane Dök. Daire Başk göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının en iyi şekilde uygulandığı Mimarlık Fak çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların Mühendislik Fakültesi 7 88 göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının en iyi şekilde uygulandığı 12
15 Öğrenci İşleri Daire Başk göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulamasının yerleştiği Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler Personel Daire Başk göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulamasının yerleştiği Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler Sağlık Kültür ve Spor D.B göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının en iyi şekilde uygulandığı Sağlık Bilimleri Ens Sağlık Bilimleri Fak göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulamasının yerleştiği Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler Sağlık Hizmetleri MYO 7 88 göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının en iyi şekilde uygulandığı Samsun MYO 5 63 Sivil Havacılık YO 6 75 Strateji Geliş. D.B Sosyal Bilimler Ens Terme MYO 6 75 Tıp Fakültesi 5 63 Turizm Fakültesi 5 63 Veterinerlik Fakültesi 3 38 Vezirköprü MYO 6 75 Yabancı Diller YO 4 50 göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulamasının yerleştiği Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının en iyi şekilde uygulandığı göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulamasının yerleştiği Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulamasının yerleştiği Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler 13
16 Yapı İşleri ve Teknik D:B Yaşar Doğu Spor Bil. Fak. Yeşilyurt Dem. Çel. MYO çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının en iyi şekilde uygulandığı çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının en iyi şekilde uygulandığı Ziraat Fakültesi 5 63 Güçlü Yönler Birimlerimizde faaliyet veya mali karar ve işlemlerin başlaması, uygulanması ve sonuçlandırılma aşamaların belirlenmesi Birimlerimizde faaliyet veya mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrolü görevlerinin farklı kişilere verilmesinin sağlanması. Geliştirilmesi Gerekli Alanlar Birimlerimizde personel yetersizliği, geçici veya sürekli olarak görevden ayrılma, yeni bilgi sistemlerine geçiş, yöntem veya mevzuat değişiklikleri ile olağanüstü durumlar gibi faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen nedenlere karşı önlem alınması. Görevden ayrılan personelin yürüttüğü iş ve işlemlerin durumuna ilişkin devirteslim raporunun güncellenerek birimlerin kullanımının sağlanması. 4. BİLGİ VE İLETİŞİM Bilgi ve iletişim, gerekli bilginin ihtiyaç duyan kişi, personel ve yöneticiye belirli bir formatta ve ilgililerin, hedeflerin gerçekleştirilmesi ve iç kontrole ilişkin sorumluluklarını yerine getirmelerine imkân verecek bir zaman dilimi içinde iletilmesini sağlayacak uygun bir bilgi, iletişim ve kayıt sistemini kapsar. Üniversitemizde iç kontrol sisteminin uygulanmasıyla ilgili birimlere gönderilen İç Kontrol Sistemi Değerlendirme Soru Formu analizi aşağıdaki tablolarda gösterilmiştir. Birimler 19 Mayıs Samsun Devlet Konservatuvarı Bilgi ve İletişim Puanı Bilgi ve İletişim Puan Ortalaması (%) 8 67 Açıklama 14
17 Adalet MYO 7 58 Alaçam MYO 5 42 çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların Ali Fuat Başgil Hukuk Fakültesi 7 58 Bafra MYO 4 33 Bafra Turizm MYO Bilgi İşlem DB 8 67 çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler Çarşamba Ticaret Borsası MYO Diş Hekimliği Fakültesi Eğitim Bilimleri Ens Eğitim Fakültesi Fen Bilimleri Ens Fen Edebiyat Fak Güzel Sanatlar Ens. Güzel Sanatlar Fak Genel Sekreterlik Hav. ve Uzay Bilimleri Fak
18 Havza MYO 6 50 Hukuk Müşavirliği İdari ve Mali İ.D.B İlahiyat Fakültesi 6 75 İletişim Fakültesi İ.İ.B.F 5 42 Kavak MYO 5 42 çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların Kütüphane Dök. Daire Başk Mimarlık Fak Mühendislik Fakültesi Öğrenci İşleri Daire Başk. Personel Daire Başk. Sağlık Kültür ve Spor D.B. Sağlık Bilimleri Ens. Sağlık Bilimleri Fak Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler 16
19 Sağlık Hizmetleri MYO Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler Samsun MYO 8 67 Sivil Havacılık YO Strateji Geliş. D.B Sosyal Bilimler Ens Terme MYO Tıp Fakültesi 7 58 Turizm Fakültesi 9 75 Veterinerlik Fakültesi 5 42 çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların Vezirköprü MYO 6 50 Yabancı Diller YO 6 50 çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların Yapı İşleri ve Teknik D:B Yaşar Doğu Spor Bil. Fak. Yeşilyurt Demir Çel. MYO Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler Ziraat Fakültesi göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulamasının yerleştiği Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler yapılabileceğinin değerlendirilmesi uygun olacaktır. 17
20 Güçlü Yönler Personelin görev ve sorumlulukları ile kendisinden neler beklendiğinin yazılı olarak belirlenip personele bildirilmesi Birimin iş ve işlemlerinin kaydı, sınıflandırılması, korunması ve erişimini kapsayan belirlenmiş standartlara uygun arşiv ve dokümantasyon sisteminin oluşturulması Birimlerimizde elektronik ortamdakiler dâhil gelen ve giden her türlü evrak ile daire içi haberleşmenin, iş ve işlemlerin kaydedildiği ve sınıflandırıldığı kapsamlı ve günceli bir kayıt ve dosyalama sisteminin bulunması 5. İZLEME İç kontrol sistemi, idarelerin karşı karşıya kaldığı risklere ve değişikliklere sürekli olarak uyum göstermesi gereken dinamik bir süreçtir. Bu nedenle, iç kontrol sisteminin; değişen hedeflere, ortama, kaynaklara ve risklere gerektiği biçimde uyum göstermesini sağlamak amacıyla izlenmesi gerekir. Etkili ve verimli bir izlemenin temelinde idarenin hedefleri ile ilgili, anlamlı, risklere yönelik önemli kontrollerin değerlendirildiği izleme prosedürlerinin tasarlanması ve uygulanması yatar. Üniversitemizde iç kontrol sisteminin uygulanmasıyla ilgili birimlere gönderilen İç Kontrol Sistemi Değerlendirme Soru Formu analizi aşağıdaki tablolarda gösterilmiştir. Birimler İzleme Puanı İzleme Puan Yüzdesi (%) Açıklama 19 Mayıs Samsun Devlet Konservatuvarı Adalet MYO 1 13 Alaçam MYO 5 63 göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının en iyi şekilde uygulandığı idarede uygulanmadığı İç kontrol sisteminin kurulması için göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulanmaya başladığı, ancak geliştirilmesi gerektiği Ali Fuat Başgil Hukuk Fakültesi 2 25 idarede uygulanmadığı İç kontrol sisteminin kurulması için Bafra MYO 1 13 Bafra Turizm MYO 5 63 Bilgi İşlem DB 3 38 idarede uygulanmadığı İç kontrol sisteminin kurulması için göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulanmaya başladığı, ancak geliştirilmesi gerektiği göstergesi. İç kontrol sistemine ilişkin farkındalık ve anlayışın bulunduğu, iç kontrol mekanizmalarının uygulanması için çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların artarak devam etmesi ve uygulamaya geçilmesi gereklidir. 18
21 Çarşamba Ticaret Borsası MYO Diş Hekimliği Fakültesi göstergesi. İç kontrol sistemine ilişkin farkındalık ve anlayışın bulunduğu, iç kontrol mekanizmalarının uygulanması için çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların artarak devam etmesi ve uygulamaya geçilmesi gereklidir. göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulanmaya başladığı, ancak geliştirilmesi gerektiği Eğitim Bilimleri Ens Eğitim Fakültesi 4 50 Fen Bilimleri Ens Fen Edebiyat Fak Güzel Sanatlar Ens Güzel Sanatlar Fak Genel Sekreterlik göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulanmaya başladığı, ancak geliştirilmesi gerektiği göstergesi. İç kontrol sistemine ilişkin farkındalık ve anlayışın bulunduğu, iç kontrol mekanizmalarının uygulanması için çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların artarak devam etmesi ve uygulamaya geçilmesi gereklidir. göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulanmaya başladığı, ancak geliştirilmesi gerektiği göstergesi. İç kontrol sistemine ilişkin farkındalık ve anlayışın bulunduğu, iç kontrol mekanizmalarının uygulanması için çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların artarak devam etmesi ve uygulamaya geçilmesi gereklidir. göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulanmaya başladığı, ancak geliştirilmesi gerektiği idarede uygulanmadığı İç kontrol sisteminin kurulması için göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının en iyi şekilde uygulandığı Hav. ve Uzay Bilimleri Fak idarede uygulanmadığı İç kontrol sisteminin kurulması için Havza MYO 2 25 Hukuk Müşavirliği İdari ve Mali İ.D.B İlahiyat Fakültesi 2 25 İletişim Fakültesi 2 25 idarede uygulanmadığı İç kontrol sisteminin kurulması için göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının en iyi şekilde uygulandığı göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının en iyi şekilde uygulandığı idarede uygulanmadığı İç kontrol sisteminin kurulması için idarede uygulanmadığı İç kontrol sisteminin kurulması için 19
22 İ.İ.B.F 0 0 idarede uygulanmadığı İç kontrol sisteminin kurulması için Kavak MYO 1 13 idarede uygulanmadığı İç kontrol sisteminin kurulması için Kütüphane Dök. Daire Başk göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının en iyi şekilde uygulandığı Mimarlık Fak idarede uygulanmadığı İç kontrol sisteminin kurulması için Mühendislik Fakültesi Öğrenci İşleri Daire Başk. Personel Daire Başk. Sağlık Kültür ve Spor D.B göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının en iyi şekilde uygulandığı göstergesi. İç kontrol sistemine ilişkin farkındalık ve anlayışın bulunduğu, iç kontrol mekanizmalarının uygulanması için çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların artarak devam etmesi ve uygulamaya geçilmesi gereklidir. idarede uygulanmadığı İç kontrol sisteminin kurulması için göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulanmaya başladığı, ancak geliştirilmesi gerektiği Sağlık Bilimleri Ens Sağlık Bilimleri Fak göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulanmaya başladığı, ancak geliştirilmesi gerektiği idarede uygulanmadığı İç kontrol sisteminin kurulması için Sağlık Hizmetleri MYO 0 0 idarede uygulanmadığı İç kontrol sisteminin kurulması için Samsun MYO 3 38 Sivil Havacılık YO 2 25 Strateji Geliş. D.B Sosyal Bilimler Ens göstergesi. İç kontrol sistemine ilişkin farkındalık ve anlayışın bulunduğu, iç kontrol mekanizmalarının uygulanması için çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların artarak devam etmesi ve uygulamaya geçilmesi gereklidir. idarede uygulanmadığı İç kontrol sisteminin kurulması için göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulanmaya başladığı, ancak geliştirilmesi gerektiği göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulanmaya başladığı, ancak geliştirilmesi gerektiği 20
23 Terme MYO 7 88 Tıp Fakültesi 4 50 Turizm Fakültesi 5 63 göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulamasının yerleştiği Uygulamanın biraz daha geliştirilmesi için neler yapılabileceğinin değerlendirilmesi uygun olacaktır. göstergesi. İç kontrol sistemine ilişkin farkındalık ve anlayışın bulunduğu, iç kontrol mekanizmalarının uygulanması için çalışmalara başlandığı Ancak çalışmaların artarak devam etmesi ve uygulamaya geçilmesi gereklidir. göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulanmaya başladığı, ancak geliştirilmesi gerektiği Veterinerlik Fakültesi 0 0 idarede uygulanmadığı İç kontrol sisteminin kurulması için Vezirköprü MYO 2 25 Yabancı Diller YO 2 25 idarede uygulanmadığı İç kontrol sisteminin kurulması için idarede uygulanmadığı İç kontrol sisteminin kurulması için Yapı İşleri ve Teknik D:B Yaşar Doğu Spor Bil. Fak. Yeşilyurt Demir Çel. MYO göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının en iyi şekilde uygulandığı göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulanmaya başladığı, ancak geliştirilmesi gerektiği idarede uygulanmadığı İç kontrol sisteminin kurulması için Ziraat Fakültesi 6 75 göstergesi. İç kontrol mekanizmalarının uygulanmaya başladığı, ancak geliştirilmesi gerektiği Geliştirilmesi Gerekli Alanlar Birimlerimizde iç kontrolün etkili bir şekilde işleyip işlemediği konusunda yöneticilere geri bildirimde bulunmaya olanak sağlayacak toplantılar düzenlenmesi Birim yönetici ve çalışanlarıyla İç Denetim Birimi arasında işbirliğinin sağlanması İç Kontrolün değerlendirilmesi sonucunda alınması gereken önlemlerin belirlenip uygulanmasının sağlanması 21
24 III. DİĞER BİLGİLER 1. İç Denetim Sonuçları Eylem planının hazırlanmasında ve iç kontrol değerlendirme soru formu hazırlanması aşamasında, iç denetim raporlarından faydalanılmıştr. 2. Dış Denetim Sonuçları Sayıştay Başkanlığının 2015 yılı Denetim Raporunda İç Kontrol ile ilgili bulgulara yer verilmemiştir. 3. Diğer Bilgi Kaynakları a. Ön Mali Kontrole İlişkin Veriler 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 58. maddesi ile 5436 sayılı Kanunun 6. maddesinde ön mali kontrol, harcama birimlerinde işlemlerin gerçekleştirilmesi sırasında yapılan kontroller ile mali hizmetler birimi tarafından yapılan kontrolleri kapsar şeklinde tanımlanmıştır. Başkanlığımızca Ön Mali Kontrole tabi mali karar ve işlemler; tür, tutar ve konu itibarı ile 04/03/2011 tarihinde üst yönetici (Rektör) tarafından imzalanarak yürürlüğe konulan Ondokuz Mayıs Üniversitesi Ön Mali Kontrole İlişkin Usul ve Esaslar çerçevesinde yürütülmektedir Yılı Ön Mali Kontrole İlişkin Veriler İŞLEM ADI UYGUN GÖRÜŞ VERİLEN İŞLEM SAYISI UYGUN GÖRÜŞ VERİLMEYEN İŞLEM SAYISI TOPLAM Tahakkuk Evrakı ve Sözleşme Tasarıları Sözleşmeli Personel Sayısı ve Sözleşmeleri Kadro Dağılım Cetvelleri 2-2 Yan Ödeme ve Özel Hizmet Tazminatı
25 IV. İÇ KONTROL SİSTEMİNİN GELİŞİMİ Üniversitemizde iç kontrol sisteminin oluşturulmasına yönelik çalışmalara 2008 yılında başlanmış olup bugüne kadar ki süreçte belli bir aşama kaydedilmiş olmakla birlikte tarihinde BÜMKO Genel Müdürlüğü tarafından Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum genelgesi yayınlanmasıyla Üniversitemiz iç kontrol sisteminin geliştirilmesine yönelik çalışmalara yeniden başlanmıştır. Bu kapsamda öncelikli olarak tüm yönetici ve personelin işi sahiplenmesi amacıyla Üniversitemiz Rektörü tarafından İrade Beyanı yayınlanmıştır. Üniversitemiz Rektörü Başkanlığında üst yönetimin katılımıyla iç kontrol sistemi değerlendirme toplantısı yapılmış olup bu kapsamda Rektör Oluruyla İç Kontrol İzleme ve Yönlendirme Kurulu ile İç Kontrol Sistemi Çalışma Grubu oluşturulmuştur. Çalışma Grubunun düzenli olarak gerçekleştirdiği toplantılarda Üniversitemizin önceki dönem hazırlanan Eylem Planı gözden geçirilmiş ve İç Denetçilerimizin iç kontrol sistemine ilişkin denetim raporları da dikkate alınarak mevcut durum değerlendirilmesi yapılmıştır. Çalışma Grubu tarafından tüm yönetici ve personelinin iç kontrol sistemi çalışmaları hakkında bilgilendirilmesi amacıyla bir eğitim verilmesine karar alınmış olup buna istinaden Üniversitemizde Sayıştay Denetçileri tarafından İç Kontrol Sistemi ve Kurumsal Risk Yönetimi eğitimi verilerek eğitim alan personele katılım belgesi verilmiştir. Yapılan toplantılarda alınan kararlar ve bu süreçte gelinen noktada iç kontrol sisteminin geliştirilmesi ve buna yönelik yapılacak çalışmaların Kurum düzeyine yayılması, çalışmalara tüm personelin dahil edilebilmesi, yapılacak çalışmaların kağıt üzerinde kalmaması, raporlamanın ve izlemenin üst yönetim tarafından sağlıklı bir şekilde takip edilmesine imkan sağlaması amacıyla bir otomasyon sistemi kurulması kararı alınmış ve Üst Yönetici Oluru ile Kamu İç Kontrol Otomasyon Sistemini (KİOS) de kapsayan bir danışmanlık hizmeti satın alınmıştır. Her birimden ikişer personelden oluşan İç Kontrol Birim Sorumluları belirlenmiştir Mayıs 2014 tarihleri arasında iç kontrol birim sorumlusu personele, danışmanlık hizmeti kapsamında ilgili firma tarafından İç Kontrol Sistemi Oluşturma ve Kamu İç Kontrol Otomasyon Sistemi (KİOS) kullanımı ile iş akış şeması hazırlama eğitimi verilerek eğitim alan kurum personeline katılım belgesi verilmiştir. İç Denetçilerimizin danışmanlığında gerçekleştirilen Çalışma Grubu toplantısında Üniversitemizin ana faaliyetlerine ilişkin ana süreçleri belirlenmiştir. Akademik ve idari birim yöneticilerinin katılımıyla yapılan çalışma ile Üniversitemizin süreç ve alt süreçleri belirlenmiştir. 23
26 Mevcut iş akış şemalarının güncellenmesi yada iş akış şemaları olmayan alt süreçlerin iş akış şemalarının hazırlaması amacıyla akademik ve idari birimlerden çalışma ekipleri oluşturuldu. Bu ekipler tarafından alt süreçler üzerinde iş akış şemaları hazırlandı. Ekim ayı içerisinde İç Kontrol Birim Sorumluları tarafından birim ve personel görev tanımlamaları yapıldı tarihinde ilgili danışmanlık firması tarafından Üniversitemiz üst yönetiminin de katıldığı İç Kontrol Sistemi Risk Değerlendirmesi eğitimi verildi yılı içerisinde Üniversitemiz Birimlerinin katılımıyla İş Akış Süreçleri belirlenmiş ve web sayfamızda yayınlanmıştır. V. SONUÇ VE ÖNERİLER 1. GÜÇLÜ YÖNLER 1. Birimlerde Kamu İç Kontrol Standartlarının bilinmesi 2. Kamu görevlilerine ilişkin etik davranış ilkeleri ve etik davranış ilkelerine uyulmaması durumundaki yaptırımların bilinmesi 3. Birimlerdeki tüm iş ve işlemlerle ilgili çıktılara personelin erişimi 4. Birimlerde personelin ile hizmet alanların öneri ve sorunlarını bildirebilecekleri uygun mekanizmaların bulunması 5. Birimlerin ile birimdeki her düzeydeki yönetici ve çalışanların görev tanımlarının belirlenerek personele bildirilmesi 6. Birimlerin organizasyon şemalarının hesap vermeye uygun raporlama kanallarını göstermesi 7. Birim Yöneticilerinin verilen görevleri izlemesine yönelik uygun mekanizmaların bulunması 8. Birimlerimizde faaliyet veya mali karar ve işlemlerin onaylanması, uygulanması, kaydedilmesi ve kontrolü görevlerinin farklı kişilere verilmesinin sağlanması. 9. Birimlerimizce iş akış süreçlerini oluşturması ile iş akış süreçlerindeki imza ve onay mercilerini belirlemiş olması 10. Üniversitemiz birimlerinde yürütülen faaliyetlerin stratejik plan ve performans programıyla belirlenen amaç ve hedeflerle uyumunun sağlanması 11. Birimlerimiz tarafından görev alanları çerçevesinde Üniversitemizin hedeflerine uygun özellikli hedeflerin belirlenmesi 12. Birimlerimizde faaliyet veya mali karar ve işlemlerin başlaması, uygulanması ve sonuçlandırılma aşamaların belirlenmesi 13. Personelin görev ve sorumlulukları ile kendisinden neler beklendiğinin yazılı olarak belirlenip personele bildirilmesi 14. Birimlerimizde elektronik ortamdakiler dâhil gelen ve giden her türlü evrak ile daire içi haberleşmenin, iş ve işlemlerin kaydedildiği ve sınıflandırıldığı kapsamlı ve günceli bir kayıt ve dosyalama sisteminin bulunması 24
27 15. Birimin iş ve işlemlerinin kaydı, sınıflandırılması, korunması ve erişimini kapsayan belirlenmiş standartlara uygun arşiv ve dokümantasyon sisteminin oluşturulması 2. İYİLEŞTİRMEYE AÇIK ALANLAR 1. Birimlerimizdeki yönetici ile personele İç Kontrol Sistemi ve İşleyişi ile ilgili farkındalık ve sahiplenilmesine yönelik eğitimlerin verilmesi 2. Birimlerimizde vatandaşa doğrudan sunulan hizmetlerle ilgili süre ve yöntem konusunda Kamu hizmet Standartlarının geliştirilmesi ve web sayfalarında yayınlanması 3. Üniversitemizdeki hassas görevlerin belirlenmesi için gerekli çalışmaların yapılması 4. Eğitim, ödüllendirme, cezalandırma ve birim çalışanlarının performansı v.b. insan kaynakları yönetimine ilişkin kurumsal düzenlemelerin yapılması 5. Yetki devrine yönelik birimlerdeki farkındalığın artırılmasına yönelik düzenleme ve eğitimlerin yapılması güncellenerek birimlerin kullanımının sağlanması. 6. Kurumumuzda Risk Değerlendirmesi Çalışmalarının tamamlanabilmesi için mevzuat düzenlemeleri beklenmektedir. (İç Kontrol Bileşenlerinden Risk Değerlendirme ile Kamu İç Kontrol Rehberindeki Risk Yönetimi bileşeninin netlik kazanması) 7. Birimlerimizde personel yetersizliği, geçici veya sürekli olarak görevden ayrılma, yeni bilgi sistemlerine geçiş, yöntem veya mevzuat değişiklikleri ile olağanüstü durumlar gibi faaliyetlerin sürekliliğini etkileyen nedenlere karşı önlem alınması. 8. Görevden ayrılan personelin yürüttüğü iş ve işlemlerin durumuna ilişkin devir-teslim raporunun güncellenerek birimlerin kullanımının sağlanması. 9. Birimlerimizde iç kontrolün etkili bir şekilde işleyip işlemediği konusunda yöneticilere geri bildirimde bulunmaya olanak sağlayacak toplantılar düzenlenmesi 10. Birim yönetici ve çalışanlarıyla İç Denetim Birimi arasında işbirliğinin sağlanması 11. İç Kontrolün değerlendirilmesi sonucunda alınması gereken önlemlerin belirlenip uygulanmasının sağlanması 3. EYLEM İÇİN ÖNERİLER İç kontrol eğitimlerinin sistematik ve düzenli olarak yapılması Maliye Bakanlığınca İç Kontrol Bileşenlerinden Risk Değerlendirme ile Kamu İç Kontrol Rehberindeki Risk Yönetimi bileşeninden hangisinin uygulanacağı konusunun netlik kazandırılması 25
İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU
EK-4 İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU 2016 İçindekiler Tablosu I. GİRİŞ...1 A. MİSYON, VİZYON...1 B. ORGANİZASYON YAPISI...2 II. İÇ KONTROL DEĞERLENDİRME SORU FORMU SONUÇLARI...3 1. Kontrol Ortamı...
DetaylıİÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU
İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI 2018 İçindekiler Tablosu I. GİRİŞ...1 A. MİSYON, VİZYON...1 B. ORGANİZASYON YAPISI...2 II. İÇ KONTROL DEĞERLENDİRME SORU FORMU
DetaylıBİNGÖL ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU HAZİRAN 2015
2015 BİNGÖL ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU HAZİRAN 2015 1.GİRİŞ... 1 A.MİSYON VE VİZYON... 3 A.1 Misyon:... 3 A.2 Vizyon:... 3 B. ORGANİZASYON YAPISI:... 4 2. İÇ KONTROL SİSTEMİ SORU
DetaylıİÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU
BİNGÖL ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU eylül 2014 STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI 1.GİRİŞ... 1 A.MİSYON VE VİZYON... 3 A.1 Misyon:... 3 A.2 Vizyon:... 3 B. ORGANİZASYON YAPISI:...
DetaylıT.C. GAZİ ÜNİVERSİTESİ 2015 YILI İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU
T.C. GAZİ ÜNİVERSİTESİ 2015 YILI İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU İÇİNDEKİLER İÇİNDEKİLER... i 1. GİRİŞ... 2 A. MİSYON VE VİZYON... 4 B. ORGANİZASYON YAPISI... 5 2. İÇ KONTROL SİSTEMİ SORU FORMU
Detaylı1- Neden İç Kontrol? 2- İç Kontrol Nedir?
T.C. İÇİŞLERİ BAKANLIĞI KİHBİ Dairesi Başkanlığı 10 SORUDA İÇ KONTROL MAYIS 2014 ANKARA 1- Neden İç Kontrol? Dünyadaki yeni gelişmeler ışığında yönetim anlayışı da değişmekte ve kamu yönetimi kendini sürekli
DetaylıT.C. ADANA BİLİM VE TEKNOLOJİ ÜNİVERSİTESİ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı SORU VE CEVAPLARLA KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI
T.C. ADANA BİLİM VE TEKNOLOJİ ÜNİVERSİTESİ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı SORU VE CEVAPLARLA KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI NİSAN 2018 1 2 İÇİNDEKİLER 1. Neden İç Kontrol?...5 2. İç
Detaylı10 SORUDA İÇ KONTROL
T.C. İÇİŞLERİ BAKANLIĞI Avrupa Birliği ve Dış İlişkiler Dairesi Başkanlığı 10 SORUDA İÇ KONTROL 1 Neden İç Kontrol? Dünyadaki yeni gelişmeler ışığında yönetim anlayışı da değişmekte ve kamu yönetimi kendini
DetaylıKAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI
KAMU İÇ KONTROL KONTROL ORTAMI İç kontrolün temel unsurlarına temel teşkil eden genel bir çerçeve olup, kişisel ve mesleki dürüstlük, yönetim ve personelin etik değerleri, iç kontrole yönelik destekleyici
DetaylıT.C. DİYANET İŞLERİ BAŞKANLIĞI Strateji Geliştirme Başkanlığı
T.C. DİYANET İŞLERİ BAŞKANLIĞI Strateji Geliştirme Başkanlığı SORU VE CEVAPLARLA İÇ KONTROL Ankara-2012 İÇİNDEKİLER 1 Neden İç Kontrol? 2 İç Kontrol Nedir? 3 İç Kontrolün Amacı Nedir? 4 İç Kontrolün Yasal
DetaylıT.C. RECEP TAYYİP ERDOĞAN ÜNİVERSİTESİ İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı SORU VE CEVAPLARLA İÇ KONTROL
T.C. RECEP TAYYİP ERDOĞAN ÜNİVERSİTESİ İdari ve Mali İşler Daire Başkanlığı SORU VE CEVAPLARLA İÇ KONTROL KASIM 2013 İÇİNDEKİLER 1. Neden İç Kontrol? 2. İç Kontrol Nedir? 3. İç Kontrolün Amacı Nedir? 4.
DetaylıİÇ KONTROL SİSTEMİ İZLEME FORMU
İÇ KONTROL SİSTEMİ İZLEME FORMU Bu soru formu iç kontrol sisteminin değerlendirilmesi amacıyla tasarlanmıştır. Ayrıca, bu soru formu sayesinde iç kontrol sisteminin değişen koşullar, kaynaklar ve riskler
DetaylıİÇ KONTROL SİSTEMİ STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI
İÇ KONTROL SİSTEMİ STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI İçerik Kamu İç Kontrol Standartları Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı ve Eylem Planı Rehberi Eylem Planının Genel Yapısı Eylem Planının Hazırlanmasında
DetaylıBAKANLIĞIMIZ İÇ KONTROL SİSTEMİ ÇALIŞMALARININ TAMAMLANMASI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI
BAKANLIĞIMIZ İÇ KONTROL SİSTEMİ ÇALIŞMALARININ TAMAMLANMASI STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI OCAK 2015 Sunum Planı İç Kontrol ün Tanımı ve Amaçları Birimlerin Sorumlulukları İç Kontrol Standartları Bakanlıkta
DetaylıİSTANBUL ÜNİVERSİTESİ DÖNER SERMAYE İŞLETME MÜDÜRLÜĞÜ HİZMET İÇİ EĞİTİM SUNUMU 02 MAYIS 2014
İSTANBUL ÜNİVERSİTESİ DÖNER SERMAYE İŞLETME MÜDÜRLÜĞÜ HİZMET İÇİ EĞİTİM SUNUMU 02 MAYIS 2014 İÇ KONTROL SİSTEMİ VE KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI DERLEYEN CUMALİ ÇANAKÇI Şube Müdürü SUNUM PLANI İç Kontrol
DetaylıULUDAĞ ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI KONTROL ORTAMI STANDARTLARI
Standart Kod No 1 Kamu İç Kontrol Standardı ve Şartı ULUDAĞ ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI KONTROL ORTAMI STANDARTLARI Mevcut Durum Sorumlu Birim Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya
DetaylıUŞAK ÜNİVERSİTESİ. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı İç Kontrol Sistemi Değerlendirme Raporu
UŞAK ÜNİVERSİTESİ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı İç Kontrol Sistemi Değerlendirme Raporu 2017 Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı 1 Eylül Kampüsü 64200 Hazırlayan Mesut ÇETİNKAYA Strateji Geliştirme
DetaylıT.C. SİİRT ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı. Dağıtım
Evrak Tarih ve Sayısı: 23/03/2015-3344 T.C. Sayı : 13960294-612.02- Konu : İç Kontrol Sisteminin Revize Edilerek Yeniden Değerlendirilmesi Dağıtım İlgi : 03/03/2015 tarihli ve 2623 sayılı yazı. Bilindiği
DetaylıGİRİŞ. A. İç Kontrolün Tanımı, Özellikleri ve Genel Esasları:
GİRİŞ 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile kamu da mali yönetim ve kontrol sisteminin bütünüyle değiştirilerek, uluslararası standartlara ve Avrupa Birliği Normlarına uygun hale getirilmesi
DetaylıİSTANBUL TEKNİK ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ
STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI İÇ KONTROL BİRİMİ İSTANBUL TEKNİK ÜNİVERSİTESİ İSTANBUL TEKNİK ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ Sayfa 2 İç Kontrol Küreselleşme ile birlikte tüm dünyada hız kazanan
DetaylıT.C. ONDOKUZ MAYIS ÜNİVERSİTESİ KALİTE KOMİSYONU TOPLANTISI KARAR TARİHİ TOPLANTI SAYISI KARAR SAYISI / 32-36
T.C. ONDOKUZ MAYIS ÜNİVERSİTESİ KALİTE KOMİSYONU TOPLANTISI KARAR TARİHİ TOPLANTI SAYISI KARAR SAYISI 16.08.2017 15 2017 / 32-36 OMU Kalite Komisyonu, Rektör Prof. Dr. Sait BİLGİÇ Başkanlığında saat 09:30
DetaylıULUDAĞ ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI
Standart Kod No 1 Kamu İç Kontrol Standardı ve Şartı ULUDAĞ ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI KONTROL ORTAMI STANDARTLARI Mevcut Durum Sorumlu Birim Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya
Detaylı(EYLEM PLANI REHBERİ)
NECMETTİN ERBAKAN Ü N İ V E R S İ T E S İ FEN FAKÜLTESİ DEKANLIĞI İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI KAPSAMINDA YAPILAN İŞ VE İŞLEMLER RAPORU (EYLEM PLANI REHBERİ) TÜM BİRİMLER tarafından yapılacak
DetaylıKAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI REHBERİ. Ramazan ŞENER Mali Hizmetler Uzmanı. 1.Giriş
KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI REHBERİ 1.Giriş Ramazan ŞENER Mali Hizmetler Uzmanı Kamu idarelerinin mali yönetimini düzenleyen 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanunu 10.12.2003
Detaylıİç Kontrol Bileşeni: KONTROL ORTAMI EL KİTABI. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
İç Kontrol Bileşeni: KONTROL ORTAMI EL KİTABI Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı KONTROL ORTAMI Kontrol ortamı, sistemin ana unsuru ve sistemin üzerine inşa edildiği zemin olup iç kontrolün başarılı
DetaylıT.C. SAĞLIK BİLİMLERİ ÜNİVERSİTESİ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı REKTÖRLÜK MAKAMINA
Evrak Tarih ve Sayısı: 04/06/2018-E.14785 T.C. SAĞLIK BİLİMLERİ ÜNİVERSİTESİ Strateji Geliştirme Daire *BE84R0S9* Sayı : 46418926-612.99 Konu : 2017 Yılı İç Kontrol Değerlendirme Sonuçları Hakkında. REKTÖRLÜK
DetaylıHAKKARİ DEFTERDARLIĞI İÇ KONTROL EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI
EK:1 HAKKARİ DEFTERDARLIĞI İÇ KONTROL EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI Standart Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Sorumlu KOS1 KOS 1.1 KOS 1.3 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen
DetaylıTÜM BİRİMLER tarafından yapılacak işlemler KONU: İÇ KONTROL SİSTEMİ Eylem 1.1.1: Tüm birimlerde birim yöneticileri ve yardımcıları tarafından Kamu İç
NECMETTİN ERBAKAN Ü N İ V E R S İ T E S İ BİLİMSEL ARAŞTIRMA PROJELERİ KOORDİNATÖRLÜĞÜ İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI KAPSAMINDA YAPILAN İŞ VE İŞLEMLER RAPORU. TÜM BİRİMLER tarafından yapılacak
Detaylı4- BİLGİ VE İLETİŞİM(SAĞLIK KÜLTÜR VE SPOR DAİRESİ BAŞKANLIĞI)
4- BİLGİ VE İLETİŞİM(SAĞLIK KÜLTÜR VE SPOR DAİRESİ BAŞKANLIĞI) Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma
DetaylıUZUNKÖPRÜ BELEDĠYESĠ ĠÇ KONTROL EYLEM PLANI
UZUNKÖPRÜ BELEDĠYESĠ ĠÇ KONTROL EYLEM PLANI 2015-2016 İÇİNDEKİLER A. ĠÇ KONTROL SĠSTEMĠNĠNĠN GENEL ESASLARI 1-Amaç 2-Kapsam 3-Dayanak 4- Ġç Kontrolün Temel Ġlkeleri 5- Ġç Kontrol Sisteminin BileĢenleri
DetaylıGAZİOSMANPAŞA ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ 2014 DEĞERLENDİRME RAPORU
GAZİOSMANPAŞA ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ 2014 DEĞERLENDİRME RAPORU Haziran 2015 İÇİNDEKİLER I. GİRİŞ 1 A. Misyon ve Vizyon 2 B. Organizasyon Yapısı 2 II. İÇ KONTROL SİSTEMİ SORU FORMU SONUÇLARI 3
Detaylıİç kontrol; idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde
İç kontrol; idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara ve mevzuata uygun olarak faaliyetlerin etkili, ekonomik ve verimli bir şekilde yürütülmesini, varlık ve kaynakların korunmasını, muhasebe kayıtlarının
DetaylıT.C KOCAELİ ÜNİVERSİTESİ 2017 YILI İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU
T.C KOCAELİ ÜNİVERSİTESİ 2017 YILI İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU HAZİRAN 2018 0 ÖNSÖZ 24.12.2003 tarih ve 25326 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi
DetaylıİDARİ PERSONEL MEMNUNİYET ANKETİ DEĞERLENDİRME RAPORU
İDARİ PERSONEL MEMNUNİYET ANKETİ DEĞERLENDİRME RAPORU 2016 DÜZCE ÜNİVERSİTESİ SÜREKLİ İYİLEŞTİRME KOORDİNATÖRLÜĞÜ TAKDİM 2006 yılında kurulan ve değer üreten üniversite sloganıyla yeni kurulan üniversiteler
DetaylıT.C. KOCAELİ ÜNİVERSİTESİ KOCAELİ SAĞLIK YÜKSEKOKULU KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI
T.C. KOCAELİ ÜNİVERSİTESİ KOCAELİ SAĞLIK YÜKSEKOKULU KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI KOCAELİ 30.06.2010 RAPORU II. KOÜ KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI 1. KONTROL ORTAMI STANDARTLARI
DetaylıT.C. AHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
T.C. AHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Sayı : 64666044/ 19/01/2017 Konu : Üniversitemiz Birimlerine Yapılan Anketler Sonucunda İç Kontrol Standartları Uyum Eylem Planının
DetaylıİDARİ PERSONEL MEMNUNİYET ANKETİNE YÖNELİK DEĞERLENDİRMELER DÜZCE ÜNİVERSİTESİ SÜREKLİ İYİLEŞTİRME KOORDİNATÖRLÜĞÜ
İDARİ PERSONEL MEMNUNİYET ANKETİNE YÖNELİK DEĞERLENDİRMELER 2012-2016 1 DÜZCE ÜNİVERSİTESİ SÜREKLİ İYİLEŞTİRME KOORDİNATÖRLÜĞÜ 1 2014 yılında idari nedenlerden dolayı veri toplanamadığı için analiz yapılamamıştır.
DetaylıKAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI
KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI KONTROL ORTAMI (Uygulamalar) Süleyman MANTAR ESOGÜ Strateji Geliştirme Daire Başkanı 1- KONTROL ORTAMI STANDARTLARI (Kontrol ortamı, iç kontrolün diğer unsurlarına temel teşkil
Detaylı2015 YILI İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU
2015 YILI İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU Mayıs 2016 İÇİNDEKİLER I. GİRİŞ 1 A. Misyon ve Vizyon 2 B. Organizasyon Yapısı 3 II. İÇ KONTROL SİSTEMİ SORU FORMU SONUÇLARI 4 II.1. Kontrol Ortamı 4 II.2.
DetaylıT.C. ONDOKUZ MAYIS ÜNİVERSİTESİ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
T.C. ONDOKUZ MAYIS ÜNİVERSİTESİ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Sayı : 5606456-60.04-E.7649 9/0/07 Konu : Stratejik Plan (09-0) Genelge/ DAĞITIM YERLERİNE GENELGE/ Bilindiği üzere 09-0 dönemini kapsayan
DetaylıBOZOK ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI HİZMET ENVANTERİ
TAMAMLANMA 1 602040000 Stratejik Planlama Üniversitemiz Stratejik Planının Hazırlanması, Yenilenmesi Ve Güncellenmesi Konusunda Koordinasyonu Sağlamak Kanunu (Md.9,60) 2-Kamu İdarelerinde Stratejik Planlamaya
Detaylı4- BİLGİ VE İLETİŞİM
4- BİLGİ VE İLETİŞİM Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma Grubu Üyeleri İşbirliği Yapılacak Birim
DetaylıT.C. OSMANİYE KORKUT ATA ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI İÇ KONTROL
T.C. OSMANİYE KORKUT ATA ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI İÇ KONTROL SUNUM PLANI Kavramsal Çerçeve İç Kontrol Sistemi, İç Kontrol Çalışmalarımız. 2 Kavramsal Çerçeve Yönetim, belirli bir takım
DetaylıKAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI
KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI Kamu İç Kontrol Standartları, idarelerin, iç kontrol sistemlerinin oluşturulmasında, izlenmesinde ve değerlendirilmesinde dikkate almaları gereken temel yönetim kurallarını
DetaylıDİCLE ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU YILI 2015
DİCLE ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU YILI 2015 HAZİRAN, 2015- DİYARBAKIR İÇİNDEKİLER 1. GİRİŞ...1 A.Misyon ve Vizyon...3 B. Organizasyon Yapısı...3 2. İÇ KONTROL SİSTEMİ SORU FORMU
DetaylıİÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU
İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI 2018 I. GİRİŞ 5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu nun 55. maddesinde İç Kontrol; idarenin amaçlarına, belirlenmiş
Detaylı3- KONTROL FAALİYETLERİ
3- KONTROL FAALİYETLERİ Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu veya Çalışma Grubu Üyeleri İşbirliği Yapılacak Çıktı/ Sonuç
DetaylıT.C. MALİYE BAKANLIĞI Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü SAYI: B.07.0.BMK / /02/2009 KONU: Kamu İç Kontrol Standartları
T.C. MALİYE BAKANLIĞI Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü SAYI: B.07.0.BMK.0.24-150/4005-1205 04/02/2009 KONU: Kamu İç Kontrol Standartları BAŞBAKANLIĞA... BAKANLIĞINA... MÜSTEŞARLIĞINA... BAŞKANLIĞINA...
DetaylıKOCAELİ BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ İÇ KONTROL EYLEM PLANI (2011)
KOCAELİ BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ İÇ KONTROL EYLEM PLANI (2011) Standart Kod No KOS1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların personel tarafından bilinmesi sağlanmalıdır. KOS
Detaylıİç Kontrol Bileşeni: BİLGİ VE İLETİŞİM. Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
İç Kontrol Bileşeni: BİLGİ VE İLETİŞİM Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı BİLGİ VE İLETİŞİM Bilgi ve iletişim, sistemin genelindeki kurumsal faaliyet alanlarına ilişkin bilginin üretilmesine ve üretilen
Detaylı3- KONTROL FAALİYETLERİ
3- KONTROL FAALİYETLERİ Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri İşbirliği Yapılacak Birim
Detaylı2017 YILI İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU
2017 YILI İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU Strateji Geliştirme Dairesi Başkanlığı Haziran 2017 İÇİNDEKİLER 1. GİRİŞ... 1 A. Misyon ve Vizyon... 4 B. Organizasyon Yapısı... 1 C. İç Kontrol Sisteminde
DetaylıİÇ KONTROL FAALİYETLERİ. Strateji Geliştirme Başkanlığı
İÇ KONTROL FAALİYETLERİ Strateji Geliştirme Başkanlığı İç Kontrol Faaliyetlerinin km taşları İç Kontrol Sisteminin proje kapsamında ele alınarak değerlendirilmesi (UBAKİK Projesi). İzleme ve Yönlendirme
DetaylıT.C. AĞRI İBRAHİM ÇEÇEN ÜNİVERSİTESİ KÜTÜPHANE VE DOKÜMANTASYON DAİRE BAŞKANLIĞI KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI 2016
T.C. AĞRI İBRAHİM ÇEÇEN ÜNİVERSİTESİ KÜTÜPHANE VE DOKÜMANTASYON DAİRE BAŞKANLIĞI KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARINA UYUM EYLEM PLANI 2016 (HAZİRAN-ARALIK) YILI DEĞERLENDİRME RAPORU Üniversitemiz Kamu İç Kontrol
DetaylıÇANAKKALE ONSEKİZ MART ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI STANDARTLARI
ÇANAKKALE ONSEKİZ MART ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL STANDARTLARI EYLEM PLANI 1- KONTROL ORTAMI STANDARTLARI Standart Sorumlu veya KOS1 Etik Değerler ve Dürüstlük: Personel davranışlarını belirleyen kuralların
DetaylıBİNGÖL ÜNİVERSİTESİ SAĞLIK KÜLTÜR VE SPOR DAİRE BAŞKANLIĞI İÇ DENETİM SİSTEMİ
BİNGÖL ÜNİVERSİTESİ SAĞLIK KÜLTÜR VE SPOR DAİRE BAŞKANLIĞI İÇ DENETİM SİSTEMİ G İ R İ Ş 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun beşinci kısmında iç kontrol sistemi düzenlenmiştir. 26.12.2007
DetaylıMehmet BÜLBÜL. Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürülüğü Daire Başkanı
Mehmet BÜLBÜL Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürülüğü Daire Başkanı Belirlenen düzenleme, standart ve yöntemler çerçevesinde; planlama, programlama, bütçeleme, uygulama, kontrol etme, muhasebeleştirme
DetaylıT.C. AHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE
T.C. AHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI HAKKINDA YÖNERGE BİRİNCİ BÖLÜM Amaç ve Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve Kapsam Madde(1)- (1)Bu yönergenin amacı,
Detaylı(2015 YILI İKİNCİ ALTI AY)
T.C. AHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI DEĞERLENDİRME RAPORU (2015 YILI İKİNCİ ALTI AY) Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Şubat 2016 KIRŞEHİR GİRİŞ Yeni kamu
Detaylı2016 YILI İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU
2016 YILI İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU Nisan 2017 GAZİOSMANPAŞA ÜNİVERSİTESİ Strateji Geliştirme Taşlıçiftlik Yerleşkesi/TOKAT http://strateji.gop.edu.tr ii Eğitimdir ki, bir milleti ya özgür,
DetaylıSAYIŞTAY REHBERLERİ 28.04.2015
SAYIŞTAY REHBERLERİ 28.04.2015 Sayıştay Denetimi Düzenlilik Denetimi Performans Denetimi Mali denetim Uygunluk denetimi Sayıştay Raporları Sayıştay denetim raporları (Düzenlilik ve Performans denetimi)
DetaylıSTRATEJĠ GELĠġTĠRME MÜDÜRLÜĞÜ PROSEDÜRÜ
Hazırlayan Strateji Geliştirme Müdürü Kontrol Başkanlık Hukuk Danışmanı Onay Belediye Başkanı Yürürlük Tarihi 01.02.2010 Sayfa 1 / 9 1. AMAÇ Bu prosedürün amacı; Kartal Belediyesi Strateji Geliştirme Müdürlüğü
DetaylıKapsam MADDE 2- (1) Bu yönerge, Sağlık Araştırmaları Genel Müdürlüğünün teşkilatı ile bu teşkilatta görevli personeli kapsar.
SAĞLIK ARAŞTIRMALARI GENEL MÜDÜRLÜĞÜ DAİRE BAŞKANLIKLARI YÖNERGESİ Amaç MADDE 1- (1) Bu yönerge, Sağlık Bakanlığı Sağlık Araştırmaları Genel Müdürlüğünün teşkilat yapısını, görevlerini, yetkilerini ve
DetaylıSÜLEYMAN DEMİREL ÜNİVERSİTESİ KALİTE GÜVENCE SİSTEMİ KURULMASI VE KALİTE KOMİSYONU ÇALIŞMA USUL VE ESASLARINA İLİŞKİN YÖNERGE
SÜLEYMAN DEMİREL ÜNİVERSİTESİ KALİTE GÜVENCE SİSTEMİ KURULMASI VE KALİTE KOMİSYONU ÇALIŞMA USUL VE ESASLARINA İLİŞKİN YÖNERGE BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç MADDE 1- (1) Bu Yönergenin
DetaylıSTRATEJİK YÖNETİM VE YÖNETİMİN GÖZDEN GEÇİRMESİ PROSEDÜRÜ
Sayfa 1/6 Revizyon Takip Tablosu REVİZYON NO TARİH AÇIKLAMA 00 02.07.2018 İlk yayın 1. AMAÇ Bu prosedürün amacı, Toros Üniversitesi Meslek Yüksekokulunda Kalite Yönetim Sistemi politika, hedef ve iş akışlarındaki
DetaylıORTAK DERSLER BÖLÜM BAŞKANLIĞI
ORTAK DERSLER BÖLÜM BAŞKANLIĞI İçindekiler SUNUŞ... 2 I- GENEL BİLGİLER... 3 A. Misyon ve Vizyon... 3 1. Misyon (Özgörev);... 3 2. Vizyon (Özgörüş);... 3 B. Yetki, Görev ve Sorumluluklar... 3 C. Birime
DetaylıSibernetik Sistemler. İç Mevzuatın Önemi ve «Doğru Ellerde Hazırlanmış İç Mevzuatın Kuruma» Faydaları
Sibernetik Sistemler İç Mevzuatın Önemi ve «Doğru Ellerde Hazırlanmış İç Mevzuatın Kuruma» Faydaları Yönetimin Tarihsel Gelişimi Bilimsellik Çarpanı İnovasyon Yeteneği NEWYORK + KABİL - Öğrenen Organizasyon
DetaylıT.C. ANKARA SOSYAL BİLİMLER ÜNİVERSİTESİ İÇ DENETİM BİRİMİ KALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI
T.C. ANKARA SOSYAL BİLİMLER ÜNİVERSİTESİ İÇ DENETİM BİRİMİ KALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI ANKARA-2017 İÇİNDEKİLER 1. GENEL HÜKÜMLER... 3 2. İÇ DEĞERLENDİRMELER... 3 2.1. SÜREKLİ İZLEME... 3 2.2.
Detaylı5018 Sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu
KOCAELİ ÜNİVERSİTESİ BARBAROS DENİZCİLİK YÜKSEKOKULU İÇ KONTROL SİSTEMİ VE İÇ KONTROL STANDARTLARI İLE İLGİLİ EĞİTİM SEMİNERİ Eğitim Planı İç Kontrol Nedir? İç Kontrolün Amaçları ve Temel İlkeleri İç Kontrolde
DetaylıSTRATEJİK YÖNETİM VE YÖNETİMİN GÖZDEN GEÇİRMESİ PROSEDÜRÜ
Sayfa 1/5 Revizyon Takip Tablosu REVİZYON NO TARİH AÇIKLAMA 00 01.03.2012 İlk Yayın 1. AMAÇ Bu prosedürün amacı, YTÜ nde KYS politika ve hedeflerinin belirlenmesi ve üniversite içerisinde yayılımı ilgili
DetaylıT.C. BARTIN ÜNİVERSİTESİ
T.C. BARTIN ÜNİVERSİTESİ 2018 MALİ YILI I. ÜÇ AYLIK BÜTÇE, PERFORMANS PROGRAMI ve MUHASEBE GERÇEKLEŞMELERİ DEĞERLENDİRME RAPORU STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI NİSAN - 2018 BARTIN A. 2018 MALİ YILI
DetaylıAlan kodu Derece Yükseköğretim Kurumu Toplam. Doktora. Alan kodu Derece Yükseköğretim Kurumu Toplam. Doktora
ÖD: i ADALET MESLEK YÜKSEKOKULU Alan kodu Derece öğretim Kurumu Toplam 10.0 alet ALAÇAM MESLEK YÜKSEKOKULU Alan kodu Derece öğretim Kurumu Toplam / 01.0 Bitki Koruma Bafra Meslek okulu Alan kodu Derece
DetaylıİZMİR BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ ÇALIŞMALARI SUNUCU AYDIN GÜZHAN MALİ HİZMETLER DAİRE BAŞKANI
İZMİR BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ ÇALIŞMALARI SUNUCU AYDIN GÜZHAN MALİ HİZMETLER DAİRE BAŞKANI * 5018 Sayılı Kanun Md.55 İç Kontrol Nedir? İç kontrol;idarenin amaçlarına, belirlenmiş politikalara
DetaylıDİYANET İŞLERİ BAŞKANLIĞI İÇ KONTROL YÖNERGESİ (*) BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
DİYANET İŞLERİ BAŞKANLIĞI İÇ KONTROL YÖNERGESİ (*) BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve kapsam MADDE 1- (1) Bu Yönergenin amacı, Diyanet İşleri Başkanlığı merkez, taşra ve yurtdışı teşkilatında
DetaylıT.C. BURSA TEKNİK ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI KAMU HİZMETLERİ STANDARTLARI HİZMET ENVANTERİ TABLOSU
T.C. BURSA TEKNİK ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI KAMU HİZMETLERİ STANDARTLARI HİZMET ENVANTERİ TABLOSU Sıra Hizmetin Adı Hizmetin Tanımı Hizmetin Dayanağı Hizmetten Yararlananlar Hizmetin
Detaylı- 0 - Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı
- 0 - Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı - 1 - İÇİNDEKİLER I. GİRİŞ... 4 1. İÇ KONTROLÜN GENEL ESASLARI... 5 2. TANIMLAR... 6 3. İÇ KONTROLÜN ÖZELLİKLERİ... 6 4. SORUMLULAR... 6 5. MİSYON VE VİZYON...
DetaylıBİLGİ İŞLEM DAİRE BAŞKANLIĞI
BİLGİ İŞLEM DAİRE BAŞKANLIĞI İçindekiler SUNUŞ... 1 I- GENEL BİLGİLER... 1 A. Misyon ve Vizyon... 1 1. Misyon (Özgörev);... 1 2. Vizyon (Özgörüş);... 1 B. Yetki, Görev ve Sorumluluklar... 2 1.Yetki...
DetaylıBATMAN ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ İZLEME GÖZDEN GEÇİRME VE DEĞERLENDİRME YÖNERGESİ
BATMAN ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ İZLEME GÖZDEN GEÇİRME VE DEĞERLENDİRME YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç MADDE 1 (1) Bu yönergenin amacı, Batman Üniversitesi iç kontrol
DetaylıİÇ KONTROLÜN TEMEL İLKELERİ
İÇ KONTROL BÜLTENİ Bu e-bülten; iç kontrolle ilgili farkındalık sağlamak, iç kontrolün ne olduğu, kimler tarafından nasıl uygulandığı ve bu kapsamda yapılan çalışmalar hakkında bilgilendirme yapmak amacıyla,
Detaylı- 0 - ANKARA OCAK 2018
- 0 - ANKARA OCAK 2018 - 1 - İÇİNDEKİLER I. GİRİŞ... 4 1. İÇ KONTROLÜN GENEL ESASLARI... 5 2. TANIMLAR... 5 3. İÇ KONTROLÜN ÖZELLİKLERİ... 6 4. SORUMLULAR... 6 5. MİSYON VE VİZYON... 7 Misyonumuz... 7
Detaylı1- KONTROL ORTAMI. Sorumlu Birim veya Çalışma Grubu Üyeleri Tüm birimler İKİYK
1- KONTROL ORTAMI Standart Kod Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler No Sorumlu Birim veya Çalışma Grubu Üyeleri İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/
DetaylıSTRATEJİK YÖNETİM VE YÖNETİMİN GÖZDEN GEÇİRİLMESİ PROSEDÜRÜ Doküman No: Yürürlük Tarihi: Revizyon Tarih/No:
1. AMAÇ Bu prosedürün amacı, Kırklareli Üniversitesi politika ve hedeflerinin belirlenmesi ve üniversite içerisinde yayılımı ilgili süreçleri tanımlamak, İKS nin uygunluğunu gözden geçirmek amacıyla yürütülecek
DetaylıORDU ÜNİVERSİTESİ STRATEJİK PLAN YÖNERGESİ. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak, Tanımlar ve Genel İlkeler
ORDU ÜNİVERSİTESİ STRATEJİK PLAN YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak, Tanımlar ve Genel İlkeler Amaç MADDE 1 Bu yönerge Üniversitenin Stratejik Planı kapsamında; misyon, vizyon ve temel değerlerinin
DetaylıAHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİ KALİTE YÖNETİM SİSTEMİ 2018 YILI UYGULAMA REHBERİ
AHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİ KALİTE YÖNETİM SİSTEMİ YILI UYGULAMA REHBERİ KALİTE YÖNETİM KOORDİNATÖRLÜĞÜ SUNUŞ Üniversitemizin Kalite Yönetim Sistemi, 2017 yılı içerisinde Yüksek Öğretim Kurulu tarafından, Kurumsal
DetaylıAlan kodu Derece Yükseköğretim Kurumu Toplam. Doktora. Alan kodu Derece Yükseköğretim Kurumu Toplam. Yüksek Lisans. Doktora
ÖD: i ADALET MESLEK YÜKSEKOKULU / 10.0 alet Bafra Meslek okulu / / 11.3 Bilgisayar Programcılığı 04. Muhasebe ve Vergi Uygulamaları ÇARŞAMBA TİCARET BORSASI MESLEK YÜKSEKOKULU / / 11.3 Bilgisayar Programcılığı
DetaylıT.C. ONDOKUZMAYIS ÜNİVERSİTESİ
T.C. ONDOKUZMAYIS ÜNİVERSİTESİ 2015-2016 YURT DIŞINDAN ÖĞRENCİ KABUL KONTENJANLARI YÜKSEKÖĞRETİM PROGRAMLARI 108210011 Diş Hekimliği Fakültesi 5 2 108210841 Ali Fuad Başgil Hukuk Fakültesi 4 3 Eğitim Fakültesi
DetaylıT.C. BARTIN ÜNİVERSİTESİ
T.C. BARTIN ÜNİVERSİTESİ 2016 YILI GEÇİCİ BÜTÇE DÖNEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRESİ BAŞKANLIĞI NİSAN - 2016 BARTIN A. 2016 YILI GEÇİCİ BÜTÇE DÖNEMİ GERÇEKLEŞMELERİ 5018 sayılı Kamu
DetaylıKalite Yönetim Sistemi
Kalite Yönetim Sistemi 1 1 Kalite Güvence Süreçlerinin Yönetimine İlişkin, Organizasyonel Yapılanma 2 Kalite Yönetim Sistemi Üniversitemizin; misyon, vizyon ve hedeflerine ulaşmak için bu değerleri kalite
DetaylıAKADEMİK PERSONEL MEMNUNİYET ANKETİ DEĞERLENDİRME RAPORU
AKADEMİK PERSONEL MEMNUNİYET ANKETİ DEĞERLENDİRME RAPORU 2016 DÜZCE ÜNİVERSİTESİ SÜREKLİ İYİLEŞTİRME KOORDİNATÖRLÜĞÜ TAKDİM 2006 yılında kurulan ve değer üreten üniversite sloganıyla yeni kurulan üniversiteler
DetaylıMALİ YILI STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI PERFORMANS PROGRAMI
2008-2012 MALİ YILI STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI PERFORMANS PROGRAMI Stratejik Amaç 1 : Ege Üniversitesi nin Stratejik Yönetim sistemini yapılandırmak ve stratejik yönetime geçmesini sağlamak Hedef
DetaylıİÇ KONTROL SİSTEMİ ve KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI. Taner Güler Stratejik Yönetim ve Planlama Müdürü
İÇ KONTROL SİSTEMİ ve KAMU İÇ KONTROL STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞI STANDARTLARI Taner Güler Stratejik Yönetim ve Planlama Müdürü Neden İç Kontrol Harcama Yetkilisi Harcama Talimatı - İhale onay
DetaylıT.C KOCAELİ ÜNİVERSİTESİ 2016 YILI İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU
T.C KOCAELİ ÜNİVERSİTESİ 2016 YILI İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU HAZİRAN 2017 0 ÖNSÖZ 24.12.2003 tarih ve 25326 sayılı Resmi Gazetede yayımlanarak yürürlüğe giren 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi
Detaylı2017 YILI İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU
2017 YILI İÇ KONTROL SİSTEMİ DEĞERLENDİRME RAPORU Mayıs 2018 TOKAT GAZİOSMANPAŞA ÜNİVERSİTESİ Strateji Geliştirme Taşlıçiftlik Yerleşkesi/TOKAT http://strateji.gop.edu.tr ii Eğitimdir ki, bir milleti ya
Detaylı2018 Yılı Uluslaraarsı öğrenci Kont. Öneri ALİ FUAD BAŞGİL HUKUK FAKÜLTESİ Ali Fuad Başgil Hukuk Fakültesi
Kod/Kısa Adı Fakülte Yüksekokul Program Adı 2018 Yılı Uluslaraarsı öğrenci Kont. Öneri YILLIK ÖĞRENİM ÜCRETİ MİKTARI BİR DÖNEMLİK ÖĞRENİM ÜCRETİ MİKTARI 108210841 ALİ FUAD BAŞGİL HUKUK FAKÜLTESİ Ali Fuad
DetaylıİDARİ PERSONEL MEMNUNİYET DEĞERLENDİRME RAPORU
İDARİ PERSONEL MEMNUNİYET DEĞERLENDİRME RAPORU 201 DÜZCE ÜNİVERSİTESİ SÜREKLİ İYİLEŞTİRME KOORDİNATÖRLÜĞÜ TAKDİM 2006 yılında kurulan ve değer üreten üniversite sloganıyla yeni kurulan üniversiteler arasında
Detaylı*5018 Sayılı Kamu Mali Yönetim ve Kontrol Kanunundaki tanımı ile;
SUNUM PLANI İç Kontrol Nedir? İç Kontrolün Amaçları ve Temel İlkeleri İç Kontrolde Sorumluluklar Kamu İç Kontrol Standartları Üniversitemizde İç Kontrol İzlenmesi Gereken Yol Risk Yönetimi İç Kontrol Nedir?
DetaylıÖĞRENCİ MEMNUNİYET ANKETİ DEĞERLENDİRME RAPORU
ÖĞRENCİ MEMNUNİYET ANKETİ DEĞERLENDİRME RAPORU 2016 DÜZCE ÜNİVERSİTESİ SÜREKLİ İYİLEŞTİRME KOORDİNATÖRLÜĞÜ TAKDİM 2006 yılında kurulan ve değer üreten üniversite sloganıyla yeni kurulan üniversiteler arasında
Detaylıİç Kontrol ve Risk Yönetimi Sisteminiz Stratejik Yönetim ve Planlama Sürecinize Katkı Sağlayabilir
İç Kontrol ve Risk Yönetimi Sisteminiz Stratejik Yönetim ve Planlama Sürecinize Katkı Sağlayabilir Kurumlarımızda kullanılmakta olan önemli yönetim araçlarımız bulunmakta; İç Kontrol, Risk Yönetimi, Stratejik
Detaylı4-BİLGİ VE İLETİŞİM. Eylem Kod No. Öngörülen Eylem veya Eylemler
4-BİLGİ VE İLETİŞİM Standart Kod No Kamu İç Kontrol Standardı ve Genel Şartı Mevcut Durum Eylem Kod No Öngörülen Eylem veya Eylemler Sorumlu Birim veya Çalışma grubu üyeleri İşbirliği Yapılacak Birim Çıktı/Sonuç
DetaylıStrateji Geliştirme Daire Başkanlığı
T.C. GÜMÜŞHANE ÜNİVERSİTESİ Rektörlüğü GÜMÜŞHANE UNIVERSITY Rector's Office Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı Sayı : 87654540-060.11.01-E.27790 17/10/2016 Konu : 2018-2022 Stratejik Plan Çalışmaları
Detaylı