İhracat İşlemlerinde e-fatura Uygulaması

Transkript

1 2017 İhracat İşlemlerinde e-fatura Uygulaması Yener Kahraman Datasoft Yazılım

2 İçindekiler 1. Gelir İdaresi başkanlığının Duyurusu:... 2 Giriş: İhracat Faturasının İş Akışı ve Roller Datasoft ERP Uygulamasında Yapılacak İşlemler: İhracat Alıcı için Cari Kart Tanımlama İhracat Yapılan Stoklar için GTIP numarası tanımlama İhracat işlemlerinde e-fatura Düzenleme (Kap Bilgisi Belge Bazında) İhracat işlemlerinde e-fatura Düzenleme (Kap Bilgisi Satır Bazında) İhracat Faturasının Gönderilmesi Faturanın Reddedilmesi: Faturanın Kabul Edilmesi Fatura Görüntüsü:... 10

3 1. Gelir İdaresi başkanlığının Duyurusu: Değerli mükellefimiz, Bilindiği üzere 454 Sıra Numaralı Vergi Usul Kanunu Genel Tebliğinin üçüncü bölümünde yapılan düzenleme ile e-fatura uygulamasına kayıtlı olan mükelleflere, Katma Değer Vergisi Kanununun 11 inci maddesi kapsamında yapacakları mal ihracı ve yolcu beraberi eşya ihracı işlemleri için tarihinden itibaren e-fatura düzenleme zorunluluğu getirilmiştir. Ayrıca söz konusu bölümün son paragrafında uygulama kapsamında düzenlenecek e- Faturaların, düzenlenmesi ve gönderilmesine ilişkin usul ve esaslar ile uygulamadan yararlanma yöntemlerinin adresinde yayınlanan e-fatura Uygulaması Gümrük İşlemleri Kılavuzu nda ( adresinden ulaşabilirsiniz.) ayrıntılı olarak açıklandığı ifade edilmiştir. Mevcut düzenleme uyarınca, e-fatura sistemine kayıtlı olan mükelleflerimizin mal ihracı ve yolcu beraberi eşya ihracı faturalarının e-fatura olarak düzenleme zorunluluğunun başlangıcı tarihidir. Bununla birlikte, tarihinden itibaren söz konusu sistem mükelleflerimizin gerek test ortamında gerekse gerçek (canlı) ortamda kullanımına açılmıştır. Dileyen mükelleflerimizin kendi sistemlerini test edebilmeleri ve bazı işlemlerinde e-fatura düzenleyebilmesi tarihinden önce de mümkün bulunmaktadır. Bununla birlikte, Başkanlığımıza yazılı ve elektronik ortamlar vasıtasıyla iletilen taleplerden, ihracat işlemlerinde e-fatura uygulamasının mükelleflerimizce tam anlamıyla anlaşılmadığı ve bu nedenle de mevcut TEST ve CANLI ortamın yeterince kullanılmadığı görülmüştür. Bu nedenle Başkanlığımızca tarihinde yapılan bir duyuru ile İhracat Ve Yolcu Beraberi Eşya Faturalarının E-Fatura Olarak Düzenlenip Gönderilmesine İlişkin Sıkça Sorulan Sorular ( hakkında bir doküman hazırlanmıştır. Bu doküman internet adresi üzerinden tüm mükelleflerimizin erişimine sunulmuştur. Uygulama kapsamında merak ettiğiniz her soru için internet adresindeki dokümanlardan yararlanabilir, dokümanların yetersiz kaldığı durumlarda aynı internet adresindeki forum sitemizi inceleyebilir ya da sorularınızı bu platform aracılığı ile de sorabilirsiniz.

4 Giriş: Bu kılavuz, Datasoft Yazılım e-fatura Uygulamasında mal ihracı faturalarını ve yolcu beraberi eşya ihracı faturalarının düzenlenmesi ve Özel Entegratöre gönderilmesi konusunda kullanıcıların ihtiyaç duyabilecekleri bilgileri vermek amacıyla hazırlanmıştır. Kılavuzda mal ihracı ve yolcu beraberi eşya ihracı faturalarının elektronik olarak, e-fatura sistemindeki işleyişi ve iş akışı açıklanacak, mal ihracı ve yolcu beraberi eşya ihracı faturasında olması gereken ek bilgiler ve kurallar anlatılacaktır. 1.İhracat Faturasının İş Akışı ve Roller 1.1. Faturayı Düzenleyen (Satıcı) İhracat Faturasını e-fatura kurallarına uygun olarak düzenler Düzenlenen Fatura Özel Entegratör aracılığı ile Gelir İdaresi Başkanlığı e-fatura sistemi üzerinden, Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Sistemine elektronik ortamda iletilir Fatura verisini faturaya ait cevaplarla birlikte saklar RED cevabı almış faturaları da saklar Gümrük ve Ticaret Bakanlığının oluşturduğu 23 haneli referans numarasını fatura ile ilişkilendirerek saklar Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Elektronik ortamda sistemine alır, Alınan fatura için, 23 haneli bir referans numarası üretir haneli referans numarasını Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Portalı aracılığıyla ihracat faturasını düzenleyen yükümlüye bildirir Bildirilen 23 haneli referans numarası ile belge tarihi gümrük beyannamesinin 44 numaralı kutusunda Belge Referans No ve Belge Tarihi alanlarında yükümlü tarafından beyan edilir Gümrük beyannamesinin tescilinden önce / sonra faturada değişiklik yapılması gerektiğinde, değişiklik yapılacak olan fatura ve bu fatura için alınan referans numarası iptal edilir. İptal edilen fatura için alınan referans numarası beyannamenin tescilinde kullanılamaz Gümrük işlemleri mevzuat dâhilinde tamamlanır Alıcı Kurum İhracat faturasındaki malı/malları satın alan kurumdur İhracat e-faturasını kendi ülkesindeki işlemleri için satıcı kurumdan talep edebilir Alıcı Kurumun e-fatura mükellefi olup-olmamasının bir önemi yoktur.

5 2.Datasoft ERP Uygulamasında Yapılacak İşlemler: 2.1. İhracat e-fatura Serisi Belirleme Firma Parametreleri e-fatura Parametreleri İhracat Parametreleri bölümüne girilir Fatura Serileri butonuna basılır E-Fatura Serileri kolonunda İhracat için 3 haneli bir seri belirlenir E-İhracat Seri satırında tanımlanan ihracat serisi seçimi yapılır Kaydet butonuna basılır. Tercihler kaydedilir İhracat Ödeme Bilgileri Tanımlama Firma Parametreleri e-fatura Parametreleri İhracat Parametreleri bölümüne girilir Ödeme Bilgileri butonuna basılır Açıklama Satırına tanımın adı yazılır Ödeme Şekli açılan pencereden seçilir Fatura düzenleyen firmaya ait IBAN, Hesap Numarası, Swift Kodu, Şube adı bilgilerinden uygun olanlar yazılır Kaydet butonuna basılarak tanımlar kaydedilir tane tanım yapılabilir Gümrük ve Ticaret Bakanlığı Bilgileri Firma Parametreleri e-fatura Parametreleri İhracat Parametreleri bölümüne girilir Gümrük Bakanlığı Bilgileri butonuna basılır Açılan pencerede İhracat faturasının gönderildiği Gümrük ve Ticaret Bakanlığı bilgileri gözükür Bilgilerde değişiklik olduğunda (Değiştir) butonuna basılarak değişen bilgiler güncellenir.

6 2.4. İhracat Eşya Kap Bilgileri Tanımlama Firma Parametreleri e-fatura Parametreleri İhracat Parametreleri bölümüne girilir Eşya Kap Bilgileri butonuna basılır Bu tanım penceresinde satır bazında veya fatura bazında sık kullanılacak eşya kap bilgileri için 3 tane tanım yapılır Açıklama: Kap Bilgisi için bir isim verilir Kap Marka: Kabın markası yazılır Kap Cinsi: Açılan pencereden uluslararası kabın cinsi seçilir TAMAM, butonuna basılarak kayıtlar güncellenir İhracat Fatura XLST (Görüntü) alanlarının seçimi: Firma Parametreleri e-fatura Parametreleri İhracat Parametreleri bölümüne girilir İhracat Faturası görselinde olması istenen alanların sağına seçim yapılır İhracat için e-fatura oluşturulduktan sonra seçimler değiştirilmiş ise e-fatura Gör/Değiştir seçeneğinden yeniden kaydedilmelidir Eşya Kap Bilgisinin satır bazında mı, yoksa Belge bazında mı olduğu da seçilmiş olmalıdır Satır Bazında: Faturadaki her satır için tanımı yapılan Kap Bilgilerinden birisi seçilerek kabın numarası girilir Belge Bazında: Satır bazında Kap Bilgisi girilmeyip sadece Faturayı kaydetmeden önce Kap Bilgisi tüm fatura için bir kez girilir.

7 3. İhracat Alıcı için Cari Kart Tanımlama Cari kartlar Bölümüne girilir Önceden tanımlanmış ihracat yapılan cari kartlar var ise (Gör/Değiştir) butonuna basılarak Yabancı tercih edilip Yabancı Kuruma ait Vergi Kimlik numarası yazılır. Bilinmiyor ise 10 tane 2 yazılır Fatura Tipi: e-fatura, e-fatura Senaryosu: İhracat seçilir Yeni bir alıcı tanımlanacak ise Yeni butonuna basılarak ihracat alıcısı yukarıdaki açıklamalara dikkat edilerek yapılır Kaydet butonuna basılarak bilgiler kaydedilir. 4. İhracat Yapılan Stoklar için GTIP numarası tanımlama Stok Kartları bölümüne girilir GTIP No satırında ihraç edilen ürüne ait GTİP (Gümrük Tarife İstatistik Pozisyonu) numarası girilmesi zorunludur Türkiye'de, tarife cetveli ile ilgili sorumlu kurum Gümrük ve Ticaret Bakanlığı'dır. Gümrüklerde, ürünler bu kodlar üzerinden işlem görmektedir. Her bir eşya/eşya grubu için bir GTİP bulunmaktadır.

8 5. İhracat işlemlerinde e-fatura Düzenleme (Kap Bilgisi Belge Bazında) Satış İşlemleri bölümüne girilir Cari Kodu satırında ( ) butonuna basılır Açılan Cari kartlar penceresinde ihracat yapılan firma seçilir Cari Kartta gerekli düzenlemeler yapılmış ise Fatura Senaryosu otomatik olarak İhracat, Fatura tipi İstisna ve İstisna kodu 301 olarak gelecektir Fatura seri numarası İhracat faturaları için tanımlanan seri numarasında gelir Seri numarası herhangi bir nedenden dolayı hatalı ise (Yeni Seri) butonuna basılarak doğru olan seri seçilir Fatura Dövizli olarak düzenlenecek ise (Döviz) butonuna basılır ve açılan pencereden faturanın döviz kodu ve döviz kuru girilir Fatura görselinde döviz tutarları yazdırılacak/gösterilecek ise (Belge Para Birimi) seçeneği işaretlenmiş olmalıdır (Tanım) butonuna basılarak GTIP numarası işaretlenmelidir. GTIP numarası ihracatta e-fatura için zorunlu bir alandır ve 12 hane sayısal değerlerden oluşur Stok Kodu bölümünde ihraç edilen ürün stokları seçilir ve Döviz Fiyatları girilerek fatura hareketleri oluşturulur Önemli: Faturada maliyet unsurları mevcut ise bunların GTIP numarası olmadığından fatura satırlarına yazılamaz. Maliyetler hesaplanıp Fatura Alt menüsündeki eklenti sekmesinden girilir. Maliyet kalemleri Notlar bölümünde ayrıca kalem-kalem yazılabilir Kayıt Seçeneğine basılır. İhracat Bilgileri sekmesine girilir Eşyanın gönderildiği Kabın Markası, Cinsi, Numarası adedi yazılır/seçilir Gönderim Şekli ve Teslim Şartı Listeden seçilir Ödeme Bilgisi daha önceden yapılan tanımlardan seçilir E-Fatura Kaydet Butonuna basılarak fatura kaydedilir

9 6. İhracat işlemlerinde e-fatura Düzenleme (Kap Bilgisi Satır Bazında) Satış İşlemleri bölümüne girilir Cari Kodu satırında ( ) butonuna basılır Açılan Cari kartlar penceresinde ihracat yapılan firma seçilir Cari Kartta gerekli düzenlemeler yapılmış ise Fatura Senaryosu otomatik olarak İhracat, Fatura tipi İstisna ve İstisna kodu 301 olarak gelecektir Fatura seri numarası İhracat faturaları için tanımlanan seri numarasında gelir Seri numarası herhangi bir nedenden dolayı hatalı ise (Yeni Seri) butonuna basılarak doğru olan seri seçilir Fatura Dövizli olarak düzenlenecek ise (Döviz) butonuna basılır ve açılan pencereden faturanın döviz kodu ve döviz kuru girilir Fatura görselinde döviz tutarları yazdırılacak/gösterilecek ise (Belge Para Birimi) seçeneği işaretlenmiş olmalıdır (Tanım) butonuna basılarak GTIP numarası ve Eşya Kap Bilgisi işaretlenmelidir GTIP numarası ihracatta e-fatura için zorunlu bir alandır ve 12 hane sayısal değerlerden oluşur Stok Kodu bölümünde ihraç edilen ürün stokları seçilir ve Döviz Fiyatları girilerek fatura hareketleri oluşturulur Eşya Kap Bilgisi Kolonunda F1 Fonksiyon tuşuna basılır Açılan Pencereden Eşya Kap Bilgisi için daha önce yapılan kap bilgilerinden uygun olan seçilir Eşya Kap Numarası ve Eşya Kap adedi satır bazında girilir Kayıt Seçeneğine basılır. İhracat Bilgileri sekmesine girilir. Ödeme bilgileri seçilir E-Fatura Kaydet Butonuna basılarak fatura kaydedilir

10 7. İhracat Faturasının Gönderilmesi Satış Faturaları bölümünde e-fatura Uygulamasına Geçiş butonuna basılır Konnektör uygulaması açılır Konnektör uygulamasında İhracat e-faturası incelenir Fatura seçimi yapılarak Entegratöre gönder butonuna basılır Gönderme işlemi sonrasında Uygulama Yanıtı Al butonuna basılarak GTB tarafından oluşturulan 23 Hane uzunluğundaki GTB Referans numarası alınır Bu numara GÇB Beyannamesine yazılacaktır. 8. Faturanın Reddedilmesi: İhracat Faturası Faturayı düzenleyen ve Firmanın Gümrük Müşaviri tarafından Gümrük ve Ticaret Bakanlığı sayfasına kullanıcı adı ve parola ile girilerek fatura seçilim RED edilebilir RED Yanıtı verilen Faturanın numarası bir kez daha kullanılamaz Faturada ürünler ile Gümrükten çıkan ürünler arasında fark var ise Faturaya Gümrük memuru da RED cevabı verebilir. 9. Faturanın Kabul Edilmesi Mal İhracatı gerçekleştiğinde, Faturaya sadece Gümrük Memurları tarafından KABUL cevabı verilir Bu cevap içerisinde aynı zamanda GÇB Tescil Numarası ile GÇB Tarihi de bulunur İhracat Faturasında KABUL/RED için süre sınırlaması yoktur. Bilgi Notu: e-fatura konnektör Uygulamasında GTB Referans numarası alanı seçmek için Başlıkta iken Sağ Tık ile açılan seçim penceresinden Sütun Seçimi seçeneğinden uygun olan bölümler seçilir. Belgelerin gösterildiği bölümde Sağ Tık ile ayarlar kaydedilir.

11 10. Fatura Görüntüsü: Lütfen e-fatura güncellemelerini adresinden yapmayı ihmal etmeyiniz.