Dipnot DİPNOT ADI

Transkript

1 Dipnot DİPNOT ADI Şirketin Organizasyonu ve Faaliyet Konusu 2 Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Esaslar Sunuma İlişkin Temel Esaslar Muhasebe Politikalarında Değişiklikler Muhasebe Tahminlerindeki Değişiklikler ve Hatalar Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti Önemli Muhasebe Değerlendirme,Tahmin ve Varsayımları 3 İşletme Birleşmeleri 4 İş Ortaklıkları 5 Bölümlere Göre Raporlama 6 Nakit ve Nakit Benzerleri Kasa Bankalar --Vadesiz ve Vadesi 3 aydan kısa Mevduat Verilen Çekler -- Vadesiz Yatırım Fonu Katılma Belgeleri-- B Tipi 0 0 Kamu Ks. H.B.,D.T.-Vadesine 3 aydan az kalmış ve Aktif bir Piyasası Olan 1160 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Borsa Para Piyasasından Alacaklar ( KurumPortföy ) Finansal Yatırımlar Kısa Vadeli Hisse Senetleri Vadeli Mevduat Faiz Tahakkuku Kamu Kesimi Tahvil,Senet ve Bonoları - -Vadesine 1 yıldan az kalmış HB DT. Veya 1 yıl içinde satılabilir kıym Bloke Mevduat Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Kamu Kesimi Tahvil Senet ve Bonoları Uzun Vadeli Bağlı Menkul Kıymetler Bağlı Menkul Kıymetler Değer Düşüş Karşılığı (-) İştirakler İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) İştirakler Değer Düşüş Karşılığı (-) Diğer Finansal Duran Varlıklar Finansal Borçlar Kısa Vd. Finansal Borçlar M.K.K. Alınan Krediler 0 Uzun Vd.Finansal Borçlar Diğer Finansal Yükümlülükler Sözl.Ek.Nakit Teminatlar Ticari Alacak ve Borçlar Kısa Vadeli Tic.Alacaklar Müşteriler Kredili Müşteriler İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 38) Ödünç Alınan Menkul Kıym. İçin Verilen Teminatlar Diğer Kısa Vd. Tic.Alacaklar Borsa Para Piyasasından Alacaklar (Müşteri ) Takas ve Saklama Merkezi 0 0 Uzun Vd.Ticari Alacaklar Müşteriler Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) Kısa Vd.Ticari Borçlar Satıcılar Ödünç Verilen Menkul Kıymetler için Alınan Teminatlar Borç Senetleri Müşteriler İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Not 37) Borsa Para Piyasasından Alacaklılar Takas ve Saklama Merkezi Vadeli İşlem Ve Opsiyon Sözleşmeleri Takas Merkezi (Müşteri) Diğer Ticari Borçlar Uzun Vd.Ticari Borçlar Satıcılar Borç Senetleri Alınan Depozito ve Teminatlar Diğer Ticari Borçlar 0 0 1/6

2 11 Diğer Alacak ve Borçlar Kısa Vd. Diğer Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Ortaklardan Alacaklar Personelden Alacaklar Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 0 Uzun Vd. Diğer Alacaklar Verilen Depozito ve Teminatlar Kısa Vd. Diğer Borçlar Ödenecek Giderler Ödenecek Vergi Harç ve Diğer Kesintiler Dönem Vergi Tevkifatı Dönem Vergi Tevkifatı Dönem Vergi Tevkifatı Kısa Vadeli Diğer Borçlar Uzun Vd. Diğer Borçlar Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacak ve Borçlar Stoklar Canlı Varlıklar Devam Eden İnşaat Sözleşmelerine İlişkin Varlıklar Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar Yatırım Amaçlı Gayrımenkuller Arazi ve Arsalar Yeraltı ve Yerüstü Düzenler Binalar Binalar Amortismanı Maddi Duran Varlıklar Makine Tesis ve Cihazlar Taşıt Araç ve Gereçleri Döşeme ve Demirbaşlar Diğer Maddi Duran Varlıklar (Özel Maliyetler) Yapılmakta Olan Yatırımlar Akreditifler Verilen Yurtiçi Sipariş Avansları Makine Tesis ve Cihazlar Amortismanı Taşıt Araç ve Gereçleri Amortismanı Döşeme ve Demirbaşlar Amortismanı Diğer Maddi Duran Varlıklar Amortismanı (Özel Maliyet Amortismanı) TOPLAM Makine Tesis ve Cihazlar Demirbaşlar Özel Maliyetler TOPLAM Giriş Çıkış Birikmiş Amortismanlar Giriş Çıkış NET DEFTER DEĞERİ NET DEFTER DEĞERİ Maddi Olmayan Duran Varlıklar Kuruluş ve Teşkilatlanma Giderleri Haklar Özel Maliyetler Diğer Maddi Olmayan Duran varlıklar Verilen Avanslar Kuruluş ve Teşkilatlanma Giderleri İtfa Payı Haklar İtfa payı Özel Maliyetler İtfa Payı Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar İtfa Payı TOPLAM /6

3 Maliyet Haklar Diğer Maddi Olmayan Özel Maliyetler Duran Varlıklar TOPLAM Giriş Çıkış Birikmiş Amortismanlar Giriş Çıkış NET DEFTER DEĞERİ NET DEFTER DEĞERİ Şerefiye Devlet Teşvik Ve Yardımları Karşılıklar, Koşullu Varlık ve Yükümlülükler b) Verilen Depozito ve Teminatlar b) Verilen Teminatlar İlgili Kurum BANKA Sermaye Piyasası Kurulu İMKB Takasbank İMKB Hisse Senedi Piyasası T.C.Merkez Bankası 0 0 TOPLAM c) Verilen Teminat Mektupları Piyasa Sermaye Piyasası Kurulu T.İş Bankası Pangaltı Şb. 880,00 880,00 İMKB Hisse Senedi Piyasası Yapı Kredi B. Sultanhamam Şb , ,00 İMKB Hisse Senedi Piyasası T.İş Bankası Yenicami Şb , ,00 İMKB Hisse Senedi Piyasası Yapı Kredi B. Sultanhamam Şb ,00 0,00 İMKB Hisse Senedi Piyasası T.İş Bankası Yenicami Şb ,00 İMKB Tahvil Bono Piyasası T.İş Bankası Yenicami Şb , ,00 İMKB Tahvil Bono Piyasası Yapı Kredi B. Sultanhamam Şb , ,00 TOPLAM , ,00 23 Taahhütler 24 Kıdem Tazminatı Karşılıklar Kıdem Tazminatı Karşılığı: Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25 kadınlar için 20 yıllık hizmet süre Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, 2011 yılı dönemi için 2.731,85 TL dir. Türkiye'de kıdem tazminatı karşılığı için fon oluşturma zorunluluğu olmadığından dolayı finansal tablolarda herhangi bir özel fon ayrılmamıştır. Yeniden düzenlenmiş UMS 19 "Personele Sağlanan Haklar" ilk kez 2003 yılında uygulanmaya başlanmıştır. Temel uygulama prensiplerini değiştirmemekle birlikte, yeniden düzenlenmiş standart yükümlülüğün gelecek dönemlere ait olduğunu dikkate alarak, yükümlülü Net farkı reel iskonto oranını veren tahmini bir enflasyon beklentisi ve uygun bir iskonto oranı belirlenmelidir. Hesaplanan reel iskonto oranı gelecekte ödenecek kıdem tazminatı ödemelerinin bilanço tarihi itibariyle bugünkü değerlerinin hesaplanmasın İsteğe bağlı işten ayrılmalar neticesinde ödenmeyip, Şirket'e kalacak olan kıdem tazminatı tutarlarının tahmini oranı da dikkate alınmalıdır. Sonuç olarak, 30 Eylül 2011 itibariyle Şirket'in elemanlarının gelecekteki emekliliğinden kaynaklanan tahmini yükümlülüğüne ilişkin karşılık, bugünkü değerlerinin tahmin edilmesi yoluyla ekli finansal tablolara yansıtılmıştır. Yukarıdaki tarihler itibariyle kıdem tazminatı hareketi aşağıdaki gibidir Ocak Bakiyesi Dönem İçinde Ayrılan Karşılık /6

4 Cari Dönem Ödeme/ İptal (-) BİLANÇO Tarihi İtibari İle Toplam Kıdem Tazminatı Emeklilik Planları Yoktur. ( : Yoktur.) 26 Diğer Varlık ve Yükümlülükler Kısa Vadeli Diğer Varlıklar Gelecek Aylara Ait Giderler Stopaj ve Fon Payı Geçici Vergi Diğer Kısa Vd.Yükümlülükler 0 0 Diğer Duran Varlıklar Gelecek Yıllara Ait Giderler Gelir Tahakkukları 0 0 Diğer Uzun Vd.Yükümlülükler Özkaynaklar Ödenmiş Sermaye Sermaye Sermaye Taahhütleri (-) Şirket sermayesinin ortaklar arasındaki dağılımı aşağıdaki gibidir: Ad-Soyad Pay Oranı (%) Pay Tutarı ( TL ) Leman SAYILGAN 61, , Muzaffer Kemal BAYRAKDAR 12, , Emire OKÇAL 5,3000 5, Melike Pınar SAYILGAN 4,8182 5, Tarkan SAYILGAN 9,3000 9, Hikmet GÜRBÜZER 0,0000 2, Sinan EGEMEN 2,5600 2, Kenan EGEMEN 0,3000 2, Mehmet KOZAN 1,7091 1, Hasan KOZAN 0,8364 0, İsmail EMEN 0,9091 1, GENEL TOPLAM 100,00 100, Emisyon Primi 0 0 Değer Artış Fonları Yeniden Değerleme Değer artışı Finansal Varlık Değer Artış Fonu 4850 Özsermaye Enflasyon Düzeltme Farkları 0 0 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yasal Yedekler Statü Yedekleri Özel Yedekler Olağanüstü Yedekler 0 0 Net Dönem Kâr / Zararı Net Dönem Karı Net Dönem Zararı (-) Geçmiş Yıl Kâr / Zararı Geçmiş Yıl Karları Geçmiş Yıl Zararları (-) TOPLAM KONTROL-aktif KONTROL-pasif Satışlar ve Satışların Maliyeti Satışlar Satış Gelirleri Hisse Senedi Satışları H.B.-D.T. Satışları 0 0 Diğer Menkul Kıymet Satışları Hizmet Gelirleri Hisse Senedi Alım-Satım Komisyonları Tahvil ve Bono Alım-Satım Komisyonları 0 0 Borsa Para Piyasası İşlemleri Komisyonları Diğer Hizmet Gelirleri Esas Faaliyetlerden Faiz Gelirleri Kredi Faiz Gelirleri /6

5 Temerrüt Faiz Gelirleri İndirimler HSP Müşterilere Komisyon İadeleri Satışların Maliyeti Hisse Senedi Satışları Maliyeti (-) H.B.-D.T. Satışları maliyeti (-) 0 0 Diğer Menkul Kıymet Satışları Maliyeti (-) yönetim giderleri Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri Hisse Senedi işlemleri Borsa Payı Tahvil Piyasası İşlemleri Borsa Payı 0 0 Tahvil P.Tescil Ücretleri 0 0 Takas ve Saklama Giderleri Diğer pazarlama,satış ve dağıtım giderleri Genel Yönetim Giderleri Personel Ücret ve Giderleri Amortisman Giderleri Üyelik Aidat, Gider ve Katkı Payları Komisyon ve Diğer Hizmet Giderleri Vergi,Resim ve Harç Giderleri Kira Giderleri Telefon ve Diğer İletişim Giderleri Diğer Genel Yönetim Giderleri Araştırma-Geliştirme Giderleri 0 0 TOPLAM Niteliklerine Göre Giderler Diğer Faaliyetlerden Gelir/Giderler Diğer Faaliyetlerden Gelirler 5360 H.B.ve D.T. Faiz Gelirler Tahakkukları 0 0 Döviz Tevdiat Hesabı Faiz+Kur Farkı Gelir Tahakkukları Yatırım Fonu Faiz Geliri Tahakkuku 0 0 Hisse Senedi Gelir Tahakkukları Konusu Kalmayan Karşılıklar 0 0 TOPLAM Diğer Faaliyetlerden Giderler Döviz Tevdiat Hesabı Faiz+Kur Farkı Gider Tahakkukları TOPLAM Finansal Gelirler H.B.ve D.T. Faiz Gelirleri Döviz Tevdiat Hesabı ve Diğer Faiz Geliri Borsa Para Piyasası Faiz Geliri Portföy Müşteri Kambiyo Kârı Değer Artış Kazançları TOPLAM Finansal Giderler Borsa Para Piyasası Müşteri Faiz Gideri Finansman Giderleri Kambiyo Zararları TOPLAM Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar ve Durdurulan Faaliyetler Yoktur. ( : Yoktur.) 0 35 Vergi Varlık ve Yükümlülükleri (ertelenmiş varlık ve yükümlülükler dahil) Dönem Vergisi 0 0 Ertelenmiş Vergi Farkı tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için 36 Diğer Kapsamlı Gelirler Finansal Varlık Değer Artış Fonundaki Değişim 37 Hisse Başına Kazanç Hisselerin Adedi Net Dönem Karı (TL) Hisse Başına Kazanç (TL) -0,0001 0,0003 5/6

6 KONTROL İlişkili Taraf Açıklamaları İlişkili Taraflardan Alacaklar (Ticari) Muzaffer Kemal BAYRAKDAR 25,3 0,0 Leman SAYILGAN 0,0 0,0 Tarkan SAYILGAN 0,0 Ünver MERCAN 2.340,6 0,0 Aslı KADILAR 0,0 0,0 Sinan EGEMEN 0,0 0,0 Emire OKÇAL 5.034,0 Kenan EGEMEN 0,0 0,0 Mehmet KOZAN 42,4 0,0 Enver Arda SAYILGAN 0,0 0,0 Gaye ERTEL , ,0 Atilla OKÇAL 0,0 0,0 TOPLAM , ,0 İlişkili Taraflara Borçlar (Ticari) Muzaffer Kemal BAYRAKDAR 0 0 Leman SAYILGAN Tarkan SAYILGAN Ünver MERCAN 0 0 Aslı KADILAR 0 0 Sinan EGEMEN Emire OKÇAL 33 0 Kenan EGEMEN 33 Mehmet KOZAN 0 0 Enver Arda SAYILGAN Gaye ERTEL 0 0 Atilla OKÇAL TOPLAM Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari ara dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı TL dır. ( : TL) Dönem içinde ilgili taraflarla yapılan işlemler aşağıdaki gibidir Alınan Ücret Ve Komisyonlar Verilen Ücret Ve Komisyonlar 0 0 Faiz Gelirleri Diğer Faaliyet Gelirleri 0 0 Faaliyet Giderleri 0 0 Temettü Gelirleri 0 0 TOPLAM Finansal Araçlardan Kaynaklanan Risklerin Niteliği ve Düzeyi (a) Sermaye Riski Cari Dönem Önceki Dönem Toplam Borçlar Hazır Değerler (-) Net Borç Toplam Öz Sermaye Toplam Sermaye Net Borç/Toplam Sermaye Oranı 0,77 0,63 (b) Piyasa Riski Toplam Bazında Döviz Pozisyonu: Cari Dönem Önceki Dönem TL TL A-Döviz Cinsinden Varlıklar B.Döviz Cinsinden Yükümlülükler 0 0 Net Döviz Pozisyonu (A-B ) Korunma Muhasebesi Çerçevesindeki Açıklamalar) Yoktur. ( : Yoktur.) 41 Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Yoktur. ( : Yoktur.) 42 açık,yorumlanabilir ve anlaşılabilir olması açısından açıklanması gereken Yoktur. ( : Yoktur.) 0 6/6