TURKCELL FİNANSMAN A.Ş. Finansal Kurumlar Finansal Rapor Konsolide Aylık Bildirim

Transkript

1 KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU TURKCELL FİNANSMAN A.Ş. Finansal Kurumlar Finansal Rapor Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Finansal Rapor

2 Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Denetim Sonucu PwC BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş Sınırlı Olumlu ARA DÖNEM ÖZET FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Turkcell Finansman A.Ş. Yönetim Kurulu'na, Giriş Turkcell Finansman A.Ş.'nin ("Şirket") ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2017 tarihli ilişikteki özet konsolide bilançosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait özet konsolide gelir tablosunun, özet konsolide özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin tablonun, özet konsolide özkaynak değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosu ile açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem özet konsolide finansal tabloların 24 Aralık 2013 tarih ve sayılı Resmi Gazete'de yayımlanan Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerince Uygulanacak Tekdüzen Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ ile Finansal Kiralama, Faktoring ve Finansman Şirketlerinin Muhasebe Uygulamaları ile Finansal Tabloları Hakkında Yönetmelik, tebliğ ve genelgeleri ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( "BDDK") tarafından yapılan açıklamaları ve bunlar ile düzenlenmeyen konularda Türkiye Muhasebe Standartları 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı" hükümlerini içeren; "BDDK Muhasebe ve Finansal Raporlama Mevzuatı" na uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem özet finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartlarına uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde

3 dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem özet finansal bilgilerin, Turkcell Finansman A.Ş.'nin ve konsolidasyona tabi ortaklığının 30 Haziran 2017 tarihi itibarıyla finansal durumunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansının ve nakit akışlarının BDDK Muhasebe ve Raporlama Mevzuatı'na uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunulmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. PwC Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş. Zeynep Uras, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 27 Temmuz 2017

4 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) TP YP Toplam TP YP Toplam Finansal Durum Tablosu (Bilanço) AKTİF KALEMLER NAKİT, NAKİT BENZERLERİ ve MERKEZ BANKASI GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FİNANSAL VARLIKLAR (Net) Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar BANKALAR TERS REPO İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 0 0 SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 0 0 FAKTORİNG ALACAKLARI 0 0 FİNANSMAN KREDİLERİ Tüketici Kredileri KİRALAMA İŞLEMLERİ 0 0 DİĞER ALACAKLAR TAKİPTEKİ ALACAKLAR Takipteki Finansman Kredileri Özel Karşılıklar (-) RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 0 0 VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 0 0 İŞTİRAKLER (Net) 0 0 İŞ ORTAKLIKLARI (Net) 0 0 MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) Diğer PEŞİN ÖDENMİŞ GİDERLER CARİ DÖNEM VERGİ VARLIĞI 0 0 ERTELENMİŞ VERGİ VARLIĞI DİĞER AKTİFLER 0 0 ARA TOPLAM SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN VARLIKLAR (NET) 0 0 AKTİF TOPLAMI PASİF KALEMLER ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER ALINAN KREDİLER FAKTORİNG BORÇLARI 0 0

5 KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 0 0 İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) Bonolar DİĞER BORÇLAR DİĞER YABANCI KAYNAKLAR RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER 0 0 ÖDENECEK VERGİ VE YÜKÜMLÜLÜKLER BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI Çalışan Hakları Yükümlülüğü Karşılığı Diğer Karşılıklar ERTELENMİŞ GELİRLER CARİ DÖNEM VERGİ BORCU ERTELENMİŞ VERGİ BORCU 0 0 SERMAYE BENZERİ KREDİLER 0 0 ARA TOPLAM SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 0 0 ÖZKAYNAKLAR Ödenmiş Sermaye Kar Yedekleri Olağanüstü Yedekler Kar veya Zarar Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları Net Dönem Karı veya Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar PASİF TOPLAMI

6 NAZIM HESAP TABLOSU TP YP Toplam TP YP Toplam NAZIM HESAPLAR NAZIM HESAP KALEMLERİ RİSKİ ÜSTLENİLEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 0 0 RİSKİ ÜSTLENİLMEYEN FAKTORİNG İŞLEMLERİ 0 0 ALINAN TEMİNATLAR 0 0 VERİLEN TEMİNATLAR 0 0 TAAHHÜTLER 0 0 TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR Alım Satım Amaçlı İşlemler Swap Alım Satım İşlemleri EMANET KIYMETLER 0 0 NAZIM HESAPLAR TOPLAMI

7 Kar veya Zarar Tablosu Aylık Aylık Kar veya Zarar Tablosu ESAS FAALİYET GELİRLERİ FAKTORİNG GELİRLERİ 0 Faktoring Alacaklarından Alınan Faizler 0 İskontolu 0 FİNANSMAN KREDİLERİNDEN GELİRLER Finansman Kredilerinden Alınan Faizler Finansman Kredilerinden Alınan Ücret ve Komisyonlar KİRALAMA GELİRLERİ 0 Finansal Kiralama Gelirleri 0 FİNANSMAN GİDERLERİ (-) Kullanılan Kredilere Verilen Faizler İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler Verilen Ücret ve Komisyonlar BRÜT KAR (ZARAR) ESAS FAALİYET GİDERLERİ (-) Personel Giderleri Kıdem Tazminatı Karşılığı Gideri Genel İşletme Giderleri Diğer BRÜT FAALİYET KARI (ZARARI) DİĞER FAALİYET GELİRLERİ Bankalardan Alınan Faizler Menkul Değerlerden Alınan Faizler Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar veya Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan Finansal Varlıklardan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan Sermaye Piyasası İşlemleri Karı Türev Finansal İşlemlerden Kambiyo İşlemleri Karı Diğer TAKİPTEKİ ALACAKLARA İLİŞKİN ÖZEL KARŞILIKLAR (-) DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) Türev Finansal İşlemlerden Zarar Kambiyo İşlemleri Zararı Diğer NET FAALİYET KARI (ZARARI) BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI NET PARASAL POZİSYON KARI (ZARARI) 0 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) Cari Vergi Karşılığı Ertelenmiş Vergi Gider Etkisi Ertelenmiş Vergi Gelir Etkisi SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER 0 DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) 0 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri 0 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 0 DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (+/-) 0 Cari Vergi Karşılığı 0 DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET KARI (ZARARI) 0 NET DÖNEM KARI (ZARARI) KONTROL GÜCÜ OLMAYAN PAYLAR DÖNEM KARI/ZARARI Hisse Başına Kar (Zarar) Hisse Başına Kar (Zarar) HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR) SEYRELTİLMİŞ HİSSE BAŞINA KAZANÇ (ZARAR) 0

8 Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Aylık Aylık Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) DİĞER KAPSAMLI GELİRLER 0 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 0 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER)

9 Nakit Akış Tablosu Nakit Akış Tablosu ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Karı/(Zararı) Alınan Faizler ve Kiralama Gelirleri Ödenen Faizler ve Kiralama Giderleri Alınan Ücret ve Komisyonlar Elde Edilen Diğer Kazançlar Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler Ödenen Vergiler Diğer Esas Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Finansman Kredilerindeki Net (Artış) Azalış Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) Esas Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışı YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI İktisap Edilen Bağlı Ortaklık ve İştirakler ve İş Ortaklıkları Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller 10, Satın Alınan Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlar Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akışları FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı Temettü Ödemeleri Diğer Finansman Faaliyetlerinden Sağlanan Net Nakit Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar

10 Özkaynak Değişim Tablosu Ödenmiş Sermaye Sermaye Yedekleri Hisse Senedi İhraç Primleri Hisse Senedi İptal Karları Diğer Sermaye Yedekleri Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Duran Varlıklar Birikmiş Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Tanımlanmış Fayda Planlarının Birikmiş Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları Diğer (Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/ Zararda Sınıflandırılmayacak Payları ile Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının Birikmiş Tutarları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yabancı Para Çevirim Farkları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Birikmiş Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları/Kayıpları Diğer (Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları/ Kayıpları, Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/zararda Sınıflandırılacak Payları ve Diğer Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelir Unsurlarının Birikmiş Tutarları) Kar Yasal Statü Yedekleri Yedekler Yedekleri Olağanüstü Yedekler Diğer Kar Yedekleri Dönem Karı / ( Zararı) Geçmiş Dönem Karı / ( Zararı) Dönem Net Kar veya Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Toplam Özkaynak Özkaynak Değişim Tablosu Özkaynak Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Krediler Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Net Karı (Zararı) Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyeler Özkaynak Değişim Tablosu Özkaynak Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler Hataların Düzeltilmesinin Etkisi Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi Yeni Bakiye Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Nakden Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı İç Kaynaklardan Gerçekleştirilen Sermaye Artırımı Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı Hisse Senedine Dönüştürülebilir Tahviller Sermaye Benzeri Krediler Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Net Karı (Zararı) Kar Dağıtımı Dağıtılan Temettü Yedeklere Aktarılan Tutarlar Diğer Dönem Sonu Bakiyeler