İSTANBUL İLİ ANADOLU GÜNEY KAMU HASTANELERİ BİRLİĞİ GENEL SEKRETERLİĞİ

Transkript

1 İSTANBUL İLİ ANADOLU GÜNEY KAMU HASTANELERİ BİRLİĞİ GENEL SEKRETERLİĞİ KARTAL DR. LÜTFİ KIRDAR EĞİTİM ve ARAŞTIRMA HASTANESİ YANIK MERKEZİ 2013 YILI MALİYET İNCELEMESİ Uzm. Dr. Tunçay PALTEKİ Genel Sekreter Eylül 2014 Uzman Emin ÖZKAYA Uzman Birsen SAY İstatistikçi Hanim ELVEREN 0

2 İÇİNDEKİLER 1. GİRİŞ 3 2. YANIK MERKEZİ İÇİNDE YANIK YOĞUN BAKIM GELİR VE GİDERLERİ SONUÇLAR ÖNERİLER KAYNAKLAR.14 TABLO LİSTESİ Tablo 1 Kurumun Künyesi. 3 Tablo Yılı Yanık Merkezi Tıbbi Verileri 4 Tablo 3 Personel Gideri.. 5 Tablo 4 Hizmet Alım Giderleri.. 5 Tablo 5 Yemek Maliyeti..6 Tablo 6 İşletme Giderleri... 6 Tablo 7 Tıbbi Sarf İlaç Maliyeti. 6 Tablo 8 Makine Teçhizat ve Tıbbi Cihaz Bakım Onarım Maliyeti.. 6 Tablo 9 Kanuni Yükümlülükler.. 7 Tablo 10 Genel Toplam Giderler.. 7 Tablo 11 Yanık Merkezi Yatan Hasta Gelirleri 9 1

3 GRAFİK LİSTESİ Grafik 1 Grafik Yılı Gider Dağılım Grafiği ( Genel Bütçe Maaşları Dahil ) Yılı Gider Dağılım Grafiği ( Genel Bütçe Maaşları Hariç ).8 Grafik Yılı Döner Sermaye Bütçesi Gelir ve Gider Karşılaştırması 9 Grafik 4 Tüm Hastane Giderleri İçindeki Yanık Merkezi Payı Grafik 5 Tüm hastane geliri içindeki yanık merkezi payı 10 2

4 1. GİRİŞ Kartal Dr. Lütfi Kırdar Eğitim ve Araştırma Hastanesi Yara ve Yanık Tedavi Merkezi; Tablo1. Kurumun Künyesi Hizmete açılış tarihi Toplam kapalı alan (m 2 ) 7872 Yanık servisi yatak sayısı 16 Yoğun bakım ünitesi yatak sayısı 6 Ameliyathane oda sayısı 2 Toplam hasta oda sayısı 22 Poliklinik oda sayısı 10 ( teknesi Acil servis ( 2 yıkama tankı, 1duş ( tankı 6 yataklı yoğun bakım servisi ( 1 yıkama 16 tek yataklı hasta servisi (1 yıkama tankı, 1 hidro terapi üniti ) 2 ameliyathane odası (1yıkama tankı ) 2 hasta uyandırma odası Formaldehit + buhar sterilizasyon üniti 2 yanık poliklinik odası 1 kronik yara poliklinik odası Fizyoterapi ünitesi Çocuk oyun odası Personel dinlenme alanı 5 iki kişilik hekim odası 5 yönetici odası 80 kişilik yemekhane Aynı bina içerisinde hiperbarik oksijen tedavi merkezi Bahçesinde sivil havacılık standartlarında yeni yapılmış helikopter pisti bulunmaktadır. Personel Dağılımı 10 Uzman hekim 3 Pratisyen hekim 45 Hemşire 2 Fizyoterapist 5 Teknisyen 3

5 Yara ve Yanık Tedavi Merkezinde, 2013 yılındaki verilere göre 718 yatan hasta ve ayaktan hasta poliklinik işlemleri gerçekleşmiş olup; parasal tutar olarak Kartal Dr. Lütfi Kırdar EAH nde üretilen tüm sağlık hizmetleri giderlerinin %2,71 ini ( ) oluşturmaktadır. Tablo Yılı Yara ve Yanık Tedavi Merkezi Tıbbi Verileri Servisin Yatak Sayısı Servisin Ayaktan Muayene Sayısı Yanık Merkezi Toplam Yatan Hasta Sayısı Yanık Merkezi Toplam Yatış Gün Sayısı 2013 Yatak Doluluk Oranı Yanık Ünite ve Yanık Merkezi ,2 Yanık Yoğun Bakım ,9 Toplam ,6 Tablo 2 de belirtilen veriler TSİM kaynaklı veriler olmakla beraber merkezde 718 hastanın 562 adedi serviste, 156 adedi ise yoğun bakımda yatmıştır. Merkezde 22 yatak olup, 16 adedi tek kişilik odalar halinde serviste bulunan yatakları, 6 adedi yoğun bakımdaki yatakları oluşturmaktadır. Hastaların yanık yoğun bakımda kalış gün süreleri incelendiğinde yoğun bakımda kalış gün süreleri 1 ile 57 gün, yanık servisinde kalış gün süreleri incelendiğinde 1 ile 64 gün arasında değişmektedir. Hastaların yoğun bakımda kalış günleri %95 güvenle ortalama 12,5±2,1 gün, yanık servisinde ise ortalama 9,9±0,73 gün yattığı görülmüştür. Yoğun bakım ve servis ayrımı gözetmeksizin yanık merkezindeki hastaların ortalama yatış gün sayıları hesaplandığında %95 güvenle 10,3±0,74 gün olarak hesaplanmıştır. 4

6 Tablo 3. Yara ve Yanık Tedavi Merkezi Personel Gideri 2013 Yılı Yanık Merkezi Çalışan Maliyetleri Personel Sayısı Sağlık Personeli (Dr., Hemşire vb) Genel Bütçe Brüt Maaş Tüm Yıl Döner Sermaye Bütçesinden Maaş Brüt Tüm Yıl Ek Ödeme+Sabit Ödeme Tüm Yıl Personel Döner Sermaye Bütçesinden Ödenen Toplam Genel Toplam Merkezde 65 sağlık personeli görev yapmakta olup yukarıdaki tabloda maaş, sabit ödeme ve ek ödeme brütleri bir yıllık değerleri hesaplanmıştır. Hastane döner sermayesinden ödenen maaş gideri olmakla beraber, personele genel bütçeden ödenen ile birlikte, maaş ve ek ödeme toplamı olmaktadır. Tablo 4. Hizmet Alım Giderleri Personel Sayısı Ödenen Brüt Maaş+KDV/Yıl Veri Giriş + Danışma Yönlendirme Personeli Temizlik Hizmeti Personeli Güvenlik Hizmeti Personeli Genel Toplam Merkezde 7/24 saatlik çalışma diliminde, 41 hizmet alımı ile çalışan personeli bulunmakta olup bir yıllık brüt + KDV maaş hesaplamaları yapılarak tablo 4 e yansıtılmıştır. 5

7 Tablo 5. Yemek Maliyeti Tutar+KDV/yıl Yemek Maliyeti (Tüm Öğünler) almaktadır. Merkezin tüm öğünler dâhil bir yıllık KDV dahil yemek maliyeti tablo 5 te yer Tablo 6. İşletme Giderleri Tutar+KDV/yıl Elektrik Gideri Su Gideri Doğalgaz Gideri Genel Toplam Merkezin 2013 yılına ait bir yıllık elektrik, su ve doğalgaz giderleri MKYS sisteminin İş Zekâsı modülünden alınmıştır (Elektrik, su ve doğalgaz abonelikleri merkezin kendisine aittir) Tablo 7. Tıbbi Sarf İlaç Maliyeti İlaç Maliyeti Tıbbi Sarf Maliyeti Genel Toplam Tutar+KDV/yıl Merkezin bir yıllık ilaç ve tıbbi sarf giderleri tablo 7 de gösterilmektedir. Tablo 8. Makine Teçhizat ve Tıbbi Cihaz Bakım Onarım Maliyeti Yıllık Bakım Maliyeti Toplam Tutar+KDV/yıl Merkezde bulunan cihazların bir yıllık bakım ücretleri tablo 8 de yer almaktadır. 6

8 Tablo 9. Kanuni Yükümlülükler Tutar/yıl Sağlık Bakanlığı Merkez Hissesi Ödenecek Hazine Payı SHÇEK Payı Toplam Merkezin gelirleri için ödenen tablo 9 da yer alan Kanuni Yükümlülükler yatan ve ayaktan hastaların gelirleri üzerinden hesaplanmış ve gider toplamına yansıtılmıştır. Tablo 10. Genel Toplam Giderler Genel Bütçeden Ödenen Maaşlar Dâhil Toplam Gider Genel Bütçeden Ödenen Personel Maaşı Hariç Toplam Gider Tutar/yıl Merkezin genel toplam giderleri hesaplanırken genel bütçeden ödenen maaşlar dâhil edildiğinde rakamına ulaşılmış, genel bütçeden ödenen devlet memuru maaşları toplam giderlerden çıkarıldığında döner sermayeden ödenen gider toplamı olarak hesaplanmıştır. 7

9 2013 Yılı, Gider Dağılım Grafiği (Genel Bütçe Maaşları Dâhil) İşletme Maliyeti 6% Kanuni Yükümlülükler 4% İlaç ve Tıbbi Sarf Maliyeti 27% Personel Maliyeti 61% Bakım Onarım Maliyeti 0,001 Yemek Maliyeti 2% Grafik yılı gider dağılım grafiği ( Genel bütçe maaşları dâhil ) Merkezin 2013 yılında gerçekleşmiş genel bütçe maaşlar dâhil gider dağılım pastası grafik 1 de yer almaktadır Yılı, Gider Dağılım Grafiği (Genel Bütçe Maaşları Hariç) İşletme Maliyeti 8% Kanuni Yükümlülükler 5% İlaç ve Tıbbi Sarf Maliyeti 35% Personel Maliyeti 50% Bakım Onarım Maliyeti 0,002 Yemek Maliyeti 2% Grafik yılı gider dağılım grafiği ( Genel bütçe maaşları hariç ) Merkezin 2013 yılında gerçekleşmiş genel bütçe maaşları hariç döner sermayeden ödenen gider dağılım pastası grafik 2 de gösterilmektedir. 8

10 Tablo 11. Yanık Merkezi Yatan Hasta Gelirleri Hasta Sayısı Toplam Tutar ( ) Servis Yatan Hasta Geliri Yoğun bakım Hasta Geliri Toplam Yatan Gelir Ayaktan Hasta Poliklinik Genel Toplam Gelir Gelirin Gideri Karşılama (Genel bütçe dâhil) Oranı 61% Gelirin Gideri Karşılama (Döner sermaye) Oranı 79% Hastane HBYS nden alınan 718 yatış hastasının faturaları tek tek incelenerek servis yatan hasta geliri , yoğun bakım hasta geliri rakamına ulaşılmıştır. Merkezde bulunan poliklinik servisinin hasta sayıları TSİM den alınarak 44 lik yanık hasta paket fiyatıyla çarpılarak rakamına ulaşılmıştır Yılı, Dönersermaye Bütçesi Gelir ve Gider Karşılaştırması Gider Toplam Gelir Toplam Grafik yılı döner sermaye bütçesi gelir ve gider karşılaştırması Grafik 3 e göre 2013 yılı gelir ve gider karşılaştırılması yapıldığında gelirin gidere oranı 0,79 olduğu tespit edilmiştir. 9

11 Tüm Hastane Giderleri İçindeki Yanık Merkezi Payı Yanık Merkezi Gideri ,87% Yanık Merk. Hariç Hastane Tüm Giderler; ,13% Grafik 4. Tüm hastane giderleri içindeki yanık merkezi payı Grafik 4 incelendiğinde 2013 yılı, tüm hastane döner sermaye bütçesi giderleri içerisinde yanık merkezi, giderin % 2,87 sini oluşturmaktadır. Tüm Hastane Gelirleri İçindeki Yanık Merkezi Payı Yanık Merkezi Geliri ,15% Hastane Diğer Tüm Gelirleri ,85% Grafik 5. Tüm hastane geliri içindeki yanık merkezi payı Grafik 5 incelendiğinde 2013 yılı, tüm hastane döner sermaye bütçesi gelirleri içerisinde yanık merkezi, gelirin % 2,15 ini oluşturmaktadır. 10

12 2. Yanık Merkezi içinde Yanık Yoğun Bakım Gelir ve Giderleri Personel 1 Hekim, 16 Genel Bütçe maaş Gideri HDSP Döner Sermaye Maaş Hizmet Alım Gideri 1 Veri Giriş 8 Temizlik Personeli Elektrik Gideri İşletme Giderleri Su Gideri Doğalgaz Gideri İlaç Tıbbi Sarf İlaç Maliyetleri Maliyetleri Tıbbi Sarf Maliyeti Maliyeti Makine Teçhizat ve Tıbbi Cihaz Bakım Onarım Maliyeti Kanuni Yükümlülükler Genel Bütçeden Ödenen Maaşlar Dâhil Toplam Gider Genel Bütçeden Ödenen Personel Maaşı Hariç Toplam Gider Yoğun bakım Hasta Geliri Gelirin Gideri Karşılama (Genel bütçe dâhil) Oranı 71% Gelirin Gideri Karşılama (Döner sermaye) Oranı 92% 11

13 3. SONUÇLAR Merkeze ait yataklı klinikten elde edilen hasta gelirleri içinde bir hastanın döner sermaye bütçesine günlük 388 (bir hasta ort ) ve yine merkeze kabul edilen hastalardan yoğun bakımda hizmet gören hastaların döner sermaye bütçesine günlük (bir hasta ort ) gelir oluşturduğu hesaplanmıştır. Merkezdeki yatan hasta sayıları ve mali değerler karşılaştırıldığında bir hastanın döner sermaye bütçesine günlük 538 (bir hasta ort ) gelir oluşturduğu hesaplanmıştır.* 1 Merkeze ait yataklı klinikte oluşan hasta giderleri içinde bir hastanın döner sermaye bütçesine günlük 604 (bir hasta ort ) ve yine merkeze kabul edilen hastalardan yoğun bakımda hizmet gören hastaların döner sermaye bütçesine günlük (bir hasta ort ) gider oluşturduğu hesaplanmıştır. Merkezdeki yatan hasta sayıları ve mali değerler karşılaştırıldığında bir hastanın döner sermaye bütçesine günlük 725 (bir hasta ort ) gider oluşturduğu hesaplanmıştır.* 2 Merkezin, döner sermaye bütçesi giderlerine bakıldığında %50 lik payını personel giderleri, %35 lik payını ilaç tıbbi sarf giderleri, %8 ini işletme maliyetlerini ve %7 lik payını ise diğer giderlerin oluşturduğu görülmektedir. Merkeze ait döner sermaye gelirinin gideri karşılama oranı %79 iken, döner sermayeden harcanan gider tutarının %21 gelir tutarından fazla olduğu görülmektedir. * 1-2 Gelir ve gider hesaplarında ayaktan gelir ve giderler hesaba katılmamıştır. 12

14 4.ÖNERİLER Yanık Merkezinin sürdürülebilirlik açısından aşağıda yer alan önerilerin uygulanması ve Yanık Merkezine özel fiyatlandırmaya gidilmesi öngörülmektedir. 1.1 Yanık Merkezi servisinin yatak ücretlerinin hastanenin diğer servis yatak ücretlerinden farklı düşünülüp 30 fiyat yerine paket fiyatı belirlenerek uygulanması ve yanık hastasına özel işlemlerin bu pakete dâhil edilerek fiyat belirlenmesi (bahse konu uygulamanın sadece bünyesinde yanık merkezi yatağı olan kurumlarda uygulanması). 1.2 Yanık yoğun bakım paket ücretlerinin hastanenin diğer yoğun bakım paket ücretlerinden farklı düşünülüp fiyatının arttırılması, 2.1 Yanık merkezinde tedavi gören hastalara özel yapılan işlemlerin fiyatlarının yeniden revize edilmesi ve artırılması (debritman, pansuman, yanıkta eskarektomi v.b.) 2.2 Yara bakım ürünlerinin fiyatlarını düşüren tarihli SUT değişikliğinde yer alan fiyatların yeniden değerlendirilmesi öngörülmektedir. 13

15 4. KAYNAKLAR Kartal Dr. Lütfi Kırdar EAH HBYS, Muhasebe Birimi, Medulla Fatura Birimi, Stok Kontrol Birimi. Çekirdek Kaynak Yönetimi Sistemi (ÇKYS-TSİM) Karar Destek Sistemleri ( İş-Zekası) Malzeme Kaynakları Yönetim Sistemi(MKYS) 14