İÇ DENETİM BİRİMİ BAŞKANLIĞI İÇ DENETİM PROSEDÜRÜ
|
|
- Ahmet Onaral
- 6 yıl önce
- İzleme sayısı:
Transkript
1 İÇ DENETİM PROSEDÜRÜ Dok.No:İDBB/PR-001 Yay.Tarihi: Revizyon No Rev.Tarihi. 1. AMAÇ : Etimesgut Belediyesinin çalışmalarına değer katmak ve geliştirmek için kaynakların ekonomiklik, etkililik ve verimlilik esaslarına göre yönetilip yönetilmediğini değerlendirmek ve rehberlik yapmak amacıyla yapılan iç denetim faaliyetinin işleyişine yönelik bir sistem oluşturmaktır. 2. KAPSAM : Bu Prosedür, iç denetiminin planlanması süreci, denetim faaliyetlerinin yürütülmesi süreci, denetimin raporlanması süreci, izleme süreci ve faaliyetlerini kapsar. 3. TANIMLAR : : Belediye birimlerinin genel iş yürütüm denetimleri ile birlikte 5018 sayılı kanunda belirtilen denetim görevini yapan kişi. İçDen : Kamu İç Denetim Yazılımı. 4. YETKİ SORUMLULUKLAR : 1. Yetkili : 2. Yetkili : ler 3. Yetkili : Sorumlu personel 5. UYGULAMA ADIMLARI : İç denetim faaliyeti nın koordinesinde ler tarafından yürütülür. Bu faaliyet Etimesgut Belediyesi İç Denetim Yönergesi ne, Kamu İç Denetim Standartları na ve Kamu İç Denetim Rehberi ne uygun olarak, Kamu İç Denetim Yazılımı (İÇDEN) Kullanım Yönergesi nde belirtildiği şekilde İÇDEN yazılımı üzerinden icra edilir. İç denetim kapsamında yürütülen süreç ve faaliyetler aşağıdaki gibidir: 5.1. İç Denetimin Planlanması Denetim Evreninin Belirlenmesi Bu süreç İÇDEN yazılımı üzerinden, aşağıda belirtilen adımlar takip edilerek gerçekleştirilir.
2 İÇ DENETİM PROSEDÜRÜ Dok.No:İDBB/PR-001 Yay.Tarihi: Revizyon No Rev.Tarihi. Merkezi Uyumlaştırma Birimi tarafından, kurumda görev yapan iç denetçiler Denetçi bölümünde tanımlanır. Denetçilere ilişkin eğitim, yabancı dil, yayınlar ve diğer tanıtıcı bilgiler ise ilgili tarafından modüle girilir. tarafından; - Etimesgut Belediyesi bünyesindeki tüm birimler Birimler bölümüne girilir, - Birimlerin yürüttüğü bütün faaliyetler Faaliyet bölümüne girilir, - Faaliyetler detaylandırılarak alt faaliyetlere bölünür ve tüm alt faaliyetler ilgili birim veya birimlere tanımlanır ve bu bilgiler Denetim Evreni bölümüne girilir İç Denetim Planının ve İç Denetim Programının Oluşturulması Denetim Evreni modülü tamamlandıktan sonra; tarafından yazılımdaki Plan Dönemi modülüne; 3 yıllık plan ve 1 yıllık program tanımlanır. tarafından yazılımdaki Makro Risk Değerlendirmesi modülüne; denetim evreninde tanımlı tüm süreçlere ilişkin risk değerlendirmesi yapılarak risk puanı girilir. tarafından; yapılan makro risk değerlendirmesine göre plan döneminde denetimi yapılacak faaliyet ve birimler seçilerek denetim alanları oluşturulur ve yazılımdaki Denetim Alanları modülüne bu veriler girilir. tarafından; plan döneminde denetim kaynağının yapılacak denetimlere hangi oranda tahsis edileceğine karar verilir ve yazılımdaki Denetim Stratejisi modülüne bu veriler girilir. İçDen, tarafından belirlenen denetim stratejisine göre Denetim Planı nı otomatik olarak oluşturur, daha sonra Başkanı tarafından Belediye Başkanının da görüşü alınarak plana son şekli verilir. tarafından, iç denetim planının birinci yılında yer alan denetimler, mevcut iç denetçi kaynağı ölçüsünde iç denetim programına alınır.
3 İÇ DENETİM PROSEDÜRÜ Dok.No:İDBB/PR-001 Yay.Tarihi: Revizyon No Rev.Tarihi. İç denetim stratejisine uygun şekilde hazırlanan iç denetim planı ve iç denetim programı, en geç Aralık ayı içinde Üst Yöneticiye yazılı olarak sunulur ve Aralık ayı sonuna kadar Üst Yönetici tarafından onaylanır ve 1 Ocak itibariyle yürürlüğe girer. tarafından denetim plan ve programına ilişkin veriler 1 Ocak tarihinden önce yazılıma girilir. tarafından, denetlenecek tüm birimlere; denetimin konusu, denetimin başlama ve bitiş tarihleri ile denetim ekibini belirten denetim bildirim yazısı gönderilir Denetim Faaliyetlerinin Yürütülmesi Denetimin Başlatılması tarafından denetim görevi, belirlenen başlama tarihinden en geç bir hafta önce yazılım üzerinden başlatılır ve denetim ekibine sistem tarafından bilgilendirme e-postası gönderilir Tarafsızlık ve Gizlilik Belgesinin Hazırlanması Denetim ekibi denetime başlamadan önce, denetimin yürütülmesi sırasında tarafsız olacağını ve elde ettiği bilgilerin niteliğine uygun olarak gizliliğini koruyacağını beyan ve taahhüt ettiği Tarafsızlık ve Gizlilik Belgesi (İDBB/PR-001/FR-001/00) ni imzalar Görev Süre Planının Hazırlanması Ön çalışma, saha çalışması ve raporlama aşamalarına ilişkin takvim, denetim ekibi tarafından birlikte belirlenir ve yazılım üzerindeki ilgili modüle veri girişi Denetim Gözetim Sorumlusu tarafından yapılır Ön Çalışmaların Yapılması İç denetçiler, denetlenecek alan hakkında yeterli ve güncel bilgi sahibi olmak amacıyla; Denetlenecek alanın büyüklüğü, kapsamı, amaç ve hedefleri, Denetlenecek alana ilişkin mevzuat, politika ve prosedürler, Yetki devirleri ve paylaşımları, Mevcut kontroller, İş akış süreçleri, Organizasyon ve yönetim yapısı,
4 İÇ DENETİM PROSEDÜRÜ Dok.No:İDBB/PR-001 Yay.Tarihi: Revizyon No Rev.Tarihi. Süreçte kullanılan bilgi teknolojileri ve diğer ihtiyaç duyulan bilgi ve belgeleri temin ederek değerlendirmeye tabi tutar. Elde edilen veriler, ön çalışma modülünde ilgili sekmeye girilir Açılış Toplantısının Yapılması Denetim ekibi, ön araştırmalar sonrasında denetlenen alan ile ilgili yeterli düzeyde bilgiye sahip olduktan sonra denetlenecek birimin yöneticisi/yöneticileriyle bir toplantı yapar. Toplantıda denetimin amacı, yöntemi, süresi, birim ve denetim ekibinin beklentileri, denetim ekibi ile birim arasındaki iletişimin nasıl gerçekleştirileceği vb. konular görüşülür. Toplantı sonunda Açılış Toplantısı Tutanağı (İDBB/PR-001/FR- 002/00) düzenlenir Risk Kontrol Matrisinin Hazırlanması İç denetçi veya Denetim Gözetim Sorumlusu tarafından yazılımdaki Risk Kontrol Matrisi modülüne risk, kontrol ve test tanımlamaları yapılır. Bunun üzerine Risk Kontrol Matrisi tarafından onaylanarak tamamlanır Çalışma Planının Hazırlanması Denetim Gözetim Sorumlusu tarafından; denetim testlerinin gerçekleştirileceği tarihler ile testi yapacak iç denetçi/denetçiler belirlenir ve bu veriler Çalışma Planı modülüne girilir. Çalışma Planı Başkan tarafından onaylanarak tamamlanır Saha Çalışmasının Yapılması Risk Kontrol Matrisinin kontrol faaliyeti sütununda yer alan kontrollerin var olduklarına ve etkin bir şekilde çalışıp çalışmadıklarına dair uygun kanıtların elde edilmesi amacıyla matriste belirtilen testler, ilgili denetçi tarafından Rehberde belirtilen yöntem ve araçlar kullanılarak yapılır ve sonuçları yazılımdaki Saha Çalışması modülüne girilir. Bunu müteakip Saha Çalışması Denetim Gözetim Sorumlusu tarafından onaylanarak tamamlanır.
5 İÇ DENETİM PROSEDÜRÜ Dok.No:İDBB/PR-001 Yay.Tarihi: Revizyon No Rev.Tarihi Denetimin Raporlanması Bulguların Paylaşılması Denetim sonucuna göre tespit edilen bulgulara ilişkin bilgiler Denetim Gözetim Sorumlusu tarafından Bulguların Paylaşılması modülüne girilir. Bunun üzerine bulgular, tarafından İÇDEN üzerinden veya kurum içi yazışma ile Bulgu Paylaşım Formları (İDBB/PR-001/FR-003/00) ilgili birime gönderilir Kapanış Toplantısının Yapılması İlgili birim yetkilileri ile denetimi yürüten iç denetçiler, denetim sonucu tespit edilen bulgular ve gerekli görülen diğer konulara ilişkin Kapanış Toplantısı nı yaparlar ve toplantı sonunda Kapanış Toplantısı Tutanağı (İDBB/PR-001/FR-004/00) düzenlenir Denetlenen Birimin Görüşünü Bildirmesi ve Denetim Raporunda Yer Alacak Bulgulara Karar Verilmesi Paylaşılan bulgulara ilişkin olarak denetlenen birimin görüşü ve eylem planı; Bulgular sistem üzerinden gönderilmiş ise denetlenen birim tarafından, Diğer yazışma yolları ile paylaşılmış ise DGS tarafından, Denetlenenin Görüşü modülüne girilir. Denetlenen birimin görüş ve izahları doğrultusunda, bulguların denetim raporuna konulup konulmayacağına, Rehberdeki kriterler doğrultusunda karar verilir Denetim Görüşünün Oluşturulması Denetlenen faaliyete ilişkin denetim görüşü, Rehberde belirlenen kurallar doğrultusunda yazılım tarafından otomatik olarak oluşturulur Denetim Raporunun Yazılması ve İlgili Birimlere Gönderilmesi Denetim ekibi, yazılım tarafından üretilen raporun Rehbere uygunluğunu gözden geçirdikten ve Yönetici Özeti ile Giriş bölümünü ekledikten sonra rapora son şeklini verir. Rapor, tarafından, Rapor Gözden Geçirme Kontrol
6 İÇ DENETİM PROSEDÜRÜ Dok.No:İDBB/PR-001 Yay.Tarihi: Revizyon No Rev.Tarihi. Listesi (İDBB/PR-001/FR-005/00) çerçevesinde gözden geçirilir. Başkanı ve Denetim Ekibi tarafından imzalanarak Üst Yöneticiye sunulur. Raporun nihai şekli DGS tarafından yazılımdaki Denetim Raporu modülüne yüklenir. Rapor, Başkanlığı tarafından hazırlanan ve Üst Yönetici tarafından imzalanan bir yazı ekinde gereği ve/veya bilgi için denetlenen birim / birimlere gönderilir Rapor Sonrası Risk Güncellemesinin Yapılması Denetim raporu tamamlandıktan sonra ön çalışma sonrası düzenlenen risk kontrol matrisinde belirlenen risk puanları denetim sonuçlarına göre güncellenir ve Rapor Sonrası Risk Güncellemesi modülünde Kontrol Risk Puanı sekmesi kullanılarak güncel puanlar girilir İzleme Bulgu Görevlendirmesi, denetim raporunda yer alan bulgulara ilişkin izleme faaliyetini hangi iç denetçi/denetçilerin yapacağını belirler ve yazılıma bu verileri girer İzlemenin Yapılması İzleme görevi verilen iç denetçi, bulguya ilişkin yapılacak eylemlerin denetlenen birimce taahhüt edilen tarihe kadar yapılıp yapılmadığını takip eder. Eylem tamamlanmış ise iç denetçi yazılım üzerinden bulguyu tamamlar. Eylem tamamlanmamış ise iç denetçi, denetlenen birime ek süre verir ve ek sürenin sonunda da eylem tamamlanmamış ise modüldeki Risk Üstlenildi butonu kullanılıp gerekli açıklamayı yazarak bulguyu kapatır. Ayrıca, hazırladığı Bulgu Takip Formlarını (İDBB/PR-001/FR-006/00) bir yazı ekinde Başkanlığına sunar.
7 İÇ DENETİM PROSEDÜRÜ Dok.No:İDBB/PR-001 Yay.Tarihi: Revizyon No Rev.Tarihi İzleme Sonrası Risk Güncellemesinin Yapılması İzleme tamamlandıktan sonra, risk kontrol matrisinde belirlenen risk puanları izleme sonuçlarına göre güncellenir ve İzleme Sonrası Risk Güncellemesi modülüne güncel puanlar girilir. 6. İLGİLİ DOKÜMAN : Tarafsızlık ve Gizlilik Belgesi (İDBB/PR-001/FR-001/00) Açılış Toplantısı Tutanağı (İDBB/PR-001/FR-002/00) Bulgu Paylaşım Formu (İDBB/PR-001/FR-003/00) Kapanış Toplantısı Tutanağı (İDBB/PR-001/FR-004/00) Rapor Gözden Geçirme Kontrol Listesi (İDBB/PR-001/FR-005/00) Bulgu Takip Formu (İDBB/PR-001/FR-006/00) İç Denetim Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik Kamu İç Denetim Genel Tebliği Kamu İç Denetim Rehberi Kamu İç Denetim Standartları Etimesgut Belediyesi İç Denetim Yönergesi Kamu İç Denetim Yazılımı (İÇDEN) Kullanım Yönergesi 7. KAYIT DOSYA ARŞİV : Sorumlu Personel
8 DANIŞMANLIK PROSEDÜRÜ Dok.No:İDBB/PR-002 Yay.Tarihi: Revizyon No Rev.Tarihi. 1. AMAÇ : Etimesgut Belediyesinin hedeflerini gerçekleştirmeye yönelik, Belediyenin faaliyetlerinin ve işlem süreçlerinin değerlendirilmesi ve geliştirilmesi amacıyla yapılan danışmanlık faaliyetinin işleyişine ilişkin bir sistem oluşturmaktır. 2. KAPSAM : Bu Prosedür, Etimesgut Belediyesi İç Denetim Birim Başkanlığı tarafından yürütülen danışmanlık faaliyetlerinin; iç denetim plan ve programına alınması, danışmanlık faaliyetinin başlaması ve mutabakat metninin hazırlanması, saha çalışması, raporlama ve izleme sürecini kapsar. 3. TANIMLAR : : Belediye birimlerinin genel iş yürütüm denetimleri ile birlikte 5018 sayılı kanunda belirtilen denetim görevini yapan kişi. İçDen : Kamu İç Denetim Yazılımı. Rehber : Kamu İç Denetim Rehberi. 4. YETKİ SORUMLULUKLAR : 1. Yetkili : 2. Yetkili : ler 3. Yetkili : Sorumlu personel 5. UYGULAMA : Danışmanlık faaliyeti nın koordinesinde ler tarafından yürütülür. Bu faaliyet Etimesgut Belediyesi İç Denetim Yönergesi ne, Kamu İç Denetim Standartları na ve Rehbere uygun olarak, İçDen Kullanım Yönergesi nde belirtildiği şekilde İçDen yazılımı üzerinden icra edilir. Ayrıntıları Rehberin Danışmanlık Faaliyetleri bölümünde açıklanan süreç ve faaliyetler aşağıdaki gibidir: 5.1. Danışmanlık Faaliyetlerinin İç Denetim Plan ve Programına Alınması tarafından; iç denetim planının hazırlanması sürecinde (İDBB/PR-001), Kamu İç Denetim Strateji Belgesi ve kurum stratejik planı da dikkate alınarak, üst yönetici tarafından onaylanan denetim stratejisi doğrultusunda danışmanlık
9 DANIŞMANLIK PROSEDÜRÜ Dok.No:İDBB/PR-002 Yay.Tarihi: Revizyon No Rev.Tarihi. faaliyetleri için plan döneminde ayrılacak denetim kaynağı tespit edilir ve İçDen yazılımındaki Yönetim Faaliyetleri/Denetim Stratejisi modülündeki Genel sekmesine girilir. Denetim programının hazırlanması sırasında veya program yürütülürken danışmanlık faaliyetine ihtiyaç duyulması halinde, danışmanlık faaliyetinin başlama ve bitiş tarihleri ile görevlendirilecek Denetçi bilgileri tarafından, Yönetim Faaliyetleri/Denetim Programı modülündeki Denetim Dışı sekmesine girilir Danışmanlık Faaliyetinin Başlaması ve Mutabakat Metninin Hazırlanması tarafından danışmanlık faaliyetinin başlama tarihinden önce söz konusu faaliyet İçDen de seçilerek yazılım üzerinden başlatılır. Görevin başlatılmasıyla birlikte, görevlendirilen iç denetçiye sistem tarafından bilgilendirme elektronik postası gönderilir. Denetim başladıktan sonra ilgili iç denetçi danışmanlık faaliyetinin yürütüleceği birim yöneticileri ile bir toplantı yapar ve toplantı sonunda bir Danışmanlık Mutabakat Metni (İDBB/FR-008/00) hazırlanır. Danışmanlık Mutabakat Metninde asgari olarak danışmanlık faaliyetinin; - Amaçları, - Kapsamı, - Süresi, - İDB ve ilgili birimin karşılıklı rol ve sorumlulukları, - Raporlama biçimi ve görev sonuçlarının nasıl izleneceği, hususları belirtilir Saha Çalışması Danışmanlık faaliyetinde, saha çalışması İç Denetim Prosedürü (İDBB/PR- 001) nde belirtildiği şekilde yürütülür.
10 DANIŞMANLIK PROSEDÜRÜ Dok.No:İDBB/PR-002 Yay.Tarihi: Revizyon No Rev.Tarihi Raporlama ve İzleme Danışmanlık faaliyetinde raporlama ve izleme çalışması İç Denetim Prosedürü (İDBB/PR-001) nde belirtildiği şekilde yürütülür. 6. İLGİLİ DOKÜMANLAR Danışmanlık Mutabakat Metni (İDBB/PR-002/FR-008/00) İç Denetim Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmelik Kamu İç Denetim Genel Tebliği Kamu İç Denetim Rehberi Kamu İç Denetim Standartları Etimesgut Belediyesi İç Denetim Yönergesi Kamu İç Denetim Yazılımı (İÇDEN) Kullanım Yönergesi 7. KAYIT DOSYA ARŞİV : Sorumlu Personel
11 DENETİM PROSEDÜRÜ FORMLARI Doküman No: İDBB/PR-001/FR001/00 DENETİMİN ADI Yayın Tarihi: Revizyon No: Revizyon Tarihi: TARAFSIZLIK VE GİZLİLİK BELGESİ DENETİM KAPSAMI BEYAN - Denetim kapsamında yer alan faaliyetlerle ilgili olarak son bir yıl içerisinde hiçbir idari faaliyet üstlenmediğimi, - Denetlenen birimde birinci,ikinci ve üçüncü derece kan ve sıhri hısımım olan herhangi bir kimsenin çalışmadığını, - Aynı birimde3 yıl üst üste görevlendirilmediğimi, - Denetim konusu hususlarla ilgili olarak son bir yıl içerisinde herhangi bir danışmanlık görevi almadığımı, - Denetlenen birime, çalışanlarına ya da yöneticilerine yönelik olarak herhangi bir önyargımın bulunmadığını Beyan ederim. TAAHHÜT Denetimin yürütülmesi sırasında tarafsızlığımı bozacak ya da tarafsızlığımın bozulduğu intibaı uyandıracak herhangi bir durum ile karşılaşmam halinde, İDB Başkanını en kısa sürede bilgilendireceğimi, Denetimin yürütülmesi sırasında elde ettiğim bilgilerin niteliğine uygun olarak gizliliğini koruyacağımı taahhüt ederim.././.
12 DENETİM PROSEDÜRÜ FORMLARI Doküman No: İDBB/PR-001/FR002/00 Yayın Tarihi: Revizyon No: Revizyon Tarihi: AÇILIŞ TOPLANTISI TUTANAĞI Denetimin Konusu :. Denetimin Numarası :. Toplantı Tarihi :.. Toplantıya Katılan Denetçiler :.. Denetlenen Birim Yöneticisinin Adı ve Unvanı: Toplantıya Katılan Birim Personeli :.. - Gündeme Getirilen Önemli Konular: : İÇ DENETÇİLER DENETLENEN BİRİM YÖNETİCİSİ Unvanı
13 DENETİM PROSEDÜRÜ FORMLARI Doküman No: İDBB/PR-001/FR004/00 Yayın Tarihi: Revizyon No: Revizyon Tarihi: BULGU PAYLAŞIM FORMU Bulgunun İlgili Olduğu Birim Bulgunun Önem Düzeyi Süreç Sahibi Mevcut Durum <Paylaşılması zorunlu alandır> Neden Bu unsurun paylaşılmasının olumsuz sonuçları olacağı düşünülüyorsa, bu unsur formdan çıkarılarak paylaşılır. Riskler ve Etkileri Kriter Öneri <Paylaşılması zorunlu alandır> Denetlenen Birim Görüşü [ ] Bulguya Katılıyoruz. [ ] Bulguya Katılmıyoruz. [ ] Öneriye Katılıyoruz. [ ] Öneriye Katılmıyoruz. [ ] Bulgunun Önem Düzeyine Katılmıyoruz. Eylem Planı Sorumlusu Gerçekleştirilecek Eylem <Bulguya katılınması haline doldurulur> Tamamlanma Tarihi Denetlenen Birimin Açıklamaları <Bulguya, bulgunun önem düzeyine veya öneriye katılınmaması halinde gerekçesi ve alternatif öneri bu alanda belirtilecektir>
14 DENETİM PROSEDÜRÜ FORMLARI Doküman No: İDBB/PR-001/FR004/00 Yayın Tarihi: Revizyon No: Revizyon Tarihi: KAPANIŞ TOPLANTISI TUTANAĞI DENETİM NUMARASI DENETİM KONUSU DENETLENEN BİRİM KATILIMCILAR TOPLANTI YERİ VE TARİHİ GÜNDEME GETİRİLEN KONULAR İÇ DENETÇİLER DENETLENEN BİRİM YÖNETİCİSİ Unvanı
15 DENETİM PROSEDÜRÜ FORMLARI Doküman No: İDBB/PR-001/FR005/00 Yayın Tarihi: Revizyon No: Revizyon Tarihi: RAPOR GÖZDEN GEÇİRME KONTROL LİSTESİ KRİTERLER Trh/Prf Açıklama Yönetici Özeti 1. Yönetici özetinde, denetimin amacı, kapsamı ve denetim yöntemine yer verilmektedir. 2. Yönetici özetinde, varsa kapsam sınırlaması belirtilmektedir. 4. Orta ve yüksek riskli bulgular ve önerilere, özet olarak yer verilmektedir. 5. Denetlenen süreç ya da faaliyet hakkında denetim görüşü belirtilmektedir. 6. Yönetici özeti, makul bir uzunluktadır (azami-2 sayfa). Rapor Metni 7. Denetim kapsamı dışında tutulan faaliyetler, süreçler, birimler vb. ile kapsam sınırlamalarının olası etkileri açık ve net olarak belirtilmektedir. 8. Denetimde takip edilen standartlar, kullanılan denetim teknik ve yöntemleri ile örnekleme metoduna özet olarak yer verilmektedir. 9. Dış Değerlendirme kapsamında Standartlara uyumluluk teyit edilmişse, KİDS euygun Olarak Yapılmıştır ibaresi kullanılmakta ve aykırılıklar olası etkileri ile birlikte açıklanmaktadır. 10. Tüm önemli bulgulara raporda yer verilmekte ve bulgular, çalışma kâğıtlarında yer alan yeterli ve ilgili destekleyici bilgi ve belgelere dayanmaktadır. 11. Tüm bulgular, denetim kapsam ve amaçlarıyla
16 DENETİM PROSEDÜRÜ FORMLARI Doküman No: İDBB/PR-001/FR005/00 Yayın Tarihi: Revizyon No: Revizyon Tarihi: KRİTERLER Trh/Prf Açıklama tutarlılık arz etmektedir. 12. Her bir bulguda, mevcut durum ve öneri bulunmaktadır. 13. Bulguların önem düzeyi, Kamu İç Denetim Rehberine uygun olarak belirlenmiştir. 14. Bulgular, risk düzeylerine göre raporda sıralanmışve öncelikle yüksek riskli bulgulara yer verilmiştir. 15. Bulgularda mevcut zafiyetlerin kaynağı olarak kişisel hata ya da eksikliklere vurgu yapılmamakta, sistematik hususlar ön plana çıkarılmaktadır. 16. Bulgularda kişi ya da firma isimlerine yer verilmemektedir. 17. Öneriler, mevcut duruma yol açan temel sorunların çözümüne yöneliktir. 18. Denetlenen birimlerin görüş ve değerlendirmeleri raporda yer almaktadır. 19. Denetlenen süreç ya da faaliyet hakkında denetim görüşü,kamu İç Denetim Rehberine uygun olarak belirtilmektedir. 20. İyi uygulamalar ve başarılı performansa gerekçeleriyle birlikte raporda yer verilmektedir. Raporun dili, tonu ve biçimi 21. Rapor biçimsel olarak İDB tarafından belirlenen standart formata uygundur. 22. Raporun kapağında denetim adı, denetim numarası, rapor tarihi, denetlenen süreç ve birimler ile denetim ekibi vb. temel bilgilere yer verilmektedir.
17 DENETİM PROSEDÜRÜ FORMLARI Doküman No: İDBB/PR-001/FR005/00 Yayın Tarihi: Revizyon No: Revizyon Tarihi: KRİTERLER Trh/Prf Açıklama 23. Kullanılan yazı karakterleri İDB standart formatına uygundur. 24. Tablo ve grafik kullanılmışsa uygun şekilde numaralandırılmış ve biçimlendirilmiştir. 25. Dil bilgisi açısından önemli bir yanlışlık ve hata yoktur. 26. Teknik terimler kullanılmışsa, terimler sözlüğü rapor ekinde yer almıştır. 27. Denetim terminolojisiyle ilgili denetlenen birimlerin ya da üst yöneticinin yabancı olduğu kavram ve metodolojiler, raporekinde açıklanmıştır. 28. Raporda objektif ve yapıcı bir anlatım benimsenmiştir. 29. Raporda tekrarlardan kaçınılmıştır.
18 İÇ DENETİM BİRİMİ BAŞKANLIĞI DENETİM PROSEDÜRÜ FORMLARI Doküman No: İDBB/PR-001/FR006/00 Yayın Tarihi: Revizyon No: Revizyon Tarihi: BULGU TAKİP FORMU Bulgu Numarası Bulgu Konusu Bulgunun Önem Düzeyi Sorumlu Kişi Bulgunun İlgili Olduğu Birim Bulgunun İlgili Olduğu Denetim Dosyası Öneri Eylem Planı Sorumlusu Gerçekleştirilecek Eylem Tamamlanma Tarihi İzleme Sonucu Edinilen Bilgiler 1. İZLEME SONUÇLARI: 2. İZLEME SONUÇLARI: BULGUNUN DURUMU [ ] TAMAMLANMAMIŞ [ ] RİSK ÜSTLENİLDİ [ ] TAMAMLANMIŞ
19 DENETİM PROSEDÜRÜ FORMLARI Doküman No: İDBB/PR-002/FR007/00 Yayın Tarihi: Revizyon No: Revizyon Tarihi: DANIŞMANLIK MUTABAKAT METNİ Danışmanlık Faaliyetinin Konusu Toplantı Tarih vesaati Toplantıya Katılan ler Danışmanlık Faaliyetinin Yürütüleceği Birim Birim Yöneticisi Toplantıya Katılan Birim Personeli Mutabakata varılan konular: İÇ DENETÇİLER DENETLENEN BİRİM YÖNETİCİSİ Unvanı
İÜ İç Denetim Birim Başkanlığı İÇ DENETİM PROSEDÜRÜ
Sayfa No : 1/6 1.AMAÇ İstanbul Üniversitesinin çalışmalarına değer katmak ve geliştirmek için kaynakların ekonomiklik, etkililik ve verimlilik esaslarına göre yönetilip yönetilmediğini değerlendirmek ve
DetaylıİÜ İç Denetim Birimi Başkanlığı İÇ DENETİM PROSEDÜRÜ
Sayfa No : 1/5 1.AMAÇ İstanbul Üniversitesinin çalışmalarına değer katmak ve geliştirmek için kaynakların ekonomiklik, etkililik ve verimlilik esaslarına göre yönetilip yönetilmediğini değerlendirmek ve
DetaylıİSTANBUL ÜNİVERSİTESİ İç Denetim Birimi Başkanlığı İÇ DENETİM PROSEDÜRÜ
Sayfa No : 1/7 1.AMAÇ İstanbul Üniversitesinin çalışmalarına değer katmak ve geliştirmek için kaynakların ekonomiklik, etkililik ve verimlilik esaslarına göre yönetilip yönetilmediğini değerlendirmek ve
DetaylıT.C. ANKARA SOSYAL BİLİMLER ÜNİVERSİTESİ İÇ DENETİM BİRİMİ KALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI
T.C. ANKARA SOSYAL BİLİMLER ÜNİVERSİTESİ İÇ DENETİM BİRİMİ KALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI ANKARA-2017 İÇİNDEKİLER 1. GENEL HÜKÜMLER... 3 2. İÇ DEĞERLENDİRMELER... 3 2.1. SÜREKLİ İZLEME... 3 2.2.
DetaylıT.C. GÜMRÜK VE TİCARET BAKANLIĞI İç Denetim Birimi Başkanlığı KALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI
T.C. GÜMRÜK VE TİCARET BAKANLIĞI İç Denetim Birimi Başkanlığı KALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI Ocak 2013 BİRİNCİ BÖLÜM Genel Hükümler Amaç ve kapsam Madde 1 (1) Bu Programın amacı, Bakanlığımızda
DetaylıT.C. MARMARA ÜNİVERSİTESİ İç Denetim Birimi Başkanlığı KALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI
T.C. MARMARA ÜNİVERSİTESİ İç Denetim Birimi Başkanlığı KALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI OCAK 2017 1 BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve Kapsam MADDE 1 (1) Üniversitesi İç Denetim
DetaylıKALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI
T.C. KARADENİZ TEKNİK ÜNİVERSİTESİ İç Denetim Birimi Başkanlığı KALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI AĞUSTOS 2018 1 Amaç ve Kapsam BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar MADDE 1 (1) Karadeniz
DetaylıKALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI
T.C. GÜMRÜK VE TİCARET BAKANLIĞI İç Denetim Birimi Başkanlığı KALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI 2015 İÇİNDEKİLER BİRİNCİ BÖLÜM... 1 Genel Hükümler... 1 Amaç ve kapsam... 1 Hukukî dayanak... 1 Tanımlar...
DetaylıKALİTE YÖNETİM SİSTEMİ İÇ DENETİM PROSEDÜRÜ
Sayfa 1/7 1. AMAÇ Bu prosedürün amacı; Kalite Yönetim Sistemi (KYS) İç Denetimlerinin planlanması, gerçekleştirilmesi ve raporlanması için yöntem ve sorumlulukları belirlemektir. 2. KAPSAM Bu prosedür;
Detaylı5018 sayılı Kanunla kamu idarelerinin yapısında İç Denetim Sistemi oluşturulmuştur. Bu Kanunla; Maliye Bakanlığı İç Denetim Koordinasyon Kurulu
1 / 52 5018 sayılı Kanunla kamu idarelerinin yapısında İç Denetim Sistemi oluşturulmuştur. Bu Kanunla; Maliye Bakanlığı İç Denetim Koordinasyon Kurulu kurulmuştur. Risk esaslı iç denetim yapılması hedeflenmiş
DetaylıEGE ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ İÇ DENETİM BİRİMİ BAŞKANLIĞI KALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI
EGE ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ İÇ DENETİM BİRİMİ BAŞKANLIĞI KALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI KISALTMALAR Başkanlık : Ege Üniversitesi İç Denetim Birim Başkanlığı Üst Yönetici : Ege Üniversitesi Rektörü
DetaylıSTRATEJİK YÖNETİM VE YÖNETİMİN GÖZDEN GEÇİRMESİ PROSEDÜRÜ
Sayfa 1/5 Revizyon Takip Tablosu REVİZYON NO TARİH AÇIKLAMA 00 01.03.2012 İlk Yayın 1. AMAÇ Bu prosedürün amacı, YTÜ nde KYS politika ve hedeflerinin belirlenmesi ve üniversite içerisinde yayılımı ilgili
Detaylıİç Denetim Prosedürü
Sayfa 1 / 5 Revizyon Takip Tablosu Revizyon No Tarih Açıklama 1. AMAÇ Bu prosedürün amacı, (KYS) nin ilgili standart ve yasal şartlara uygun olup olmadığının saptanması, KYS ye uygun çalışılıp çalışılmadığının
DetaylıKYS İÇ DENETİM PROSEDÜRÜ
Sayfa 1/5 REVİZYON NO TARİH AÇIKLAMA 00 08.08.2015 İlk Yayın 01 18.04.2016 Yürürlük yetkilisinin değişimi 02 04.09.2017 YGG(04.05.2017) Toplantısında alınan kararların gerektirdiği revizyon 1. AMAÇ İç
DetaylıKOCAELİ ÜNİVERSİTESİ İç Denetim Birimi Başkanlığı İÇ DENETİM KALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI
KOCAELİ ÜNİVERSİTESİ İç Denetim Birimi Başkanlığı İÇ DENETİM KALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI Şubat 2014 I. GENEL HÜKÜMLER Bu Kalite Güvence ve Geliştirme Programı, Kocaeli Üniversitesi İç Denetim
DetaylıKontrol: Gökhan BİRBİL
Doküman Adı: İÇ DENETİM PROSEDÜRÜ Doküman No.: Revizyon No: 04 Yürürlük Tarihi: 05.01.2012 Hazırlayan: Tekin ALTUĞ Kontrol: Gökhan BİRBİL Onay: H. İrfan AKSOY Sayfa 2 / 7 1. AMAÇ Bu prosedürün amacı, TÜRKAK
DetaylıYÜKSEK ÖĞRETİM KURULU BAŞKANLIĞI İÇ DENETİM BİRİMİ BAŞKANLIĞI KALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI
YÜKSEK ÖĞRETİM KURULU BAŞKANLIĞI İÇ DENETİM BİRİMİ BAŞKANLIĞI KALİTE GÜVENCE VE GELİŞTİRME PROGRAMI I. GENEL HÜKÜMLER Maliye Bakanlığı İç Denetim Koordinasyon Kurulu nun 15.10.2011 tarih 28085 Sayılı Resmi
DetaylıT.C. ORTA ANADOLU KALKINMA AJANSI İÇ DENETÇİLİĞİ T.C. ORTA ANADOLU KALKINMA AJANSI 2015 YILI İÇ DENETİM PROGRAMI. İÇ DENETÇİ Mustafa KARAKAYA KAYSERİ
T.C. İÇ DENETÇİLİĞİ T.C. İÇ DENETÇİ Mustafa KARAKAYA KAYSERİ DÜZENLEME TARİHİ 31 Aralık 2014 1. GİRİŞ Bu İç Denetim Programı, Kalkınma Ajansları Denetim Yönetmeliğinin 8inci maddesi ile Orta Anadolu Kalkınma
Detaylıİç Denetim Birimi Başkanlığı İSTANBUL BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ
İç Denetim Birimi Başkanlığı İSTANBUL BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ SUNUM PLANI İç Denetimin Gelişimi İç Denetim Nedir? 5018 Sayılı Kanuna Göre Denetim Belediyelerde Denetim İBB İç Denetim Birimi Başkanlığı ve
DetaylıKALİTE SİSTEM İÇ DENETİMLERİ PROSEDÜRÜ
Sayfa No 5/1 Hazırlayan İnceleyen Onaylayan Kalite Temsilcisi Kalite Yönetim Direktörü Başhekim 1.Amaç Bu prosedürün amacı; Özel Çevre Hastanesi nde Kalite sisteminin uygunluğunun ve etkinliğinin sürekli
DetaylıSAYIŞTAY REHBERLERİ 28.04.2015
SAYIŞTAY REHBERLERİ 28.04.2015 Sayıştay Denetimi Düzenlilik Denetimi Performans Denetimi Mali denetim Uygunluk denetimi Sayıştay Raporları Sayıştay denetim raporları (Düzenlilik ve Performans denetimi)
DetaylıİSTANBUL ÜNİVERSİTESİ İç Denetim Birimi Başkanlığı İÇ DENETİM TANITIM BROŞÜRÜ
İSTANBUL ÜNİVERSİTESİ İç Denetim Birimi Başkanlığı İÇ DENETİM TANITIM BROŞÜRÜ HAZİRAN 2017 Bu broşür 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu hükümleri ile uluslararası kabul görmüş standartlara
DetaylıBelediyeler ve Kamu Mali Yönetim Sistemi
Belediyeler ve Kamu Mali Yönetim Sistemi 16 Nisan 2011 Mehmet BÜLBÜL Daire Başkanı Maliye Bakanlığı Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü mbulbul06@gmail.com www.bumko.gov.tr/kontrol Kamu Mali Yönetim
Detaylıİç Tetkik Prosedürü Dok.No: KYS PR 02
AMAÇ Üniversitemizde uygulanan ve KYS kapsamına alınan faaliyetlerin, Kalite Yönetim Sistemi şartlarımıza, yasal şartlara ve ISO 9001:2015 standardı şartlarına uygunluğunun ve etkinliğinin planlı ve sistematik
DetaylıSTRATEJİK YÖNETİM VE YÖNETİMİN GÖZDEN GEÇİRİLMESİ PROSEDÜRÜ Doküman No: Yürürlük Tarihi: Revizyon Tarih/No:
1. AMAÇ Bu prosedürün amacı, Kırklareli Üniversitesi politika ve hedeflerinin belirlenmesi ve üniversite içerisinde yayılımı ilgili süreçleri tanımlamak, İKS nin uygunluğunu gözden geçirmek amacıyla yürütülecek
DetaylıORDU ÜNİVERSİTESİ STRATEJİK PLAN YÖNERGESİ. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak, Tanımlar ve Genel İlkeler
ORDU ÜNİVERSİTESİ STRATEJİK PLAN YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak, Tanımlar ve Genel İlkeler Amaç MADDE 1 Bu yönerge Üniversitenin Stratejik Planı kapsamında; misyon, vizyon ve temel değerlerinin
DetaylıKAMU İDARELERİNCE HAZIRLANACAK FAALİYET RAPORLARI HAKKINDA YÖNETMELİK SUNUMU
KAMU İDARELERİNCE HAZIRLANACAK FAALİYET RAPORLARI HAKKINDA YÖNETMELİK SUNUMU Resmi Gazete Sayısı: 26111, 29183 HAZIRLAYAN: TANER GÜLER - STRATEJİK YÖNETİM VE PLANLAMA MÜDÜRÜ AMAÇ, KAPSAM VE DAYANAK Bu
DetaylıYÖNETMELİK KAMU İDARELERİNCE HAZIRLANACAK FAALİYET RAPORLARI HAKKINDA YÖNETMELİK
Maliye Bakanlığından: YÖNETMELİK KAMU İDARELERİNCE HAZIRLANACAK FAALİYET RAPORLARI HAKKINDA YÖNETMELİK BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve kapsam MADDE 1 (1) Bu Yönetmelik; genel bütçe
DetaylıYÖNETMELİK. Maliye Bakanlığından: KAMU İDARELERİNCE HAZIRLANACAK FAALİYET RAPORLARI HAKKINDA YÖNETMELİK
YÖNETMELİK Maliye Bakanlığından: KAMU İDARELERİNCE HAZIRLANACAK FAALİYET RAPORLARI HAKKINDA YÖNETMELİK BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve kapsam MADDE 1 (1) Bu Yönetmelik; genel bütçe
DetaylıT.C. UŞAK ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ İç Denetim Birimi STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞINA
T.C. UŞAK ÜNİVERSİTESİ REKTÖRLÜĞÜ İç Denetim Birimi *BEKV3C6F3* Sayı : 88820408-612.01.01- Konu : İç Kontrol Eylem Planı Öngörülen Eylemler STRATEJİ GELİŞTİRME DAİRE BAŞKANLIĞINA İlgi : 20/12/2017 tarihli,
DetaylıSTRATEJİK YÖNETİM VE YÖNETİMİN GÖZDEN GEÇİRMESİ PROSEDÜRÜ
Sayfa 1/6 1. AMAÇ Bu prosedürün amacı, Erciyes Üniversitesi Sağlık Bilimleri Fakültesi ndeki kalite güvence sistemi politika ve hedeflerinin belirlenmesi ve Fakülte içerisinde yayılımıyla ilgili süreçleri
DetaylıİÇ DENETİM PROSEDÜRÜ
DEĞİŞİKLİK DURUMU Değişiklik Tarihi Açıklama Değişiklik No - Yeni yayımlandı 0 14.03.2002 Form Değişikliği Yapıldı 1 25.10.2005 Yönetim ve Değişikliği Yapıldı 2 HAZIRLAYAN: Sibel ŞAHİN İMZA ONAYLAYAN:
DetaylıİSTANBUL ÜNİVERSİTESİ İÇ DENETİM BİRİMİ BAŞKANLIĞI İÇ DENETİM TANITIM BROŞÜRÜ
İSTANBUL ÜNİVERSİTESİ İÇ DENETİM BİRİMİ BAŞKANLIĞI İÇ DENETİM TANITIM BROŞÜRÜ Bu broşür 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu hükümleri ile uluslararası kabul görmüş standartlara uygun olarak
Detaylı(2. AŞAMA) SAHA TETKİKİ PROSEDÜRÜ
16.4.27 1 / 6 REVİZYON BİLGİSİ REVİZYON NO AÇIKLAMA Rev. İlk yayın BU DOKÜMAN SİSTEM DENETİM BELGELENDİRME NİN ÖZEL DOKÜMANIDIR. İZİNSİZ KOPYALANAMAZ 1. AMAÇ ve KAPSAM: 16.4.27 2 / 6 Bu prosedür, 2 aşamalı
DetaylıYÜKSEKÖĞRETİM KURULU BAŞKANLIĞI EYLEM PLANLARI İZLEME YÖNERGESİ
YÜKSEKÖĞRETİM KURULU BAŞKANLIĞI EYLEM PLANLARI İZLEME YÖNERGESİ 13.03.2013 YÜKSEKÖĞRETİM KURULU BAŞKANLIĞI EYLEM PLANLARI İZLEME YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM Genel Hükümler Amaç ve Kapsam MADDE 1- (1) Bu Yönergenin
DetaylıKAMU İDARELERİNCE HAZIRLANACAK FAALİYET RAPORLARI HAKKINDA YÖNETMELİK. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
Resmi Gazete Tarihi: 17.03.2006 Resmi Gazete Sayısı: 26111 KAMU İDARELERİNCE HAZIRLANACAK FAALİYET RAPORLARI HAKKINDA YÖNETMELİK BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve kapsam MADDE 1 (1)
DetaylıYÖNETİMİN SORUMLULUĞU PROSEDÜRÜ
1. AMAÇ Doküman No: P / 5.1 Revizyon No : 0 Sayfa : 1 / 5 Yayın Tarihi: 19.01.2010 Bu prosedürün amacı, İ.Ü. İstanbul Tıp Fakültesi Yönetimi nin Kalite Politikası ve hedeflerini oluşturmak, yönetim sistemini
Detaylı1. AŞAMA TETKİK PROSEDÜRÜ
PR 1 16.4.27 1 / 6 REVİZYON BİLGİSİ REVİZYON NO AÇIKLAMA Rev. İlk yayın BU DOKÜMAN SİSTEM DENETİM BELGELENDİRME NİN ÖZEL DOKÜMANIDIR. İZİNSİZ KOPYALANAMAZ 1. AMAÇ ve KAPSAM: PR 1 16.4.27 2 / 6 Bu prosedür,
DetaylıNesnel Güvence ve Danışmanlık Faaliyeti, Ne demek?
Nesnel Güvence ve Danışmanlık Faaliyeti, Ne demek? Nesnel Güvence ve Danışmanlık Faaliyeti, İdarelerin yönetim ve kontrol yapıları ile malî işlemlerinin; risk yönetimi, yönetim ve kontrol süreçlerinin
DetaylıİçDen İyileştirmeler ve paylaşımlar. Euphoria Aegean Resort Hotel Seferihisar / İzmir 10.05.2014 12.05.2014 1/45
İçDen İyileştirmeler ve paylaşımlar Euphoria Aegean Resort Hotel Seferihisar / İzmir 10.05.2014 12.05.2014 1/45 Sunum Planı İçDen de Yapılan İyileştirmeler Denetim Alanları Denetim Alanlarına İlişkin Örnek
DetaylıRİSKLERİ DEĞERLENDİRME REHBERİ
T.C DÖŞEMEALTI KAYMAKAMLIĞI Döşemealtı İlçe Milli Eğitim Müdürlüğü RİSKLERİ DEĞERLENDİRME REHBERİ İÇİNDEKİLER 1. RİSK DEĞERLENDİRME VE İÇ KONTROL SİSTEMİ ORGANİZASYON ŞEMASI.. 3 ORGANİZASYON ŞEMASI...
DetaylıLOGO İÇ DENETİM BİRİMİ BAŞKANLIĞI. SUNUCULAR Cahit KURTULAN Volkan ÜNLÜ M.Hulisi GÜNŞEN
LOGO SUNUCULAR Cahit KURTULAN Volkan ÜNLÜ M.Hulisi GÜNŞEN SUNUM PLANI 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu nun Getirdiği Sistem İçerisinde İç Kontrol ve İç Denetimin Yeri ve İşlevleri İzmir
DetaylıSTRATEJİK YÖNETİM VE YÖNETİMİN GÖZDEN GEÇİRMESİ PROSEDÜRÜ
Sayfa 1/6 Revizyon Takip Tablosu REVİZYON NO TARİH AÇIKLAMA 00 02.07.2018 İlk yayın 1. AMAÇ Bu prosedürün amacı, Toros Üniversitesi Meslek Yüksekokulunda Kalite Yönetim Sistemi politika, hedef ve iş akışlarındaki
DetaylıSERTİFİKALI EĞİTİM PROGRAMLARI DENETİM REHBERİ
T.C. SAĞLIK BAKANLIĞI TÜRKİYE KAMU HASTANELERİ KURUMU SERTİFİKALI EĞİTİM PROGRAMLARI DENETİM REHBERİ 2016 Eğitim, Araştırma ve Geliştirme Daire Başkanlığı GİRİŞ Bu rehber, 04.02.2014 tarihli 28903 sayılı
DetaylıKAMU İDARELERİNCE HAZIRLANACAK FAALİYET RAPORLARI HAKKINDA YÖNETMELİK. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
KAMU İDARELERİNCE HAZIRLANACAK FAALİYET RAPORLARI HAKKINDA YÖNETMELİK BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve kapsam MADDE 1 (1) Bu Yönetmelik; genel bütçe kapsamındaki kamu idareleri,
DetaylıÖN TETKİK PROSEDÜRÜ. İlk Yayın Tarihi: Doküman Kodu: PR 09. Revizyon No-Tarihi: Sayfa No: 1 / 6 REVİZYON BİLGİSİ. Hazırlayan : Onaylayan :
PR 9 16.4.27 1 / 6 REVİZYON BİLGİSİ REVİZYON NO AÇIKLAMA Rev. İlk yayın BU DOKÜMAN SİSTEM DENETİM BELGELENDİRME NİN ÖZEL DOKÜMANIDIR. İZİNSİZ KOPYALANAMAZ 1. AMAÇ ve KAPSAM: PR 9 16.4.27 2 / 6 Bu prosedür,
DetaylıMEHMET ŞİRİN DENETİM STANDARTLARI DAİRESİ BAŞKANI
MEHMET ŞİRİN DENETİM STANDARTLARI DAİRESİ BAŞKANI Bağımsız Denetim Standartları 1. Kilit Terimlerin Belirlenmesi 2. Metnin Çevrilmesi 3. İlk Uzman Kontrolü 4. Çapraz Kontrol İkinci Uzman Kontrolü 5. Metnin
DetaylıTÜBİTAK BİLİM VE TOPLUM DAİRE BAŞKANLIĞI MALİ DENETLEME VE SÖZLEŞMELER MÜDÜRLÜĞÜ ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI
TÜBİTAK BİLİM VE TOPLUM DAİRE BAŞKANLIĞI MALİ DENETLEME VE SÖZLEŞMELER MÜDÜRLÜĞÜ ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve kapsam MADDE 1- (1) Bu esasların amacı,
Detaylı2018 Yılı İç Denetim Programı
2018 Yılı İç Denetim Programı I. GİRİŞ 2018 Yılı İç Denetim Programı; 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanununun 64 üncü maddesi, İç Denetçilerin Çalışma Usul ve Esasları Hakkında Yönetmeliğin
DetaylıKAHRAMANMARAŞ BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ İÇ DENETİM YÖNERGESİ. BİRİNCİ BÖLÜM Genel Hükümler
KAHRAMANMARAŞ BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ İÇ DENETİM YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM Genel Hükümler Amaç ve kapsam MADDE 1- (1) Bu Yönerge nin amacı, Kahramanmaraş Büyükşehir Belediyesi İç Denetim Birimi Başkanlığının
DetaylıAHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİ KALİTE YÖNETİM SİSTEMİ 2018 YILI UYGULAMA REHBERİ
AHİ EVRAN ÜNİVERSİTESİ KALİTE YÖNETİM SİSTEMİ YILI UYGULAMA REHBERİ KALİTE YÖNETİM KOORDİNATÖRLÜĞÜ SUNUŞ Üniversitemizin Kalite Yönetim Sistemi, 2017 yılı içerisinde Yüksek Öğretim Kurulu tarafından, Kurumsal
DetaylıİÇ DENETİM BİRİMİ BAŞKANLIĞI ŞİŞLİ BELEDİYESİ İÇ DENETİM YÖNERGESİ
İÇ DENETİM BİRİMİ BAŞKANLIĞI ŞİŞLİ BELEDİYESİ İÇ DENETİM YÖNERGESİ KASIM 2015 ŞİŞLİ BELEDİYESİ İÇ DENETİM YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM Genel Hükümler Amaç ve kapsam MADDE 1 (1) Bu Yönergenin amacı, Şişli Belediyesi
DetaylıGAZİ İÇ DENETİM M UYGULAMALARI
GAZİ ÜNİVERSİTESİNDE İÇ DENETİM M UYGULAMALARI Sunum Başlıklar kları İç Denetimle İlgili Mevzuat İç Denetim Hakkında Genel Bilgi Gazi Üniversitesi İç Denetim Biriminin faaliyetleri İç Denetim Uygulamaları
DetaylıTürk Akreditasyon Kurumu EĞİTİM ORGANİZASYONU VE DEĞERLENDİRMESİ TALİMATI. Doküman Adı: Doküman No.: T403-01 Revizyon No: 03. Kontrol Onay. İsim.
Doküman Adı: EĞİTİM ORGANİZASYONU VE DEĞERLENDİRMESİ TALİMATI Doküman No.: T403-01 Revizyon No: 03 2,3 3 Uygulama bölümünde düzenlemeler yapıldı 2 3 Tanımlar çıkarılarak T501-04 na atıf yapıldı 7 2 Yetki
DetaylıT.C. KUZEYDOĞU ANADOLU KALKINMA AJANSI EĞİTİM YÖNERGESİ
T.C. KUZEYDOĞU ANADOLU KALKINMA AJANSI EĞİTİM YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak, Tanımalar, Hedefler, İlkeler Amaç MADDE 1- (1) Bu yönergenin amacı, Kuzeydoğu Anadolu Kalkınma Ajansı nda çalışan
DetaylıDIŞ DEĞERLENDİRME RAPORU ÖRNEĞİ
EK-G T.C. MALİYE BAKANLIĞI İÇ DENETİM KOORDİNASYON KURULU DIŞ DEĞERLENDİRME RAPORU ÖRNEĞİ [TARİH] İÇİNDEKİLER I II III IV YÖNETİCİ ÖZETİ 1. Giriş 2. Amaç ve Kapsam 3. Uygulanan Metodoloji 4. Bulguların
DetaylıISO 9001:2015 KALİTE YÖNETİM SİSTEMİ İÇ DENETİM KILAVUZU
ISO 9001:2015 KALİTE YÖNETİM SİSTEMİ KALİTE YÖNETİM SİSTEMİ İÇ DENETİMİ NEDİR? İç denetim, bir kurumun operasyonlarını geliştirmek ve onlara değer katmak için tasarlanmış bir bağımsız ve nesnel güvence
DetaylıÜzerinde kontrollü kopya kaşesi bulunmayan dokümanlar kontrolsüz dokümandır. İÇ TETKİK PROSEDÜRÜ
Sayfa No 1/5 1. AMAÇ: Bu prosedürün amacı; Kalite Yönetim Sistemi gereğince hazırlanan plana göre gerçekleştirilen iç tetkiklere yöntem belirleyerek kalite yönetim sisteminin etkinliğinin, uygulanabilirliğinin
DetaylıT.C. ADANA BİLİM VE TEKNOLOJİ ÜNİVERSİTESİ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı SORU VE CEVAPLARLA KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI
T.C. ADANA BİLİM VE TEKNOLOJİ ÜNİVERSİTESİ Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı SORU VE CEVAPLARLA KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI NİSAN 2018 1 2 İÇİNDEKİLER 1. Neden İç Kontrol?...5 2. İç
DetaylıT.C. ÇANKIRI KARATEKİN ÜNİVERSİTESİ İç Denetim Prosedürleri
İç Denetim Prosedürleri Amaç ve Kapsam Madde 1 Bu dokümanın amacı, 2040 numaralı Kamu Ġç Denetim Standardı doğrultusunda, Çankırı Karatekin Üniversitesi Ġç Denetim Birimince yürütülen iç denetim faaliyetlerine
DetaylıKontrol: Gökhan BİRBİL
Doküman Adı: YÖNETİMİN GÖZDEN GEÇİRMESİ PROSEDÜRÜ Doküman No.: Revizyon No: 06 Yürürlük Tarihi: 08.01.2011 Hazırlayan: Tekin ALTUĞ Kontrol: Gökhan BİRBİL Onay: H. İrfan AKSOY Sayfa 2 / 7 1. AMAÇ Bu prosedürün
DetaylıPROSEDÜR MAKİNE GÜVENLİK MUAYENESİ. REVİZYON İZLEME TABLOSU Revizyon Revizyon Açıklaması Tarih
Sayfa No : 1 / 7 REVİZYON İZLEME TABLOSU Revizyon Revizyon Açıklaması Tarih 00 Yeni Yayınlandı. Bu prosedür P.17 Makine Periyodik Muayene Prosedürü ile birlikte, P.10 Makine Muayene Prosedürü nün yerine
DetaylıANKARA BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ ASKİ GENEL MÜDÜRLÜĞÜ İç Denetim Birimi Başkanlığı Yönergesi. BİRİNCİ BÖLÜM Genel Hükümler
ANKARA BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ ASKİ GENEL MÜDÜRLÜĞÜ İç Denetim Birimi Başkanlığı Yönergesi BİRİNCİ BÖLÜM Genel Hükümler Amaç ve Kapsam Madde 1- (1) Bu Yönergenin amacı, İdaremiz İç Denetim Birimi Başkanlığının
Detaylıw w w. t e g e p. o r g. t r
w w w. t e g e p. o r g. t r TEGEP ÇALIŞMA KOMİTELERİ REHBERİ SÜREÇ A. Komiteler her faaliyet döneminde yönetim kurulu kararı ile (yeniden) oluşturulur. Faaliyetlerin derneğe katma değer sağlayan somut
DetaylıASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Denetimden Sorumlu Komite Çalışma Yönergesi 1. AMAÇ
ASELSAN ELEKTRONİK SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Denetimden Sorumlu Komite Çalışma Yönergesi 1. AMAÇ Bu Yönerge nin amacı, Denetimden Sorumlu Komite nin görev, yetki, sorumluluk ve çalışma esaslarının belirlenmesidir.
DetaylıKamu İç Denetçileri İçin Performans Denetimi Rehberi TASLAK. Kamu İç Denetçileri İçin Performans Denetimi Rehberi
TASLAK Kamu İç Denetçileri İçin Performans Denetimi Rehberi İç Denetim Koordinasyon Kurulu Ankara Eylül 2015 İçindekiler Tablolar Listesi... v Sunuş... vii Kısaltmalar ve Tanımlar... ix 1. Rehber Hakkında...
DetaylıStrateji Geliştirme Daire Başkanlığı: İdarede 5018 sayılı Kanunun 60 ıncı maddesinde belirtilen görevleri yürüten birimi ifade eder.
MALİ İŞLEMLERİN SÜREÇ AKIM ŞEMASI BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve Kapsam Madde 1- Mali işlemlerin süreç ve akım şemasının amacı, Iğdır Üniversitesi harcama birimlerinin faaliyetlerinin
DetaylıYÖNETİM GÖZDEN GEÇİRME PROSEDÜRÜ
Sayfa 1/5 1. AMAÇ Bu prosedürün amacı, KTO Karatay Üniversitesi nde Kalite Yönetim Sistemi politika ve hedeflerinin belirlenmesi ve Üniversite içerisinde yayılımıyla ilgili süreçleri tanımlamak, Kalite
Detaylı2013 YILI İÇ DENETİM PROGRAMI
2013 YILI İÇ DENETİM PROGRAMI 1-GİRİŞ 2013 yılı İç Denetim Programı; 5449 sayılı Kalkınma Ajanslarının Kuruluşu, Koordinasyonu ve Görevleri Hakkında Kanun, bu kanuna dayalı olarak yürürlüğe giren yönetmelikler,
DetaylıKemal ÖZSEMERCİ Uzman Denetçi
Kemal ÖZSEMERCİ Uzman Denetçi Yeni Kamu Yönetimi Anlayışı: kamu mali yönetim sistemi Dış denetim ve iç denetim görev alanları Performans denetimi İç denetim ve dış denetim işbirliği alanları Madde 9- Kamu
DetaylıİÇ DENETIM KOORDINASYON KURULU
İÇ DENETIM KOORDINASYON KURULU Pilot İç Denetim Uygulama SonuçlarıPaylaşımıSemineri TC İstanbul İl Özel İdaresi 26.02.2010 Gündem Projenin Amacıve Kapsamı Denetim Metodolojisi ve Planlama Pilot Denetim
DetaylıUZUNKÖPRÜ BELEDĠYESĠ ĠÇ KONTROL EYLEM PLANI
UZUNKÖPRÜ BELEDĠYESĠ ĠÇ KONTROL EYLEM PLANI 2015-2016 İÇİNDEKİLER A. ĠÇ KONTROL SĠSTEMĠNĠNĠN GENEL ESASLARI 1-Amaç 2-Kapsam 3-Dayanak 4- Ġç Kontrolün Temel Ġlkeleri 5- Ġç Kontrol Sisteminin BileĢenleri
DetaylıBölüm 1. Faaliyet Raporu Hazırlanmasında Uyulması Zorunlu Olan Usul Ve Esaslar:
YENİMAHALLE BELEDİYE BAŞKANLIĞI 2015 YILI FAALİYET RAPORU HAZIRLAMA REHBERİ Bölüm 1. Faaliyet Raporu Hazırlanmasında Uyulması Zorunlu Olan Usul Ve Esaslar: 1. Faaliyet raporu 2015 takvim yılını kapsayacaktır.
DetaylıÇANKIRI KARATEKİN ÜNİVERSİTESİ İÇ DENETİM BİRİMİ TANITIM KİTAPÇIĞI
ÇANKIRI KARATEKİN ÜNİVERSİTESİ İÇ DENETİM BİRİMİ TANITIM KİTAPÇIĞI İÇİNDEKİLER İÇİNDEKİLER...2 GİRİŞ...3 VİZYONUMUZ...4 MİSYONUMUZ...4 I. İÇ DENETİM NEDİR...5 II. İÇ DENETİM FAALİYETİNİN KAPSAMI...6 III.
DetaylıYÖNETİMİN GÖZDEN GEÇİRMESİ PROSEDÜRÜ
TİTCK/ DESTEK VE LABORATUVAR HİZMETLERİ BAŞKAN YARDIMCILIĞI/ ANALİZ VE KONTROL LABORATUVAR DAİRESİ BAŞKANLIĞI 1. PR06/KYB Sayfa No: 1/3 1. AMAÇ ve KAPSAM Bu prosedürün amacı; Daire Başkanlığı Kalite Yönetim
DetaylıT.C. MALİYE BAKANLIĞI Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü SAYI: B.07.0.BMK / /02/2009 KONU: Kamu İç Kontrol Standartları
T.C. MALİYE BAKANLIĞI Bütçe ve Mali Kontrol Genel Müdürlüğü SAYI: B.07.0.BMK.0.24-150/4005-1205 04/02/2009 KONU: Kamu İç Kontrol Standartları BAŞBAKANLIĞA... BAKANLIĞINA... MÜSTEŞARLIĞINA... BAŞKANLIĞINA...
DetaylıTA1500.004. T.C. GIDA, TARIM VE HAYVANCILIK BAKANLIĞI Burdur Gıda Kontrol Laboratuvar Müdürlüğü STAJYERLERİN EĞİTİMİ TALİMATI
TA1500.004 T.C. STAJYERLERİN EĞİTİMİ TALİMATI FR1500.066-Rev.00 01 11.11.2013 Revizyon No : 01 Revizyon Tarihi : 12.11.2015 Sayfa 1 / 4 Revizyon Takip Sayfası Revizyon No Revizyon Tarihi 01 12.11.2015
DetaylıT.C. ANTALYA KEPEZ BELEDİYE BAŞKANLIĞI Mali Hizmetler Müdürlüğü ANTALYA KEPEZ BELEDİYE BAŞKANLIĞI 2010 YILI FAALİYET RAPORU HAZIRLAMA REHBERİ
2010 YILI FAALİYET RAPORU HAZIRLAMA REHBERİ Bölüm 1. Faaliyet Raporu Hazırlanmasında Uyulması Zorunlu Olan Usul Ve Esaslar: 1. Faaliyet raporu 2010 takvim yılını kapsayacaktır. 2. Faaliyet raporları mali
DetaylıBATMAN ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ DOKÜMAN YÖNETİMİ PROSEDÜRÜ
1. AMAÇ: Bu prosedürün amacı, Batman Üniversitesinde iç kontrol çalışmaları kapsamında üretilen ve üretilecek olan dokümanlar için; standart bir doküman yönetimi yöntemi belirlemektir. 2. KAPSAM: Bu prosedür,
DetaylıSELÇUK ÜNİVERSİTESİ KALİTE KOMİSYONU ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI BİRİNCİ BÖLÜM. Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
SELÇUK ÜNİVERSİTESİ KALİTE KOMİSYONU ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve kapsam MADDE 1 (1) Bu Usul ve Esaslar ın amacı; Üniversitemizde yapılacak kalite güvencesi
DetaylıBAKIRKÖY BELEDİYE BAŞKANLIĞI İÇ DENETİM YÖNERGESİ
BAKIRKÖY BELEDİYE BAŞKANLIĞI İÇ DENETİM YÖNERGESİ İSTANBUL 2016 BİRİNCİ BÖLÜM Genel Hükümler Amaç ve kapsam Madde 1- (1) Bu Yönergenin amacı; İç Denetim Birimi Başkanlığının işleyişi ve yönetimi, iç denetçilerin
DetaylıKAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI REHBERİ. Ramazan ŞENER Mali Hizmetler Uzmanı. 1.Giriş
KAMU İÇ KONTROL STANDARTLARI UYUM EYLEM PLANI REHBERİ 1.Giriş Ramazan ŞENER Mali Hizmetler Uzmanı Kamu idarelerinin mali yönetimini düzenleyen 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanunu 10.12.2003
DetaylıARTVİN ÇORUH ÜNİVERSİTESİ HAKKINDA YÖNERGE BİRİNCİ BÖLÜM. Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
ARTVİN ÇORUH ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL İZLEME VE YÖNLENDİRME KURULU ÇALIŞMA ESAS VE USULLERİ HAKKINDA YÖNERGE BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç MADDE 1. a) Bu Yönergenin amacı, gerekli
DetaylıDENİZLİ BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ İÇ DENETİM YÖNERGESİ. BİRİNCİ BÖLÜM Genel Hükümler
DENİZLİ BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ İÇ DENETİM YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM Genel Hükümler Amaç ve kapsam MADDE 1- (1) Bu Yönerge nin amacı, Denizli Büyükşehir Belediyesi İç Denetim Birimi Başkanlığının işleyişi
DetaylıKIRSAL KALKINMA PROGRAMI YÖNETİM OTORİTESİNİN GÖREVLERİ VE ÇALIŞMA ESASLARI HAKKINDA YÖNETMELİK
Resmi Gazete Tarihi: 22.06.2012 Resmi Gazete Sayısı: 28331 KIRSAL KALKINMA PROGRAMI YÖNETİM OTORİTESİNİN GÖREVLERİ VE ÇALIŞMA ESASLARI HAKKINDA YÖNETMELİK BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
DetaylıDOKUMAN KONTROL TALİMATI Doküman
DOKUMAN KONTROL TALİMATI Yayın Yayın Revi. Sayfa Doküman Revizyon Tarihi No Tarihi No TL-02 10.08.2017 01 00 --- 1 / 6 1. AMAÇ: Kalite sistemine ait dokümanların hazırlanması, onaylanması, yayınlanması,
DetaylıT.C. ORTA ANADOLU KALKINMA AJANSI 2013 YILI İÇ DENETİM PROGRAMI. HAZIRLAYAN : Mustafa KARAKAYA-İç Denetçi
T.C. HAZIRLAYAN : Mustafa KARAKAYA-İç Denetçi Kayseri- Aralık 2012 Barbaros Mah. Sümer Yerleşkesi Kümeevler No:1 P.K: 38080 Kocasinan/KAYSERİ Sayfa 2 / 7 1.GİRİŞ Bu İç Denetim Programı, Kalkınma Ajansları
DetaylıHİTİT ÜNİVERSİTESİ KALİTE GÜVENCESİ YÖNERGESİ. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
HİTİT ÜNİVERSİTESİ KALİTE GÜVENCESİ YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve Kapsam MADDE 1-(1) Bu Usul ve Esasların amacı, Hitit Üniversitesi Kalite Komisyonunun eğitimöğretim
DetaylıSayı : B.13.1.SGK.0.(İÇDEN).00.00/04 18/01/2008 Konu : İç Denetim Birimi GENELGE 2008/8
Sayı : B.13.1.SGK.0.(İÇDEN).00.00/04 18/01/2008 Konu : İç Denetim Birimi GENELGE 2008/8 Bilindiği üzere; 5018 sayılı Kamu Mali Yönetimi ve Kontrol Kanunu ile yeni mali yönetim ve kontrol sisteminin gereği
DetaylıİSTANBUL AYDIN ÜNİVERSİTESİ KALİTE KOMİSYONU ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
İSTANBUL AYDIN ÜNİVERSİTESİ KALİTE KOMİSYONU ÇALIŞMA USUL VE ESASLARI BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve kapsam MADDE 1 - Bu Usul ve Esaslar ın amacı; İstanbul Aydın Üniversitesi Kalite
DetaylıKAMU İÇ DENETİM REFORMU VE UYGULAMALARI
KAMU İÇ DENETİM REFORMU VE UYGULAMALARI Halis KIRAL, CIA, CCSA, CGAP İç Denetim Merkezi Uyumlaştırma Daire Başkanı Türkiye İç Denetim Kongresi - İstanbul 20.10.2014 1/67 Kamu İç Mali Kontrol (KİMK) Sistemi
DetaylıBATMAN ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ İZLEME GÖZDEN GEÇİRME VE DEĞERLENDİRME YÖNERGESİ
BATMAN ÜNİVERSİTESİ İÇ KONTROL SİSTEMİ İZLEME GÖZDEN GEÇİRME VE DEĞERLENDİRME YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç MADDE 1 (1) Bu yönergenin amacı, Batman Üniversitesi iç kontrol
DetaylıİÇ KONTROL SİSTEMİ STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI
İÇ KONTROL SİSTEMİ STRATEJİ GELİŞTİRME BAŞKANLIĞI İçerik Kamu İç Kontrol Standartları Kamu İç Kontrol Standartlarına Uyum Eylem Planı ve Eylem Planı Rehberi Eylem Planının Genel Yapısı Eylem Planının Hazırlanmasında
DetaylıDENİZLİ BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ KALİTE YÖNETİM VE AR-GE ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ'NÜN TEŞKİLAT YAPISI VE ÇALIŞMA ESASLARINA DAİR YÖNETMELİK
DENİZLİ BÜYÜKŞEHİR BELEDİYESİ KALİTE YÖNETİM VE AR-GE ŞUBE MÜDÜRLÜĞÜ'NÜN TEŞKİLAT YAPISI VE ÇALIŞMA ESASLARINA DAİR YÖNETMELİK BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam, Hukuki Dayanak, Tanımlar Amaç MADDE 1- (1) Bu
DetaylıDoküman No.: P501 Revizyon No: 06 Yürürlük Tarihi: 05.01.2012
Doküman Adı: DOKÜMAN YÖNETİMİ PROSEDÜRÜ Doküman No.: Revizyon No: 06 Yürürlük Tarihi: 05.01.2012 Hazırlayan: Tekin ALTUĞ Kontrol: Gökhan BİRBİL Onay: H. İrfan AKSOY Sayfa 2 / 7 1. AMAÇ Bu prosedürün amacı,
DetaylıKAMU İÇ DENETİM YAZILIMI KULLANIM YÖNERGESİ. BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam ve Dayanak
KAMU İÇ DENETİM YAZILIMI KULLANIM YÖNERGESİ BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Kapsam ve Dayanak Amaç Madde 1 - Bu Yönergenin amacı, Kamu İç Denetim Yazılımının kullanımına ilişkin esas ve usulleri belirlemektir. Kapsam
Detaylı. Dairesi Başkanlığı
Sürecinin Sistem / Performans / Uygunluk / Mâlî / Bilgi Teknolojileri Denetim Raporu DENETLENEN BİRİM/BİRİMLER. Dairesi Başkanlığı DENETİM EKİBİ İç Denetçi Adı, Soyadı, Sertifika No, Diğer Sertifikalar.
DetaylıAKREDİTASYON DENETÇİLERİNİN EĞİTİMİ PROSEDÜRÜ
Sayfa 1 / 6 1. AMAÇ Bu prosedürün amacı; TÜRKAK ın, akreditasyon süreci içinde görevlendireceği denetçilerin eğitimi ile ilgili kural ve usullerini açıklamaktır. 2. KAPSAM Bu prosedür; baş denetçi,denetçi
DetaylıGÖZETİM SORUMLULUĞU UYGULAMA ESAS VE USULLERİ
T.C. MARMARA ÜNİVERSİTESİ İç Denetim Birimi Başkanlığı GÖZETİM SORUMLULUĞU UYGULAMA ESAS VE USULLERİ 19 Mart 2013 GÖZETİM SORUMLULUĞU UYGULAMA ESAS VE USULLERİ 1- Denetim gözetim sorumluluğu, her bir denetim
Detaylı