KIRġEHĠR TERMAL TURĠZM ve SANAYĠ A.ġ YILI SAYIġTAY DENETĠM RAPORU

Transkript

1 KIRġEHĠR TERMAL TURĠZM ve SANAYĠ A.ġ YILI SAYIġTAY DENETĠM RAPORU Ekim 2015

2

3 ĠÇĠNDEKĠLER 1. KAMU ĠDARESĠNĠN MALĠ YAPISI VE MALĠ TABLOLARI HAKKINDA BĠLGĠ DENETLENEN KAMU ĠDARESĠ YÖNETĠMĠNĠN SORUMLULUĞU SAYIġTAYIN SORUMLULUĞU DENETĠMĠN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMĠ VE KAPSAMI DENETĠM GÖRÜġÜ EKLER... 7

4

5 1. KAMU ĠDARESĠNĠN MALĠ YAPISI VE MALĠ TABLOLARI HAKKINDA BĠLGĠ KırĢehir Termal Turizm ve Sanayi A.ġ mahalli idarenin (Ġl Özel Ġdaresi) iģtiraki ile TTK hükümleri gereğince kurulmuģ olup, faaliyetlerini faaliyet dönemindeki jeotermal su satıģı ile jeotermal ısıtma ve diğer kaynaklarla yürütmektedir. Bu kapsamda; KırĢehir de Jeotermal Enerji ile Merkezi Sistem bina ısıtma tesisini iģletmek amacıyla tarihinde KırĢehir Ġl Özel Ġdaresi ( %77), KırĢehir Belediyesi (% 20), KırĢehir Ticaret ve Sanayi Odası (% 1), KırĢehir Ziraat Odası (% 1) ve KırĢehir Esnaf Odaları Birliği (% 1) iģtirakiyle TL sermayeli olarak kurulan ġirket; tarihinde TL Nakit tarihinde TL Nakit tarihinde TL Nakit tarihinde TL Nakit tarihinde TL Nakit tarihinde TL, ( ,284 -TL si Maddi Duran Varlıkları Yeniden Değerleme Fonundan, ,716 TL si Kardan karģılanmıģtır.) tarihinde TL, ( ,012 TL si Maddi Duran Varlıları Yeniden Değerleme Fonundan, ,988 TL si Kardan karģılanmıģtır.) tarihinde TL, ( ,843 TL si Maddi Duran Varlıkları Yeniden Değerleme Fonundan, ,157 TL si Kardan karģılanmıģtır.) tarihinde TL, ( TL si Maddi Duran Varlıkları Yeniden Değerleme Fonundan, ,816 TL si Kardan karģılanmıģtır. olmuģtur. ġirket sermaye artırımına giderek sermayesini TL ye yükseltmiģtir. Buna göre Ģirket sermayesinin hissedarlara göre dağılımı en son aģağıdaki Ģekilde HĠSSEDAR HĠSSE TUTARI(TL) HĠSSE ADEDĠ HĠSSESĠ(%) Ġl Özel Ġdaresi , % 79,070 KırĢehir Belediyesi , % 20,558 KırĢehir Esnaf Odaları Birliği 1.802, % 0,172 KırĢehir Ziraat Odası 1.050,00 60 %0,100 3

6 KırĢehir Sanayi ve Ticaret Odası 1.050,00 60 %0,100 TOPLAM , %100 Ġlk kez Ģirket hissedarlarına 2011 yılında Kâr dağıtımı yapılmıģtır TL Kâr payının Ģirket ortaklarına hisseleri oranında dağıtılması HĠSSE BRÜT % 15 NET HĠSSEDAR ADEDĠ BĠR PAY KÂR STOPAJ KÂR PAYI KARġILIĞI(TL) PAYI (TL) (TL) (TL) Ġl Özel Ġdaresi , , , ,90 Belediye BaĢkanlığı , , , ,25 Esnaf Odaları Birliği BaĢkanlığı 103 7,00 721,00 108,15 612,85 Ziraat Odası BaĢkanlığı 60 7,00 420,00 63,00 357,00 Sanayi ve Ticaret Odası BaĢkanlığı 60 7,00 420,00 63,00 357,00 TOPLAM Son Hesap Dönemi ve Nakit Durumu: ġirketin dönem zararı ,41 TL dir. ġirketin ilgili banka hesaplarında tarihi itibariyle toplam ,50 TL nakdi bulunmaktadır. Isıtma Bedeli Uygulamaları: Isıtma bedeli dönemi Resmi Kurumlar için KDV dahil 11,02 TL/m², ĠĢyerleri için KDV dahil 9,94 TL/m² ve Konutlar için KDV dahil 8,91 TL/m² ( 100 m² konut için yıllık 891 TL.) olarak uygulanmıģtır. Bu bedelin tarihine kadar peģin ödenmesinde % 5 iskonto uygulanmıģtır. PeĢin ödemeyenler ısınma bedellerini Eylül Ocak ayları arasında 5 eģit taksitle ödemiģlerdir. ( Buna göre Ģirketin yıllık ısıtma geliri KDV hariç ( kıģ dönemi için) ,32 TL dir.) 4

7 Muhasebe ve Raporlama Sistemi KırĢehir Termal ve Turizm Sanayi A.ġ. mali iģlemlerini 213 sayılı Vergi Usul Kanununun 175 ve mükerrer 257. maddelerinin Maliye Bakanlığına verdiği yetkiye dayanılarak; tarihli ve Resmi Gazetede mükerrer sayısında 1 seri nolu Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliğine göre muhasebeleģtirmekte ve raporlamaktadır. KırĢehir Termal ve Turizm Sanayi A.ġ. de mali iģlemlerle ilgili muhasebe kayıtları Tek Düzen Hesap Planına göre yürütülmekte olup, mali nitelikteki hesap ve iģlemler Muhasebe Birimince gerçekleģtirilmektedir yılı denetimi kapsamında KırĢehir Termal ve Turizm Sanayi A.ġ. tarafından Kamu Ġdaresi Hesaplarının SayıĢtaya Verilmesi ve Muhasebe Birimleri ile Muhasebe Yetkililerinin Bildirilmesi Hakkında Usul ve Esaslar ın 5 inci maddesi gereğince hesap dönemi sonunda SayıĢtaya gönderilmesi gereken defter, tablo ve belgelerden aģağıda yer alanlar denetime sunulmuģ olup denetim bunlar ile usul ve esasların 8 inci maddesinde yer alan diğer belgeler dikkate alınarak yürütülüp sonuçlandırılmıģtır. Geçici ve kesin mizan. Bilanço. Gelir tablosu. verilmiģtir. Denetim görüģü, kamu idaresinin temel mali tabloları olan bilanço ve gelir tablosuna 2. DENETLENEN KAMU ĠDARESĠ YÖNETĠMĠNĠN SORUMLULUĞU Denetlenen kamu idaresinin yönetimi, tabi olduğu muhasebe standart ve ilkelerine uygun olarak hazırlanmıģ olan mali rapor ve tabloların doğru ve güvenilir bilgi içerecek Ģekilde zamanında SayıĢtaya sunulmasından, bir bütün olarak sunulan bu mali tabloların kamu idaresinin faaliyet ve iģlemlerinin sonucunu tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir olarak yansıtmasından ve ister hata isterse yolsuzluktan kaynaklansın bu mali rapor ve tabloların önemli hata veya yanlıģ beyanlar içermemesinden; kamu idaresinin gelir, gider ve malları ile bunlara iliģkin hesap ve iģlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğundan; mali yönetim ve iç kontrol sistemlerinin amacına uygun olarak oluģturulmasından, etkin olarak iģletilmesinden ve izlenmesinden, mali tabloların dayanağını 5

8 oluģturan bilgi ve belgelerin denetime hazır hale getirilmesinden ve sunulmasından sorumludur. 3. SAYIġTAYIN SORUMLULUĞU SayıĢtay, denetimlerinin sonucunda hazırladığı raporlarla denetlenen kamu idarelerinin gelir, gider ve malları ile bunlara iliģkin hesap ve iģlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek, mali rapor ve tablolarının güvenilirliğine ve doğruluğuna iliģkin görüģ bildirmek, mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmekle sorumludur. 4. DENETĠMĠN DAYANAĞI, AMACI, YÖNTEMĠ VE KAPSAMI Denetimlerin dayanağı; 6085 sayılı SayıĢtay Kanunu, genel kabul görmüģ uluslararası denetim standartları, SayıĢtay ikincil mevzuatı ve denetim rehberleridir. Denetimler, kamu idaresinin hesap ve iģlemlerinin kanunlara ve diğer hukuki düzenlemelere uygunluğunu tespit etmek ve mali rapor ve tablolarının kamu idaresinin tüm faaliyet ve iģlemlerinin sonucunu doğru ve güvenilir olarak yansıttığına iliģkin makul güvence elde etmek ve mali yönetim ve iç kontrol sistemlerini değerlendirmek amacıyla yürütülmüģtür. Kamu idaresinin mali tabloları ile bunları oluģturan hesap ve iģlemlerinin doğruluğu, güvenilirliği ve uygunluğuna iliģkin denetim kanıtı elde etmek üzere yürütülen denetimler; uygun denetim prosedürleri ve tekniklerinin uygulanması ile risk değerlendirmesi yöntemiyle gerçekleģtirilmiģtir. Risk değerlendirmesi sırasında, uygulanacak denetim prosedürünün belirlenmesine esas olmak üzere, mali tabloların üretildiği mali yönetim ve iç kontrol sistemleri de değerlendirilmiģtir. Denetimin kapsamını, kamu idaresinin mali rapor ve tabloları ile gelir, gider ve mallarına iliģkin tüm mali faaliyet, karar ve iģlemleri ve bunlara iliģkin kayıt, defter, bilgi, belge ve verileri (elektronik olanlar dâhil) ile mali yönetim ve iç kontrol sistemleri oluģturmaktadır. Bu hususlarla ilgili denetim sonucunda denetim görüģü oluģturmak üzere yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmiģtir. 6

9 5. DENETĠM GÖRÜġÜ KırĢehir Termal Turizm Sanayi A.ġ.'nin yılına iliģkin yukarıda belirtilen ve ekte yer alan mali rapor ve tablolarının tüm önemli yönleriyle doğru ve güvenilir bilgi içerdiği kanaatine varılmıģtır. 6. EKLER Ek 1: Kamu Ġdaresi Mali Tabloları KIRġEHĠR TERMAL TURĠZM VE SAN. A.ġ. NĠN 2013/2014 DÖNEMĠ AYRINTILI BĠLANÇOSU AKTĠF (VARLIKLAR) ÖNCEKĠ DÖNEM CARĠ DÖNEM I-DONEN VARLIKLAR , ,41 A-Hazır Değerler , ,78 B-Menkul Kıymetler , ,72 C-Ticari Alacaklar ,00 - D-Diğer Alacaklar , ,12 E-Stoklar - 217,76 F- Yıllara Yaygın ĠnĢaat ve Onarım Maliyetleri - - G-Gelecek Ayl.Ait Gid. ve Gel. Tah. - - H-Diğer Dönen Varlıklar , ,03 II-DURAN VARLIKLAR , ,60 A-Ticari Alacaklar , ,68 B-Diğer Alacaklar - - C-Mali Duran Varlıklar - - D-Maddi Duran Varlıklar , ,30 E-Maddi Olmayan Duran Varlıklar - - F-Özel Tükenmeye Tabi Varlıklar - - G-Gelecek Yıl. Ait Gid.ve Gel.Tah , ,62 H-Diğer Duran Varlıklar - - AKTĠF (VARLIKLAR) TOPLAMI , ,01 7

10 KIRġEHĠR TERMAL TURĠZM VE SAN. A.ġ. NĠN 2013/2014 DÖNEMĠ AYRINTILI BĠLANÇOSU PASIF( KAYNAKLAR) ÖNCEKĠ DÖNEM CARĠ DÖNEM I-KISA VADELĠ YABANCI KAYNAKLAR , ,61 A-Mali Borçlar - - B-Ticari Borçlar 2.540, ,64 C-Diğer Borçlar - - D-Alınan Avanslar 156,13 156,13 E-Yıllara Yaygın ĠnĢaat ve Onarım HakediĢleri - - F-Ödenecek Vergi ve Diğer Yükümler , ,84 G-Borç ve Gider KarĢılıkları ,57 - H-Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkuk. - - I-Diğer Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar - - II-UZUN VADELĠ YABANCI KAYNAKLAR , ,07 A-Mali Borçlar - - B-Ticari Borçlar - - C-Diğer Borçlar - - D-Alınan Avanslar - - E-Borç ve Gider KarĢılıkları , ,07 F-Gelecek Yıl.Ait Gelir.ve Gider Tahakkuk. - - G-Diğer Uzun Vadeli Yabancı Kaynaklar - - III-ÖZ KAYNAKLAR , ,33 A-ÖdenmiĢ Sermaye , ,08 B-Sermaye Yedekleri - - C-Kâr Yedekleri , ,21 D-GeçmiĢ Yıllar Kârları , ,45 E-GeçmiĢ Yıllar Zararları (-) - - F-Dönem Net Kârı (Zararı) , ,41 PASĠF (KAYNAKLAR) TOPLAM , ,01 KIRġEHĠR TERMAL TURĠZM VE SAN. A.ġ. NĠN 2013/2014 DÖNEMĠ AYRINTILI GELĠR TABLOSU Önceki Dönem Cari Dönem 2012/ /2014 A-BRÜT SATIġLAR , ,26 1-Yurt Ġçi SatıĢlar , ,42 2-Diğer Gelirler , ,84 B-SATIġ ĠNDĠRĠMLERĠ (-) - - C-NET SATIġLAR , ,26 D-SATIġLARIN MALĠYETĠ (-) , ,73 1-Satılan Mamuller Maliyeti (-) , ,10 3-Satılan Hizmet Maliyeti (-) , ,63 8

11 BRÜT SATIġ KARI VEYA ZARARI , ,53 E-FAALĠYET GĠDERLERĠ (-) , ,94 3-Genel Yönetim Giderleri (-) , ,94 FAALĠYET KARI VEYA ZARARI , ,41 F-DĠĞER FAALĠYETLERDEN OLAĞAN GELĠR VE KARLAR , ,36 3-Faiz Gelirleri , ,72 5-Konusu Kalmayan KarĢılıklar , ,64 7-Kambiyo Kârları - - G-DĠĞER FAALĠYETLERDEN OLAĞAN GĠDER VE ZARARLAR (-) , ,33 2-KarĢılık Giderleri (-) , ,33 4-Kambiyo Zararları (-) - - H-FĠNANSMAN GĠDERLERĠ (-) Kısa Vadeli Borçlanma Giderleri (-) - - OLAĞAN KAR VEYA ZARAR , ,38 I-OLAĞANDIġI GELĠR VE KARLAR , ,22 2-Diğer OlağandıĢı Gelir ve Karlar , ,22 J-OLAĞANDIġI GĠDER VE ZARARLAR (-) 0, ,25 1-ÇalıĢmayan Kısım Gid. Ve Zarar (-) 0, ,25 DÖNEM KARI VEYA ZARARI , ,41 K-DÖNEM KARI VERGĠ VE DĠĞER YASAL YÜKÜMLÜLÜK KARġILIKLARI (-) ,57 0,00 DÖNEM NET KARI VEYA ZARARI , ,41 9

12 T.C. SAYIġTAY BAġKANLIĞI Balgat / ANKARA Tel: ; Faks: e-posta: sayistay@sayistay.gov.tr 10