HALK HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. KATILIM ESNEK EMEKLĠLĠK YATIRIM FONU TANITIM FORMU

Transkript

1 HALK HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. KATILIM ESNEK EMEKLĠLĠK YATIRIM FONU TANITIM FORMU ÖNEMLĠ BĠLGĠ BU TANITIM FORMUNDA YER ALAN BĠLGĠLER, SERMAYE PĠYASASI KURULU TARAFINDAN.. TARĠH VE SAYI ĠLE ONAYLANAN,. TARĠH VE.. SAYILI TTSG NDE YAYIMLANAN ĠZAHNAMEDE YER ALAN BĠLGĠLERĠN ÖZETĠDĠR. BU BELGEDE ĠZAHNAMEYE AYKIRI NĠTELĠKTE BĠLGĠLERE YER VERĠLEMEZ. ĠZAHNAME HALK HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. GENEL MÜDÜRLÜĞÜ VE ĠRTĠBAT BÜROLARI ĠLE DEN TEMĠN EDĠLEBĠLĠR. 1

2 HALK HAYAT VE EMEKLĠLĠK A.ġ. KATILIM ESNEK EMEKLĠLĠK YATIRIM FONU BÖLÜM A: GENEL BĠLGĠLER I.Fonun Amacı Portföyünde katılım bankacılığı esaslarına uygun olan farklı yatırım araçlarına yer verilerek yatırım araçlarının çeģitlendirilmesi ile uzun vadede istikrarlı getiri elde edilmesidir. II. Fonun Yatırım Politikasına ĠliĢkin Özet Bilgi Fon portföyünde temel olarak uluslararası sermaye piyasalarında finansmanı arttırmak için geliģtirilen faizsiz bankacılık ilkelerine uygun sermaye piyasası araçlarına, Türkiye de veya yurt dıģında ihraç edilmiģ faizsiz borçlanma araçlarına, ortaklık paylarına, altın ve diğer kıymetli madenler ile bunlara dayalı sermaye piyasası araçlarına ve katılma hesaplarına (TL ve/veya yabancı para cinsinden) yatırım yapabilecektir. Türkiye de veya yurtdıģında ihraç edilen faizsiz borçlanma araçlarına, katılım bankacılığı esaslarına uygun ortaklık paylarına, yabancı ortaklık paylarına, Türk Lirası ve Döviz cinsi katılım bankalarına açılan (kar zarara katılım) Katılma hesaplarına, Türkiye de ve Yurt dıģında ihraç edilen gelire endeksli senetlere ve gelir ortaklığı senetlerine ve faizsiz borçlanma araçlarına (kira sertifikaları) altına ayrıca kıymetli madenlere dayalı sermaye piyasası araçlarına, giriģim sermayesi yatırım ortaklıkları tarafından ihraç edilen para ve sermaye piyasası araçlarına ve giriģim sermayesi yatırım fonu katılma paylarına, menkul kıymet yatırım fonu ve borsa yatırım fonu katılma paylarına yer verilir. Fon, Katılım Esnek Emeklilik Yatırım Fonu olup, Yönetmelik in 5. maddesi çerçevesinde, Uzun vadede istikrarlı getiri elde edilmesi esas olan Fon sermaye kazancı elde etmeyi hedefler. Söz konusu varlık türlerinin portföy içindeki dağılımı ise beklenen getiri ve risk analizleri doğrultusunda yapılır. Bu fonun yapısı gereği karģılaģtırma ölçütü bulunmamaktadır. III. Fonun Risk Profiline ĠliĢkin Özet Bilgi Fon, portföyündeki döviz cinsi özel sektör sukuk ve özel bankalarda açılan katılma hesapları dolayısıyla kredi riski, döviz riski ve likidite riski taģımaktadır. Kredi riski, sukuk ihraç ederek fonlama yaratan uluslararası özel sektör kuruluģunun ve nezdinde katılım hesabı açılmıģ olan özel sektör katılım bankasının doğrudan kredi riskidir. Döviz riski, sukuk dahil olmak üzere portföydeki döviz cinsi yatırım araçlarının Türk Lirası bazlı değerlerinin ve 2

3 getirilerinin dalgalanmasından kaynaklanmaktadır. Likidite riski, yatırım yapılmıģ olan sukuk ve katılım hesaplarının vadeden önce likide edilmesi esnasında oluģabilecek kayıpları ifade etmektedir. Buna ek olarak Fon, portföyünde hisseleri bulunan Ģirketlerin faaliyet gösterdikleri sektörlere bağlı riskler, bu Ģirketlerin üretim ve ticaret iliģkisi içinde bulundukları ülkelerin politik ve ekonomik koģullarına bağlı riskler ve de Ģirketlerin halka açıklık oranı ile sermaye büyüklüğüne bağlı olarak likidite riskleri taģımaktadır. Fon yönetiminde risklerden korunmak amacıyla döviz cinsi ve Türk Lirası cinsi yatırımlar dengelenmek süretiyle döviz riski asgari düzeye indirilmekte, özel sektör sukukları kredi derecelendirmeye tabi tutulan ve Türkiye Cumhuriyeti devletinin kredi notuna denk veya daha üst düzey kredi notuna sahip Ģirketlerden alınmakta, hisse senedi yatırımı yapılan Ģirketler ve sektörler analiz edilmekte, risklerin dağıtılması amacıyla aralarında eģitlendirilme yapılmakta, hisse senedi ağırlığı piyasa koģulları doğrultusunda değiģtirilmektedir. V. Fonun Hangi Yatırımcılar Ġçin Uygun Olduğu Fon portföyünde ağırlıklı olarak sukuk ve diğer faize dayalı olmayan yabancı menkul kıymetler ve de katılım bankacılığı esaslarına uygun ortaklık payları bulundurduğundan, döviz cinsi menkul kıymetler ve Türk ortaklık paylarının dengeli dağılımı ile uzun vadede istikrarlı getiri elde etmeyi hedefleyen, orta-üst düzey risk profiline sahip yatırımcılar için uygundur. Fon yönetiminde ilgili Yönetmelik hükümleri saklı kalmak üzere aģağıdaki sınırlamalara uyulur: VARLIK TÜRÜ EN AZ % EN ÇOK % Ulusal ve Uluslararası Borsalarda ĠĢlem Gören Altın ve Diğer Kıymetli Madenler ile Bunlara 0 20 Dayalı Sermaye Piyasası Araçları (TL) Türkiye de Ġhraç EdilmiĢ Ortaklık Payları Türkiye de veya Yurt DıĢında Ġhraç EdilmiĢ Faizsiz Borçlanma Araçları (TL/Döviz) 0 Katılma Hesapları (TL/Döviz ) 0 25 Kira Sertifikaları GiriĢim Sermayesi Yatırım Ortaklıkları 0 20 Tarafından Ġhraç Edilen Para Ve Sermaye Piyasası Araçları/GiriĢim Sermayesi Yatırım Fonu Katılma Payları Menkul Kıymet Yatırım Fonu ve Borsa Yatırım Fonu Katılma Payları BÖLÜM B: EKONOMĠK VE TĠCARĠ BĠLGĠLER 3

4 I.Vergi Düzenlemeleri Devlet Katkısı ĠĢveren tarafından ödenenler hariç katılımcı adına bireysel emeklilik hesabına ödenen katkı paylarının %25 ine karģılık gelen tutar, devlet katkısı olarak katılımcı hesabına aktarılır. Devlet katkısının hesaplanmasına ve katılımcı hesaplarına aktarımına iliģkin hükümler Kanunun Ek/1 maddesinde ve Bireysel Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Hakkında Yönetmelik te yer almaktadır. ĠĢverenler Tarafından Ġndirilecek Katkı Tutarları ĠĢverenler tarafından ücretliler adına bireysel emeklilik sistemine ödenen ve ücretle iliģkilendirilmeksizin ticari kazancın tespitinde gider olarak indirim konusu yapılacak katkı paylarının toplamı, ödemenin yapıldığı ayda elde edilen ücretin %15 ini ve yıllık olarak asgari ücretin yıllık tutarını aģamaz. Emeklilik Fonunun Vergilendirilmesi Emeklilik yatırım fonunun kazançları kurumlar vergisinden istisnadır. Fondan Yapılacak Ödemelerin Vergilendirilmesi Gelir Vergisi Kanununun 94. maddesinin birinci fıkrasının (16) numaralı bent hükümleri uyarınca, bireysel emeklilik sözleģmeleri dolayısıyla yapılan ödemelerde irat tutarları üzerinden gelir vergisi tevkifatı yapılmaktadır. Bakanlar Kurulunun tarihli ve 2009/14592 sayılı Kararnamesinin eki Kararda değiģiklik yapan tarihli ve 2012/3571 sayılı Kararı uyarınca, tarihinden itibaren yapılacak ödemeler için geçerli olmak üzere, bireysel emeklilik sisteminden; a) 10 yıldan az süreyle katkı payı ödeyerek ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı ( tarihli ve 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %15, b) 10 yıl süreyle katkı payı ödemiģ olmakla birlikte emeklilik hakkı kazanmadan ayrılanlar ile bu süre içinde kısmen ödeme alanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (4632 sayılı Kanun kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %10, c) Emeklilik hakkı kazananlar ile bu sistemden vefat, maluliyet veya tasfiye gibi zorunlu nedenlerle ayrılanlara yapılan ödemelerin içerdiği irat tutarı (4632 sayılı 4

5 Kanun kapsamında bireysel emeklilik hesabına yapılan Devlet katkılarının ödemeye konu olan kısımlarına isabet eden irat tutarı dahil) üzerinden %5 oranında gelir vergisi tevkifatı yapılacaktır. Ġrat tutarı; hak kazanılan Devlet katkısı ve getirileri dahil ödemeye konu toplam birikim tutarından, (varsa ertelenmiģ giriģ aidatı indirilmeksizin) ödenen katkı payları ve Devlet katkısının hak edilen kısmı indirilerek bulunur. II. Fona Katılım ve Fondan Ayrılma ve Birikimlerin BaĢka Bir Fona Aktarımı A) Fona Katılım, Fondan Ayrılma; Katılımcılardan tahsil edilen katkı paylanın Ģirkete saat 11:30'a kadar ulaģması durumunda, katkı payları aynı gün, bu saatten sonra gelen katkı paylan ertesi iģ günü yatırıma yönlendirilir. Katılımcılar adına saat 11:30'a kadar iletilen katılma belgesi alım talimatları, talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden talimatın verilmesini takip eden birinci iģgünü yerine getirilir. Saat 11:30'dan sonra iletilen satım talimatları ise ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiģ olarak kabul edilir ve talimatı takip eden ikinci iģgününde yerine getirilir. Katılımcılar adına saat 11:30'a kadar iletilen katılma belgesi satım talimatları talimatın verilmesini takip eden ilk hesaplamada bulunacak pay fiyatı üzerinden talimatın verilmesini takip eden ikinci iģgünü yerine getirilir. Saat 11:30'dan sonra iletilen satım talimatları ise ilk pay fiyatı hesaplamasından sonra verilmiģ olarak kabul edilir ve talimatı takip eden üçüncü iģgününde yerine getirilir. Katılımcının emeklilik sisteminden çıkıģı, baģka bir Ģirkete aktarım ve herhangi bir nedenle sistemden ayrılma talebinde bulunması halinde, Katılımcı talepleri 4632 sayılı Bireysel Emeklilik Tasarruf ve Yatırım Sistemi Kanunu çerçevesinde yerine getirilir ve satıģ karģılığı oluģacak olan tutar, Katılımcının hesaplarına alacak olarak yansır. III. Maliyetler Fon dan karģılanan toplam giderlerin (fon iģletim gideri kesintisi dahil) üst sınırı fon net varlık değerinin yıllık 2,28 i (yüzdeikivirgülyirmisekiz) olarak uygulanacak olup söz konusu Fon Toplam Gider Kesintisi Oranı limiti içinde kalınsa dahi, II.4.1 bölümünde belirtilen harcamalardan bağımsız olarak fona gider tahakkuk ettirilmeyecektir. Fon un toplam giderleri kapsamında, Fon'un yönetim ve temsili ile Fon'a tahsis ettiği donanım ve personel ile muhasebe hizmetleri karģılığı ile sınırlı olarak, ġirket e, fon net varlık değerinin günlük % 0,00616'sından (yüzbindealtıvirgülonaltı) yıllık %2,25 (yüzdeikivirgülyirmibeģ) ten oluģan bir fon iģletim gideri kesintisi tahakkuk ettirilir ve bu ücret her ay sonunu izleyen bir hafta 5

6 içinde ġirket e ödenir. VI. Kamuyu Aydınlatma Kurulca onaylanmıģ fon içtüzüğü, izahname ve tanıtım formu ile üç aylık ve yıllık raporlar, ġirket Genel Müdürlüğü, Bölge Müdürlükleri, Temsilcilikler ve adresinde güncellenmiģ olarak katılımcıların incelemesi amacıyla bulundurulur ve katılımcıların talep etmesi halinde kendilerine verilir ve KAP ta ayrıca ilan edilir. Fonlar 6 aylık ve yıllık olarak rapor düzenlerler. Altı aylık rapor, ilk altı aylık döneme iliģkin geliģmeleri özetleyen ve Fon Kurulu tarafından hazırlanan faaliyet raporunu ve ilgili dönemin son iģ günü itibariyle Fon portföy değeri ve net varlık değeri tablolarını içeren rapordur. Yıllık rapor, yıl içindeki geliģmeleri özetleyen ve Fon Kurulu tarafından hazırlanan faaliyet raporunu, fonun bir önceki yıl ile karģılaģtırmalı olarak hazırlanmıģ bağımsız denetimden geçmiģ yıllık fon bilanço ve gelir tablolarını, bağımsız denetim raporunu, bilanço tarihi itibariyle fon portföy değeri ve net varlık değeri tablolarını içeren rapordur. ġirket, altı aylık raporu ilgili dönemin bitimini takip eden 6 hafta içinde; yıllık raporu ilgili hesap döneminin bitiminden itibaren 3 ay içinde KAP ta ilan eder. SavaĢ, doğal afetler, ekonomik kriz, iletiģim sistemlerinin çökmesi, portföydeki varlıkların ilgili olduğu pazarın, piyasanın, platformun kapanması, bilgisayar sistemlerinde meydana gelebilecek arızalar, ġirket in mali durumunu etkileyebilecek önemli bir bilginin ortaya çıkması gibi olağanüstü durumların meydana gelmesi halinde, değerleme esaslarının tespiti hususunda Fon Kurulu karar alabilir. Bu durumda değerleme esaslarının gerekçeli olarak Fon Kurulu karar defterine yazılarak, Kurul a ve saklayıcıya bildirilmesi zorunludur. Yukarıda belirtilen olağanüstü durumların varlığı halinde Fon Kurulu kararı ile en seri haberleģme vasıtasıyla saklayıcıya, Kurul a ve Hazine MüsteĢarlığı na bildirilmesi ve KAP ta ilan edilmesi koģuluyla birim pay değerleri hesaplanmayabilir ve bu durumlar ortadan kalkıncaya kadar payların alım satımları durdurulabilir veya alım satım talepleri Fon Kurulunca belirlenen esaslar çerçevesinde kısmen karģılanabilir. Söz konusu olaylarla ilgili olarak, Sermaye Piyasası Mevzuatı nda ve izahnamede yer alan esaslar çerçevesinde katılımcılara bilgi verilir. Yatırım stratejisine uygun olarak belirlenecek karģılaģtırma ölçütü bu izahnamede belirtilir ve KAP ta ilan edilir. Katılımcıların yatırım kararını etkileyebilecek ve önceden bilgi sahibi olunmasını gerektiren hususlara iliģkin duyurular da ayrıca KAP ta ilan edilir ve yeni hususların yürürlüğe giriģ tarihi on iģ gününden az olmamak üzere ilanlarda belirtilir. 6

7 Ġzahnamede tescil edilen hususlarda bir değiģiklik yapılacak olursa bunlar ticaret siciline tescil ettirilerek izahname eki haline getirilir. Yeni bir fon tutar artırımına kadar bu izahname geçerli olup, ekleri ile beraber her yılın Ocak ayında birleģtirilerek tek bir metin haline getirilir. Ancak bu birleģtirmeden dolayı yeni bir tescil yapılmaz. Alev SAĞIROĞLU Yönetmen Cumhur GÜLENSOY Müdür 7