31 ARALIK 2007 TARİHİ İTİBARİYLE BAĞIMSIZ DENETİM RAPORU İLE MALİ TABLO VE DİPNOTLAR
31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT 8
31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT 1. İŞLETMENİN FİİLİ FAALİYET KONUSU Ankara Emeklilik A.Ş., Türkiye de ve yabancı ülkelerde, can sigortaları ile ilgili olarak, her türlü grup hayat, ferdi hayat, ferdi kaza, ölüm, maluliyet ile reasürans işlemleri yapmakta ve bireysel emeklilik faaliyetlerinde bulunmaktadır. Bilanço tarihi itibariyle, Şirket in kurucusu olduğu 5 adet Bireysel Emeklilik Yatırım Fonu bulunmaktadır. 2. SERMAYENİN %10 VE DAHA FAZLASINA SAHİP ORTAKLAR 31 Aralık 2007 tarihi itibariyle Şirket in nominal sermayesi 40.000.000 olup, tamamı ödenmemiştir. Sermayenin ortaklara göre dağılımı aşağıdaki gibidir: 31Aralık 2007 Pay Tutarı Pay Oranı % T.C.Emniyet Genel Müdürlüğü Polis Bakım ve Yardım Sandığı 39.999.996 99,99999 Diğer 4 0,00001 Toplam Sermaye 40.000.000 100 Ödenmemiş Sermaye (-) (9.999.999) - Ödenmiş Sermaye 30.000.001-31 Aralık 2006 Pay Tutarı Pay Oranı % T.C.Emniyet Genel Müdürlüğü Polis Bakım ve Yardım Sandığı 19.999.998 99,99999 Diğer 2 0,00001 20.000.000 100 3. SERMAYEYİ TEMSİL EDEN HİSSE SENETLERİNE TANINAN İMTİYAZLAR Bulunmamaktadır (31 Aralık 2006: Bulunmamaktadır). 4. KAYITLI SERMAYE Şirket kayıtlı sermayeye tabi değildir. 5. YIL İÇİNDE YAPILAN SERMAYE ARTIRIMLARI VE KAYNAKLARI Tutarı Nakit Kar Payından Enf. Düz. Farkları Yedek 20.000.000 20.000.000 - - - Şirket sermayesinin artırım kararı 9 Mayıs 2007 tarihinde tescil edilmiş, 14 Mayıs 2007 tarih ve 6807 sayılı Türkiye Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilmiştir. Arttırılan sermayenin 10.000.001 si bilanço tarihi itibariyle ödenmiş olup, ödenmeyen kısmı 9.999.999 dir. 6. YIL İÇİNDE İHRAÇ EDİLEN HİSSE SENEDİ DIŞINDAKİ MENKUL KIYMETLER Bulunmamaktadır (31 Aralık 2006: Bulunmamaktadır). 9
31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT 7. YIL İÇİNDE İTFA EDİLEN BORÇLANMAYI TEMSİL EDEN MENKUL KIYMETLER Bulunmamaktadır (31 Aralık 2006: Bulunmamaktadır). 8. CARİ DÖNEMDE DURAN VARLIK HAREKETLERİ 31Aralık 2007 a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti : 477.498 b) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi olmayan duran varlıkların maliyeti : 302.941 c) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : 235.592 d) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları : - e) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç tarihi ve tamamlanma derecesi : - Cari dönemde maddi ve maddi olmayan duran varlıkların maliyetlerinde 51.358 tutarında düzeltme yapılmıştır. 31 Aralık 2006 a) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi duran varlıkların maliyeti : 290.841 b) Satın alınan, imal veya inşa edilen maddi olmayan duran varlıkların maliyeti : 212.081 c) Satılan veya hurdaya ayrılan maddi duran varlık maliyeti : 111.769 d) Cari dönemde ortaya çıkan yeniden değerleme artışları : - e) Yapılmakta olan yatırımların niteliği, toplam tutarı, başlangıç tarihi ve tamamlanma derecesi : - 9. CARİ VE GELECEK DÖNEMLERDE YARARLANILACAK YATIRIM İNDİRİMİNİN TOPLAM TUTARI Bulunmamaktadır (31 Aralık 2006: Bulunmamaktadır). 10. İŞLETMENİN ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK-BORÇ İLİŞKİSİ Şirket in esas faaliyetinden kaynaklanan alacak ve borçları içerisinde, ortaklar, iştirakler ve bağlı ortaklıklarla olan ticari alacak-borç ilişkisi detayı aşağıda sunulmuştur. 10
31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT 10. İŞLETMENİN ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARLA OLAN ALACAK-BORÇ İLİŞKİSİ (devamı) 31Aralık 2007 Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan Ortaklar - 445 1.070.664-31 Aralık 2006 Alacaklar Borçlar Ticari Ticari Olmayan Ticari Ticari Olmayan Ortaklar - - 860.736-11. STOKLAR VE DİĞER BİLANÇO KALEMLERİNDE UYGULANAN DEĞERLEME, ENVANTER VE AMORTİSMAN AYIRMA YÖNTEMLERİ, BUNLARDA VE DİĞER MUHASEBE POLİTİKALARINDA ÖNCEKİ DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER, BU DEĞİŞİKLİKLERİN PARASAL ETKİLERİ VE İŞLETMENİN SÜREKLİLİĞİ İLE DÖNEMSELLİK VARSAYIMLARINI DEĞİŞTİRECEK MUHTEMEL GELİŞMELER VE BUNLARIN GEREKÇELERİ Uygulanan Muhasebe İlkeleri Şirket mali tablolarını Hazine Müsteşarlığı'nın, Sigorta ve Reasürans Şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Hazine Müsteşarlığı nın 28 Ocak 2004 tarihli ve 4787 sayılı ve 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 sayılı yazılarında, sigorta şirketlerinin 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren Sermaye Piyasası Kurulu nun 15 Kasım 2003 tarihli Mükerrer 25290 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri:XI, No:25 Sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ inde yer alan Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili kısımdaki hükümlere tabi oldukları belirtilmiştir. a. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli mali tabloların, Sermaye Piyasası Kurulu nun 15 Kasım 2003 tarihli Mükerrer 25290 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri:XI, No: 25 Sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ inde yer alan Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 yılı açılışları yapılmıştır. T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiştir. 31 Aralık 2004 tarihli mali tablolarda yapılan enflasyona göre düzeltmeler için Devlet İstatistik Enstitüsü tarafından yayımlanan ve Türkiye genelinde geçerli olan Toptan Eşya Fiyatları Endeksi (TEFE) baz alınarak hesaplanan düzeltme oranları kullanılmıştır. 11
31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT 11. STOKLAR VE DİĞER BİLANÇO KALEMLERİNDE UYGULANAN DEĞERLEME, ENVANTER VE AMORTİSMAN AYIRMA YÖNTEMLERİ, BUNLARDA VE DİĞER MUHASEBE POLİTİKALARINDA ÖNCEKİ DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER, BU DEĞİŞİKLİKLERİN PARASAL ETKİLERİ VE İŞLETMENİN SÜREKLİLİĞİ İLE DÖNEMSELLİK VARSAYIMLARINI DEĞİŞTİRECEK MUHTEMEL GELİŞMELER VE BUNLARIN GEREKÇELERİ (devamı) b. Finansal Varlıklar T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı nın 3 Mart 2005 tarih ve B.02.1.HM.0.SGM.0.3.1/15 sayılı yazısı ile sigorta şirketlerinin varlık ve yükümlülüklerinin değerleme ve muhasebeleştirilmelerini, bu kapsamda Müsteşarlıkça yeni bir düzenleme yapılıncaya kadar, Sermaye Piyasası Kurulu nun 15.11.2003 tarih mükerrer 25290 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ de (Seri:XI, No:25) yer alan hükümlere göre yapmaları gerektiği belirtilmiştir. Ayrıca, sigortalıların hak ve menfaatleri aleyhine bir durum yaratmaması kaydıyla, Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımların her biri kendi içinde; alım-satım amaçlı, satılmaya hazır ve vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılması ve değerleme esaslarının da bu kapsamda Sermaye Piyasası Kurulu nun söz konusu tebliğine göre yapılması gerektiği açıklanmıştır. Ayrıca, satılmaya hazır menkul kıymetlerin sigortalılara ait olanlarının borsa rayici ile iç verim yöntemine göre değerleme sonucunda oluşan gelir farkının yalnızca şirkete ait olan kısmının (kar payı kesinti oranı) özsermaye altında kaydedilmesinin uygun olacağı da belirtilmiş bulunmaktadır. Finansal varlıklar devlet tahvili, hazine bonosu ve yatırım fonlarından oluşmakta olup, 31Aralık 2007 tarihi itibariyle SPK Seri XI, No:25 Tebliğ hükümlerine uygun olarak; satılmaya hazır, vadeye kadar elde tutulacak ve alım satım amaçlı finansal varlıklar olmak üzere ayrıma tabi tutulmuştur. Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar Alım satım amaçlı finansal varlıklar, kısa vadeli fiyat hareketlerine veya marjinlere bağlı olarak kâr etmek amacıyla portföye alınan kıymetlerdir. Kayıtlara alındıktan sonra, güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla rayiç değerleriyle değerlenmektedir. Alım satım amaçlı finansal varlıklara ilişkin kâr veya zararlar ilgili dönemin gelir tablosunda gösterilmektedir. Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar Satılmaya hazır finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulmayacak veya alım satım amacıyla elde tutulmayan finansal varlıklardan oluşmaktadır. Kayıtlara alındıktan sonra güvenilir bir şekilde ölçülebiliyor olması koşuluyla rayiç değerleriyle değerlenmekte, iskonto edilmiş değerden kaynaklanan değerleme farkı gelir tablosunda, rayiç değer ile iskonto edilmiş değer arasındaki farkı ifade eden gerçekleşmemiş kâr veya zararlar özsermaye altında muhasebeleştirilmektedir. Satılmaya hazır menkul değerlerin elden çıkarılması durumunda özkaynaklarda izlenen bunlara ait değer artış/azalışları gelir tablosuna devredilir. Rayiç değerleri güvenilir bir şekilde ölçülemeyen finansal varlıklar, etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle izlenmektedir. 12
31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT 11. STOKLAR VE DİĞER BİLANÇO KALEMLERİNDE UYGULANAN DEĞERLEME, ENVANTER VE AMORTİSMAN AYIRMA YÖNTEMLERİ, BUNLARDA VE DİĞER MUHASEBE POLİTİKALARINDA ÖNCEKİ DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER, BU DEĞİŞİKLİKLERİN PARASAL ETKİLERİ VE İŞLETMENİN SÜREKLİLİĞİ İLE DÖNEMSELLİK VARSAYIMLARINI DEĞİŞTİRECEK MUHTEMEL GELİŞMELER VE BUNLARIN GEREKÇELERİ (devamı) b. Finansal Varlıklar (devamı) Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar, belirli bir vade yapısı ve belirli tutardaki ödemeleri içeren ve Şirket in vadesine kadar elde tutma niyeti ve gücü olan kıymetlerdir. Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle değerlenmekte, değerleme farkı gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Varlıklar Bu varlıklar vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmakta ve etkin faiz oranı kullanılarak iskonto edilmiş değerleriyle izlenmektedir. c. İştirakler ve Bağlı Menkul Kıymetler İştirakler hesabında yer alan hisse senetleri 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmuş kayıtlı değerleri ile izlenmektedir. d. Teknik Karşılıklar Mali tablolarda teknik sigorta hesapları arasında yer alan kazanılmamış primler karşılığı, hayat matematik karşılığı, muallak hasar ve tazminat karşılığı ve bu karşılıkların reasürör payları, sigorta mevzuatına uygun olarak aşağıda belirtilen esaslara göre kayıtlara intikal ettirilmiştir. Kazanılmamış primler karşılığı, dönem içinde yazılan net primlerin bir sonraki hesap dönemine isabet eden kısmını göstermektedir. Muallak hasarlar karşılığı, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmeyen hasarlar için ayrılmaktadır. Ödenen hasar tutarının ayrılan karşılıktan fazla veya eksik olması durumunda aradaki fark ödemenin yapıldığı tarihte hesaplara yansımaktadır. Muallak hasarların reasürör payları ayrıca gösterilmektedir. 13
31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT 11. STOKLAR VE DİĞER BİLANÇO KALEMLERİNDE UYGULANAN DEĞERLEME, ENVANTER VE AMORTİSMAN AYIRMA YÖNTEMLERİ, BUNLARDA VE DİĞER MUHASEBE POLİTİKALARINDA ÖNCEKİ DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER, BU DEĞİŞİKLİKLERİN PARASAL ETKİLERİ VE İŞLETMENİN SÜREKLİLİĞİ İLE DÖNEMSELLİK VARSAYIMLARINI DEĞİŞTİRECEK MUHTEMEL GELİŞMELER VE BUNLARIN GEREKÇELERİ (devamı) d. Teknik Karşılıklar (devamı) Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliğinde Değişiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik 27 Ocak 2004 gün ve 25359 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. Yönetmeliğin birinci fıkrasına göre, sigorta ve reasürans şirketleri, tahakkuk etmiş ve hesaben tespit edilmiş; ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiş hasar ve tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamış ise tahmini bedelleri ile gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelleri için muallak hasar ve tazminat karşılığı ayırmak zorundadır. T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı nın konu ile ilgili olarak en son 18 Ocak 2005 tarih ve B.02.1.HM.0.SGM.0.3.1.1-03821 sayılı yazısında; bilanço tarihi itibariyle finansal tablolarda yer alacak olan gerçekleşmiş, ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin, muallak hasar karşılığı içerisinde bir alt hesap olarak takip edileceği belirtilmiştir. Yine aynı yazıya göre, bu karşılığın hesaplanmasında 2006 ve takip eden yıllar itibariyle son beş veya daha fazla hesap dönemindeki sonuçların dikkate alınacağı (31 Aralık 2005 tarihi itibariyle son dört hesap dönemi) ve hesaplamaların net konservasyon üzerinden ve branş bazında; rücu, sovtaj ve benzeri gelir kalemlerini tenzil edilerek yapılacağı belirtilmiş bulunmaktadır. İlgili yıla ait gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin hesaplanmasında, geçmiş yıllara ilişkin prim üretimleri ile ilgili yıllara ait gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedellerinin ağırlıklı ortalamalarının dikkate alınacağı ve cari yıl için gerçekleşmiş ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedelinin, daha önce hesaplanmış olan ağırlıklı ortalama ile cari yıl prim üretiminin çarpılması suretiyle bulunacağı belirtilmiştir. Şirket in yukarıda anlatılan yönteme göre 31Aralık 2007 tarihi itibariyle hesapladığı ve ekli finansal tablolarda muallak hasar karşılığı içerisinde yer alan gerçekleşmiş, ancak rapor edilmemiş hasar ve tazminat bedeli 204.298 tutarındadır (31 Aralık 2006: 197.706 ). Hayat branşı poliçeleri üzerinden Şirket in gelecekte ödemeyi taahhüt ettiği tazminatlar için ayrılan matematik karşılık, ölüm istatistikleri dikkate alınarak aktüerlerce, Hazine Müsteşarlığı nın onayladığı formüller kullanılarak hesaplanmaktadır. Bu karşılıkların yatırım faaliyetlerinde kullanılması sonucu elde edilen gelirler, poliçe sahiplerine dağıtılmak üzere hayat kâr payı karşılığı olarak ayrılmaktadır. 14
31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT 11. STOKLAR VE DİĞER BİLANÇO KALEMLERİNDE UYGULANAN DEĞERLEME, ENVANTER VE AMORTİSMAN AYIRMA YÖNTEMLERİ, BUNLARDA VE DİĞER MUHASEBE POLİTİKALARINDA ÖNCEKİ DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER, BU DEĞİŞİKLİKLERİN PARASAL ETKİLERİ VE İŞLETMENİN SÜREKLİLİĞİ İLE DÖNEMSELLİK VARSAYIMLARINI DEĞİŞTİRECEK MUHTEMEL GELİŞMELER VE BUNLARIN GEREKÇELERİ (devamı) e. Prim Geliri ve Hasarlar Prim geliri, yıl içinde tanzim edilen poliçelerin yanı sıra geçmiş yıllarda tanzim edilen birikimli hayat poliçelerinin taksit tutarından, reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluşmaktadır. Hayat branşında prim gelirinin tahakkuku ilgili primlerin vadelerinde yapılmaktadır. Hasarlar rapor edildikçe gider yazılmaktadır. Dönem sonunda rapor edilip, ödenmeyen hasar için muallak hasarlar karşılığı ayrılmaktadır. Muallak ve ödenen hasarların reasürör payları ayrıca gösterilmektedir. f. Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar T.C. Hazine Müsteşarlığı'nca 26 Aralık 1994 tarih ve 22153 sayılı Resmi Gazete'de yayımlanarak 1 Ocak 1995 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri'nin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği'nin 27. maddesi uyarınca sigorta şirketleri, sigorta acenteleri ve sigortalılar nezdindeki prim alacaklarından muaccel olup da, iki ay içinde tahsil edilemeyen kısmının tamamı kadar prim alacak karşılığı ayırmaktaydı. 14 Haziran 2007 tarihi itibariyle yürürlüğe giren 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu hükümleri arasında yer almaması nedeniyle prim alacak karşılığı ayrılması uygulamasına son verilmiştir. Cari ve geçmiş dönem itibariyle ayrılmış olan karşılıkların kullanımı, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı nın 4 Temmuz 2007 tarihli Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Karşılıklarının 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu Hükümlerine Uyumunun Sağlanmasına İlişkin Genelgesi ile sigorta şirketlerinin inisiyatifine bırakılmıştır. Şirket, şüpheli alacaklar için alacağın değerini ve niteliğini göz önünde bulundurarak karşılık ayırmaktadır. 31Aralık 2007 tarihi itibariyle idari ve kanuni takipteki alacakların toplam tutarı 71.498 olup, söz konusu alacaklar için 13.171 karşılık ayrılmıştır (31 Aralık 2006: Bulunmamaktadır). Şirket, reasürans ve sigorta şirketlerinden olan alacak ve borç tutarlarını şirket bazında netleştirmek suretiyle finansal tablolarına yansıtmış bulunmaktadır. 15
31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT 11. STOKLAR VE DİĞER BİLANÇO KALEMLERİNDE UYGULANAN DEĞERLEME, ENVANTER VE AMORTİSMAN AYIRMA YÖNTEMLERİ, BUNLARDA VE DİĞER MUHASEBE POLİTİKALARINDA ÖNCEKİ DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER, BU DEĞİŞİKLİKLERİN PARASAL ETKİLERİ VE İŞLETMENİN SÜREKLİLİĞİ İLE DÖNEMSELLİK VARSAYIMLARINI DEĞİŞTİRECEK MUHTEMEL GELİŞMELER VE BUNLARIN GEREKÇELERİ (devamı) g. Maddi Duran Varlıklar Sabit kıymetler, alım günü tarihinden itibaren 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmiş değerleriyle gösterilmektedir. Maddi duran varlıklar, sınırsız kullanım ömrü olan arsalar hariç, sabit kıymetlerin endekslenmiş değerleri üzerinden ve kıst amortisman metoduna ve maddi duran varlığın cinsine göre, aşağıdaki oranlarda amortismana tabi tutulmaktadır: (%) Motorlu Taşıtlar 20 Demirbaş ve Tesisatlar 7-33 Makine ve Teçhizat 7-33 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 7-33 h. Yabancı Para Cinsinden Varlık ve Borçlar Şirket, yabancı para cinsinden banka mevduatlarını ve reasürörlere borçlarını bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası döviz alış kuruyla, yabancı para cinsinden sigortalılardan alacaklarını ve teknik karşılıklarını ise bilanço tarihindeki T.C. Merkez Bankası efektif satış kuruyla değerlemektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir ve giderleri, gelir tablosuna dahil edilmektedir. Yabancı para prim alacakları poliçe başlangıç tarihindeki döviz kuruyla değerlenmekte, kur farkı gelir veya gideri, tahsilat gerçekleştiğinde finansal tablolara yansıtılmaktadır. i. Kıdem Tazminatı Ekli finansal tablolarda, İş Kanunu na göre kıdem tazminatına hak kazanmış personele ileride ödenmesi muhtemel borç yükü hesaplanmış ve gerekli karşılık ayrılmıştır. Şirket'in 31Aralık 2007 tarihi itibariyle kıdem tazminatı yükümlülüğü 960.431 dir. Şirket tarafından 2007 yılında ödenen kıdem tazminatı tutarı 89.427 olup, Şirket in yasal kayıtlarında ilave olarak tahakkuk ettirilen kıdem tazminatı gideri 175.239 dir (31 Aralık 2006: Kıdem tazminatı yükümlülüğü, Şirket in yasal kayıtlarında 785.192 olup, 2006 yılında ödenen kıdem tazminatı tutarı 66.957, ilave olarak tahakkuk ettirilen kıdem tazminatı gideri ise 250.565 dir.) Şirket, 31 Aralık 2006 tarihli mali tablolarında kıdem tazminatı yükümlülüğünü, Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ hükümlerine göre gönüllü işten ayrılma oranı da dikkate alınarak iskonto edilmiş tutarı üzerinden göstermiştir. 31Aralık 2007 tarihli mali tablolarda söz konusu iskonto işlemi iptal edilmiş olup, cari döneme 702.582 gider kaydedilmiştir. 16
31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT 11. STOKLAR VE DİĞER BİLANÇO KALEMLERİNDE UYGULANAN DEĞERLEME, ENVANTER VE AMORTİSMAN AYIRMA YÖNTEMLERİ, BUNLARDA VE DİĞER MUHASEBE POLİTİKALARINDA ÖNCEKİ DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER, BU DEĞİŞİKLİKLERİN PARASAL ETKİLERİ VE İŞLETMENİN SÜREKLİLİĞİ İLE DÖNEMSELLİK VARSAYIMLARINI DEĞİŞTİRECEK MUHTEMEL GELİŞMELER VE BUNLARIN GEREKÇELERİ (devamı) j. Vergi Şirket, Türkiye de geçerli olan kurumlar vergisine tabidir. Şirket in cari dönem faaliyet sonuçlarına ilişkin tahmini vergi yükümlülükleri için gerekli karşılıklar ayrılmaktadır. Vergiye tabi kurum kazancı üzerinden tahakkuk ettirilecek kurumlar vergisi tutarı, ticari kazancın tespitinde gider yazılan vergi matrahından indirilemeyen giderlerin eklenmesi ve vergiden istisna kazançlar, vergiye tabi olmayan gelirler ve diğer indirimler (varsa; geçmiş yıl zararları ve tercih edildiği takdirde kullanılan yatırım indirimleri) düşüldükten sonra kalan matrah üzerinden hesaplanmaktadır. 2006 ve 2007 yıllarında uygulanan vergi oranı %20 dir. Türkiye de geçici vergi üçer aylık dönemler itibariyle hesaplanmakta ve tahakkuk ettirilmektedir. 2007 yılı kurum kazançlarının geçici vergi dönemleri itibariyle vergilendirilmesi aşamasında kurum kazançları üzerinden hesaplanması gereken geçici vergi oranı %20 dir (2006 yılı: %20). Dönem zararları, gelecek yıllarda oluşacak vergilendirilebilir kardan düşülmek üzere, maksimum 5 yıl taşınabilir. Ancak oluşan zararlar geriye dönük olarak, önceki yıllarda oluşan karlardan düşülemez. Şirket in 31Aralık 2007 tarihi itibariyle 19.527.547 tutarında vergiden indirilebilir birikmiş zararı bulunmaktadır. Türkiye de vergi değerlendirmesiyle ilgili kesin ve kati bir mutabakatlaşma prosedürü bulunmamaktadır. Şirketler ilgili yılın hesap kapama dönemini takip eden yılın 1-25 Nisan tarihleri arasında (özel hesap dönemine sahip olanlarda dönem kapanışını izleyen dördüncü ayın 1-25 tarihleri arasında) vergi beyannamelerini hazırlamaktadır. Vergi Dairesi tarafından bu beyannameler ve buna baz olan muhasebe kayıtları 5 yıl içerisinde incelenerek değiştirilebilir. 17
31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT 11. STOKLAR VE DİĞER BİLANÇO KALEMLERİNDE UYGULANAN DEĞERLEME, ENVANTER VE AMORTİSMAN AYIRMA YÖNTEMLERİ, BUNLARDA VE DİĞER MUHASEBE POLİTİKALARINDA ÖNCEKİ DÖNEMLERE GÖRE YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER, BU DEĞİŞİKLİKLERİN PARASAL ETKİLERİ VE İŞLETMENİN SÜREKLİLİĞİ İLE DÖNEMSELLİK VARSAYIMLARINI DEĞİŞTİRECEK MUHTEMEL GELİŞMELER VE BUNLARIN GEREKÇELERİ (devamı) j. Vergi (devamı) kanunun belirlediği kriterler gerçekleşmediği için enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. k. Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Tarihli Finansal Tabloların Düzeltilmesi 12. BİLANÇO TARİHİNDEN SONRA ORTAYA ÇIKAN HUSUSLAR Kıdem tazminatı tavanı, 1 Ocak 2008 tarihi itibariyle 2.088 ye yükseltilmiştir. 18
31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT 13. ŞARTA BAĞLI ZARARLAR VE HER TÜRLÜ ŞARTA BAĞLI KAZANÇLAR 31Aralık 2007 tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı 123.501 olup, söz konusu davaların 73.880 tutarındaki kısmı için ekli finansal tablolarda 123.105 tutarında muallak hasar karşılığı ayrılmıştır. (31 Aralık 2006: Bilanço tarihi itibariyle Şirket aleyhine açılmış davaların tutarı 101.580 olup, mali tablolarda açılan bu davalar için karşılık ayrılmamıştır.) Şirket tarafından üçüncü kişiler aleyhine açılmış davaların yaklaşık tutarı ise 129.779 ' dir (31 Aralık 2006: 107.206 ). 14. ŞİRKETİN GAYRİ SAFİ KÂR ORANLARI ÜZERİNDE ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİDE BULUNAN MUHASEBE TAHMİNLERİNDE DEĞİŞİKLİKLERE İLİŞKİN BİLGİ VE BUNLARIN PARASAL ETKİLERİ Bulunmamaktadır (31 Aralık 2006: Bulunmamaktadır). 15. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ İPOTEK VEYA TEMİNAT TUTARLARI Sigorta ve Reasürans Şirketlerinin Kuruluş ve Çalışma Esasları Yönetmeliği gereğince sigorta sözleşmelerinden doğan taahhütlerle orantılı olarak, 31Aralık 2007 tarihi itibariyle T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı lehine tesis edilen teminat tutarı 33.305.924 ve toplam teminat yükümlülüğü 30.725.146 dir 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı lehine tesis edilen teminat tutarı 35.464.407 ve toplam teminat yükümlülüğü 34.981.618 dir. 16. AKTİF DEĞERLER ÜZERİNDEKİ SİGORTA TUTARLARI 31Aralık 2007 İktisadi Kıymet Cinsi Net Defter Değeri Sigorta Değeri Kapsam (%) Maddi Duran Varlıklar 913.301 7.396.964 % 569 Maddi duran varlıklar üzerindeki sigorta tutarları, gayrimenkullerde arsa payı hariç bina değerlerini, diğer menkullerde rayiç değerleri kapsamaktadır. 31 Aralık 2006 İktisadi Kıymet Cinsi Net Defter Değeri Sigorta Değeri Kapsam (%) Maddi Duran Varlıklar 1.303.960 5.864.362 % 450 19
31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT 17. ALACAKLAR İÇİN ALINMIŞ OLAN İPOTEK VE DİĞER TEMİNATLAR Şirket in alacakları için tesis edilen teminatların detayı aşağıda sunulmuştur. Teminat Türü 31Aralık 2007 31 Aralık 2006 Teminat Mektubu 90.500 191.515 Diğer Teminatlar 120.216 145.220 İpotek Senetleri 904.000 868.000 Tem. Alınan Hazine Bonosu 11.670 9.115 Toplam 1.126.386 1.213.850 18. PASİFTE YER ALMAYAN TAAHHÜTLERİN TOPLAM TUTARI Taahhüt Türü 31Aralık 2007 31 Aralık 2006 Teminat Mektubu 566 260.000 Finansal Kira Sözleşmeleri (faiz) - 313 Toplam 566 260.313 19. ŞİRKET İN HAYAT VE HAYAT DIŞI DALLAR İÇİN TESİS ETMESİ GEREKEN TEMİNAT TUTARLARI İLE VARLIKLAR İTİBARİYLE HAYAT VE HAYAT DIŞI DALLARA GÖRE TESİS EDİLMİŞ TEMİNAT TUTARLARI 31Aralık 2007 Branş Tesis Edilmesi Gereken Mevcut Blokaj Hayat 30.544.890 33.070.099 Hayat Dışı 180.256 235.825 Toplam 30.725.146 33.305.924 31 Aralık 2006 (*) Branş Tesis Edilmesi Gereken Mevcut Blokaj Hayat 34.941.247 35.422.258 Hayat Dışı 40.371 42.149 Toplam 34.981.618 35.464.407 (*) Cari dönemle tutarlı olması açısından önceki dönem dipnotlarında düzeltmeler yapılmıştır. 20
31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT 20. ŞİRKET İN HAYAT POLİÇE ADETLERİ İLE DÖNEM İÇİNDE GİREN, AYRILAN HAYAT VE MEVCUT HAYAT SİGORTALILARIN ADET VE MATEMATİK KARŞILIKLARI 31Aralık 2007 Adet Matematik Karşılık 31 Aralık 2006 Mevcut (*) 11.548 32.112.235 Giriş 155.106 17.923.699 Çıkış (127.407) (23.642.103) 31Aralık 2007 Mevcut 39.247 26.393.831 Yukarıdaki tabloya iptal edilen poliçe adetleri ile bunlara tekabül eden matematik karşılıklar da dahildir. 31 Aralık 2006 (**) Adet Matematik Karşılık 31 Aralık 2005 Mevcut 15.382 33.084.665 Giriş 124.542 16.432.526 Çıkış (128.376) (17.404.956) 31 Aralık 2006 Mevcut (*) 11.548 32.112.235 Yukarıdaki tabloya iptal edilen poliçe adetleri ile bunlara tekabül eden matematik karşılıklar da dahildir. (*) Mali tablolarla 10,026 tutarındaki fark, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımların rayiç değerlemesinin %95 lik kısmından kaynaklanmaktadır. (**) Cari dönemle tutarlı olması açısından önceki dönem dipnotlarında düzeltmeler yapılmıştır. 21. HAYAT DIŞI SİGORTALARA BRANŞLAR İTİBARİYLE VERİLEN SİGORTA TEMİNAT TUTARLARI 31Aralık 2007 31 Aralık 2006 Kaza Vefat Teminatı (*) 52.091.700 163.118.230 Kaza Maluliyet Teminatı 53.279.700 173.278.730 Toplam 105.371.400 336.396.960 (*) Cari dönemle tutarlı olması açısından önceki dönem dipnotlarında düzeltmeler yapılmıştır. 21
31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT 22. KURULAN BİREYSEL EMEKLİLİK YATIRIM FONLARI VE BİRİM FİYATLARI 31Aralık 2007 31 Aralık 2006 Emeklilik Yatırım Fonu Birim Fiyatı () Birim Fiyatı () ANU Uluslararası borç. Fonu 0,008985 0,009931 ANK Likit fon 0,018564 0,015819 ANE Dengeli fon 0,022340 0,018497 ANS Hisse senedi fonu 0,037007 0,025059 ANG Kamu araçları borç. fonu 0,021318 0,018255 23. PORTFÖYDEKİ KATILIM BELGELERİ VE DOLAŞIMDAKİ KATILIM BELGELERİ 31Aralık 2007 Kurucunun elinde Katılım Belgeleri bulunmamaktadır. Katılımcıdaki Katılım Belgeleri Adet Tutar () Emeklilik Yatırım Fonu : ANU Uluslararası borç. Fonu 284.510.435 2.556.326 ANK Likit fon 445.584.758 8.271.835 ANE Dengeli fon 996.275.303 22.256.790 ANS Hisse senedi fonu 190.671.149 7.056.167 ANG Kamu araçları borç. fonu 1.102.003.702 23.492.515 31 Aralık 2006 Kurucunun elinde Katılım Belgeleri bulunmamaktadır. Katılımcıdaki Katılım Belgeleri Adet Tutar () Emeklilik Yatırım Fonu : ANU Uluslararası borç. Fonu 225.054.233 2.235.013 ANK Likit fon 290.409.145 4.593.982 ANE Dengeli fon 845.917.650 15.646.938 ANS Hisse senedi fonu 152.712.983 3.826.834 ANG Kamu araçları borç. fonu 852.897.654 15.569.646 22
31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT 24. DÖNEM İÇİNDE GİREN AYRILAN İPTAL EDİLEN VE MEVCUT BİREYSEL EMEKLİLİK VE GRUP EMEKLİLİK KATILIMCILARININ ADET VE PORTFÖY TUTARLARI 31Aralık 2007 Ferdi Grup Adet Portföy Tutarı Adet Portföy Tutarı Giriş 23.924 10.592.550 6.838 1.009.447 Çıkış 10.286 12.588.994 6.207 6.821.261 İptal - - - - Mevcut 44.783 38.949.591 20.500 23.793.417 31 Aralık 2006 (*) Ferdi Grup Adet Portföy Tutarı Adet Portföy Tutarı Giriş 17.792 9.003.493 9.381 2.791.308 Çıkış 6.479 5.224.269 7.449 5.161.899 İptal - - - - Mevcut 31.015 23.599.209 19.999 18.148.580 (*) Cari dönemle tutarlı olması açısından önceki dönem dipnotlarında düzeltmeler yapılmıştır. Giriş: Dönem içinde yürürlüğe giren sözleşme adedi ve bu sözleşmelere ait dönem sonu birikim tutarları ile dönem içinde yürürlüğe girip yine dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin sona erme tarihindeki birikim tutarları toplamıdır. Çıkış: Dönem içinde sona eren sözleşme adedi ve bu sözleşmelerin sona erme tarihlerindeki birikim tutarlarıdır. 23
31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT 25. BİLANÇODA MALİYET BEDELİ ÜZERİNDEN GÖSTERİLMİŞ MENKUL KIYMETLERİN VE FİNANSAL DURAN VARLIKLARIN BORSA RAYİÇLERİNE GÖRE, BORSA RAYİÇLERİ ÜZERİNDEN GÖSTERİLMİŞ MENKUL KIYMETLERIN VE FİNANSAL DURAN VARLIKLARIN MALİYET BEDELLERİNE GÖRE DEĞERLERİNİ GÖSTEREN BİLGİ 31Aralık 2007 Maliyet Bedeli Kayıtlı Değer Borsaya Kote Olmayanlar: Emeklilik Gözetim Merkezi 263.223 263.223 Toplam 263.223 263.223 31 Aralık 2006 Maliyet Bedeli Kayıtlı Değer Borsaya Kote Olmayanlar: Emeklilik Gözetim Merkezi 263.223 263.223 Toplam 263.223 263.223 FİNANSAL VARLIKLAR VE RİSKİ SİGORTALILARA AİT FİNANSAL YATIRIMLAR 31Aralık 2007 RİSKİ HAYAT POLİÇESİ SAHİPLERİNE AİT FİNANSAL YATIRIMLAR Maliyet Borsa Kayıtlı Bedeli Rayici Değer Vadeye Kadar Elde Tutulacak Devlet Tahvili 8.525.339 9.363.859 9.243.415 Toplam 8.525.339 9.363.859 9.243.415 31 Aralık 2006 VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK FİNANSAL VARLIKLAR Maliyet Borsa Kayıtlı Bedeli Rayici Değer Devlet Tahvili 439.840 484.620 484.620 Toplam 439.840 484.620 484.620 RİSKİ HAYAT POLİÇESİ SAHİPLERİNE AİT FİNANSAL YATIRIMLAR Maliyet Borsa Kayıtlı Bedeli Rayici Değer Hazine Bonosu 10.350.499 10.798.803 10.798.803 Toplam 10.350.499 10.798.803 10.798.803 24
31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT 26. MENKUL KIYMETLER VE BAĞLI MENKUL KIYMETLER GRUBU İÇİNDE YER ALIP İŞLETMENİN ORTAKLARI. İŞTİRAKLERİ VE BAĞLI ORTAKLIKLAR TARAFINDAN ÇIKARILMIŞ BULUNAN MENKUL KIYMET TUTARLARI VE BUNLARI ÇIKARAN ORTAKLIKLAR Bulunmamaktadır (31 Aralık 2006: Bulunmamaktadır). 27. MALİ TABLOLARDA DİĞER İBARESİNİ TAŞIYAN HESAP KALEMLERİ Mali tablolarda diğer ibaresini taşıyan kalemlerden dahil olduğu grubun %20 sini aşan veya bilanço aktif toplamının %5 ini aşan diğer aktifler, diğer borçlar ve diğer pasifler aşağıdaki gibidir: Cari Varlıklar (Diğer Çeşitli Alacaklar) 31Aralık 2007 31 Aralık 2006 (*) Mutabakat Farkları - Geçici Hesap 8.924 239.969 Toplam 8.924 239.969 (*) Cari dönemle tutarlı olması açısından önceki dönem dipnotlarında düzeltmeler yapılmıştır. Kısa Vadeli Yükümlülükler (Diğer Çeşitli Borçlar Diğer İlişkili Taraflara Borçlar) 31Aralık 2007 31 Aralık 2006 Hayat Geçici Hesabı - 199.933 Muhtelif Satıcılar (Merkez) 646.234 448.831 Toplam 646.234 648.764 31 Aralık 2007 mali tablolarında Hayat Geçici hesabı 388.626 olup; Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar hesabı içerisinde sınıflandırılmıştır. 28. DİĞER ALACAKLAR İLE DİĞER KISA VEYA UZUN VADELİ BORÇLAR HESAP KALEMİ İÇİNDE BULUNAN VE BİLANÇO AKTİF TOPLAMININ YÜZDE BİRİNİ AŞAN PERSONELDEN ALACAKLAR İLE PERSONELE BORÇLAR Aktif değerlerin % 1 ini aşan personelden alacaklar ile personele borçlar bulunmamaktadır (31 Aralık 2006: Bulunmamaktadır). 29. ORTAKLAR. İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN ALACAKLAR NEDENİYLE AYRILAN ŞÜPHELİ ALACAK TUTARLARI VE BUNLARIN BORÇLARI Bulunmamaktadır (31 Aralık 2006: Bulunmamaktadır). 30. VADESİ GELMİŞ BULUNAN VE HENÜZ VADESİ GELMEYEN ALACAKLAR İÇİN AYRILAN ŞÜPHELİ ALACAK TUTARLARI 31Aralık 2007 itibariyle vadesi gelmiş bulunan ve henüz vadesi gelmeyen alacaklar için ayrılan karşılık bulunmamakta olup, şüpheli alacak tutarları 71.498 dir (31 Aralık 2006: Bulunmamaktadır). 25
31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN HESAP DÖNEMİNE AİT AYRINTILI 31. İŞLETME İLE DOLAYLI SERMAYE İLİŞKİSİNE SAHİP İŞTİRAK VE BAĞLI ORTAKLIKLAR 31Aralık 2007 İştirakler Vergi Öncesi Dönem Karı/ (Zararı) () Net Dönem Karı/ (Zararı) Kayıtlı Değer İştirak Oranı % Mali Tablo Tarihi () Mali Tablo Hazırlama Standardı Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. 263.223 9,09 31.12.2007 172.865 127.896 VUK - Toplam 263.223 Bağımsız Denetçi Görüşü (*) İştirak bağımsız denetime tabi tutulmaktadır; ancak, bu rapor tarihi itibariyle iştirakin 31.12.2007 tarihi itibariyle bağımsız denetim raporu edinilememiştir. 31 Aralık 2006 İştirakler Kayıtlı Değer İştirak Oranı % Mali Tablo Tarihi Vergi Öncesi Dönem Karı/ (Zararı) () Net Dönem Karı/ (Zararı) () Mali Tablo Hazırlama Standardı Bağımsız Denetçi Görüşü Emeklilik Gözetim Merkezi A.Ş. 263.223 9,09 31.12.2006 (36.300) (13.488) UFRS Olumlu Toplam 263.223 26
31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT AYRINTILI 32. İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLARDAN İÇSEL KAYNAKLARDAN YAPILAN SERMAYE ARTIRIMI NEDENİYLE ELDE EDİLEN BEDELSİZ HİSSELER Bulunmamaktadır (31 Aralık 2006: Bulunmamaktadır). 33. TAŞINMAZLAR ÜZERİNDEKİ AYNİ HAKLAR Bulunmamaktadır (31 Aralık 2006: Bulunmamaktadır). 34. FİNANSAL VARLIKLARDA SON ÜÇ YILDA MEYDANA GELEN DEĞER ARTIŞLARI 31Aralık 2007 itibariyle Şirket in satılmaya hazır finansal varlık portföyü bulunmadığından; özkaynaklar altında muhasebeleştirilen finansal varlıklarda cari ve geçmiş dönemde meydana gelen değer artışı ya da azalışı bulunmamaktadır. (31 Aralık 2006 tarihi itibariyle meydana gelen değer azalışı : 518 ). 35. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN ALACAK VE BORÇLAR 31Aralık 2007 Yabancı Para Alacaklar Döviz Tutarı Kur Tutar () Bankalar (DTH): Amerikan Doları 1.196.027 1,1647 1.393.013 Avro 474.003 1,7102 810.640 Sigortalılardan alacaklar: Amerikan Doları 16.664 1,1721 19.532 Avro 2.220 1,7210 3.821 Toplam 2.227.006 Şirket, Bankalar hesabında bulunan döviz bakiyelerinin değerlemesinde TCMB döviz alış kurunu, Sigortalılardan Alacaklar hesabında bulunan döviz bakiyelerinin değerlemesinde TCMB efektif satış kurunu kullanmaktadır. 27
31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT AYRINTILI 35. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN ALACAK VE BORÇLAR (devamı) 31Aralık 2007 Yabancı Para Borcu Döviz Tutarı Kur Tutar () Reasürörler : Amerikan Doları 3.957 1.1647 4.609 Avro 1.360 1.7102 2.327 Kazanılmamış prim karşılıkları : Amerikan Doları 4.169 1,1721 4.886 Avro 1.318 1,7210 2.268 Hayat matematik karşılıkları : Amerikan Doları 1.045.032 1,1721 1.224.882 Avro 437.074 1,7210 752.204 Kar payı karşılıkları : Amerikan Doları 167.820 1,1721 196.701 Avro 48.653 1,7210 83.731 Muallak Hasarlar karşılıkları : Amerikan Doları 17.026 1,1721 19.956 Toplam 2.291.564 Şirket, Reasürörlere Borçlar hesabında bulunan döviz bakiyelerinin değerlemesinde TCMB döviz alış kurunu, Karşılıklar hesaplarında bulunan döviz bakiyelerinin değerlemesinde TCMB efektif satış kurunu kullanmaktadır. 31 Aralık 2006 Yabancı Para Alacaklar Döviz Tutarı Kur Tutar () Bankalar (DTH): Amerikan Doları 1.080.826 1,4056 1.519.209 Avro 448.490 1,8515 830.379 Sigortalılardan alacaklar: Amerikan Doları 17.930 1,4145 25.362 Avro 4.066 1,8632 7.576 Toplam 2.382.526 Şirket, Bankalar hesabında bulunan döviz bakiyelerinin değerlemesinde TCMB döviz alış kurunu, Sigortalılardan Alacaklar hesabında bulunan döviz bakiyelerinin değerlemesinde TCMB efektif satış kurunu kullanmaktadır. 28
31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT AYRINTILI 35. YABANCI PARALAR VE YABANCI PARALARLA TEMSİL EDİLEN ALACAK VE BORÇLAR (devamı) 31 Aralık 2006 Yabancı Para Borcu Döviz Tutarı Kur Tutar () Reasürörler : Amerikan Doları 2.743 1,4056 3.856 Avro 89 1,8515 165 Kazanılmamış prim karşılıkları : Amerikan Doları 7.876 1,4145 11.141 Avro 5.791 1,8632 10.790 Hayat matematik karşılıkları : Amerikan Doları 936.529 1,4145 1.324.720 Avro 401.728 1,8632 748.500 Kar payı karşılıkları : Amerikan Doları 141.254 1,4145 199.804 Avro 39.588 1,8632 73.760 Muallak hasar karşılıkları : Amerikan Doları 8.907 1,4145 12.599 Toplam 2.385.335 Şirket, Reasürörlere Borçlar hesabında bulunan döviz bakiyelerinin değerlemesinde TCMB döviz alış kurunu, Karşılıklar hesaplarında bulunan döviz bakiyelerinin değerlemesinde TCMB efektif satış kurunu kullanmaktadır. 36. ORTAKLAR, İŞTİRAKLER VE BAĞLI ORTAKLIKLAR LEHİNE VERİLEN YÜKÜMLÜLÜKLER Bulunmamaktadır (31 Aralık 2006: Bulunmamaktadır). 37. KATEGORİLERİ İTİBARİYLE YIL İÇİNDE ÇALIŞAN ORTALAMA PERSONEL SAYISI 31Aralık 2007 31 Aralık 2006 Adet Adet Üst Düzey Yönetici 3 4 Yönetici 18 13 Pazarlama ve Satış Elemanı 247 243 Diğer 67 67 Toplam 335 327 29
31 ARALIK 2007 TARİHİNDE SONA EREN YILA AİT AYRINTILI 38. KAR PAYLI HAYAT SİGORTALARINDA KAR PAYININ HESAPLANMASINDA KULLANILAN DEĞERLEME YÖNTEMİ Şirket, riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal varlıkları Vadeye Kadar Elde Tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırmıştır. Bu varlıklar, 11 numaralı dipnotta belirtilen esaslar doğrultusunda değerlemeye tabi tutulmuştur. Bu esaslar doğrultusunda bulunan ve bilanço ile gelir tablosuna yazılan değerleme farkları kâr payı hesaplamasında dikkate alınmıştır. 39. ALINAN KISA VADELİ VEYA UZUN VADELİ KREDİLERİN ALINMA GEREKÇELERİ Bulunmamaktadır (31 Aralık 2006: Bulunmamaktadır). 40. MALİ TABLOLARI ÖNEMLİ ÖLÇÜDE ETKİLEYEN DİĞER HUSUSLAR a) Cari dönemde, 31 Aralık 2006 tarihi itibariyle mali tablolarda enflasyon muhasebesine bağlı olarak oluşan 7.897.737 geçmiş yıllar zararları için T.C. Hazine Müsteşarlığı nın 6 Mart 2006 tarih ve 112114 sayılı yazısı gereğince mahsup işlemi yapılmasına 13 Nisan 2007 tarihli Olağan Genel Kurul toplantısında karar verilmiştir. Bu zararlar öncelikli olarak dönem karı ve dağıtılmamış geçmiş yıl karları ile mahsuplaştırılmış, kalan bakiye sırasıyla olağanüstü yedekler, yasal yedekler, özsermaye kalemlerinin enflasyona göre düzeltilmesinden kaynaklanan sermaye düzeltmesi olumlu farklarından mahsup edilmiştir. Olağanüstü Yedekler 579.751 Statü Yedekleri 1.041.488 Yasal Yedekler 418.353 Sermaye Düzeltmesi Olumlu farkları 5.858.145 Toplam 7.897.737 Sermaye düzeltmesi olumlu farklarında kalan 2.218.186 Geçmiş Yıl Zararları hesabına mahsup edilmiştir. b) Şirket in 31 Aralık 2006 tarihli mali tablolarında yer alan amortisman gideri, olduğundan 5.443 eksik gösterilmiştir. c) Cari dönemle tutarlı olması açısından önceki dönem dipnotlarında gerekli düzeltmeler yapılmıştır. 41. NAZIM HESAPLARDA TAKİP EDİLEN RÜCU ALACAKLARI Bulunmamaktadır (31 Aralık 2006: Bulunmamaktadır). 30
1. Karşılaştırma dönemleri itibariyle amortisman giderleri ile itfa ve tükenme payları aşağıdadır: 01.01.2007 31.12.2007 01.01.2006 31.12.2006 a) Amortisman Gideri (*) i. Normal Amortisman Gideri 385.661 858.071 ii. Yen. Değ. Doğan Amort.Gid. - b) İtfa ve Tükenme Payları 235.619 - Toplam 621.280 858.071 (*) 31 Aralık 2006 itibariyle itfa ve tükenme payları, amortisman giderinin içerisinde gösterilmiştir. 2. Dönemin reeskont ve karşılık giderleri: 01.01.2007 31.12.2007 01.01.2006 31.12.2006 Kazanılmamış primler karşılığı (*) (**) 81.972 144.110 Muallak hasarlar karşılığı (*) (**) 1.228.943 533.440 Hayat matematik karşılığı 13.996.129 15.891.861 Hayat kar payı karşılığı 12.397.701 16.220.374 IBNR karşılığı 204.298 197.706 Kıdem tazminatı karşılığı 175.239 37.810 Şüpheli alacak karşılığı 13.171 - Toplam 28.097.453 33.025.301 (*) Devreden kısım ve reasürör payı düşülmüş şekilde net olarak gösterilmiştir. (**) Cari dönemle tutarlı olması açısından önceki dönem dipnotlarında gerekli düzeltmeler yapılmıştır. 3. Döneme ait finansman giderleri: Döneme ait finansman gideri 319 dir. (31 Aralık 2006: Bulunmamaktadır). 4. Dönemin finansman giderlerinden ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle ilgili kısmı: Bulunmamaktadır (31 Aralık 2006: Bulunmamaktadır). 5. Cari dönemde ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış veya alış: 1 Ocak 2007 31 Aralık 2007 Alınan Primler Ödenen Primler Ortaklar ve İştirakler T.C.Emniyet Genel Müdürlüğü Polis Bakım Yardım Sandığı 4.112.162 - Toplam 4.112.162-5. Cari dönemde ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerle yapılan satış veya alış (devamı): 8
1 Ocak 2006-31 Aralık 2006 (*) Alınan Primler Ödenen Primler Ortaklar ve İştirakler T.C.Emniyet Genel Müdürlüğü Polis Bakım Yardım Sandığı 3.864.578 - Toplam 3.864.578 - (*) Cari dönemle tutarlı olması açısından önceki dönem dipnotlarında gerekli düzeltmeler yapılmıştır. 6. Ortaklar, bağlı ortaklık ve iştiraklerden alınan ve bunlara ödenen faiz, kira ve benzerleri: 01.01.2007 31.12.2007 01.01.2006 31.12.2006 Kira Gideri T.C.Emniyet Genel Müdürlüğü Polis Bakım Yardım Sandığı 24.006 - Toplam 24.006 - (*) Cari dönemle tutarlı olması açısından önceki dönem dipnotlarında gerekli düzeltmeler yapılmıştır. 7. Karşılaştırma dönemleri itibariyle Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve genel müdür yardımcılarına sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarları aşağıdaki tabloda yer almaktadır. 01.01.2007 31.12.2007 01.01.2006 31.12.2006 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve genel müdür yardımcılarına sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 656.636 764.018 8. Amortismanlar maddi varlıkların enflasyona göre düzeltilmiş değerleri üzerinden tüm maddi ve maddi olmayan varlıklar için kıst yöntemine göre ayrılmaktadır. 9. Faaliyet giderlerinin dağıtım kriterleri: Cari dönemde personel, genel yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama, satış ve reklam giderlerin %10 hayat, %90 BES olarak muhasebeleştirilmiştir. 10. Önceki döneme ait gelir ve karlar ile gider ve zararlar: Bulunmamaktadır. 11. Karşılaştırma dönemleri itibariyle hisse başına kar rakamları aşağıdaki gibidir: Şirket, cari dönemde zararda bulunduğundan kar dağıtımı söz konusu değildir. 12. Dönem içinde yeni giren bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2007-31Aralık 2007 Katkı Payı Katkı Payı 9
Adet (Brüt) (Net) Bireysel 23.924 8.873.363 8.452.865 Kurumsal 6.838 1.047.400 1.020.105 Toplam 30.762 9.920.763 9.472.970 Dönem içinde yürürlüğe giren sözleşme adedi ve dönem içinde yürürlüğe girip, yine dönem içinde sona eren sözleşme adedi toplamı ile bu sözleşmeler için dönem içinde tahsil edilmiş olan katkı payı toplamı ve bu katkı paylarının yatırıma yönlendirilen kısmı belirtilmiştir. Brüt ve net katkı payları toplamlarına (24 numaralı bilanço dipnotunda belirtilen portföy tutarına) kredi kartı yoluyla tahsilatı yapılıp henüz fona yönlendirilmemiş tutarlar da dahil edilmiştir. 1 Ocak 2006 31Aralık.2006 (*) Adet Katkı Payı (Brüt) Katkı Payı (Net) Bireysel 17.792 7.857.195 7.406.091 Kurumsal 9.241 2.005.022 1.962.467 Toplam 27.033 9.862.217 9.368.558 (*) Cari dönemle tutarlı olması açısından önceki dönem dipnotlarında gerekli düzeltmeler yapılmıştır. 13. Dönem içinde başka şirketten gelen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal dağılımları: 1 Ocak 2007-31Aralık 2007 Katkı Payı Katkı Payı Adet (Brüt) (Net) Bireysel 554 2.872.828 2.872.828 Kurumsal 36 88.820 88.820 Toplam 590 2.961.648 2.961.648 1 Ocak 2006-31 Aralık 2006 Katkı Payı Katkı Payı Adet (Brüt) (Net) Bireysel 536 2.208.283 2.208.283 Kurumsal 32 75.586 75.586 Toplam 568 2.283.869 2.283.869 14. Dönem içinde şirketin hayat portföyünden bireysel emekliliğe geçen bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2007-31Aralık 2007 Adet Katılım Payı (Brüt) Katılım Payı (Net) Bireysel - - - 10
Kurumsal - - - Toplam - - - 1 Ocak 2006 31 Aralık 2006 Adet Katılım Payı (Brüt) Katılım Payı (Net) Bireysel 167 521.527 521.527 Kurumsal 522 979.198 979.198 Toplam 689 1.500.725 1.500.725 15. Dönem içinde şirketin portföyünden ayrılan başka şirkete geçen veya başka şirkete geçmeyen her ikisi birlikte bireysel emeklilik katılımcılarının adet ile brüt ve net katılım paylarının bireysel ve kurumsal olarak dağılımları: 1 Ocak 2007-31Aralık 2007 Ayrılanlar Katılım Payı Katılım Payı Adet (Brüt) (Net) Bireysel 10.286 12.588.994 11.652.849 Kurumsal 6.207 6.821.261 5.886.613 Toplam 16.493 19.410.255 17.539.462 Adet: Dönem içerisinde Şirket ten ayrılan katılımcı sayılarını göstermektedir. Katılım Payı (Brüt): Ayrılma sonucunda oluşan fon satış tutarını, yani ayrılma bedelini göstermektedir. Katılım Payı (Net): Ayrılma sonucu brüt tutardan kesintiler (giriş aidatı ve stopaj) yapıldıktan sonra katılımcıya ödenen kalan tutarı göstermektedir. 1 Ocak 2006-31 Aralık 2006 (*) Ayrılanlar Katılım Payı Katılım Payı Adet (Brüt) (Net) Bireysel 6.479 5.224.269 4.670.069 Kurumsal 7.449 5.161.899 4.366.662 Toplam 13.928 10.386.168 9.036.731 (*) Cari dönemle tutarlı olması açısından önceki dönem dipnotlarında gerekli düzeltmeler yapılmıştır. 16. Dönem içinde yeni giren hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2007-31Aralık 2007 Net Prim Tutarı Adet Ferdi 247 67.046 Grup 154.855 5.289.643 Toplam 155.102 5.356.689 11
1 Ocak 2006-31Aralık 2006 Net Prim Tutarı Adet Ferdi 847 206.140 Grup 123.683 3.870.098 Toplam 124.531 4.076.238 17. Dönem içinde portföyden ayrılan hayat sigortalıların adet ile brüt ve net prim tutarları ile matematik karşılık tutarlarının ferdi ve grup olarak dağılımları: 1 Ocak 2007-31Aralık 2007 Matematik Karşılık Adet Ferdi 3.605 13.440.178 Grup 2.109 91.239 Toplam 5.714 13.531.417 1 Ocak 2006-31 Aralık 2006 Matematik Karşılık Adet Ferdi 3.903 10.325.528 Grup 51 49.936 Toplam 3.954 10.375.464 18. Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır: 31Aralık 2007 Kar Payı Dağıtım Oranı (%) Birikimli Hayat () 16,07 Devir Portföy Birikimli Ankara () 17,41 Devir Portföy Birikimli İhlas () 16,96 Devir Portföy Aktüeryal İhlas () 16,42 USD 4,18 EUR 3,06 18. Dönem içinde hayat sigortalılarına kar payı dağıtım oranı aşağıdaki şekilde hesaplanmıştır: (devamı) 31 Aralık 2006 Kar Payı Dağıtım Oranı (%) Birikimli Hayat () 14,39 Devir Portföy Birikimli Ankara () 15,64 Devir Portföy Birikimli İhlas () 15,19 Devir Portföy Aktüeryal İhlas () 7,23 USD 4,61 12
EUR 3,26 19. Mali tablolarda diğer ibaresini taşıyan hesap kalemleri : 01.01-31.12.2007 01.01-31.12.2006 Vergi cezası 840.562 - Kıdem tazminatı karşılığının düzeltilmesi 702.582 - Maddi ve maddi olmayan duran varlık birikmiş amortismanlarının düzeltilmesi 625.387 - Maddi ve maddi olmayan duran varlık maliyetlerinin düzeltilmesi 51.357 - Diğer 121.528 - Toplam 2.341.416-13