hazırlanan kamuya açıklanacak konsolide finansal tablolar, bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar ile bağımsız denetim raporu
Bağımsız denetim raporu Koç Finansal Hizmetler A.Ş. Yönetim Kurulu na: Koç Finansal Hizmetler A.Ş. nin ( Şirket ) ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan konsolide bilançosu, aynı tarihte sona eren döneme ait konsolide gelir tablosu, özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablosu, konsolide nakit akış tablosu, konsolide özkaynak değişim tablosu ve önemli muhasebe politikaları ile diğer açıklayıcı notların bir özetini denetlemiş bulunuyoruz. Şirket yönetim kurulunun sorumluluğuna ilişkin açıklama: Şirket Yönetim Kurulu, rapor konusu konsolide finansal tabloların 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerinin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolayısıyla önemlilik arz eden ölçüde yanlış bilgi içermeyecek şekilde hazırlanmasını ve sunulmasını sağlayacak bir iç kontrol sistemi oluşturulması, uygun muhasebe politikalarının seçilmesi ve uygulanmasından sorumludur. Yetkili denetim kuruluşunun sorumluluğuna ilişkin açıklama: Bağımsız denetimi yapan kuruluş olarak üzerimize düşen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, 1 Kasım 2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarda Bağımsız Denetim Gerçekleştirecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları na uyumlu olarak gerçekleştirilmiştir. Finansal tabloların önemlilik arzedecek ölçüde bir hata içermediğine ilişkin makul güvence sağlayacak şekilde bağımsız denetim planlanmış ve gerçekleştirilmiştir. Bağımsız denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo açıklama ve dipnotları hakkında denetim kanıtı toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanmış; bu teknikler istihdam ettiğimiz bağımsız denetçilerin insiyatifine bırakılmış, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tabloların hazırlanması ve sunumu sürecindeki iç kontrollerin etkinliği dikkate alınarak ve uygulanan muhasebe politikalarının uygunluğu değerlendirilerek belirlenmiştir. Aşağıda belirtilen bağımsız denetim görüşünün oluşturulması için yeterli ve uygun denetim kanıtı sağlanmıştır.
Bağımsız denetçi görüşü: Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflarıyla, Koç Finansal Hizmetler A.Ş. nin ve konsolidasyona tabi ortaklıklarının mali durumunu ve aynı tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçları ile nakit akımlarını 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 37 ve 38 inci maddeleri gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarına ve Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, tebliğ ve genelgeler ile Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından yapılan açıklamalara uygun olarak doğru bir biçimde yansıtmaktadır. Mevzuattan kaynaklanan diğer yükümlülüklere ilişkin rapor: 1) 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ( TTK ) 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Şirket in 1 Ocak - 31 Aralık 2014 hesap döneminde defter tutma düzeninin, TTK ile Şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2) TTK'nın 402'nci maddesinin dördüncü fıkrası uyarınca Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve talep edilen belgeleri vermiştir. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst &Young Global Limited Ethem Kutucular, SMMM Sorumlu Ortak Başdenetçi İstanbul, 26 Şubat 2015
nin hazırlanan yıl sonu konsolide finansal raporu E-Posta : financialreports@yapikredi.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ e göre hazırlanan yıl sonu konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. Birinci bölüm - Grup hakkında genel bilgiler İkinci bölüm - Grup un konsolide finansal tabloları Üçüncü bölüm - İlgili dönemde uygulanan muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar Dördüncü bölüm - Konsolidasyon kapsamındaki Grup un mali bünyesine ilişkin bilgiler Beşinci bölüm - Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar Altıncı bölüm - Diğer açıklamalar Yedinci bölüm - Bağımsız denetim raporu Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır. Bağlı ortaklıklar İştirakler Birlikte kontrol edilen ortaklıklar 1. Yapı Kredi Bankası A.Ş. 1.Banque de Commerce et de 1. Yapı Kredi Koray Gayrimenkul 2. Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. Placements S.A. Yatırım Ortaklığı A.Ş. 3. Yapı Kredi Faktoring A.Ş. 2.Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş. 4. Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 5. Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş. 6. Yapı Kredi Holding B.V. 7. Yapı Kredi Bank Nederland N.V. 8. Yapı Kredi Bank Moscow 9. Stiching Custody Services YKB 10. Yapı Kredi Bank Azerbaian CJSC 11. Yapı Kredi Invest LLC 12. Tasfiye Halinde Unicredit Menkul Değerler A.Ş. 13. Yapı Kredi Malta Ltd. Ayrıca Koç Finansal Hizmetler A.Ş. nin ( Finansal Holding ) bağlı ortaklığı olmamakla birlikte % 100 kontrol gücüne sahip olduğu Özel amaçlı kuruluş (the Structured Entity) olan Yapı Kredi Diversified Payment Rights Finance Company de konsolidasyona dahil edilmiştir. Bu raporda yer alan yıl sonu konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Finansal Holding kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış olup, bağımsız denetime tabi tutulmuş ve ilişikte sunulmuştur. Mustafa V. KOÇ H. Faik AÇIKALIN Marco IANNACCONE Erdinç TETİK Yönetim Kurulu Murahhas Üye Mali İşlerden Sorumlu KFH, İştirakler ve Başkanı ve İcra Başkanı Yönetim Başkanı Hissedarlarla İlişkiler Direktörü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan : Erdinç Tetik / KFH, İştirakler ve Hissedarlarla İlişkiler Direktörü Tel No : (0212) 339 64 31 Fax No : (0212) 339 61 21
Birinci bölüm Genel bilgiler I. Finansal Holding in kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Finansal Holding in sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Finansal Holding in yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa Finansal Holding de sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2 IV. Finansal Holding de nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3 V. Finansal Holding in hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 VI. Finansal Holding in konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 3 VII. Finansal Holding ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3 İkinci bölüm Konsolide finansal tablolar I. Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu) 4 II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 6 III. Konsolide gelir tablosu 7 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo 8 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 9 VI. Konsolide nakit akış tablosu 11 VII. Kâr dağıtım tablosu 12 Üçüncü bölüm Muhasebe politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 13 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 14 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar 14 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 18 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 20 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 20 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 20 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 22 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 22 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 23 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 23 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 24 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 25 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 25 XV. Karşılıklar koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 27 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 27 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 29 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 31 XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 31 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 31 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 31 XXII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması 31 XXIII. Hisse başına kazanç 32 XXIV İlişkili taraflar 32 XXV. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 32 XXVI. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 32 XXVII. Ortak kontrol altındaki işletme birleşmeleri 33 Dördüncü bölüm Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 34 II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar 40 III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 43 IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 45 V. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 49 VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 49 VII. Risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar 51 VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 52 IX. Riskten korunma muhasebesi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 54 X. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 56 XI. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 56
Beşinci bölüm Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 58 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 76 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 85 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 89 V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 94 VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 95 VII. Grup birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar 96 VIII. Grup un dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar 97 IX. Finansal Holding in yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin bilgiler 98 X. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 98 Altıncı bölüm Diğer Açıklamalar I. Finansal Holding in faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 99 Yedinci bölüm Bağımsız denetim raporu I. Bağımsız denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 99 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 99
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar Birinci Bölüm Genel Bilgiler I. Finansal Holding in kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi: Koç Finansal Hizmetler A.Ş. ( KFH, Finansal Holding veya Şirket ), iştirakleri, bağlı ortaklıkları ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları ile birlikte bu finansal tablolarda Grup olarak geçmektedir. 16 Mart 2001 tarihinde Koç Grubu finans sektörü şirketlerinin tek çatı altında toplanması ve finansal hizmetlerin tek merkezden sunulması amacıyla bir yatırım şirketi olarak kurulmuştur. KFH, 2002 yılı içerisinde Koçbank ın hakim sermayedarı durumuna gelmiş ve 22 Ekim 2002 tarihinde, Koç Grubu, UniCredit Group ( UCI ) ile KFH üzerinde stratejik ortaklık kurmuştur. Koçbank, 2005 yılında Çukurova Grubu Şirketleri ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu nun ( TMSF ) elindeki Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ( YKB, Yapı Kredi veya Banka ) hisselerini mülkiyetine geçirmiş, 2006 yılında Borsa İstanbul dan ( BIST ) ve bir yatırım fonundan ilave hisseler satın almış ve aynı yıl içerisinde Koçbank ın tüm hak, alacak, borç ve yükümlülükleri ile birlikte Banka ya devri suretiyle iki bankanın birleştirilmesi tamamlanmıştır. YKB nin hisselerinin satın alınmasından sonra, 2006 ve 2007 yılları içerisinde KFH Grubu yeniden yapılanma sürecine başlamıştır. Bu çerçevede aşağıda belirtilen yasal birleşmeler gerçekleştirilmiştir: Birleşen şirketler Birleşme tarihi Yeni birleşmiş şirketler Yapı Kredi Koçbank 2 Ekim 2006 Yapı Kredi Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. ( Yapı Kredi Leasing ) Koç Leasing 25 Aralık 2006 Yapı Kredi Leasing Yapı Kredi Faktoring A.Ş. ( Yapı Kredi Faktoring ) Koç Faktoring 29 Aralık 2006 Yapı Kredi Faktoring Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş. ( Yapı Kredi Portföy ) Koç Portföy 29 Aralık 2006 Yapı Kredi Portföy Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ( Yapı Kredi Menkul ) Koç Yatırım 12 Ocak 2007 Yapı Kredi Menkul Yapı Kredi Bank Nederland N.V. ( Yapı Kredi NV ) Koçbank Nederland N.V. 2 Temmuz 2007 Yapı Kredi NV Birleşme, 2007 yılı içerisinde yapılan iştirak hisse devirleri ve 2008 yılındaki 920 milyon TL lik sermaye artışı sonucunda KFH nin Banka daki hisse oranı %81,80 e yükselmiştir. KFH, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu nun ( BDDK ) 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Holding Şirketleri Hakkında Yönetmelik i çerçevesinde, Türkiye de anonim şirket şeklinde kurulan ve bağlı ortaklıklarından en az bir tanesi kredi kuruluşu olan bir ana ortaklık olması nedeniyle finansal holding şirketi kapsamına girmiştir. BDDK nın 2 Ağustos 2007 tarihli toplantısında yapılan değerlendirme sonucunda ve BDDK. DZM. 13/2-10881 sayılı ve 8 Ağustos 2007 tarihli yazısına istinaden, 2269 sayılı Kurul kararı ile finansal holding şirketi kapsamına giren KFH nin yönetmeliğin sadece 4, 8, 10, 11, 12, 13 ve 14 ve geçici 3 üncü maddelerine tabi olması ve diğer maddelerinden muaf tutulması, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun ( Bankacılık Kanunu ) 78 inci maddesinin birinci fıkrası uyarınca uygun görülmüştür. II. Finansal Holding in sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklamalar: KFH, Koç Grubu, UCI ve Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. nin müşterek yönetimi altındadır. 26 Şubat 2007 tarihinde, UCI, KFH de sahip olduğu %50 oranındaki paylarını UniCredit Bank Austria AG ye ( BA ) devretmiş ve SPK 1 Mart 2007 tarihinde hissedarlık değişikliğine onay vermiştir. BA, UCI kontrolü altında bir şirket olduğundan söz konusu hisse devri KFH veya iştirakleri, bağlı ortaklıkları ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları açısından herhangi bir yönetim ya da kontrol değişikliğine yol açmamıştır. - 1 -
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) Genel Bilgiler (devamı) III. Finansal Holding in yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa Finansal Holding de, sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama: Finansal Holding in yönetim kurulu üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları aşağıda belirtilmiştir. Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri: Adı Soyadı Görevi Mustafa V. KOÇ Başkan Gianni F.G. PAPA (1) Başkan Vekili H. Faik AÇIKALIN Murahhas Üye ve İcra Başkanı Carlo VIVALDI (1) Murahhas Üye ve İcra Başkanı Vekili Adil Giray ÖZTOPRAK Üye Ahmet Fadıl ASHABOĞLU Üye Benedetta NAVARRA Üye Francesco GIORDANO Üye F. Füsun Akkal BOZOK Üye Jürgen Dr. KULLNIGG Üye Laura Stefania PENNA (1) Üye Osman Turgay DURAK Üye İcra Başkanı ve Üst Yönetim: Adı Soyadı Görevi H. Faik AÇIKALIN Murahhas Üye ve İcra Başkanı Carlo VIVALDI (1) Murahhas Üye ve İcra Başkanı Vekili Marco IANNACCONE Mali İşlerden Sorumlu Yönetim Başkanı (1) 19 Ocak 2015 tarihli Yönetim Kurulu kararı ile 16 Şubat 2015 tarihi itibari ile Yönetim Kurulu Üyeliğinden istifa eden Laura S. Penna yerine bu tarihten geçerli olmak üzere Niccoló Ubertalli Murahhas Üye olarak seçilmiştir. Aynı tarih itibarıyla Gianni F. G. Papa nın Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği görevi sona ermiş, Yönetim Kurulu ndaki görevine üye olarak devam etmeye başlamış, Carlo Vivaldi nin Murahhas Üyelik görevi sona ermiş, Yönetim Kurulu ndaki görevine Başkan Vekili olarak devam etmeye başlamıştır. 16 Şubat 2015 tarihi itibari ile UniCredit Grubu Merkez ve Doğu Avrupa Bölgesi nden sorumlu Kıdemli Yönetim Başkanı ve UniCredit Bank Avusturya da İdare Heyeti Başkan Vekili olarak görev yapmaya başlaması nedeniyle Koç Finansal Hizmetler A.Ş. İcra Başkanı Vekilliği görevinden istifa eden Carlo Vivaldi nin yerine Niccoló Ubertalli Koç Finansal Hizmetler A.Ş. İcra Başkanı Vekili olarak atanmıştır. - 2 -
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) Genel Bilgiler (devamı) IV. Finansal Holding de nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar: Ad Soyad/Ticari Ünvanı Pay tutarları (nominal) Pay oranları Ödenmiş paylar (nominal) Ödenmemiş paylar BA 1.505.637.434,22 %50,00 1.505.637.434,22 - Koç Grubu 1.505.637.434,22 %50,00 1.505.637.434,22 - KFH, Koç Grubu ve UniCredit Grubu nun müşterek yönetimi altındadır. V. Finansal Holding in hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi: KFH, iştirakleri, bağlı ortaklıkları ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları vasıtasıyla perakende bankacılık ve kredi kartları, kurumsal ve ticari bankacılık, özel bankacılık ve varlık yönetimi, uluslararası bankacılık, finansal kiralama, faktoring ile yatırım hizmetleri sunmaktadır. YKB nin yurt içinde 1.002 şubesi ve yurt dışında 1 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2013-948 yurt içi şube, yurt dışında 1 şube). YKB nin personel sayısı 17.457 kişidir (31 Aralık 2013-15.683 kişi). 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla Grup un personel sayısı 18.535 kişidir (31 Aralık 2013-16.682 kişi). Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıştır. VI. Finansal Holding in konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama: YKB nin iştirakleri arasında yer alan Banque de Commerce et de Placements S.A. ve birlikte kontrol edilen ortaklık olan Yapı Kredi - Koray Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve Banka nın dolaylı olarak iştirak ettiği Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş., Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ve Türkiye Muhasebe Standartları gereği konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile konsolide edilmektedir. Söz konusu kuruluşlar sermaye yeterliliği rasyosuna baz özkaynak hesaplamasında indirim kalemi olarak dikkate alınmaktadır. Bağlı ortaklıklar içerisinde yer alan Yapı Kredi Kültür Sanat Yayıncılık Tic.ve San. A.Ş. ile Enternasyonal Turizm Yatırım A.Ş. mali kuruluş olmadıklarından Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemektedir. Bunların dışında kalan bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon kapsamındadır. VII. Finansal Holding ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller: Bulunmamaktadır. - 3 -
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar İkinci Bölüm Konsolide Finansal Tablolar I. Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu) (31/12/2014) (31/12/2013) Aktif kalemler Dipnot (Beşinci Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. Nakit değerler ve Merkez Bankası I-a 2.990.682 20.223.983 23.214.665 1.330.477 17.660.274 18.990.751 II. Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan fv (net) I-b 1.044.488 165.304 1.209.792 1.529.329 193.835 1.723.164 2.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar 1.044.488 165.304 1.209.792 1.529.329 193.835 1.723.164 2.1.1 Devlet borçlanma senetleri 69.529 25.622 95.151 30.448 24.519 54.967 2.1.2 Sermayede payı temsil eden menkul değerler 4.037-4.037 20.719-20.719 2.1.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar I-c 970.839 139.682 1.110.521 1.427.991 168.121 1.596.112 2.1.4 Diğer menkul değerler 83-83 50.171 1.195 51.366 2.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv - - - - - - 2.2.1 Devlet borçlanma senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede payı temsil eden menkul değerler - - - - - - 2.2.3 Krediler - - - - - - 2.2.4 Diğer menkul değerler - - - - - - III. Bankalar I-ç 950.871 2.941.370 3.892.241 516.439 3.493.035 4.009.474 IV. Para piyasalarından alacaklar 1.568.750-1.568.750 2.879.994 48.453 2.928.447 4.1 Bankalararası para piyasasından alacaklar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank piyasasından alacaklar 248.247-248.247 1.701.131 48.453 1.749.584 4.3 Ters repo işlemlerinden alacaklar 1.320.503-1.320.503 1.178.863-1.178.863 V. Satılmaya hazır finansal varlıklar (net) I-d,e 15.321.999 3.352.258 18.674.257 9.293.713 3.915.860 13.209.573 5.1 Sermayede payı temsil eden menkul değerler 43.370 400 43.770 37.592 392 37.984 5.2 Devlet borçlanma senetleri 13.892.754 2.391.900 16.284.654 7.859.125 3.419.501 11.278.626 5.3 Diğer menkul değerler 1.385.875 959.958 2.345.833 1.396.996 495.967 1.892.963 VI. Krediler ve alacaklar I-f 84.713.077 42.094.032 126.807.109 66.274.045 34.349.885 100.623.930 6.1 Krediler ve alacaklar 83.654.068 41.879.999 125.534.067 65.336.611 34.099.247 99.435.858 6.1.1 Bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan krediler 1.170.818 243.496 1.414.314 586.364 414.459 1.000.823 6.1.2 Devlet borçlanma senetleri - - - - - - 6.1.3 Diğer 82.483.250 41.636.503 124.119.753 64.750.247 33.684.788 98.435.035 6.2 Takipteki krediler 3.762.524 616.799 4.379.323 3.056.127 576.946 3.633.073 6.3 Özel karşılıklar (-) (2.703.515) (402.766) (3.106.281) (2.118.693) (326.308) (2.445.001) VII. Faktoring alacakları 1.596.058 1.172.175 2.768.233 1.165.611 976.724 2.142.335 VIII. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) I-g 1.938.065 3.618.646 5.556.711 3.577.977 3.311.940 6.889.917 8.1 Devlet borçlanma senetleri 1.928.111 3.314.617 5.242.728 3.563.300 2.964.382 6.527.682 8.2 Diğer menkul değerler 9.954 304.029 313.983 14.677 347.558 362.235 IX. İştirakler (net) I-ğ 200.717 260.370 461.087 198.002 253.462 451.464 9.1 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler 196.214 260.370 456.584 193.499 253.462 446.961 9.2 Konsolide edilmeyenler 4.503-4.503 4.503-4.503 9.2.1 Mali iştirakler - - - - - - 9.2.2 Mali olmayan iştirakler 4.503-4.503 4.503-4.503 X. Bağlı ortaklıklar (net) I-h 2.375-2.375 2.375-2.375 10.1 Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar - - - - - - 10.2 Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar 2.375-2.375 2.375-2.375 XI. Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net) I-ı 19.054-19.054 10.376-10.376 11.1 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler 19.054-19.054 10.376-10.376 11.2 Konsolide edilmeyenler - - - - - - 11.2.1 Mali ortaklıklar - - - - - - 11.2.2 Mali olmayan ortaklıklar - - - - - - XII. Kiralama işlemlerinden alacaklar I-i 1.327.249 3.678.001 5.005.250 1.024.174 2.953.198 3.977.372 12.1 Finansal kiralama alacakları 1.660.553 4.309.742 5.970.295 1.257.705 3.359.983 4.617.688 12.2 Faaliyet kiralaması alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 Kazanılmamış gelirler (-) (333.304) (631.741) (965.045) (233.531) (406.785) (640.316) XIII. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar I-j 256.146-256.146 462.819 4.808 467.627 13.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar 177.895-177.895 307.375-307.375 13.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlılar 78.251-78.251 155.444 4.808 160.252 13.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar - - - - - - XIV. Maddi duran varlıklar (net) I-k 1.059.658 48.101 1.107.759 968.295 46.218 1.014.513 XV. Maddi olmayan duran varlıklar (net) I-l 1.764.411 22.547 1.786.958 1.710.225 12.957 1.723.182 15.1 Şerefiye 1.309.085-1.309.085 1.309.085-1.309.085 15.2 Diğer 455.326 22.547 477.873 401.140 12.957 414.097 XVI. Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) I-m - - - - - - XVII. Vergi varlığı 163.638 8.668 172.306 86.043 8.235 94.278 17.1 Cari vergi varlığı - 3.272 3.272 7.407 3.746 11.153 17.2 Ertelenmiş vergi varlığı I-n 163.638 5.396 169.034 78.636 4.489 83.125 XVIII. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) I-o 154.664 821 155.485 158.298 1.097 159.395 18.1 Satış amaçlı 154.664 821 155.485 158.298 1.097 159.395 18.2 Durdurulan faaliyetlere ilişkin - - - - - - XIX. Diğer aktifler I-ö 1.536.929 1.092.687 2.629.616 1.337.671 882.344 2.220.015 Aktif toplamı 116.608.831 78.678.963 195.287.794 92.525.863 68.112.325 160.638.188 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 4 -
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar I. Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu) Pasif kalemler (31/12/2014) (31/12/2013) Dipnot (Beşinci Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. Mevduat II-a 62.895.105 44.726.637 107.621.742 44.454.377 44.011.738 88.466.115 1.1 Bankanın dahil olduğu risk grubunun mevduatı 7.441.814 6.474.508 13.916.322 3.947.376 7.089.348 11.036.724 1.2 Diğer 55.453.291 38.252.129 93.705.420 40.507.001 36.922.390 77.429.391 II. Alım satım amaçlı türev finansal borçlar II-b 700.537 159.789 860.326 775.535 88.098 863.633 III. Alınan krediler II-c 2.071.547 19.345.409 21.416.956 2.049.478 17.242.089 19.291.567 IV. Para piyasalarına borçlar 6.408.838 2.365.914 8.774.752 2.461.502 3.143.784 5.605.286 4.1 Bankalararası para piyasalarına borçlar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank piyasasına borçlar 2.572.663-2.572.663 2.211.064-2.211.064 4.3 Repo işlemlerinden sağlanan fonlar 3.836.175 2.365.914 6.202.089 250.438 3.143.784 3.394.222 V. İhraç edilen menkul kıymetler (net) II-ç 3.287.064 10.068.873 13.355.937 1.659.777 6.763.066 8.422.843 5.1 Bonolar 1.638.373 1.712.209 3.350.582 1.165.920 827.050 1.992.970 5.2 Varlığa dayalı menkul kıymetler - 3.054.498 3.054.498-2.576.083 2.576.083 5.3 Tahviller 1.648.691 5.302.166 6.950.857 493.857 3.359.933 3.853.790 VI. Fonlar - - - - - - 6.1 Müstakriz fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. Muhtelif borçlar 7.058.410 1.680.362 8.738.772 5.690.313 1.577.616 7.267.929 VIII. Diğer yabancı kaynaklar II-d 1.374.470 1.596.330 2.970.800 1.158.174 762.297 1.920.471 IX. Faktoring borçları - - - - - - X. Kiralama işlemlerinden borçlar II-e - - - - - - 10.1 Finansal kiralama borçları - - - - - - 10.2 Faaliyet kiralaması borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş finansal kiralama giderleri (-) - - - - - - XI. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar II-f 229.099 211.349 440.448 30.573 355.822 386.395 11.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar 657-657 - - - 11.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlılar 228.442 211.349 439.791 30.573 355.822 386.395 11.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar - - - - - - XII. Karşılıklar II-g 2.652.279 707.056 3.359.335 2.508.181 572.442 3.080.623 12.1 Genel karşılıklar 1.297.235 630.586 1.927.821 1.010.544 510.329 1.520.873 12.2 Yeniden yapılanma karşılığı - - - - - - 12.3 Çalışan hakları karşılığı 261.253 17.019 278.272 224.718 13.579 238.297 12.4 Sigorta teknik karşılıkları (net) - - - - - - 12.5 Diğer karşılıklar 1.093.791 59.451 1.153.242 1.272.919 48.534 1.321.453 XIII. Vergi borcu II-ğ 420.471 6.766 427.237 221.081 2.010 223.091 13.1 Cari vergi borcu 420.471 4.327 424.798 221.081 689 221.770 13.2 Ertelenmiş vergi borcu - 2.439 2.439-1.321 1.321 XIV. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net) - - - - - - 14.1 Satış amaçlı - - - - - - 14.2 Durdurulan faaliyetlere ilişkin - - - - - - XV. Sermaye benzeri krediler II-h - 6.770.549 6.770.549-6.480.981 6.480.981 XVI. Özkaynaklar II-ı 20.521.739 29.201 20.550.940 19.014.161 (384.907) 18.629.254 16.1 Ödenmiş sermaye 3.011.275-3.011.275 3.011.275-3.011.275 16.2 Sermaye yedekleri (49.668) 29.605 (20.063) 62.730 (386.783) (324.053) 16.2.1 Hisse senedi ihraç primleri - - - - - - 16.2.2 Hisse senedi iptal kârları - - - - - - 16.2.3 Menkul değerler değerleme farkları II-ı 158.307 161.898 320.205 (197.386) 100.770 (96.616) 16.2.4 Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları 15.120-15.120 - - - 16.2.5 Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - 16.2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları - - - - - - 16.2.7 İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. (iş ort.) bedelsiz hisse senetleri 3.683-3.683 3.683-3.683 16.2.8 Riskten korunma fonları (etkin kısım) (287.044) (132.293) (419.337) 196.167 (487.553) (291.386) 16.2.9 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkların birikmiş değerleme farkları - - - - - - 16.2.10 Diğer sermaye yedekleri 60.266-60.266 60.266-60.266 16.3 Kâr yedekleri 366.962 (404) 366.558 425.998 1.876 427.874 16.3.1 Yasal yedekler 78.889-78.889 50.720-50.720 16.3.2 Statü yedekleri - - - - - - 16.3.3 Olağanüstü yedekler - - - - - - 16.3.4 Diğer kâr yedekleri 288.073 (404) 287.669 375.278 1.876 377.154 16.4 Kâr veya zarar 13.513.079-13.513.079 12.183.389-12.183.389 16.4.1 Geçmiş yıllar kâr ve zararları 11.830.220-11.830.220 9.191.043-9.191.043 16.4.2 Dönem net kâr ve zararı 1.682.859-1.682.859 2.992.346-2.992.346 16.5 Azınlık payları II-i 3.680.091-3.680.091 3.330.769-3.330.769 PASİF TOPLAMI 107.619.559 87.668.235 195.287.794 80.023.152 80.615.036 160.638.188 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 5 -
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar II. Konsolide nazım hesaplar tablosu (31/12/2014) (31/12/2013) Dipnot (Beşinci Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam A. Bilanço dışı yükümlülükler (I+II+III) 118.310.117 146.577.194 264.887.311 101.237.404 124.763.142 226.000.546 I. Garanti ve kefaletler III-a-2,3 15.983.223 32.773.616 48.756.839 12.898.958 25.188.958 38.087.916 1.1 Teminat mektupları 15.913.418 22.081.794 37.995.212 12.818.400 14.828.899 27.647.299 1.1.1 Devlet ihale kanunu kapsamına girenler 503.713 716.911 1.220.624 482.038 657.448 1.139.486 1.1.2 Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler 2.316.159 21.151.474 23.467.633 1.521.868 13.927.101 15.448.969 1.1.3 Diğer teminat mektupları 13.093.546 213.409 13.306.955 10.814.494 244.350 11.058.844 1.2 Banka kredileri - 126.982 126.982-118.686 118.686 1.2.1 İthalat kabul kredileri - 126.982 126.982-118.686 118.686 1.2.2 Diğer banka kabulleri - - - - - - 1.3 Akreditifler 3 7.859.830 7.859.833 1.208 6.709.273 6.710.481 1.3.1 Belgeli akreditifler 3 7.859.528 7.859.531 1.208 6.698.180 6.699.388 1.3.2 Diğer akreditifler - 302 302-11.093 11.093 1.4 Garanti verilen prefinansmanlar - - - - - - 1.5 Cirolar - - - - - - 1.5.1 T.C. Merkez Bankası na cirolar - - - - - - 1.5.2 Diğer cirolar - - - - - - 1.6 Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden - - - - - - 1.7 Faktoring garantilerinden - - - - - - 1.8 Diğer garantilerimizden 69.802 788.994 858.796 79.350 2.016.957 2.096.307 1.9 Diğer kefaletlerimizden - 1.916.016 1.916.016-1.515.143 1.515.143 II. Taahhütler III-a-1 42.919.920 3.749.599 46.669.519 37.495.938 7.785.077 45.281.015 2.1 Cayılamaz taahhütler 42.919.920 3.503.210 46.423.130 37.495.938 7.552.103 45.048.041 2.1.1 Vadeli, aktif değer al.-sat. taahhütleri 937.272 2.205.515 3.142.787 1.816.025 6.966.286 8.782.311 2.1.2 Vadeli, mevduat al.-sat. taahhütleri - 8 8-9 9 2.1.3 İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri - - - - - - 2.1.4 Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri 6.945.817 1.179.842 8.125.659 5.884.104 510.050 6.394.154 2.1.5 Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri - - - - - - 2.1.6 Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü - - - - - - 2.1.7 Çekler için ödeme taahhütlerimiz 5.981.382-5.981.382 5.385.711-5.385.711 2.1.8 İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri 44.489-44.489 41.007-41.007 2.1.9 Kredi kartı harcama limit taahhütleri 25.612.776-25.612.776 21.610.762-21.610.762 2.1.10 Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. taah. 11.149-11.149 7.365-7.365 2.1.11 Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden alacaklar - - - - - - 2.1.12 Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden borçlar - - - - - - 2.1.13 Diğer cayılamaz taahhütler 3.387.035 117.845 3.504.880 2.750.964 75.758 2.826.722 2.2 Cayılabilir taahhütler - 246.389 246.389-232.974 232.974 2.2.1 Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri - 149.837 149.837-167.212 167.212 2.2.2 Diğer cayılabilir taahhütler - 96.552 96.552-65.762 65.762 III. Türev finansal araçlar III-b-c 59.406.974 110.053.979 169.460.953 50.842.508 91.789.107 142.631.615 3.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar 19.811.674 22.135.823 41.947.497 12.176.363 25.452.330 37.628.693 3.1.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler 481.084 699.338 1.180.422 1.104.763 1.506.212 2.610.975 3.1.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler 19.330.590 21.436.485 40.767.075 11.071.600 23.946.118 35.017.718 3.1.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler - - - - - - 3.2 Alım satım amaçlı işlemler 39.595.300 87.918.156 127.513.456 38.666.145 66.336.777 105.002.922 3.2.1 Vadeli döviz alım-satım işlemleri 2.539.384 4.580.613 7.119.997 3.876.427 5.587.189 9.463.616 3.2.1.1 Vadeli döviz alım işlemleri 939.495 2.537.700 3.477.195 1.106.191 4.008.168 5.114.359 3.2.1.2 Vadeli döviz satım işlemleri 1.599.889 2.042.913 3.642.802 2.770.236 1.579.021 4.349.257 3.2.2 Para ve faiz swap işlemleri 29.413.079 65.051.539 94.464.618 27.448.282 48.100.440 75.548.722 3.2.2.1 Swap para alım işlemleri 12.706.918 26.816.209 39.523.127 11.841.762 20.657.942 32.499.704 3.2.2.2 Swap para satım işlemleri 16.706.161 22.276.088 38.982.249 15.606.520 16.876.174 32.482.694 3.2.2.3 Swap faiz alım işlemleri - 7.979.621 7.979.621-5.283.162 5.283.162 3.2.2.4 Swap faiz satım işlemleri - 7.979.621 7.979.621-5.283.162 5.283.162 3.2.3 Para, faiz ve menkul değer opsiyonları 3.925.651 12.727.219 16.652.870 6.483.436 12.273.834 18.757.270 3.2.3.1 Para alım opsiyonları 1.777.316 2.931.949 4.709.265 2.028.284 4.303.805 6.332.089 3.2.3.2 Para satım opsiyonları 2.081.110 2.701.972 4.783.082 3.064.188 3.250.977 6.315.165 3.2.3.3 Faiz alım opsiyonları - 3.546.649 3.546.649 70.800 2.359.526 2.430.326 3.2.3.4 Faiz satım opsiyonları - 3.546.649 3.546.649 70.800 2.359.526 2.430.326 3.2.3.5 Menkul değerler alım opsiyonları 55.500-55.500 820.104-820.104 3.2.3.6 Menkul değerler satım opsiyonları 11.725-11.725 429.260-429.260 3.2.4 Futures para işlemleri - - - - - - 3.2.4.1 Futures para alım işlemleri - - - - - - 3.2.4.2 Futures para satım işlemleri - - - - - - 3.2.5 Futures faiz alım-satım işlemleri - - - - - - 3.2.5.1 Futures faiz alım işlemleri - - - - - - 3.2.5.2 Futures faiz satım işlemleri - - - - - - 3.2.6 Diğer 3.717.186 5.558.785 9.275.971 858.000 375.314 1.233.314 B. Emanet ve rehinli kıymetler (IV+V+VI) 181.534.531 40.764.950 222.299.481 138.707.195 34.562.522 173.269.717 IV. Emanet kıymetler 67.599.128 6.496.883 74.096.011 61.314.014 5.884.148 67.198.162 4.1 Müşteri fon ve portföy mevcutları - - - - 12 12 4.2 Emanete alınan menkul değerler 50.443.151 5.602.765 56.045.916 48.922.433 5.160.024 54.082.457 4.3 Tahsile alınan çekler 14.227.339 165.338 14.392.677 9.765.253 139.746 9.904.999 4.4 Tahsile alınan ticari senetler 2.886.863 693.890 3.580.753 2.618.553 553.829 3.172.382 4.5 Tahsile alınan diğer kıymetler - 29.819 29.819-30.537 30.537 4.6 İhracına aracı olunan kıymetler - - - - - - 4.7 Diğer emanet kıymetler 41.775 5.071 46.846 7.775-7.775 4.8 Emanet kıymet alanlar - - - - - - V. Rehinli kıymetler 112.458.919 32.656.709 145.115.628 76.079.903 27.193.253 103.273.156 5.1 Menkul kıymetler 179.123 257 179.380 204.521 237 204.758 5.2 Teminat senetleri 841.979 275.888 1.117.867 681.445 439.491 1.120.936 5.3 Emtia 28.446 5.895 34.341 22.983 7.336 30.319 5.4 Varant - - - - - - 5.5 Gayrimenkul 69.897.086 24.504.811 94.401.897 52.696.177 19.792.832 72.489.009 5.6 Diğer rehinli kıymetler 41.512.285 7.865.672 49.377.957 22.474.777 6.949.452 29.424.229 5.7 Rehinli kıymet alanlar - 4.186 4.186-3.905 3.905 VI. Kabul edilen avaller ve kefaletler 1.476.484 1.611.358 3.087.842 1.313.278 1.485.121 2.798.399 Nazım hesaplar toplamı (A+B) 299.844.648 187.342.144 487.186.792 239.944.599 159.325.664 399.270.263 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 6 -
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar III. Konsolide gelir tablosu Gelir ve gider kalemleri Dipnot (Beşinci Bölüm) (01/01- (01/01-31/12/2014) 31/12/2013) I. Faiz gelirleri IV-a 12.634.292 9.952.624 1.1 Kredilerden alınan faizler IV-a-1 9.913.741 7.776.582 1.2 Zorunlu karşılıklardan alınan faizler 732 118 1.3 Bankalardan alınan faizler IV-a-2 123.263 106.321 1.4 Para piyasası işlemlerinden alınan faizler 241.310 123.056 1.5 Menkul değerlerden alınan faizler IV-a-3 1.861.179 1.539.867 1.5.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklardan 3.378 11.146 1.5.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv - - 1.5.3 Satılmaya hazır finansal varlıklardan 1.418.768 1.104.052 1.5.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan 439.033 424.669 1.6 Finansal kiralama gelirleri 334.268 284.050 1.7 Diğer faiz gelirleri 159.799 122.630 II. Faiz giderleri IV-b (6.659.412) (4.885.006) 2.1 Mevduata verilen faizler IV-b-4 (4.772.034) (3.556.555) 2.2 Kullanılan kredilere verilen faizler IV-b-1 (851.007) (778.265) 2.3 Para piyasası işlemlerine verilen faizler (503.351) (263.274) 2.4 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler IV-b-3 (513.882) (270.222) 2.5 Diğer faiz giderleri (19.138) (16.690) III. Net faiz geliri (I + II) 5.974.880 5.067.618 IV. Net ücret ve komisyon gelirleri 2.342.643 2.135.831 4.1 Alınan ücret ve komisyonlar 2.960.372 2.548.931 4.1.1 Gayrinakdi kredilerden 324.669 282.175 4.1.2 Diğer IV-j 2.635.703 2.266.756 4.2 Verilen ücret ve komisyonlar (617.729) (413.100) 4.2.1 Gayrinakdi kredilere (10.969) (10.188) 4.2.2 Diğer (606.760) (402.912) V. Temettü gelirleri IV-c 9.351 15.418 VI. Ticari kâr/zarar (net) IV-ç (236.655) 387.846 6.1 Sermaye piyasası işlemleri kârı/zararı 278.801 571.819 6.2 Türev finansal işlemlerden kâr/zarar IV-d (1.279.245) 1.612.067 6.3 Kambiyo işlemleri kârı/zararı 763.789 (1.796.040) VII. Diğer faaliyet gelirleri IV-e 622.395 445.219 VIII. Faaliyet gelirleri / giderleri toplamı (III+IV+V+VI+VII) 8.712.614 8.051.932 IX. Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) IV-f (1.938.729) (1.552.121) X. Diğer faaliyet giderleri (-) IV-g (4.146.992) (3.544.790) XI. Net faaliyet kârı/zararı (VIII-IX-X) 2.626.893 2.955.021 XII. Birleşme işlemi sonrasında gelir olarak kaydedilen fazlalık tutarı - - XIII. Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklıklardan kâr/zarar 42.842 7.688 XIV. Net parasal pozisyon kârı/zararı - - XV. Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi k/z (XI+...+XIV) IV-ğ 2.669.735 2.962.709 XVI. Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığı (±) IV-h (612.431) (630.061) 16.1 Cari vergi karşılığı (784.506) (223.234) 16.2 Ertelenmiş vergi karşılığı 172.075 (406.827) XVII. Sürdürülen faaliyetler dönem net k/z (XV±XVI) 2.057.304 2.332.648 XVIII. Durdurulan faaliyetlerden gelirler - 1.581.831 18.1 Satış amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri - 237.009 18.2 İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış kârları - 1.344.822 18.3 Diğer durdurulan faaliyet gelirleri - - XIX. Durdurulan faaliyetlerden giderler (-) - (174.034) 19.1 Satış amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri - (174.034) 19.2 İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış zararları - - 19.3 Diğer durdurulan faaliyet giderleri - - XX. Durdurulan faaliyetler vergi öncesi k/z (XVIII-XIX) IV-ğ - 1.407.797 XXI. Durdurulan faaliyetler vergi karşılığı (±) IV-h - (81.785) 21.1 Cari vergi karşılığı - (81.785) 21.2 Ertelenmiş vergi karşılığı - - XXII. Durdurulan faaliyetler dönem net k/z (XX±XXI) - 1.326.012 XXIII. Net dönem kârı/zararı (XVII+XXII) IV-ı 2.057.304 3.658.660 23.1 Grubun kârı/zararı 1.682.859 2.992.346 23.2 Azınlık payları kârı/zararı (-) IV-i 374.445 666.314 Hisse başına kâr/zarar (tam TL) 0,0056 0,0099 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 7 -
31 Aralık 2014 ve 2013 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemleri (31/12/2014) (31/12/2013) I. Menkul değerler değerleme farklarına satılmaya hazır finansal varlıklardan eklenen 626.802 (2.289.674) II. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları 18.485 - III. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - IV. Yabancı para işlemler için kur çevrim farkları (101.956) 411.320 V. Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin kâr/zarar (gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı) (208.019) 661.738 VI. Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin kâr/zarar (gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı) 31.833 (180.485) VII. Muhasebe politikasında yapılan değişiklikler ile hataların düzeltilmesinin etkisi - - VIII. TMS uyarınca özkaynaklarda muhasebeleştirilen diğer gelir gider unsurları (20.813) 25.201 IX. Değerleme farklarına ait ertelenmiş vergi (84.087) 320.866 X. Doğrudan özkaynak altında muhasebeleştirilen net gelir/gider (I+II+...+IX) 262.245 (1.051.034) XI. Dönem kârı/zararı 2.057.304 3.658.660 11.1 Menkul değerlerin gerçeğe uygun değerindeki net değişme (kâr-zarara transfer) 154.765 449.939 11.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklardan yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım (158.005) (247.017) 11.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım - - 11.4 Diğer 2.060.544 3.455.738 XII. Döneme ilişkin muhasebeleştirilen toplam kâr/zarar (X+XI) 2.319.549 2.607.626 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 8 -
31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla konsolide özkaynak değişim tablosu V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 31 Aralık 2013 Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş sermaye Öd. sermaye enflasyon düzeltme farkı Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yasal yedek akçeler (1) Statü yedekleri Olağanüstü yedek akçe (1) Diğer yedekler Dönem net kârı / (zararı) Geçmiş dönem kârı/ (zararı) (1) Menkul değer. Değerleme farkı Maddi ve maddi olmayan duran varlık YDF Ortaklıklardan bedelsiz hisse senetleri Riskten korunma fonları Satış a./durdurulan f.ilişkin dur. v. bir. değ. f. Azınlık payları hariç toplam özkaynak Azınlık payları Toplam özkaynak I. Önceki dönem sonu bakiyesi 3.011.275 60.266 - - 26.720 - - 173.421 1.690.497 7.764.596 1.216.652 - - (537.845) - 13.405.582 2.972.843 16.378.425 II. TMS 8 uyarınca yapılan düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların düzeltilmesinin etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe politikasında yapılan değişikliklerin etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni bakiye (I+II) 3.011.275 60.266 - - 26.720 - - 173.421 1.690.497 7.764.596 1.216.652 - - (537.845) - 13.405.582 2.972.843 16.378.425 Dönem içindeki değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - - - IV. Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Menkul değerler değerleme farkları - - - - - - - - - - (1.498.601) - - - - (1.498.601) (333.901) (1.832.502) VI. Riskten korunma fonları (etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - 314.916-314.916 70.087 385.003 6.1 Nakit akış riskinden korunma amaçlı - - - - - - - - - - - - - 433.020-433.020 96.371 529.391 6.2 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı - - - - - - - - - - - - - (118.104) - (118.104) (26.284) (144.388) VII. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort.(iş ort.) bedelsiz hs - - - - - - - - - - - - 3.683 - - 3.683 820 4.503 X. Kur farkları - - - - - - - 190.170 - - 185.333 - - (68.457) - 307.046 68.335 375.381 XI. Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - (28.092) (28.092) XII. Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Sermaye artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.2 İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Hisse senedi ihraç primleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Hisse senedi iptal kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVIII. Diğer - - - - - - - 13.563 - - - - - - - 13.563 3.018 16.581 XIX. Dönem net kârı veya zararı - - - - - - - - 2.992.346 - - - - - - 2.992.346 666.314 3.658.660 XX. Kâr dağıtımı - - - - 24.000 - - - (1.690.497) 1.426.497 - - - - - (240.000) (55.292) (295.292) 20.1 Dağıtılan temettü - - - - - - - - - (240.000) - - - - - (240.000) (55.292) (295.292) 20.2 Yedeklere aktarılan tutarlar - - - - 24.000 - - - (1.690.497) 1.666.497 - - - - - - - - 20.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XXI. Azınlık ile yapılan işlemler - - - - - - - - - (50) - - - - - (50) (33.363) (33.413) Dönem sonu bakiyesi (III+IV+V+..+VIII+XIX+XX) 3.011.275 60.266 - - 50.720 - - 377.154 2.992.346 9.191.043 (96.616) - 3.683 (291.386) - 15.298.485 3.330.769 18.629.254 (1) KFH a ait olan yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları dışındaki konsolidasyon kapsamındaki şirketlerin yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları geçmiş dönem kârı/(zararı) içerisinde gösterilmiştir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 9 -
konsolide özkaynak değişim tablosu V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 31 Aralık 2014 Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş sermaye Öd. sermaye enflasyon düzeltme farkı Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yasal yedek akçeler (1) Statü yedekleri Olağanüstü yedek akçe (1) Diğer yedekler Dönem net kârı / (zararı) Geçmiş dönem kârı/ (zararı) (1) Menkul değer. Değerleme farkı Maddi ve maddi olmayan duran varlık YDF Ortaklıklardan bedelsiz hisse senetleri Riskten korunma fonları Satış a./durdurulan f.ilişkin dur. v. bir. değ. f. Azınlık payları hariç toplam özkaynak Azınlık payları Toplam özkaynak I. Sonu Bakiyesi 3.011.275 60.266 - - 50.720 - - 377.154 2.992.346 9.191.043 (96.616) - 3.683 (291.386) 15.298.485 3.330.769 18.629.254 Dönem içindeki değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - - - II. Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul değerler değerleme farkları - - - - - - - - - - 410.133 - - - - 410.133 91.274 501.407 IV. Riskten korunma fonları (etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - (115.292) - (115.292) (25.658) (140.950) 4.1 Nakit akış riskinden korunma amaçlı - - - - - - - - - - - - - (136.122) - (136.122) (30.294) (166.416) 4.2 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı - - - - - - - - - - - - - 20.830-20.830 4.636 25.466 V. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - - - - - - 15.120 - - - 15.120 3.365 18.485 VI. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort.(iş ort.) bedelsiz hs - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur farkları - - - - - - - (75.935) - - 6.688 - - (12.659) - (81.906) (18.226) (100.132) IX. Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse senedi ihrac primleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse senedi iptal kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - (13.550) - - - - - - - (13.550) (3.015) (16.565) XVII. Dönem net kârı veya zararı - - - - - - - - 1.682.859 - - - - - - 1.682.859 374.445 2.057.304 XVIII. Kâr dağıtımı - - - - 28.169 - - - (2.992.346) 2.639.177 - - - - - (325.000) (70.678) (395.678) 18.1 Dağıtılan temettü - - - - - - - - - (325.000) - - - - - (325.000) (70.678) (395.678) 18.2 Yedeklere aktarılan tutarlar - - - - 28.169 - - - (2.992.346) 2.964.177 - - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIX. Azınlık ile yapılan işlemler - - - - - - - - - - - - - - - - (2.185) (2.185) Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+ +XVII+XVIII) 3.011.275 60.266 - - 78.889 - - 287.669 1.682.859 11.830.220 320.205 15.120 3.683 (419.337) - 16.870.849 3.680.091 20.550.940 (1) KFH a ait olan yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları dışındaki konsolidasyon kapsamındaki şirketlerin yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları geçmiş dönem kârı/(zararı) içerisinde gösterilmiştir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 10 -