İÇİNDEKİLER BİLANÇO 2-3 GELİR TABLOSU 4

İÇİNDEKİLER Sayfa BİLANÇO 2-3 GELİR TABLOSU 4 Finansal tablo dipnotları fihristi Not 1 Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu nun fiili faaliyet konusu 5 Not 2 Finansal tabloların hazırlanmasındaki esaslar 6 Not 3 Uygulanan muhasebe prensipleri 7 Not 4 Hazır değerler 12 Not 5 Menkul değerler 14 Not 6 Hazır değerler ve menkul değerler gelir tahakkuk ve reeskontları 16 Not 7 Gelecek aylara ait giderler, gelir tahakkuk ve reeskontları 16 Not 8 Takipli alacaklar 17 Not 9 Ödeme planına bağlı alacaklar 21 Not 10 Diğer alacaklar 23 Not 11 Uzun vadeli kredi alacakları 23 Not 12 Fon un esas faaliyetlerine ilişkin uzun vadeli alacaklar 23 Not 13 Mali duran varlıklar 26 Not 14 Elden çıkarılacak varlıklar 27 Not 15 Görev zararı hesapları 35 Not 16 Diğer aktifler 38 Not 17 Gelecek aylara ait gelirler, gider tahakkuk ve reeskontları 38 Not 18 Ödenecek vergi ve fonlar 39 Not 19 Kısa vadeli diğer borçlar 39 Not 20 Uzun vadeli borç ve gider karşılıkları 40 Not 21 Gelecek yıllara ait gelirler, gider tahakkuk ve reeskontları 40 Not 22 Tahsil edilmemiş yeniden ödeme planı gelirleri 41 Not 23 Özkaynaklar 41 Not 24 Faiz gelirleri 42 Not 25 Faiz dışı gelirler 42 Not 26 Faiz dışı giderler 47 Not 27 Taahhüt ve yükümlülükler 52 Not 28 Gelecek dönemlerde fon faaliyetlerinin devamına yönelik plan ve 53 finansman kaynakları Not 29 Bilanço sonrası hususlar 53

31 Aralık 2010 Tarihi İtibarıyla Bilanço Bağımsız denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş Cari dönem Önceki dönem AKTİF KALEMLER Dipnot 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 HAZIR DEĞERLER 4 4.983.030 4.488.851 TC Merkez Bankası 26 18.771 Yurt içi bankalar 4.981.798 4.469.523 Yoldaki paralar 1.206 557 MENKUL DEĞERLER 5 4.557.284 3.030.967 Devlet iç borçlanma senetleri 4.559.301 3.032.150 Menkul kıymetler değer düşüklüğü karşılığı (2.017) (1.183) HAZIR DEĞERLER VE MENKUL DEĞERLER GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI 6 444.259 484.843 Hazır değerler gelir tahakkuk ve reeskontları 28.928 22.809 Menkul kıymet faiz gelir tahakkukları 415.331 462.034 FONUN ESAS FAALİYETLERİNE İLİŞKİN KISA VADELİ ALACAKLAR 2.771 3.137 Banka hisse devirlerinden alacaklar 1.924 2.543 Para cezalarından alacaklar 375 133 Fonun esas faaliyetlerine ilişkin diğer alacaklar 472 461 GELECEK AYLARA AİT GİDERLER, GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI 7 224.160 208.464 Sigorta primi gelir reeskontları 204.397 188.278 Gelecek aylara ait giderler 737 712 Ödeme planına bağlanan alacaklar faiz gelir tahakkukları 12.639 14.675 Diğer gelir tahakkuk ve reeskontları 6.387 4.799 TAKİPLİ ALACAKLAR 8, 9 1.841.506 659.457 Devralınan takipteki alacaklar 2.504.489 3.538.835 Ödeme planına bağlanan alacaklar 2.938.763 1.412.711 Takipteki diğer alacaklar 12.913 12.295 Takipteki alacaklar karşılığı (3.614.659) (4.304.384) DİĞER ALACAKLAR 10 9.199 19.914 Aktiflerin vadeli satışından doğan alacaklar 9.170 19.870 Diğer çeşitli alacaklar 4 23 İş avansları 25 21 UZUN VADELİ KREDİ ALACAKLARI 11 95.321 36.699 Diğer bağlı ortaklıklara verilen krediler 928 10.680 Yönetim ve denetimi devralınan şirketlere verilen krediler 94.393 26.019 FON UN ESAS FAALİYETLERİNE İLİŞKİN UZUN VADELİ ALACAKLAR 12 7.931 7.930 İflas masasından alacaklar 13.075.605 13.075.498 İflas masasından alacaklar karşılığı (13.067.674) (13.067.568) MALİ DURAN VARLIKLAR 13 14.992 14.992 İştirakler - - Bağlı ortaklıklar 14.992 14.992 Vadeye kadar elde tutulacak menkul değerler 61 61 Mali duran varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (61) (61) MADDİ DURAN VARLIKLAR 5.731 5.670 Menkuller 5.900 5.227 Gayrimenkuller 2.964 2.964 Gayri maddi haklar 4.130 3.169 Birikmiş amortismanlar (7.263) (5.690) ELDEN ÇIKARILACAK VARLIKLAR 14 945.413 957.512 Elden çıkarılacak bağlı ortaklık bankalar 460.522 460.522 Elden çıkarılacak iştirakler 118.249 118.205 Elden çıkarılacak diğer bağlı ortaklıklar 301.893 334.158 Elden çıkarılacak maddi duran varlıklar 210.811 208.500 Elden çıkarılacak haklar 1.838 1.790 Elden çıkarılacak varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (147.900) (165.663) GÖREV ZARARI HESAPLARI 15 455.414 476.621 Tasfiye halindeki bağlı ortaklık ve iştirakler 471.241 492.448 Tasfiye halindeki bağlı ortaklık ve iştirakler karşılığı (15.827) (15.827) Bağlı ortaklık bankalara verilen ihtiyatlar 10.830.443 10.884.954 Bağlı ortaklık bankalara verilen ihtiyatlar karşılığı (10.830.443) (10.884.954) DİĞER AKTİFLER 16 30.945 24.298 AKTİF TOPLAMI 13.617.956 10.419.355 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 2

31 Aralık 2010 Tarihi İtibarıyla Bilanço Bağımsız denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş Cari dönem Önceki dönem PASİF KALEMLER Dipnot 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 GELECEK AYLARA AİT GELİRLER,GİDER TAHAKKUK VE REESKONTLARI 17 25.115 9.134 Diğer gider tahakkuk ve reeskontları 25.115 9.134 ÖDENECEK VERGİ VE FONLAR 18 714 870 Ödenecek vergi ve fonlar 635 797 Ödenecek sosyal güvenlik primleri 79 73 DİĞER KISA VADELİ BORÇLAR 19 3.831.848 4.195.940 Personele borçlar 280 223 Maliye Bakanlığı na devredilecek paralar 128 56 Alınan nakdi teminat, karşılık ve mahsup edilmeyi bekleyen tahsilatlar 3.795.467 4.141.861 Diğer çeşitli borçlar 35.969 53.556 Bankalara iade olunacak paralar 4 244 DİĞER KISA VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 600.929 308.480 Diğer çeşitli yabancı kaynaklar 600.929 308.480 UZUN VADELİ BORÇ VE GİDER KARŞILIKLARI 20 48.620 46.590 Personel toplu ödeme ve emeklilik karşılığı 12.959 10.929 Takipli alacaklar genel karşılığı 35.661 35.661 GELECEK YILLARA AİT GELİRLER, GİDER TAHAKKUK VE REESKONTLARI 21 21.652 41.279 Gelecek yıllara ait gelirler 274 274 Diğer gider tahakkuk ve reeskontları 21.378 41.005 TAHSİL EDİLMEMİŞ YENİDEN ÖDEME PLANI GELİRLERİ 22 2.439.114 890.724 DİĞER UZUN VADELİ YABANCI KAYNAKLAR 1.418 1.351 Gelecek yıllarda tahsil edilecek gelirler 1.418 1.351 BİRİKMİŞ FONLAR 23 4.924.255 3.609.141 Bankalar tasfiye fonu birikimleri 3 3 Güvence fonu birikimleri 69.713 69.713 Geçmiş yıllar gelir-gider farkı 4.854.539 3.539.425 YENİDEN DEĞERLEME ARTIŞLARI 732 732 İştirak ve bağlı ortaklıklar yeniden değerleme artışları 732 732 DÖNEM GELİR GİDER FARKI 1.723.559 1.315.114 Dönem gelir - gider farkı 1.723.559 1.315.114 PASİF TOPLAMI 13.617.956 10.419.355 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 3

Gelir Tablosu Bağımsız denetimden geçmiş Bağımsız denetimden geçmiş Cari dönem Önceki dönem GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot 2010 2009 FAİZ GELİRLERİ 24 708.308 762.796 Diğer banka mevduatlarından alınan faizler 211.368 287.228 Katılım bankalarından alınan kar payları 14.247 21.072 Devlet iç borçlanma senetlerinden alınan faizler 482.693 454.496 FAİZ DIŞI GELİRLER 25 2.153.729 1.749.097 Fon un esas faaliyetlerine ilişkin gelirler 837.166 988.257 Konusu kalmamış karşılık iptal gelirleri 269.491 101.134 Takipli alacaklardan gelirler 628.404 221.531 Elden çıkarılacak varlıklar satış karları 3.694 53.393 Elden çıkarılan varlıklar gelir ve karları 2.956 17.864 Evalüasyon karları 313.102 276.044 İştiraklerimiz ve bağlı ortaklıklarımızdan alınan kar payları 200 747 Diğer olağan gelir ve karlar 5.818 5.277 Olağanüstü gelirler 92.898 84.850 FAİZ DIŞI GİDERLER 26 (1.138.478) (1.196.779) Hazineye aktarılan nakit kaynaklar (660.976) (635.425) Personel giderleri (31.230) (29.598) Sosyal güvenlik kurumlarına devlet primi giderleri (2.299) (1.587) Mal ve hizmet alım giderleri (11.709) (13.400) Diğer karşılık giderleri (15.657) (31.242) Fon un esas faal. ilişkin al. ve yat. değer düşüklüğü karşılık giderleri (2.017) (1.183) Elden çıkarılacak varlıklar satış zararları (32) (2.286) Elden çıkarılan varlıklar gider ve zararları (484) (1.631) Amortisman gideri (1.573) (1.433) Evalüasyon zararları (316.441) (269.730) Cari transferler (2.344) (2.311) Diğer olağan gider ve zararlar (82.037) (90.660) Olağanüstü giderler (11.679) (116.293) DÖNEM GELİR - GİDER FARKI 1.723.559 1.315.114 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. 4

1. TASARRUF MEVDUATI SİGORTA FONU NUN FİİLİ FAALİYET KONUSU Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu ( TMSF Fon ), Bankalar Hakkında 22 Temmuz 1983 tarih ve 70 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile bankalardaki tasarruf mevduatını sigorta etmek amacıyla tüzel kişiliği haiz olarak kurulmuştur. TMSF yi, ilgili Bakanlıkça hazırlanacak bir yönetmelik dahilinde idare ve temsil etme görevi Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası na ( TCMB ) verilmiştir. TMSF nin Maliye Bakanlığı nca hazırlanan ilk yönetmeliği 25 Ekim 1983 tarihinde yayımlanmıştır. 16 Haziran 1994 tarih ve 538 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile TMSF, tasarruf mevduatını sigorta etmenin yanı sıra, bankaların mali bünyelerini güçlendirme ve gereğinde yeniden yapılandırma ile görevli kılınmıştır. 4389 sayılı Bankalar Kanunu nun 15/1 numaralı maddesinde TMSF nin bir kamu tüzel kişisi olduğu belirtilmektedir. Kanun un 15/4 numaralı maddesi ile TMSF nin Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK Kurum ) tarafından hazırlanacak yönetmelik dahilinde BDDK ca idare ve temsil olunmasına hükmedilmiştir. Kurum tarafından hazırlanan ve TMSF nin teşkilat, görev, yetki ve sorumlulukları ile TMSF mevcudunun kullanılış şekil ve esaslarını belirleyen Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Yönetmeliği 26 Ağustos 2000 tarih ve 24152 sayılı Resmi Gazete de yayımlanmış, TMSF yi idare ve temsil görevi ise 31 Ağustos 2000 tarihinden itibaren 4491 sayılı Kanun ile değişik 4389 sayılı Bankalar Kanunu ile teşkil olunan Kurum a intikal etmiştir. TMSF nin BDDK tarafından hazırlanan ilk yönetmeliği 3 Ağustos 2001 tarih ve 24482 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan yeni Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Yönetmeliği ile yürürlükten kaldırılmış, bu yönetmeliğin bazı hükümleri de sırasıyla 18 Ocak 2002, 2 Nisan 2002 ve 18 Eylül 2002 tarih ve 24644, 24714 ve 24880 sayılı Resmi Gazeteler de yayımlanan yönetmelik değişiklikleri ile yeniden düzenlenmiştir. 12 Aralık 2003 tarihinde kabul edilen Bankalar Kanunu ile Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılmasına İlişkin 5020 Sayılı Kanun ile Fon un yönetim ve temsil yetkisi BDDK dan alınarak Fon Kurulu na verilmiştir. Söz konusu Kanun un 20 nci maddesi uyarınca da Fon merkezi İstanbul olarak belirlenmiştir. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Yönetmeliği ise 18 Mart 2004 tarih ve 25406 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. TMSF nin 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ( Kanun ) ile 25 Mart 2006 tarih ve 26119 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Teşkilat Yönetmeliği nde belirtilen görev ve yetkilerinin başlıcaları aşağıdaki gibidir: a) Bankacılık Kanunu ve ilgili diğer mevzuat ile verilen yetkiler çerçevesinde tasarruf sahiplerinin hak ve menfaatlerinin korunması amacıyla, mevduat ve katılım fonlarının sigorta edilmesi, b) Sigortaya tâbi olacak tasarruf mevduatı ve gerçek kişilere ait katılım fonlarının kapsamı ve tutarının TCMB, BDDK ve Hazine Müsteşarlığı nın olumlu görüşünü almak suretiyle belirlenmesi, risk esaslı sigorta priminin tarifesinin, tahsil zamanının, şeklinin ve diğer hususların BDDK nın görüşünü almak suretiyle belirlenmesi, c) Faaliyet izni kaldırılan kredi kuruluşları nezdinde bulunan ve doğruluğu hiçbir şüpheye yer vermeyecek şekilde kanıtlanan mevduat ve katılım fonunun sigorta kapsamındaki kısmının doğrudan veya ilan edeceği başka bir banka aracılığı ile kaynaklarından ödenmesi, d) BDDK tarafından temettü hariç ortaklık hakları ile yönetim ve denetimi Fon a devredilen bankaların yönetilmesi, malî bünyelerinin güçlendirilmesi, yeniden yapılandırılması, devri, birleştirilmesi, satış ve tasfiyesi, e) Fon alacaklarının takip ve tahsili işlemlerinin yürütülmesi ve sonuçlandırılması, f) Fon varlık ve kaynaklarının idare edilmesi. 5

1. TASARRUF MEVDUATI SİGORTA FONU NUN FİİLİ FAALİYET KONUSU (devamı) 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun 130 uncu maddesi ile 2 Eylül 2006 tarih ve 26277 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunun Kaynakları İle Kaynakların Kullanımına Dair Yönetmelik in 4 üncü maddesine göre TMSF nin başlıca gelir kalemleri mevduat ve katılım fonu sigortası primlerinden, fon mevcudunun gelirlerinden, zaman aşımına uğrayan mevduat, katılım fonu, emanet ve alacaklardan, kuruluş izni verilen bankaların sisteme giriş payından, Kanun un 18 inci madde hükümleri çerçevesinde pay edinim ve devirlerinden alınan paylardan ve çeşitli para cezası gelirlerinden oluşmaktadır. Fon, Hazine Müsteşarlığı ndan izin almak kaydıyla borçlanabileceği gibi ihtiyaç hasıl olduğunda Fon a ikrazen verilmek üzere Hazine Müsteşarlığı'nca özel tertip devlet iç borçlanma senedi ihraç edilebilir. Özel tertip devlet iç borçlanma senetlerinin faiz oranları ve geri ödeme şartları da dahil olmak üzere tâbi olacağı usûl ve esaslar Hazine Müsteşarlığı ile Fon tarafından müştereken belirlenir. Malî yıl bütçe kanunlarında yer alan borçlanma ile ilgili hükümler ile 4749 sayılı Kamu Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanun un 5 ve 6 ncı madde hükümleri bu senetler için de geçerlidir. Fon, BDDK görüşü alınmak suretiyle Fon Kurulu kararı ile bankalardan ileride doğacak prim yükümlülüklerine mahsuben bir önceki yılda ödedikleri sigorta primi toplamına kadar avans alabilir. Avans kullanımına ilişkin kararlarda uygulanacak faiz oranının belirtilmesi zorunludur. Olağanüstü hallerde, Fon kaynaklarının ihtiyacı karşılamaması durumunda Fon un talebi üzerine TCMB tarafından Fon a avans verilebilir. Alınan avansın vadesi, tutarı, geri ödeme şekil ve şartları ile uygulanacak faiz oranı ve diğer hususlar Fon un görüşü alınarak TCMB tarafından belirlenir. 2. FİNANSAL TABLOLARIN HAZIRLANMASINDAKİ ESASLAR TMSF nin muhasebe kayıtları, 8 Mart 2005 tarih ve 82 sayılı Fon Kurulu Kararı ile yürürlüğe giren ve 19 Aralık 2001 tarih ve 404 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile yürürlüğe giren Muhasebe Yönergesi ni yürürlükten kaldıran TMSF Muhasebe Yönergesi ve 18 Eylül 2003 tarih ve 540 sayılı Yönetim Kurulu Kararı ile yürürlüğe giren TMSF Hesap Planı ve Açıklaması dahilinde tutulmuş olup ilişikteki finansal tablolar söz konusu muhasebe prensipleri çerçevesinde hazırlanmaktadır. 6

3. UYGULANAN MUHASEBE PRENSİPLERİ Hazır değerler Nakit olarak elde ve bankada tutulan varlıkların kaydedildiği hesap grubudur. Nakit para, yoldaki paralar, yurt içi ve yurt dışı bankalar nezdindeki vadesiz mevduat hesapları ile katılım bankaları nezdindeki cari hesaplar, vadesi bir yıla kadar olan mevduat ve katılma hesapları bu hesap grubu altında gösterilmektedir. Menkul kıymetler Tahvil, bono ve benzeri menkul kıymetler elde etme maliyeti üzerinden muhasebeleştirilir ve borsa değerine veya etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedeline göre veya TCMB nin Resmi Gazete de günlük olarak açıkladığı fiyatlara göre değerlenebilir. Hazine Müsteşarlığı tarafından ihraç edilen özel tertip devlet iç borçlanma senetleri bu yöntemlere ilave olarak, alış bedeline, vadesinde elde edilecek gelirin iktisap tarihinden değerleme gününe kadar geçen süreye isabet eden kısmının eklenmesi suretiyle bulunacak değere göre de değerlenebilir. Elden çıkarılacaklar da dahil olmak üzere, borsada işlem gören hisse senetleri, bağlı ortaklık ve iştirak payları borsa değerine göre, borsada işlem görmeyenler ise elde etme maliyeti ile değerlenir. Devralınan takipteki alacaklar Bağlı ortaklık bankalardan TMSF bünyesine temlik edilen takipli alacaklar, bağlı ortaklık banka ile TMSF arasındaki temlik sözleşmelerine istinaden, ilgili banka kayıtlarındaki defter değeri ve yürürlükteki Bankalarca Karşılık Ayrılacak Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Esas ve Usuller Hakkında Yönetmelik çerçevesinde ayrılmış olan karşılıkları ile hesaplara intikal ettirilmektedir. Devralınan takipli alacaklara istinaden faiz tahakkuku yapılmamaktadır ve oluşan faiz gelirleri tahsil esasına göre muhasebeleştirilmektedir. Bağlı ortaklık banka kayıtlarındaki özel karşılık tutarlarına ek olarak, TMSF takipli alacaklar için kendi kayıtlarında ayrıca TMSF Muhasebe Yönergesi ne uygun olarak %5 oranında genel karşılık ayırmaktadır. Ödeme planına bağlanan alacaklar Takipli alacaklardan Fon tarafından ödeme planına bağlananlar ile takipli alacak olarak bankalardan devralınmış olmakla birlikte devralınan bankaca yeniden ödeme planına bağlanmış ve borçluların anlaşma hükümleri çerçevesinde ödemelerini aksatmadan gerçekleştirdiği alacaklar Fon aktifinde Ödeme planına bağlanan alacaklar hesabında izlenir. Ödeme planında yer alan borç tutarı ile muhasebe kayıtları arasındaki olumlu fark ile ödeme planına bağlanan alacaklar için ayrılan karşılıklar tahsil edilmedikçe gelirleştirilmez. Ancak tahsil edilmek üzere vadesini bekleyen gelir niteliğine haiz bu tutarlar pasifte Tahsil edilmemiş yeniden ödeme planı gelirleri hesabında izlenir. Protokole bağlanan alacaklardan yapılacak anapara tahsilatları Ödeme planına bağlanan alacaklar hesabından mahsup edilir ve eş zamanlı olarak yapılan tahsilat tutarı pasifte Tahsil edilmemiş yeniden ödeme planı gelirleri hesabına borç, gelir hesaplarına alacak kaydedilir. 7

3. UYGULANAN MUHASEBE PRENSİPLERİ (devamı) Mali duran varlıklar Fon tarafından bir işletmeye ortak olmak amacıyla yatırılan sermaye payları ve uzun vadeli amaçlarla veya çeşitli nedenlerle kısa vadede paraya dönüşme niteliği kaybolduğu için elde tutulan hisse senetlerinin izlendiği hesaptır. Borsada işlem gören hisse senetleri, bağlı ortaklık ve iştirak payları borsa değerine göre, borsada işlem görmeyenler ise elde etme maliyeti ile değerlenir. Maddi duran varlıklar Maddi duran varlıklar elde etme maliyeti ile kayıtlara alınmıştır. Maddi duran varlığın elde etme maliyeti; satın alma veya inşa ettirme işlemine bağlı olarak yapılan ödemeler ile alış ve ithalde ödenen vergiler (KDV dahil) ve varlığı önceden belirlenen amaçlar çerçevesinde kullanabilmek üzere çalışabilir duruma getirmek için katlanılan tüm giderlerden oluşmaktadır. Maddi duran varlıklardan TMSF nin kullanımında olan menkuller ve gayri maddi haklar için %20, TMSF mülkiyetinde olan hizmet binaları için %2 oranında normal amortisman ayrılmaktadır. Elden çıkarılacak varlıklar Elden çıkarılacak bağlı ortaklık bankalar Bağlı ortaklık banka hisse senetlerinin tamamının ya da bir bölümünün banka zararının ödenmiş sermayeye tekabül eden tutar kadarının devralınması için, ilgili bankaya aynı tutarda yapılan ödemelerden oluşmakta olup, ödeme tutarlarıyla hesaplara intikal ettirilmektedir. Bağlı ortaklık bankaların satış kar ya da zararları, satış tutarlarıyla Elden çıkarılacak bağlı ortaklık bankalar hesabında kayıtlı sermaye payları arasındaki farklar olarak hesaplanmakta ve ilgili kar / (zarar) dönemin gelir gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Elden çıkarılacak iştirakler ve diğer bağlı ortaklıklar TMSF tarafından, bağlı ortaklık bankalardan veya alacağa mahsuben devralınan bağlı ortaklık ve iştirakler, elde etme maliyeti ile muhasebeleştirilmiştir. Yabancı para iştirakler ise elde etme maliyetinin bilanço tarihinde geçerli olan TCMB döviz alış kurundan Türk Lirasına çevrilmesi suretiyle yansıtılmıştır. İlgili kur farkları dönemin gelir gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Borsa değeri olan iştirakler ve bağlı ortaklıklar bilanço tarihi dahil geriye doğru beş iş günü boyunca oluşan günlük ağırlıklı ortalama fiyatların ortalaması ile değerlenmekte ve oluşan değer artışları Mali duran varlıklar borsa değer artışları hesabına, kalıcı değer artışları ise Sermaye piyasası işlem karları hesabına kaydedilmektedir. Bağlı ortaklık bankalardan devralınan elden çıkarılacak diğer bağlı ortaklık ve iştiraklerin değer düşüklüğü karşılıkları ilgili banka kayıtlarındaki değerleriyle TMSF bilançosuna yansıtılmıştır. TMSF ye bedelsiz olarak devrolan iştirak ve bağlı ortaklıklar kayıtlı değerleri kadar değer düşüklüğü karşılığı ayrılması suretiyle kayıtlara intikal ettirilmiştir. Elden çıkarılacak maddi duran varlıklar / haklar TMSF nin, icraen satın alınan, bağlı ortaklık bankalardan veya alacağa mahsuben devralınan maddi duran varlıkları ve gayrimaddi hakları elde etme maliyeti ile kayıtlara yansıtılmıştır. TMSF nin mülkiyetindeki elden çıkarılacak varlıklar amortismana tabi tutulmamıştır. 8

3. UYGULANAN MUHASEBE PRENSİPLERİ (devamı) Görev zararı hesapları Bağlı ortaklık bankalara verilen ihtiyatlar Hazine Müsteşarlığı tarafından TMSF ye ikrazen ihraç edilen Devlet İç Borçlanma Senetleri nden TMSF tarafından bünyesindeki bağlı ortaklık bankalara ihtiyat olarak aktarılan tutarlar Bağlı ortaklık bankalara verilen ihtiyatlar olarak muhasebeleştirilmektedir. TMSF, Hazine Müsteşarlığı nın TCMB de ilgili ikraz sözleşmelerine istinaden depo ettiği tahviller içerisinden ihtiyaç duyduklarını söz konusu depo hesabından çekilişler olarak kullanmakta ve tahvilleri bağlı ortaklık bankalara aktarmaktadır. Tahviller kullanım tarihleri itibarıyla ihraç edilmiş sayılmaktadır ve kullanım tarihleri itibarıyla oluşan değerleri ile TMSF bilançolarına yansıtılmaktadır. Bankalara yabancı para cinsinden tahviller ihtiyat olarak aktarılsa dahi, ilk verildikleri tarihteki TL karşılıkları ile kayıtlarda yer almaktadır. 18 Aralık 2008 tarih ve 378 sayılı Fon Kurulu Kararı na istinaden Bağlı ortaklık bankalara verilen ihtiyatlar ın tamamına karşılık ayrılmıştır. Tasfiye halindeki bağlı ortaklık ve iştirakler Bağlı ortaklık bankaların tasfiye süreci başlatıldığında, bankacılık işlemleri yapma ve mevduat kabul etme izinleri kaldırıldığında ilgili bağlı ortaklık bankadaki sermaye payı, ihtiyat, sermaye benzeri kredi ve mevduat rakamı bu hesaba yeniden sınıflandırılmaktadır. Ayrıca, elden çıkarılacak diğer iştirak ve bağlı ortaklıklar da tasfiye süreçleri başlatıldığında bu hesaba yeniden sınıflandırılmaktadır. Kesinleşen görev zararları Bağlı ortaklık bankalardan devralınan zararlar ya da zarara karşılık verilen kıymet ve ihtiyatlardan zarara mahsup edilenler bu hesapta takip edilmektedir. 2008 yılında Kesinleşen Görev Zararı hesabı Olağanüstü Gelirler hesabından mahsup edilmiş ve TMSF Muhasebe Yönergesi nin 17 nci maddesi gereğince bugüne kadar ayrılmış karşılık tutarı Konusu Kalmamış Karşılık İptal Gelirleri hesabına aktarılmıştır. Kesinleşen görev zararları karşılığı TMSF tarafından devralınan kesinleşmiş zararlar için her yıl hesap bakiyesinin %5 i tutarında genel karşılıkların izlendiği bu hesap için, yukarıda bahsi geçen kesinleşen görev zararlarının Olağanüstü Gelirler hesabından mahsup edilmesi nedeniyle, ilave karşılık ayrılması gerekmemiştir. Ayrılan karşılığın tahsil edilmediği sürece iptal edilmesi söz konusu değildir. 9

3. UYGULANAN MUHASEBE PRENSİPLERİ (devamı) Tahsil edilmemiş yeniden ödeme planı gelirleri Takipli alacaklardan Fon tarafından ödeme planına bağlananlar ile takipli alacak olarak bankalardan devralınmış olmakla birlikte devralınan bankaca yeniden ödeme planına bağlanmış ve borçluların anlaşma hükümleri çerçevesinde ödemelerini aksatmadan gerçekleştirdiği ve Fon aktifinde Ödeme planına bağlanan alacaklar hesabında izlenmekte olan alacakların defter değeri (Fon tarafından temlik alındığı tarihteki değeri) ile protokole konu tutar arasındaki olumlu fark ve kredilere münhasıran ayrılan karşılıkların iptal gelirleri tahsil edilene kadar bu hesapta takip edilir. Alınan nakdi teminat, karşılık ve mahsup edilmeyi bekleyen tahsilatlar Elden çıkarılacak iştirak, bağlı ortaklık, menkul ve gayrimenkuller ile ilgili olarak satış işlemleri tamamlanıncaya kadar yatan tutarlar ile, Fon tarafından kullanılmak üzere alınan demirbaşlar nedeniyle firmalardan alınan nakdi teminatlar, 2004 sayılı İcra ve İflas Kanunu ve 6183 sayılı Amme Alacaklarının Tahsil Usulu Hakkındaki Kanun çerçevesinde veya imzalanan protokoller kapsamında ilgililerden yapılan tahsilatlardan henüz gerekli mahsup işlemleri tamamlanmayanlar ve teminat niteliğinde yapılan tahsilatlar Alınan nakdi teminat, karşılık ve mahsup edilmeyi bekleyen tahsilatlar hesabında takip edilir. Alacak ve borçların değerlemesi TMSF nin takipli veya tasfiye masalarından olan alacakları bilançoda defter değeri ile gösterilmektedir. Faiz öngörülen mevduat ve diğer alacaklar için tespit edilen faiz oranı esas alınmak suretiyle gelir reeskontu hesaplanmıştır. Yabancı para alacak ve borçlar Dönem içerisinde yabancı para cinsinden gerçekleşen tüm işlemler, işlem tarihindeki kurlar esas alınarak değerlenmiştir. 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihli bilançolarda yer alan yabancı para ile temsil edilmekte olan parasal varlıklar ve borçlar yıl sonunda TCMB tarafından açıklanmış döviz alış kurları esas alınarak değerlenmiştir. 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Amerikan Doları 1.5460 1.5057 Avro 2.0491 2.1603 Personel toplu ödeme ve emeklilik karşılıkları TMSF sözleşmeli personeli ile ilgili düzenlemeler çerçevesinde işten çıkarma veya emeklilik halinde yapılacak toplu ödemeler nedeni ile oluşacak yükümlülük için karşılık ayrılmaktadır. Takipteki alacaklar genel karşılığı Takipli alacaklar için her yıl hesap bakiyesinin %5 i tutarında genel karşılık ayrılmaktadır. Önceki yıllarda ayrılan karşılık toplamı, ilgili yıllar itibarıyla ayrılması gereken karşılık toplamından fazla ise söz konusu fazlalık ortadan kalkıncaya kadar ilave karşılık ayrılması gerekmemektedir. Ayrılan karşılık tahsil edilmediği sürece geri çevrilmemektedir. Sermaye benzeri krediler Bankalara verilen sermaye benzeri krediler, TMSF nin bağlı ortaklık bankasına kullandırdığı uzun vadeli krediden oluşmaktadır ve finansal tablolarda kayıtlı değerleri üzerinden yansıtılmışlardır. 10

3. UYGULANAN MUHASEBE PRENSİPLERİ (devamı) Diğer bilanço kalemleri Diğer bilanço kalemleri finansal tablolarda kayıtlı değerleri üzerinden yansıtılmışlardır. Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu nun Nakit Fazlasının Hazine Müsteşarlığı Hesaplarına Aktarılmasına İlişkin Usul ve Esaslar ( Usul ve Esaslar ) TMSF tarafından her ay çözümleme faaliyetlerine ilişkin aylık gerçekleşme rakamlarını gösteren Detay Mali Durum Tablosu hazırlanır. Söz konusu tabloda, bir önceki aya ait gerçekleşme rakamları, gerçekleşme oranları ile cari yıl için aylık, cari yıldan sonrası için gelir ve giderlere ilişkin yıllık ödeme projeksiyon rakamları yer alır. Bu tablo izleyen ayın 20 sine kadar Hazine Müsteşarlığı na gönderilir. Projeksiyon rakamları ise, üç ayda bir revize edilir. Genel Mali Durum Tablosu, projeksiyon rakamlarının revize edilmesi ile paralel olarak üç ayda bir güncellenir ve revize edildiği döneme ait Detay Mali Durum Tablosu ile birlikte Müsteşarlığı na gönderilir. Detay Mali Durum Tablosu nda ilgili aya ait gerçekleşme rakamları ile yapılan hesaplamalar neticesinde, Serbest Rezerv tutarında asgari 20 milyon ABD Doları karşılığı bakiye bulunması halinde, söz konusu tutar izleyen ayın 20 si ile 30 u arasında Hazine Müsteşarlığı hesaplarına aktarılır ve yapılacak ödemelerin tutarı, tarihi ve ödemenin yapılacağı para cinsi aktarım tarihinden önceki iş günü yazılı olarak Hazine Müsteşarlığı na bildirilir. TMSF nin çözümleme gelirlerinin 100 milyon ABD Doları tutarındaki kısmı İhtiyati Rezerv olarak tutulur. Bu tutarın üstünde kaynağa ihtiyaç duyulması halinde, çözümleme gelirlerine ilişkin tutarlar, TMSF tarafından kullanılır ve bu durum yazı ile Hazine Müsteşarlığı na bildirilir. Mali durum tablolarında öngörülmeyen veya öngörülenden farklı bir ödeme yapılması halinde, TMSF tarafından ödemenin tutarı, tarihi ve ödemenin yapılacağı para cinsi aktarımdan önceki iş günü Hazine Müsteşarlığı na yazılı olarak bildirilir. Söz konusu ödemeler nedeni ile takip eden döneme ilişkin projeksiyonlarda güncelleme gerekmesi halinde, güncelleme en kısa zamanda TMSF tarafından tamamlanır ve yeni ödeme planı Hazine Müsteşarlığı na iletilir. İhtiyati rezerv ve serbest rezerv kapsamında elde edilecek nemalar ilgili ayın son iş günü Hazine Müsteşarlığı na aktarılır. Serbest Rezerv tutarının 20 milyon ABD Doları ndan daha az bakiye vermesi durumunda aktarım yapılmaz. Aktarım yapılmayacağına ilişkin olarak TMSF, Hazine Müsteşarlığı nı yazılı olarak bilgilendirir. Çözümleme gelirlerinin Hazine Müsteşarlığı na aktarılması nedeniyle çözümleme giderleri için ilave kaynağa ihtiyaç duyması halinde, sigortacılık faaliyetleri rezervine başvurulmaksızın, TMSF tarafından Hazine Müsteşarlığı ndan özel tertip Devlet İç Borçlanma Senetleri ihraç edilmesi talep edilir. Takip eden yılda ihtiyaç duyulabilecek özel tertip Devlet İç Borçlanma Senetleri ne ilişkin projeksiyon bilgisi her yıl Eylül ayında TMSF tarafından, Hazine Müsteşarlığı na bildirilir. Fon tarafından yukarıda bahsi geçen Usul ve Esaslar çerçevesinde ödemeler yapılmış olup, söz konusu ödemelere ilişkin detaylar Not 26 de verilmiştir. 11

4. HAZIR DEĞERLER TMSF nin bankalar nezdindeki mevduatlarının 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 TL ABD Doları ( 000) Avro ( 000) Toplam (TL karşılığı) TCMB 26 - - 26 Bankalar nezdindeki değerleme hesabı (1) 1.193.037 - - 1.193.037 Bankalar nezdindeki değerleme hesabı (1) - 733.247-1.133.600 Bankalar nezdindeki değerleme hesabı (1) - - 416.317 853.076 Bankalar nezdindeki idari hesap (2) 666 - - 666 Bankalar nezdindeki idari hesap (2) - 117-183 Bankalar nezdindeki idari hesap (2) - - 35 73 Bankalar nezdindeki bloke hesap 605.403 - - 605.403 Bankalar nezdindeki bloke hesap - 541.664-837.414 Bankalar nezdindeki tahsilat hesabı 811 - - 811 Bankalar nezdindeki tahsilat hesabı - 1.001-1.547 Bankalar nezdindeki katılım hesabı 55.000 - - 55.000 Bankalar nezdindeki katılım hesabı - 135.000-208.710 Bankalar nezdindeki katılım hesabı - - 45.000 92.210 İmar Bankası DİBS hesabı (3) 70 - - 70 Diğer (4) - 359-555 Diğer (4) - - 317 649 Toplam 1.855.013 1.411.388 461.669 4.983.030 (1) (2) (3) (4) TMSF varlıklarının değerlendirilmesi amacıyla açtırılan değerleme hesabıdır. TMSF harcamalarının karşılanması amacıyla kullanılan idari hesaptır. T. İmar Bankası T.A.Ş. Devlet İç Borçlanma Senetleri hesabı, hak sahiplerine yapılan ödemelerde kullanılmak üzere elde edilen nakit kaynağın değerlendirildiği hesaptır. Yoldaki paralar tutarını içermektedir. 12

4. HAZIR DEĞERLER (devamı) TMSF nin bankalar nezdindeki mevduatlarının 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2009 TL ABD Doları ( 000) Avro ( 000) Toplam (TL karşılığı) TCMB 17 - - 17 TCMB - 12.452-18.749 TCMB - - 2 5 Bankalar nezdindeki değerleme hesabı (1) 1.515.051 - - 1.515.051 Bankalar nezdindeki değerleme hesabı (1) - 701.371-1.056.054 Bankalar nezdindeki değerleme hesabı (1) - - 432.484 934.296 Bankalar nezdindeki idari hesap (2) 1.985 - - 1.985 Bankalar nezdindeki idari hesap (2) - 61-93 Bankalar nezdindeki idari hesap (2) - - 381 824 Bankalar nezdindeki bloke hesap 271.300 - - 271.300 Bankalar nezdindeki bloke hesap - 359.021-540.579 Bankalar nezdindeki tahsilat hesabı 474-474 Bankalar nezdindeki tahsilat hesabı - 73-109 Bankalar nezdindeki katılım hesabı 40.000 - - 40.000 Bankalar nezdindeki katılım hesabı - 65.000-97.871 Bankalar nezdindeki katılım hesabı - - 5.000 10.802 İmar Bankası DİBS hesabı (3) 85 - - 85 Diğer (4) - 189-284 Diğer (4) - - 127 273 Toplam 1.828.912 1.138.167 437.994 4.488.851 (1) (2) (3) (4) TMSF varlıklarının değerlendirilmesi amacıyla açtırılan değerleme hesabıdır. TMSF harcamalarının karşılanması amacıyla kullanılan idari hesaptır. T. İmar Bankası T.A.Ş. Devlet İç Borçlanma Senetleri hesabı, hak sahiplerine yapılan ödemelerde kullanılmak üzere elde edilen nakit kaynağın değerlendirildiği hesaptır. Yoldaki paralar tutarını içermektedir. 13

5. MENKUL DEĞERLER TMSF nin menkul değerler cüzdanı 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibarıyla Devlet İç Borçlanma Senetleri nden, Devlet Dış Borçlanma Senetleri nden ve Özel Tertip Devlet İç Borçlanma Senetleri nden oluşmaktadır ve detayı aşağıdaki gibidir: Tanım Alım tarihi Maliyet Faiz oranı (%) 31 Aralık 2010 İtfa tarihi Nominal değeri Faiz gelir reeskontları Değer düşüklüğ ü karşılığı Taşınan değer TCMB değeri TRT010420T19 11.08.2010 300.000 4,19 01.04.2020 295.453 60.778-360.778 360.778 TRT010420T19 24.11.2010 200.000 1,78 01.04.2020 163.730 - (69) 199.931 199.931 TRT020211T11 08.04.2009 200.000 13,35 02.02.2011 251.433 50.048-250.048 250.048 TRT020211T11 24.06.2009 200.000 12,09 02.02.2011 240.506 39.181-239.181 239.181 TRT030811T14 18.11.2009 200.000 8,76 03.08.2011 230.902 22.508-222.508 222.508 TRT030811T14 09.12.2009 50.000 9,00 03.08.2011 57.662 5.566-55.566 55.566 TRT040117T14 21.04.2010 300.000 8,13 04.01.2017 301.051 6.274-306.274 306.274 TRT080812T26 27.10.2010 300.000 7,78 08.08.2012 341.713 6.175-306.175 306.175 TRT080812T26 03.11.2010 200.000 7,82 08.08.2012 227.671 3.993-203.993 203.993 TRT090113T13 13.01.2010 200.000 9,62 09.01.2013 196.385 11.428-211.428 211.428 TRT110215T16 03.03.2010 200.000 3,69 11.02.2015 191.617 33.935-233.935 233.935 TRT110511T17 15.07.2009 200.000 11,61 11.05.2011 244.433 39.036-239.036 239.036 TRT110511T17 09.09.2009 150.000 9,38 11.05.2011 174.293 20.445-170.445 170.445 TRT130411T16 10.02.2010 200.000 8,11 13.04.2011 219.161 15.405-215.405 215.405 TRT190717T11 28.07.2010 300.000 8,42 19.07.2017 299.907 14.042-314.042 314.042 TRT190717T11 29.09.2010 250.000 8,28 19.07.2017 244.052 5.554-255.554 255.554 TRT251017T18 08.12.2010 400.000 7,77 25.10.2017 389.321 1.666-401.666 401.666 TRT290415T14 05.05.2010 300.000 3,86 29.04.2015 297.660 42.684-342.684 342.684 TRT290415T14 23.06.2010 300.000 3,79 29.04.2015 292.386 36.613-336.613 336.613 XS0559142814 12.11.2010 67.351 5,13 18.05.2020 61.473 - (1.948) 65.403 65.403 TRT311209T18 (1) 21.09.2007 41.950-31.12.2011 41.950 - - 41.950 41.950 4.559.301 4,762,759 415.331 (2.017) 4.972.615 4.972.615 (1) 21 Eylül 2007 tarihi itibarıyla Hazine Müsteşarlığı tarafından TMSF ye 24 Mayıs 2007 tarih ve 5667 sayılı Bankacılık İşlemleri Yapma ve Mevduat Kabul Etme İzni Kaldırılan Türkiye İmar Bankası Türk Anonim Şirketi nce Devlet İç Borçlanma Senedi Satışı Adı Altında Toplanan Tutarların Ödenmesi Hakkında Kanun uyarınca söz konusu tutarların ödenmesinde kullanılmak üzere ihraç edilen DİBS lerdir. Belirtilen DİBS ler; faiz ödemesiz, nama yazılı ve ikincil piyasada alım satıma konu olmayan bir senet olduğundan herhangi bir faiz reeskontu hesaplanmamaktadır. 14

5. MENKUL DEĞERLER (devamı) Tanım Alım tarihi Maliyet Faiz oranı (%) 31 Aralık 2009 İtfa tarihi Nominal değeri Faiz gelir reeskontları Değer düşüklüğü karşılığı Taşınan değer TCMB değeri TRB280710T17 05.08.2009 200.000 %9,54 28.07.2010 218.692 9.113-209.113 209.113 TRT020211T11 08.04.2009 24.06.2009 400.000 %13,35- %12,09 02.02.2011 491.939 47.940-447.940 447.940 TRT030310T10 11.03.2009 200.000 %14,54 03.03.2010 228.483 25.700-225.700 225.700 TRT030811T14 18.11.2009 09.12.2009 250.000 %8,76- %9,00 03.08.2011 288.564 - (1.183) 248.817 248.817 TRT031110T10 14.01.2009 04.02.2009 380.000 %16,16- %15,38 03.11.2010 492.841 79.949-459.949 459.949 TRT050510T16 06.05.2009 200.000 %11,42 05.05.2010 222.846 17.168-217.168 217.168 TRT081210T14 07.10.2009 200.000 %7,38 08.12.2010 217.415 1.039-201.039 201.039 TRT110511T17 15.07.2009 09.09.2009 350.000 %11,61- %9,38 11.05.2011 418.726 20.539-370.539 370.539 TRT130110T10 09.04.2008 07.05.2008 11.06.2008 300.000 %18,45- %19,57- %21,54 13.01.2010 406.783 105.757-405.757 405.757 16.07.2008 13.08.2008 10.09.2008 300.000 %21,64- %18,80- %18,67 13.01.2010 405.721 97.202-397.202 397.202 TRT130110T10 08.10.2008 %20,60- TRT230610T13 17.12.2008 200.000 %18,53 23.06.2010 267.256 57.627-257.627 257.627 TRT311209T18 (1) 21.09.2007 52.150-31.12.2011 52.150 - - 52.150 52.150 Toplam 3.032.150 3.711.416 462.034 (1.183) 3.493.001 3.493.001 (1) 21 Eylül 2007 tarihi itibarıyla Hazine Müsteşarlığı tarafından TMSF ye 24 Mayıs 2007 tarih ve 5667 sayılı Bankacılık İşlemleri Yapma ve Mevduat Kabul Etme İzni Kaldırılan Türkiye İmar Bankası Türk Anonim Şirketi nce Devlet İç Borçlanma Senedi Satışı Adı Altında Toplanan Tutarların Ödenmesi Hakkında Kanun uyarınca söz konusu tutarların ödenmesinde kullanılmak üzere ihraç edilen DİBS lerdir. Belirtilen DİBS ler; faiz ödemesiz, nama yazılı ve ikincil piyasada alım satıma konu olmayan bir senet olduğundan herhangi bir faiz reeskontu hesaplanmamaktadır. DİBS in vadesi 31 Aralık 2011 e kadar uzatılmıştır. 15

6. HAZIR DEĞERLER VE MENKUL DEĞERLER GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI TMSF nin hazır değerler ve menkul kıymet gelir tahakkuk ve reeskontları hesabının 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibarıyla detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Menkul kıymet faiz gelir tahakkukları (Not 5) 415.331 462.034 Hazır değerler gelir tahakkuk ve reeskontları 28.928 22.809 Toplam 444.259 484.843 7. GELECEK AYLARA AİT GİDERLER, GELİR TAHAKKUK VE REESKONTLARI 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Sigorta primi gelir reeskontları 204.397 188.278 Ödeme planına bağlanan alacaklar faiz gelir tahakkukları 12.639 14.675 Diğer gelir tahakkuk ve reeskontları 6.387 4.799 Gelecek aylara ait giderler 737 712 Toplam 224.160 208.464 16

8. TAKİPLİ ALACAKLAR TMSF nin devraldığı alacaklar ile süresinde tahsil edilmemesi sebebiyle borçluları hakkında takip başlatılan diğer Fon alacakları bu hesaplarda takip edilmektedir. 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibarıyla takipli alacaklar ve karşılıklarının detayı aşağıdaki gibidir: Krediler 31 Aralık 2010 Ayrılan karşılık Net tutar TL krediler 1.399.032 1.643.176 (244.144) YP krediler 889.162 860.750 28.412 Kurumsal krediler 2.288.194 2.503.926 (215.732) TL krediler 31.788-31.788 YP krediler 37.548 404 37.144 Tazmin olunan gayrinakdi krediler 69.336 404 68.932 Bireysel krediler 73.167 114.046 (40.879) TL krediler 64.792-64.792 YP krediler 9.000-9.000 Diğer krediler 73.792-73.792 Devralınan takipteki alacaklar 2.504.489 2.618.376 (113.887) TL krediler 61-61 YP krediler 2.938.702 996.283 1.942.419 Ödeme planına bağlanan alacaklar 2.938.763 996.283 1.942.480 Takipteki diğer alacaklar (1) 12.913-12.913 Toplam 5.456.165 3.614.659 1.841.506 (1) Takipteki diğer alacaklar, TMSF nin tahsili için takibata giriştiği idari para cezaları ve benzeri diğer alacaklarının izlendiği hesaptır. 17

8. TAKİPLİ ALACAKLAR (devamı) Krediler 31 Aralık 2009 Ayrılan karşılık Net tutar TL krediler 2.331.306 2.590.377 (259.071) YP krediler 992.084 906.260 85.824 Kurumsal krediler 3.323.390 3.496.637 (173.247) TL krediler 31.779-31.779 YP krediler 41.358-41.358 Tazmin olunan gayrinakdi krediler 73.137-73.137 Bireysel krediler 74.220 114.943 (40.723) TL krediler 59.892-59.892 YP krediler 8.196 394 7.802 Diğer krediler 68.088 394 67.694 Devralınan takipteki alacaklar 3.538.835 3.611.974 (73.139) TL krediler 418 27.159 (26.741) YP krediler 1.412.293 665.251 747.042 Ödeme planına bağlanan alacaklar 1.412.711 692.410 720.301 Takipteki diğer alacaklar (1) 12.295-12.295 Toplam 4.963.841 4.304.384 659.457 (1) Takipteki diğer alacaklar, TMSF nin tahsili için takibata giriştiği idari para cezaları ve benzeri diğer alacaklarının izlendiği hesaptır. 18

8. TAKİPLİ ALACAKLAR (devamı) Devralınan takipteki alacakların 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap dönemine ait hareketi aşağıdaki gibidir: Krediler 31 Aralık 2010 Ayrılan karşılık Net tutar Kurumsal krediler 31 Aralık 2009 bakiyesi 3.323.390 3.496.637 (173.247) Cari dönemde devralınan 5.869 5.869 - Protokole bağlanan (485.028) (946.297) 461.269 Diğer hareketler - net (556.037) (52.283) (503.754) 31 Aralık 2010 bakiyesi 2.288.194 2.503.926 (215.732) Tazmin olunan gayrinakdi krediler 31 Aralık 2009 bakiyesi 73.137-73.137 Cari dönemde devralınan - - - Diğer hareketler - net (3.801) 404 (4.205) 31 Aralık 2010 bakiyesi 69.336 404 68.932 Bireysel krediler 31 Aralık 2009 bakiyesi 74.220 114.943 (40.723) Cari dönemde devralınan - - - Diğer hareketler - net (1.053) (897) (156) 31 Aralık 2010 bakiyesi 73.167 114.046 (40.879) Diğer 31 Aralık 2009 bakiyesi 68.088 394 67.694 Cari dönemde devralınan - - - Diğer hareketler - net 5.704 (394) 6.098 31 Aralık 2010 bakiyesi 73.792-73.792 Toplam 2.504.489 2.618.376 (113.887) 19

8. TAKİPLİ ALACAKLAR (devamı) Devralınan takipteki alacakların 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap dönemine ait hareketi aşağıdaki gibidir: Krediler 31 Aralık 2009 Ayrılan karşılık Net tutar Kurumsal krediler 31 Aralık 2008 bakiyesi 3.244.971 3.380.816 (135.845) Cari dönemde devralınan 24.105 20.725 3.380 Protokole bağlanan (10.335) (10.221) (114) Diğer hareketler - net 64.649 105.317 (40.668) 31 Aralık 2009 bakiyesi 3.323.390 3.496.637 (173.247) Tazmin olunan gayrinakdi krediler 31 Aralık 2008 bakiyesi 73.319-73.319 Cari dönemde devralınan - - - Diğer hareketler - net (182) - (182) 31 Aralık 2009 bakiyesi 73.137-73.137 Bireysel krediler 31 Aralık 2008 bakiyesi 75.138 119.090 (43.952) Cari dönemde devralınan - - - Diğer hareketler - net (918) (4.147) 3.229 31 Aralık 2009 bakiyesi 74.220 114.943 (40.723) Diğer 31 Aralık 2008 bakiyesi 79.253 343 78.910 Cari dönemde devralınan - - - Diğer hareketler - net (11.165) 51 (11.216) 31 Aralık 2009 bakiyesi 68.088 394 67.694 Toplam 3.538.835 3.611.974 (73.139) Anapara tutarı yaklaşık 934.000 Bin ABD Doları olan alacaklar hasılat paylaşım yöntemi ile satışa sunulmuş olup 161.000 Bin ABD Doları peşin tutar ve %43 hasılat paylaşım oranı ile Lehman Brothers - Finansbank A.Ş. - Fiba Holding A.Ş. Konsorsiyumu tarafından kurulan RCT Varlık Yönetim A.Ş. ye satılarak 10 Nisan 2006 tarihinde temlik işlemleri tamamlanmıştır. 161.000 Bin ABD Doları peşin tahsil edilen tutar geçici hesaplarda takip edilmekte olup satışı yapılan alacaklar sebebiyle 31 Aralık 2010 tarihinde sona eren hesap döneminde 24.251 TL gelir kaydedilmiştir (2009: 18.521 TL). 20

9. ÖDEME PLANINA BAĞLANAN ALACAKLAR Takipli alacaklardan Fon tarafından ödeme planına bağlananlar ile takipli alacak olarak bankalardan devralınmış olmakla birlikte devralınan bankaca yeniden ödeme planına bağlanmış ve borçluların anlaşma hükümleri çerçevesinde ödemelerini aksatmadan gerçekleştirdiği alacaklardan oluşmakta olup 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibarıyla detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Fonun ödeme planına bağladığı alacaklar 2.938.763 1.412.711 Toplam 2.938.763 1.412.711 Protokol vadesi Yabancı para cinsi 31 Aralık 2010 Yabancı para tutarı ( 000) Döviz kuru TL karşılığı Çukurova Grubu (1) 01.10.2018 ABD Doları 380.000 1,5460 587.480 Çukurova Grubu 30.11.2012 ABD Doları 33.430 1,5460 51.683 Ceylan Grubu 31.12.2013 ABD Doları 280.576 1,5460 433.771 Bayındır Grubu 30.09.2012 ABD Doları 89.562 1,5460 138.463 Toprak Grubu 15.04.2013 ABD Doları 3.015 1,5460 4.662 Nergis Grubu 01.07.2011 ABD Doları 427.919 1,5460 661.563 Balkaner Grubu 31.03.2017 ABD Doları 343.940 1,5460 531.731 Balkaner Grubu 30.03.2016 ABD Doları 42.435 1,5460 65.605 EGS Grubu 31.12.2018 ABD Doları 218.183 1,5460 337.312 Diğer (2) 126.493 Toplam 2.938.763 (1) (2) Nergis Grubu na ait borçlara ilişkin 15 Mayıs 2009 tarihinde Çukurova Grubu ile yapılan protokol tutarıdır. Fon un ödeme planına bağladığı alacaklar hesabının diğer kalemi 11 adet firma ve şahısla yapılan protokollerden oluşmaktadır. Ayrıca Toprak Grubu na ait el konulan şirketlere kaynak aktarımı ihtiyacı nedeniyle önceki tahsilatlardan iade edilerek buraya aktarılan 4.000 TL bu kalem içerisinde yer almaktadır. Bu iade tutarları ödeme planına bağlanan alacaklara borç kaydı yaratılarak bu hesapta izlenmektedir. Protokol vadesi Yabancı para cinsi 31 Aralık 2009 Yabancı para tutarı ( 000) Döviz kuru TL karşılığı Çukurova Grubu (1) 01.10.2018 ABD Doları 386.000 1,5057 581.200 Çukurova Grubu 30.11.2012 ABD Doları 50.145 1,5057 75.503 Ceylan Grubu 31.12.2013 ABD Doları 283.099 1,5057 426.262 Bayındır Grubu 30.09.2012 ABD Doları 100.745 1,5057 151.692 Toprak Grubu 15.04.2013 ABD Doları 3.015 1,5057 4.540 Diğer (2) 173.514 Toplam 1.412.711 (1) (2) Nergis Grubu na ait borçlara ilişkin 15 Mayıs 2009 tarihinde Çukurova Grubu ile yapılan protokol tutarıdır. Fon un ödeme planına bağladığı alacaklar hesabının diğer kalemi 17 adet firma ve şahısla yapılan protokollerden oluşmaktadır. Ayrıca Toprak Grubu na ait el konulan şirketlere kaynak aktarımı ihtiyacı nedeniyle önceki tahsilatlardan iade edilerek buraya aktarılan 4.000 TL bu kalem içerisinde yer almaktadır. Bu iade tutarları ödeme planına bağlanan alacaklara borç kaydı yaratılarak bu hesapta izlenmektedir. 21

9. ÖDEME PLANINA BAĞLANAN ALACAKLAR (devamı) Fon un ödeme planına bağladığı alacaklar hesabında izlenen alacakların defter değeri (Fon tarafından temlik alındığı tarihteki değeri) ile protokole konu tutar arasındaki olumlu fark pasif hesaplardaki Tahsil edilmemiş yeniden ödeme planı gelirleri hesabının alt hesabında faiz gelirleri adı altında takip edilmektedir. İlgili grup / firmadan olan alacakla ilgili daha önce herhangi bir karşılık ayrılmışsa yine Tahsil edilmemiş yeniden ödeme planı gelirleri hesabının alt hesabında karşılık iptal gelirleri adı altında takip edilmektedir. Toplam Tahsil edilmemiş yeniden ödeme planı gelirleri detayı 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir: 2010 Protokol tutarı Faiz geliri Karşılık iptal geliri Toplam tahsil edilmemiş yeniden ödeme planı gelirleri Çukurova Grubu 587.480 587.480-587.480 Çukurova Grubu 51.683 51.584 63 51.647 Ceylan Grubu 433.771 - - - Bayındır Grubu 138.463 - - - Toprak Grubu 4.662-137.871 137.871 Nergis Grubu 661.563 492.388 522.834 1.015.222 Balkaner Grubu 531.731 424.662 105.885 530.547 Balkaner Grubu 65.605 55.459 10.035 65.494 EGS Grubu 337.312 - - - Diğer (1) 126.493 41.782 9.071 50.853 Toplam 2.938.763 1.653.355 785.759 2.439.114 (1) Fon un ödeme planına bağladığı alacaklar hesabının diğer kalemi 11 adet firma ve şahısla yapılan protokollerden oluşmaktadır. Toplam Tahsil edilmemiş yeniden ödeme planı gelirleri detayı 31 Aralık 2009 tarihi itibarıyla aşağıdaki gibidir: 2009 Protokol tutarı Faiz geliri Karşılık iptal geliri Toplam tahsil edilmemiş yeniden ödeme planı gelirleri Çukurova Grubu 581.200 581.200-656.668 Çukurova Grubu 75.503 75.407 61 75.468 Ceylan Grubu 426.262 - - - Bayındır Grubu 151.692 - - - Toprak Grubu 4.540-134.277 134.277 Diğer (1) 173.514 74.712 25.067 99.779 Toplam 1.412.711 731.319 159.405 890.724 (1) Fon un ödeme planına bağladığı alacaklar hesabının diğer kalemi 17 adet firma ve şahısla yapılan protokollerden oluşmaktadır. 22

10. DİĞER ALACAKLAR TMSF nin vadeli satışını yaptığı iştirak ve gayrimenkullerine ait alacaklar ile personel ve iş avanslarının izlendiği hesabın 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla bakiyesi 9.199 TL dir (31 Aralık 2009: 19.914 TL). 11. UZUN VADELİ KREDİ ALACAKLARI Bankalara verilen sermaye benzeri krediler, TMSF nin elden çıkarılacak diğer bağlı ortaklarına ve yönetim ve denetimini devraldığı şirketlere aktardığı nakit kaynaklardan oluşmaktadır. 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibarıyla detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 Yönetim ve denetimi devralınan şirketlere verilen krediler 94.393 26.019 Diğer bağlı ortaklıklara verilen krediler 928 10.680 Toplam 95.321 36.699 12. FON UN ESAS FAALİYETLERİNE İLİŞKİN UZUN VADELİ ALACAKLAR 31 Aralık 2010 ve 2009 tarihleri itibarıyla TMSF nin esas faaliyetlerine ilişkin uzun vadeli alacaklarının detayı aşağıdaki gibidir: 31 Aralık 2010 31 Aralık 2009 İflas masalarından alacaklar 13.075.605 13.075.498 İflas masasından alacaklar karşılığı (13.067.674) (13.067.568) Toplam 7.931 7.930 Mülga 4389 sayılı Bankalar Kanunu nun 14 üncü maddesinin (3) numaralı fıkrası uyarınca, bankacılık işlemleri yapma ve mevduat kabul etme izni kaldırılan T. İmar Bankası T.A.Ş. nezdinde bulunan tasarruf mevduatı ve ticari ve diğer kuruluşlar mevduatının Bakanlar Kurulu nun 29 Aralık 2003 tarih ve 2003/6668 sayılı kararı çerçevesinde ödenmesi ile ilgili olarak T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı, Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası, T.C. Ziraat Bankası A.Ş. ve Fon arasında 7 Ocak 2004 tarihinde ve T.C. Ziraat Bankası A.Ş. ile Fon arasında 14 Ocak 2004 tarihinde düzenlenen protokoller çerçevesinde 17 Ocak 2004 tarihinde T. İmar Bankası T.A.Ş. mudilerine ödemelere başlanılmıştır. Protokol gereği T.C. Ziraat Bankası A.Ş. ye mevduat karşılığı yapılacak aktarımların Fon tarafından mudilere yapılacak ödemelerden bir iş günü öncesinde yapılması gerekmektedir. Bu kapsamda Fon T.C. Ziraat Bankası A.Ş. ye ilk aktarımı 16 Ocak 2004 tarihinde gerçekleştirmiştir. 23

12. FON UN ESAS FAALİYETLERİNE İLİŞKİN UZUN VADELİ ALACAKLAR (devamı) İstanbul 2. Asliye Mahkemesi tarafından 8 Haziran 2005 tarihinde Müflis T. İmar Bankası T.A.Ş. nin iflası açıldığından, Fon tarafından 15 Eylül 2005 tarihinde 12.063.888 TL, 11.686 Bin ABD Doları ve 16.644 Bin Avro üzerinden iflas masasına alacak kaydı yaptırılmıştır. Belirtilen tutar, Fon un talep tarihi itibarıyla, tasarruf mevduatı ödemeleri sebebiyle muhasebe kayıtlarında İzni kaldırılan bankalar için verilen avanslar-t. İmar Bankası T.A.Ş. hesabında izlenen alacak bakiyesinden, Fon un iflas tarihi itibarıyla bankadan olan tespit edilmiş prim alacaklarından, mevduat ve tespit edilmiş prim alacaklarına iflas tarihine kadar hesaplanan gecikme zammı ve faizlerden (yapılan kesinleşmiş tahsilatlar düşülmüştür) ve ayrıca yaptığı ticari-diğer kuruluşlar mevduat ödemelerinden oluşmaktadır. 3 Ocak 2004 tarih ve 25335 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 2003/6668 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı çerçevesinde tasarruf mevduatı ödemelerine devam edilmiş 22 Ocak 2010 ve 6 Ağustos 2010 tarihlerinde T.C. Ziraat Bankası A.Ş. ye nakit aktarım yapılmıştır. Söz konusu mevduatlar ile ilgili ödenmesi gereken menkul sermaye iradı gelir vergileri Fon bünyesinden ilgili dönemlerde ödenmiştir. Diğer taraftan, 24 Aralık 2005 tarih ve 26033 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 2005/9828 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı çerçevesinde Müflis T. İmar Bankası T.A.Ş. nezdinde bulunan ve bankanın faaliyet izninin kaldırıldığı 3 Temmuz 2003 tarihinden geriye doğru bir ay içinde, banka tarafından karşılığında DİBS bulunmamasına rağmen ikincil piyasada DİBS satışı adı altında toplanan tutarların tasarruf mevduatına aktarılması suretiyle açıldığı tespit edilen hesaplar ile 03.08.2006 tarih ve 26248 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 2006/10727 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı gereğince, müflis T.İmar Bankası T.A.Ş. nezdinde bankanın faaliyet izninin kaldırıldığı 03.07.2003 tarihinden geriye doğru bir ay içinde kıyı bankalarındaki hesapların yurt içi mevduata dönüştürülmesi suretiyle açılan off-shore kaynaklı tasarruf ve ticari mevduat hak sahiplerine 2010 yılı içinde herhangi bir ödeme yapılmamıştır. 31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla, İflas masasından alacaklar ana hesabının T.İmar Bankası T.A.Ş. alt hesap bakiyesi 13.067.674 TL dir. 31 Aralık 2009 tarihinde sona eren hesap döneminde ayrılan karşılığa ek olarak 2010 yılında 107 TL karşılık ayrılmıştır ve İflas masasından alacaklar faiz gelir tahakkuk ve reeskontları hesabının 13 TL olan bakiyesi mahsup edildikten sonra kalan 94 TL cari dönem karşılık giderine yazılmıştır. 24