KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU SARTEN AMBALAJ SANAYİ VE TİCARET A.Ş. Finansal Rapor Konsolide 217-4. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama
Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Denetim Sonucu PwC BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş Sürekli Olumlu BAĞIMSIZ DENETÇİ RAPORU Sarten Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş. Genel Kurulu'na Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimi 1. Görüş Sarten Ambalaj Sanayi ve Ticaret A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 31 Aralık 217 tarihli konsolide finansal durum tablosu ile aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait; konsolide kar veya zarar tablosu, konsolide diğer kapsamlı gelir tablosu, konsolide özkaynaklar değişim tablosu ve konsolide nakit akış tablosu ile önemli muhasebe politikalarının özeti de dahil olmak üzere konsolide finansal tablo dipnotlarından oluşan konsolide finansal tablolarını denetlemiş bulunuyoruz. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide finansal tablolar Grup'un 31 Aralık 217 tarihi itibarıyla konsolide finansal durumunu ve aynı tarihte sona eren hesap dönemine ait konsolide finansal performansını ve nakit akışlarını, Türkiye Muhasebe Standartları'na ("TMS") uygun olarak tüm önemli yönleriyle gerçeğe uygun bir biçimde sunmaktadır. 2. Görüşün Dayanağı Yaptığımız bağımsız denetim, Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Denetim Standartları'nın bir parçası olan Bağımsız Denetim Standartları'na ("BDS") uygun olarak yürütülmüştür. Bu standartlar kapsamındaki sorumluluklarımız, raporumuzun "Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Bağımsız Denetimine İlişkin Sorumlulukları" bölümünde ayrıntılı bir şekilde açıklanmıştır. KGK tarafından yayımlanan Bağımsız Denetçiler için Etik Kurallar ("Etik Kurallar") ile konsolide finansal tabloların bağımsız denetimiyle ilgili mevzuatta yer alan etik hükümlere uygun olarak Grup'tan bağımsız olduğumuzu beyan ederiz. Etik Kurallar ve mevzuat kapsamındaki etiğe ilişkin diğer sorumluluklar da tarafımızca yerine getirilmiştir. Bağımsız denetim sırasında elde ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulması için yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz. 3. Kilit Denetim Konuları Kilit denetim konuları, mesleki muhakememize göre cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konulardır. Kilit denetim konuları, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların bağımsız denetimi çerçevesinde ve konsolide finansal tablolara ilişkin görüşümüzün oluşturulmasında ele alınmış olup, bu konular hakkında ayrı bir görüş bildirmemekteyiz. Kilit denetim konuları Kilit denetim konuları için uygulanan denetim prosedürleri Kredi taahhütlerinin yerine getirilmesi Grup'un 31 Aralık 217 tarihi itibarıyla kredi taahhütlerine ilişkin rasyoların test edilmesine ilişkin uyguladığımız denetim prosedürleri aşağıdaki gibidir:
Grup, 212 yılında European Bank for Reconstruction and Development ("EBRD") ile 2.. USD tutarında, 8 yıl vadeli, iki sene geri ödemesiz, kredi faiz marjı artı libor faizli bir kredi anlaşması imzalamıştır (Not 8). Söz konusu taahhütlerin ihlali durumunda, Grup borçlu tarafından bilgilendirilir. Bu bildiriyi takiben, mümkün olduğunda, finansal oran taahhüdü 3 gün içinde yerine getirilmelidir. Grup yönetimi tarafından hazırlanan kredi taahhütlerine ilişkin finansal rasyo hesaplamaları alınmış ve matematiksel doğruluğu test edilmiştir. Söz konusu finansal rasyolarında kullanılan bilgilerin (net borç ve FAVÖK), kredi sözleşmesinde tanımlandığı şekliyle hesaplamalara konu edilip edilmediği kontrol edilmiştir. Kredi taahhütlerine ilişkin finansal rasyoların, konsolide finansal tablolarda yer alan bilgilerle tutarlılığı kontrol edilmiştir. Kredi faiz marjı aşağıdaki gibi hesaplanmaktadır: Konsolide finansal tablolarda yer alan bilgiler ışığında temettü dağıtımı, yeni kredi kullanımı ve yatırım harcamalarına ilişkin finansal taahhütler de kontrol edilmiştir. Çalışmalarımızın neticesinde, kredi taahhütlerinin yerine getirilmesine yönelik gerçekleştirilen denetim prosedürlerinde önemli bir bulgumuz olmamıştır. - Grup'un Net borç/faiz Amortisman ve Vergi Öncesi Kar ("FAVÖK") oranın ilgili mali yıl için 3,' dan az olması halinde %3,5. - Grup'un Net borç/favök oranın ilgili mali yıl için 3,'a eşit ve yüksek ve 4,'dan düşük olması halinde %4,. - Grup'un net borç/favök oranın ilgili mali yıl için 4,'a eşit ve yüksek ve 5,'dan düşük olması halinde %4,5. Bununla birlikte, Grup'un alınan kredilerle ile ilgili olarak da, temettü dağıtımı, yeni kredi kullanımı ve yatırım harcamalarına ilişkin finansal taahhütleri bulunmaktadır. Kredilerin konsolide finansal tablolarda önemli yer tutması ve yukarıda detaylarına yer verilen taahhütlerin yerine getirilmesi gibi zorunlulukları barındırması sebebiyle kilit denetim konuları arasında değerlendirilmiştir. Ticari alacakların geri kazanılabilir değerinin belirlenmesi Grup'un 31 Aralık 217 tarihi itibariyle 763.818.587 TL tutarında ve toplam varlıklarının %68'ini ticari alacaklar oluşmaktadır. Ticari alacaklar için hesaplanan değer düşüklüğü Ticari alacakların geri kazanılabilirlig?i ile ilgili as?ag?ıdaki denetim prosedu?rleri uygulanmıs?tır:
karşılıkları, müşterilerden alınan teminatlar, müşterilerin geçmiş ödeme performansları ve kredibilite bilgileri ile alacak bakiyelerinin vade analizleri göz önünce bulundurularak yapılan tahminler sonucunda belirlenir. Kullanılan bu tahminler gelecekte beklenen piyasa koşullarına oldukça duyarlıdır. Bu sebeplerle so?z konusu ticari alacakların geri kazanılabilir değeri denetimimiz bakımından o?nemli bir konudur. Grup'un ticari alacaklarının takibine ilişkin süreçlerinin yönetim ve satış personeli ile görüşülmesi, Yaşlandırma çalışmasına baz olan ticari alacakların konsolide finansal tablolarla tutarlılığının test edilmesi, örneklem yoluyla seçilen carilerin yaşlandırmasının ilgili açık faturalara bakılarak test edilmesi, Ticari alacak bakiyelerinin o?rneklem yoluyla dog?rulama mektupları go? nderilerek test edilmesi, Grup'un ticari alacaklar ve şüpheli alacak karşılığına ve kredi riskine ilişkin açıklamaları Not 2 ve 7'de yer almaktadır. Mu?teakip do?nemde yapılan tahsilatların o?rneklem yoluyla test edilmesi Tahsilata ilis?kin herhangi bir anlaşmazlık veya dava durumu olup olmadıg?ının araştırılması ve hukuk mu?s?avirlerinden devam eden alacak takip davalarıyla ile ilgili bilgi alınması, Ticari alacakların geri kazanılabilirlig?ine yo?nelik konsolide finansal tablo notlarında yer alan ac?ıklamaların yeterlilig?inin deg?erlendirilmesi. Çalışmalarımızın neticesinde, ticari alacakların geri kazanılabilir değerinin belirlenmesine yönelik gerçekleştirilen denetim prosedürlerinde önemli bir bulgumuz olmamıştır. 4. Yönetimin ve Üst Yönetimden Sorumlu Olanların Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Sorumlulukları Grup yönetimi; konsolide finansal tabloların TMS'lere uygun olarak hazırlanmasından, gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan ve hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içermeyecek şekilde hazırlanması için gerekli gördüğü iç kontrolden sorumludur. Konsolide finansal tabloları hazırlarken yönetim; Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetinin değerlendirilmesinden, gerektiğinde süreklilikle ilgili hususları açıklamaktan ve Grup'u tasfiye etme ya da ticari faaliyeti sona erdirme niyeti ya da mecburiyeti bulunmadığı sürece işletmenin sürekliliği esasını kullanmaktan sorumludur. Üst yönetimden sorumlu olanlar, Grup'un finansal raporlama sürecinin gözetiminden sorumludur. 5. Bağımsız Denetçinin Konsolide Finansal Tabloların Denetimine İlişkin Sorumlulukları Bir bağımsız denetimde, biz bağımsız denetçilerin sorumlulukları şunlardır: Amacımız, bir bütün olarak konsolide finansal tabloların hata veya hile kaynaklı önemli yanlışlık içerip içermediğine ilişkin makul güvence elde etmek ve görüşümüzü içeren bir bağımsız denetçi raporu düzenlemektir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bir bağımsız denetim sonucunda verilen makul güvence; yüksek bir güvence seviyesidir ancak, var olan önemli bir yanlışlığın her zaman tespit edileceğini garanti etmez. Yanlışlıklar hata veya hile kaynaklı olabilir. Yanlışlıkların, tek başına veya toplu olarak, finansal tablo kullanıcılarının bu konsolide tablolara istinaden alacakları ekonomik kararları etkilemesi makul ölçüde bekleniyorsa bu yanlışlıklar önemli olarak kabul edilir. BDS'lere uygun olarak yürütülen bağımsız denetimin gereği olarak, bağımsız denetim boyunca mesleki muhakememizi kullanmakta ve mesleki şüpheciliğimizi sürdürmekteyiz. Tarafımızca ayrıca:
Konsolide finansal tablolardaki hata veya hile kaynaklı "önemli yanlışlık" riskleri belirlenmekte ve değerlendirilmekte; bu risklere karşılık veren denetim prosedürleri tasarlanmakta ve uygulanmakta ve görüşümüze dayanak teşkil edecek yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Hile; muvazaa, sahtekarlık, kasıtlı ihmal, gerçeğe aykırı beyan veya iç kontrol ihlali fiillerini içerebildiğinden, hile kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riski, hata kaynaklı önemli bir yanlışlığı tespit edememe riskinden yüksektir. Grup'un iç kontrolünün etkinliğine ilişkin bir görüş bildirmek amacıyla değil ama duruma uygun denetim prosedürlerini tasarlamak amacıyla denetimle ilgili iç kontrol değerlendirilmektedir. Yönetim tarafından kullanılan muhasebe politikalarının uygunluğu ile yapılan muhasebe tahminlerinin ve ilgili açıklamaların makul olup olmadığı değerlendirilmektedir. Elde edilen denetim kanıtlarına dayanarak Grup'un sürekliliğini devam ettirme kabiliyetine ilişkin ciddi şüphe oluşturabilecek olay veya şartlarla ilgili önemli bir belirsizliğin mevcut olup olmadığı hakkında ve yönetimin işletmenin sürekliliği esasını kullanmasının uygunluğu hakkında sonuca varılmaktadır. Önemli bir belirsizliğin mevcut olduğu sonucuna varmamız halinde, raporumuzda, konsolide finansal tablolardaki ilgili açıklamalara dikkat çekmemiz ya da bu açıklamaların yetersiz olması durumunda olumlu görüş dışında bir görüş vermemiz gerekmektedir. Vardığımız sonuçlar, bağımsız denetçi raporu tarihine kadar elde edilen denetim kanıtlarına dayanmaktadır. Bununla birlikte, gelecekteki olay veya şartlar Grup'un sürekliliğini sona erdirebilir. Konsolide finansal tabloların, açıklamalar dahil olmak üzere, genel sunumu, yapısı ve içeriği ile bu tabloların, temelini oluşturan işlem ve olayları gerçeğe uygun sunumu sağlayacak şekilde yansıtıp yansıtmadığı değerlendirilmektedir. Konsolide finansal tablolar hakkında görüş vermek amacıyla, grup içerisindeki işletmelere veya faaliyet bölümlerine ilişkin finansal bilgiler hakkında yeterli ve uygun denetim kanıtı elde edilmektedir. Grup denetiminin yönlendirilmesinden, gözetiminden ve yürütülmesinden sorumluyuz. Verdiğimiz denetim görüşünden de tek başımıza sorumluyuz. Diğer hususların yanı sıra, denetim sırasında tespit ettiğimiz önemli iç kontrol eksiklikleri dahil olmak üzere, bağımsız denetimin planlanan kapsamı ve zamanlaması ile önemli denetim bulgularını üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmekteyiz. Bağımsızlığa ilişkin etik hükümlere uygunluk sağladığımızı üst yönetimden sorumlu olanlara bildirmiş bulunmaktayız. Ayrıca bağımsızlık üzerinde etkisi olduğu düşünülebilecek tüm ilişkiler ve diğer hususlar ile varsa, ilgili önlemleri üst yönetimden sorumlu olanlara iletmiş bulunmaktayız. Üst yönetimden sorumlu olanlara bildirilen konular arasından, cari döneme ait konsolide finansal tabloların bağımsız denetiminde en çok önem arz eden konuları yani kilit denetim konularını belirlemekteyiz. Mevzuatın konunun kamuya açıklanmasına izin vermediği durumlarda veya konuyu kamuya açıklamanın doğuracağı olumsuz sonuçların, kamuya açıklamanın doğuracağı kamu yararını aşacağının makul şekilde beklendiği oldukça istisnai durumlarda, ilgili hususun bağımsız denetçi raporumuzda bildirilmemesine karar verebiliriz. Mevzuattan kaynaklanan diğer yükümlülüklere ilişkin rapor 1. 612 sayılı Türk Ticaret Kanunu'nun ("TTK") 42. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca, Şirket'in 1 Ocak - 31 Aralık 217 hesap döneminde defter tutma düzeninin, kanun ile şirket esas sözleşmesinin finansal raporlamaya ilişkin hükümlerine uygun olmadığına dair önemli bir hususa rastlanmamıştır. 2. TTK'nın 42. Maddesi'nin dördüncü fıkrası uyarınca, Yönetim Kurulu tarafımıza denetim kapsamında istenen açıklamaları yapmış ve istenen belgeleri vermiştir. P w C B a ğ ı m s ı z D e n e t i m v e Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik A.Ş.
B u r a k Ö z p o y r a z, S M M M Sorumlu Denetçi İstanbul, 9 Mart 218
Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 31.12.217 Önceki Dönem 31.12.216 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 4 15.26.67 5.753.619 Ticari Alacaklar 521.615.73 459.34.823 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 27 15.821.784 14.17.892 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 55.793.919 445.169.931 Diğer Alacaklar 2.287.833 1.939.647 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 8 2.287.833 1.939.647 Stoklar 9 22.79.715 146.293.638 Peşin Ödenmiş Giderler 22.953.859 26.661.55 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 1 22.953.859 26.661.55 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 25 283.642 5.552.68 Diğer Dönen Varlıklar 17 1.41.587 276.557 ARA TOPLAM 765.288.946 645.818.442 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 765.288.946 645.818.442 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 1.918 1.918 Satılmaya Hazır Finansal Yatırımlar 5 1.918 1.918 Ticari Alacaklar 8.883.49 6.977.142 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 8.883.49 6.977.142 Diğer Alacaklar 38.37 38.37 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 38.37 38.37 Maddi Duran Varlıklar 324.941.767 265.62.427 Arazi ve Arsalar 11 42.836.82 41.254.91 Binalar 11 57.44.72 56.438.979 Tesis, Makine ve Cihazlar 11 23.589.918 154.443.822 Taşıtlar 11 1.242.7 777.28 Mobilya ve Demirbaşlar 11 13.57.15 1.752.41 Yapılmakta Olan Yatırımlar 11 6.361.872 1.395.17 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 2.574.896 2.342.925 Şerefiye 13 312.754 312.754 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 12 2.262.142 2.3.171 Peşin Ödenmiş Giderler 633.147 1.384.954 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 633.147 1.384.954 Ertelenmiş Vergi Varlığı 25 1.134.187 4.311.14 Diğer Duran Varlıklar 1. 1. İlişkili Olmayan Taraflara İlişkin Diğer Duran Varlıklar 1. 1. TOPLAM DURAN VARLIKLAR 347.217.775 28.128.876 TOPLAM VARLIKLAR 1.112.56.721 925.947.318 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 18.62. 9.178.982 İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 18.62. 9.178.982 Banka Kredileri 6 18.62. 9.178.982 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 115.591.47 72.867.42 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 115.591.47 72.867.42 Banka Kredileri 6 45.354.749 35.483.848 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 6 12.69.36 6.643.256 İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları 6 57.627.262 3.74.316 Ticari Borçlar 461.682.596 387.59.695 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 27 3.99.581 3.774.327 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 431.583.15 356.285.368 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 15 12.877.591 9.889.42 Diğer Borçlar 1.714.862 1.191.916 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 27 546.274 462.454 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 1.168.588 729.462 Ertelenmiş Gelirler 2.963.945 14.21.945 İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler 1 2.963.945 14.21.945 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 25
Kısa Vadeli Karşılıklar 5.827.956 3.852.1 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 15 5.827.956 3.852.1 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 4.8.717 5.265.172 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 17 4.8.717 5.265.172 ARA TOPLAM 64.8.714 53.326.632 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 64.8.714 53.326.632 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 194.252.578 199.13.63 İlişkili Olmayan Taraflardan Uzun Vadeli Borçlanmalar 194.252.578 199.13.63 Banka Kredileri 6 11.933.189 118.273.657 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 6 38.826.174 34.325.462 İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları 6 44.493.215 46.413.944 Diğer Borçlar 67.885 1.337.347 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 67.885 1.337.347 Uzun Vadeli Karşılıklar 11.68.351 5.28.97 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 15 11.68.351 5.28.97 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 25.928.814 25.63.57 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 846.729.528 78.957.139 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 265.777.193 216.99.179 Ödenmiş Sermaye 18 15.3. 15.271.967 Sermaye Düzeltme Farkları 18-41.536.886-41.536.886 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) 18 49.895.489 46.326.694 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) 23.959.515 3.918.67 Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 23.959.515 3.918.67 Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları ( Azalışları) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) 18 34.232.536 34.232.536 18-1.273.21-3.313.866 553.54 79.586 Yabancı Para Çevrim Farkları 18 553.54 79.586 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 1.264.782 8.3.5 Yasal Yedekler 18 1.264.782 8.3.5 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 18 57.51.92 22.593.989 Net Dönem Karı veya Zararı 18 6.29.147 45.36.19 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 265.777.193 216.99.179 TOPLAM KAYNAKLAR 1.112.56.721 925.947.318
Kar veya Zarar Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Kar veya Zarar Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Dipnot Referansı Cari Dönem 1.1.217-31.12.217 Önceki Dönem 1.1.216-31.12.216 Hasılat 19 1.114.29.631 877.69.158 Satışların Maliyeti 19-939.275.19-77.172.421 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 174.934.522 17.436.737 BRÜT KAR (ZARAR) 174.934.522 17.436.737 Genel Yönetim Giderleri 2-46.426.641-38.224.8 Pazarlama Giderleri 2-21.842.953-18.124.39 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 22 117.423.635 114.32.62 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler 22-14.771.158-128.689.943 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 119.317.45 99.43.26 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 23 2.495.83 391.443 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 121.813.28 99.821.649 Finansman Gelirleri 24 156.613 361.497 Finansman Giderleri 24-63.855.937-52.13.577 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 58.113.884 48.169.569 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri 2.176.263-3.133.46 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 25-1.96.995-2.61.614 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 25 4.83.258-522.846 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 6.29.147 45.36.19 DÖNEM KARI (ZARARI) 6.29.147 45.36.19 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları 6.29.147 45.36.19 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar)
Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 1.1.217-31.12.217 Önceki Dönem 1.1.216-31.12.216 Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) 6.29.147 45.36.19 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -6.959.155 19.98.864 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları) 22.42.524 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Artışları (Azalışları), Vergi Etkisi Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( Kayıpları), Vergi Etkisi -8.698.944-1.626.917 1.739.789-794.743-1.12.126 1.739.789 325.383 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 473.468 1.879.234 Yabancı Para Çevrim Farkları 473.468 1.879.234 Yabancı Para Çevrim Farklarından Kazançlar (Kayıplar) 473.468 1.879.234 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) -6.485.687 21.86.98 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 53.84.46 66.896.27 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ana Ortaklık Payları 53.84.46 66.896.27
Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 1.1.217-31.12.217 Önceki Dönem 1.1.216-31.12.216 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 37.81.138 135.868.912 Dönem Karı (Zararı) 6.29.147 45.36.19 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 6.29.147 45.36.19 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 56.377.26 19.475.672 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 11,12 34.893.28 32.367.34 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler 1.359.19 22.78.361 Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 7 3.839.747 21.527.368 Stok Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 9-2.48.557 55.993 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 4.687.15 2.125.232 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 15 4.687.15 2.125.232 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 9.484.557 13.761.31 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 22,24-156.613-361.497 Faiz Giderleri ile İlgili Düzeltmeler 22,24 3.614.884 28.99.394 Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri 22,24 6.48.263 3.533.818 Vadeli Satışlardan Kaynaklanan Kazanılmamış Finansman Geliri 22,24-27.381.977-18.32.684 Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili Düzeltmeler 6,22 1.625.446 36.41.997 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 25-2.176.263 3.133.46 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar ( Kazançlar) İle İlgili Düzeltmeler Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili Düzeltmeler -2.495.83-391.443 23-2.495.83-391.443 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -27.381.483 3..285 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler -66.114.627-3.758.139 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) -1.65.892-1.555.561 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) -64.463.735-2.22.578 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) -348.186 3.992.748 8-348.186 3.992.748 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler 9-53.35.52-37.486.15 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 74.622.91 62.192.93 İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) -674.746 3.43.65 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 75.297.647 58.789.28 Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 1.453.135 5.28.929 1.453.135 5.28.929 7.31.814 3.759 Faaliyetlerle İlgili Diğer Varlıklardaki Azalış (Artış) 7.31.814 3.759 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 89.285.924 184.512.66 Ödenen Temettüler -8.614.274-3.14.369 Ödenen Faiz 6,24-35.226.313-28.836.319 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler 15-5.621.939-3.465.414 Vergi İadeleri (Ödemeleri) 25-2.22.26-13.21.52 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -67.25.522-14.943.589 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 3.551.618 473.999 Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 11,23 3.551.618 473.999 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları -96.231.91-89.414.142 Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 11-94.427.249-88.678.475 Maddi Olmayan Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 12-1.84.661-735.667 Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler 751.87-16.365.24 Diğer Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler 751.87-16.365.24 Alınan Faiz 4,24 27.538.773 361.794 Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) -2.635.81 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 38.769.114-4.516.517 Pay ve Diğer Özkaynağa Dayalı Araçların İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri 3.596.828 Pay İhracından Kaynaklanan Nakit Girişleri 3.596.828
Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 385.987.573 277.763.229 Kredilerden Nakit Girişleri 6 325.521.81 212.87.576 İhraç Edilen Borçlanma Araçlarından Nakit Girişleri 6 5.. 5.. Diğer Finansal Borçlanmalardan Nakit Girişleri 6 1.466.492 14.892.653 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -35.815.287-318.279.746 Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 6-325.781.54-267.462.226 İhraç Edilmiş Borçlanma Araçları Geri Ödemelerinden Nakit Çıkışları YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi 6-25.33.783-5.817.52 9.544.73-9.591.194-271.559 9.699.426 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 9.273.171 18.232 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 4 5.752.85 5.644.573 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 15.25.976 5.752.85
Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Birleşme Denkleştirme Hesabı Pay Sahiplerinin İlave Sermaye Katkıları Sermaye Avansı Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Pay İhraç Primleri / İskontoları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış Opsiyon Değerleme Fonu Pay Bazlı Ödemeler Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar ) Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/ Kayıpları Kredi Riskindeki Değişikliğe Bağlı Kazançlar ( Kayıplar) Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yapılan Yatırımlara İlişkin Finansal Riskten Korunma Kazançları ( Kayıpları) Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Yabancı Para Çevrim Farkları Diğer Kazanç / Kayıplar Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları ( Kayıpları) Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları ( Kayıpları) Diğer Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Diğer Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) Diğer Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/ Kayıpları Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Diğer Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Diğer Kazanç / Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Diğer Özkaynak Payları Diğer Yedekler Ödenen Kar Payı Avansları (Net) Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler - 15.271.967 41.536.886 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler 46.326.694 12.95.138-2.12.332 1.937.86-1.799.648 7.379.87 9.546.888 17.17.713 153.234.341 153.234.341 Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler - 92.243 16.187.47 17.17.713 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 21.282.398-1.31.534 19.98.864 1.879.234 45.36.19 66.896.27 66.896.27 Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları -3.14.369-3.14.369-3.14.369 Önceki Dönem 1.1.216-31.12.216 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler - 15.271.967 41.536.886 46.326.694 34.232.536-3.313.866 3.918.67 79.586 8.3.5 22.593.989 45.36.19 216.99.179 216.99.179 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler - 15.271.967 41.536.886 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler 46.326.694 34.232.536-3.313.866 3.918.67 79.586 8.3.5 22.593.989 45.36.19 216.99.179 216.99.179 Hatalara İlişkin Düzeltmeler Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler - 1.964.732 43.71.377 45.36.19 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -6.959.155-6.959.155 473.468 6.29.147 53.84.46 53.84.46 Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı 28.33 28.33 28.33 Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları -8.614.274-8.614.274-8.614.274 Cari Dönem 1.1.217-31.12.217 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) 3.568.795 3.568.795 3.568.795 Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler - 15.3. 41.536.886 49.895.489 34.232.536-1.273.21 23.959.515 553.54 1.264.782 57.51.92 6.29.147 265.777.193 265.777.193