hazırlanan kamuya açıklanacak konsolide finansal tablolar, bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
nin hazırlanan altı aylık konsolide finansal raporu E-Posta : financialreports@yapikredi.com.tr Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ e göre hazırlanan altı aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. Birinci bölüm - Grup hakkında genel bilgiler İkinci bölüm - Grup un konsolide finansal tabloları Üçüncü bölüm - İlgili dönemde uygulanan muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar Dördüncü bölüm - Konsolidasyon kapsamındaki Grup un mali bünyesine ilişkin bilgiler Beşinci bölüm - Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar Altıncı bölüm - Diğer açıklamalar Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır. Bağlı ortaklıklar İştirakler Birlikte kontrol edilen ortaklıklar 1. Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. 2. Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. 3. Yapı Kredi Faktoring A.Ş. 4. Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 5. Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş. 6. Yapı Kredi Holding B.V. 7. Yapı Kredi Bank Nederland N.V. 8. Yapı Kredi Bank Moscow 9. Stiching Custody Servises YKB 10. Yapı Kredi Bank Azerbaijan CJSC 11. Yapı Kredi Invest LLC 12. Yapı Kredi Bank Malta Ltd 1. Banque de Commerce et de Placements S.A. 2. Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş 1. Yapı Kredi Koray Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Ayrıca Koç Finansal Hizmetler A.Ş. nin ( Finansal Holding ) bağlı ortaklığı olmamakla birlikte %100 kontrol gücüne sahip olduğu Yapılandırılmış İşletme (the Structured Entity) Yapı Kredi Diversified Payment Rights Finance Company de konsolidasyona dahil edilmiştir. Bu raporda yer alan altı aylık konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Finansal Holding kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış ve ilişikte sunulmuştur. Mustafa V. KOÇ H. Faik AÇIKALIN Marco IANNACCONE Erdinç TETİK Yönetim Kurulu Murahhas Üye Mali İşlerden Sorumlu KFH, İştirakler ve Başkanı ve İcra Başkanı Yönetim Başkanı Hissedarlarla İlişkiler Direktörü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan : Erdinç Tetik / KFH, İştirakler ve Hissedarlarla İlişkiler Direktörü Tel No : (0212) 339 64 31 Fax No : (0212) 339 61 21
Birinci bölüm Genel bilgiler I. Finansal Holding in kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Finansal Holding in sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Finansal Holding in, Yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa Finansal Holding de sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2 IV. Finansal Holding de nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 2 V. Finansal Holding in hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 2 VI. Finansal Holding in konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 3 VII. Finansal Holding ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3 İkinci bölüm Konsolide finansal tablolar I. Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu) 4 II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 6 III. Konsolide gelir tablosu 7 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo 9 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 10 VI. Konsolide nakit akış tablosu 12 Üçüncü bölüm Muhasebe politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 13 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 14 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar 14 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 17 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 19 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 19 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 20 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 22 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 23 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 23 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 23 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 24 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 25 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 25 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 27 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 27 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 29 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 31 XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 31 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 31 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 32 XXII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması 32 XXIII. Hisse başına kazanç 32 XXIV İlişkili taraflar 32 XXV. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 33 XXVI. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 33 XXVII. Ortak kontrol altındaki işletme birleşmeleri 33 Dördüncü bölüm Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin açıklamalar 34 II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar 39 III. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 39 IV. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 41 V. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan hisse senedi pozisyon riski 45 VI. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 45 VII. Risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar 47 VIII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 47 IX. Riskten korunma muhasebesi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 47 X. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 50 XI. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 50
Beşinci bölüm Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 52 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 67 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 75 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 77 V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 81 VI. Nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 81 VII. Grup birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar 81 VIII. Grup un dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar 82 IX. Finansal Holding in yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin bilgiler 83 X. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 83 Altıncı bölüm Diğer Açıklamalar I. Finansal Holding in faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 84
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar Birinci Bölüm Genel Bilgiler I. Finansal Holding in kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi: Koç Finansal Hizmetler A.Ş. ( KFH, Finansal Holding veya Şirket ), iştirakleri, bağlı ortaklıkları ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları ile birlikte bu finansal tablolarda Grup olarak geçmektedir. 16 Mart 2001 tarihinde Koç Grubu finans sektörü şirketlerinin tek çatı altında toplanması ve finansal hizmetlerin tek merkezden sunulması amacıyla bir yatırım şirketi olarak kurulmuştur. KFH, 2002 yılı içerisinde Koçbank ın hakim sermayedarı durumuna gelmiş ve 22 Ekim 2002 tarihinde, Koç Grubu, UniCredit Group ( UCI ) ile KFH üzerinde stratejik ortaklık kurmuştur. Koçbank, 2005 yılında Çukurova Grubu Şirketleri ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu nun ( TMSF ) elindeki Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ( YKB, Yapı Kredi veya Banka ) hisselerini mülkiyetine geçirmiş, 2006 yılında Borsa İstanbul dan ( BIST ) ve bir yatırım fonundan ilave hisseler satın almış ve aynı yıl içerisinde Koçbank ın tüm hak, alacak, borç ve yükümlülükleri ile birlikte Banka ya devri suretiyle iki bankanın birleştirilmesi tamamlanmıştır. YKB nin hisselerinin satın alınmasından sonra, 2006 ve 2007 yılları içerisinde KFH Grubu yeniden yapılanma sürecine başlamıştır. Bu çerçevede aşağıda belirtilen yasal birleşmeler gerçekleştirilmiştir: Birleşen şirketler Birleşme tarihi Yeni birleşmiş şirketler Yapı Kredi Koçbank 2 Ekim 2006 Yapı Kredi Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. ( Yapı Kredi Leasing ) Koç Leasing 25 Aralık 2006 Yapı Kredi Leasing Yapı Kredi Faktoring A.Ş. ( Yapı Kredi Faktoring ) Koç Faktoring 29 Aralık 2006 Yapı Kredi Faktoring Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş. ( Yapı Kredi Portföy ) Koç Portföy 29 Aralık 2006 Yapı Kredi Portföy Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ( Yapı Kredi Menkul ) Koç Yatırım 12 Ocak 2007 Yapı Kredi Menkul Yapı Kredi Bank Nederland N.V. ( Yapı Kredi NV ) Koçbank Nederland N.V. 2 Temmuz 2007 Yapı Kredi NV Birleşme, 2007 yılı içerisinde yapılan iştirak hisse devirleri ve 2008 yılındaki 920 milyon TL lik sermaye artışı sonucunda KFH nin Banka daki hisse oranı %81,80 e yükselmiştir. KFH, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu nun ( BDDK ) 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Holding Şirketleri Hakkında Yönetmelik i çerçevesinde, Türkiye de anonim şirket şeklinde kurulan ve bağlı ortaklıklarından en az bir tanesi kredi kuruluşu olan bir ana ortaklık olması nedeniyle finansal holding şirketi kapsamına girmiştir. BDDK nın 2 Ağustos 2007 tarihli toplantısında yapılan değerlendirme sonucunda ve BDDK. DZM. 13/2-10881 sayılı ve 8 Ağustos 2007 tarihli yazısına istinaden, 2269 sayılı Kurul kararı ile finansal holding şirketi kapsamına giren KFH nin yönetmeliğin sadece 4, 8, 10, 11, 12, 13 ve 14 ve geçici 3 üncü maddelerine tabi olması ve diğer maddelerinden muaf tutulması, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun ( Bankacılık Kanunu ) 78 inci maddesinin birinci fıkrası uyarınca uygun görülmüştür. II. Finansal Holding in sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklamalar: KFH, Koç Grubu, UCI ve Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. nin müşterek yönetimi altındadır. 26 Şubat 2007 tarihinde, UCI, KFH de sahip olduğu %50 oranındaki paylarını UniCredit Bank Austria AG ye ( BA ) devretmiş ve SPK 1 Mart 2007 tarihinde hissedarlık değişikliğine onay vermiştir. BA, UCI kontrolü altında bir şirket olduğundan söz konusu hisse devri KFH veya iştirakleri, bağlı ortaklıkları ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları açısından herhangi bir yönetim ya da kontrol değişikliğine yol açmamıştır. - 1 -
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) Genel bilgiler (devamı) III. Finansal Holding in yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa Finansal Holding de, sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama: Finansal Holding in yönetim kurulu üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcıları aşağıda belirtilmiştir. Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri: Adı Soyadı Görevi Mustafa V. KOÇ Başkan Carlo VIVALDI Başkan Vekili H. Faik AÇIKALIN Murahhas Üye ve İcra Başkanı Niccolò UBERTALLI Murahhas Üye ve İcra Başkanı Vekili Adil Giray ÖZTOPRAK Üye Ahmet Fadıl ASHABOĞLU Üye Benedetta NAVARRA Üye Mirko D.G. BIANCHI (1) Üye F. Füsun Akkal BOZOK Üye Jürgen Dr. KULLNIGG Üye Gianni F.G. PAPA Üye Levent ÇAKIROĞLU Üye İcra Başkanı ve Üst Yönetim: Adı Soyadı Görevi H. Faik AÇIKALIN Murahhas Üye ve İcra Başkanı Niccolò UBERTALLI Murahhas Üye ve İcra Başkanı Vekili Marco IANNACCONE Mali İşlerden Sorumlu Yönetim Başkanı (1) Banka Yönetim Kurulu Üyesi Francesco Giordano'nun yönetim kurulu üyeliğinden istifasıyla boşalan üyeliğe seçilen Mirko D. G. Bianchi'nin, aynı tarih itibarıyla Francesco Giordano'nun yerine yönetim kurulu üyesi olarak görevlendirilmesine, Banka Yönetim Kurulu'nun 26 Haziran 2015 yapılan toplantısında karar verilmiştir. IV. Finansal Holding de nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar: Ad Soyad/Ticari Unvanı Pay tutarları (nominal) Pay oranları Ödenmiş paylar (nominal) Ödenmemiş Paylar BA 1.505.637.434,22 %50,00 1.505.637.434,22 - Koç Grubu 1.505.637.434,22 %50,00 1.505.637.434,22 - KFH, Koç Grubu, UniCredit Grubu ve Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. nin müşterek yönetimi altındadır. V. Finansal Holding in hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi: KFH, iştirakleri, bağlı ortaklıkları ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları vasıtasıyla perakende bankacılık ve kredi kartları, kurumsal ve ticari bankacılık, özel bankacılık ve varlık yönetimi, uluslararası bankacılık, finansal kiralama, faktoring ile yatırım hizmetleri sunmaktadır. YKB nin yurt içinde 1.012 şubesi ve yurt dışında 1 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2014-1.002 yurt içi şube, yurt dışında 1 şube). - 2 -
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) Genel bilgiler (devamı) YKB nin personel sayısı 18.444 kişidir (31 Aralık 2014-17.457 kişi). Grup un personel sayısı 19.545 kişidir (31 Aralık 2014-18.535 kişi). Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıştır. VI. Finansal Holding in konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama: YKB nin iştirakleri arasında yer alan Banque de Commerce et de Placements S.A. ve birlikte kontrol edilen ortaklık olan Yapı Kredi - Koray Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve Banka nın dolaylı olarak iştirak ettiği Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş., Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ve Türkiye Muhasebe Standartları gereği konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile konsolide edilmektedir. Söz konusu kuruluşlar sermaye yeterliliği rasyosuna baz özkaynak hesaplamasında indirim kalemi olarak dikkate alınmaktadır. Bağlı ortaklıklar içerisinde yer alan Yapı Kredi Kültür Sanat Yayıncılık Tic.ve San. A.Ş., Enternasyonal Turizm Yatırım A.Ş. ve Yapı Kredi Teknoloji A.Ş. mali kuruluş olmadıklarından Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemektedir. Bunların dışında kalan bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon kapsamındadır. VII. Finansal Holding ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller: Bulunmamaktadır. - 3 -
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar İkinci Bölüm Konsolide Finansal Tablolar I. Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu) (30/06/2015) (31/12/2014) Aktif kalemler Dipnot (Beşinci Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. Nakit değerler ve Merkez Bankası I-a 3.424.756 22.159.725 25.584.481 2.990.682 20.223.983 23.214.665 II. Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan fv (net) I-b 1.899.617 225.573 2.125.190 1.044.488 165.304 1.209.792 2.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar 1.899.617 225.573 2.125.190 1.044.488 165.304 1.209.792 2.1.1 Devlet borçlanma senetleri 108.591 29.946 138.537 69.529 25.622 95.151 2.1.2 Sermayede payı temsil eden menkul değerler 3.457-3.457 4.037-4.037 2.1.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar I-c 1.787.413 195.627 1.983.040 970.839 139.682 1.110.521 2.1.4 Diğer menkul değerler 156-156 83-83 2.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv - - - - - - 2.2.1 Devlet borçlanma senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede payı temsil eden menkul değerler - - - - - - 2.2.3 Krediler - - - 2.2.4 Diğer menkul değerler - - - - - - III. Bankalar I-ç 74.204 4.348.037 4.422.241 950.871 2.941.370 3.892.241 IV. Para piyasalarından alacaklar 646.681-646.681 1.568.750-1.568.750 4.1 Bankalararası para piyasasından alacaklar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank piyasasından alacaklar 646.486-646.486 248.247-248.247 4.3 Ters repo işlemlerinden alacaklar 195-195 1.320.503-1.320.503 V. Satılmaya hazır finansal varlıklar (net) I-d,e 19.080.902 3.292.190 22.373.092 15.321.999 3.352.258 18.674.257 5.1 Sermayede payı temsil eden menkul değerler 44.201 1.373 45.574 43.370 400 43.770 5.2 Devlet borçlanma senetleri 17.564.444 2.239.175 19.803.619 13.892.754 2.391.900 16.284.654 5.3 Diğer menkul değerler 1.472.257 1.051.642 2.523.899 1.385.875 959.958 2.345.833 VI. Krediler ve alacaklar I-f 94.984.587 49.376.918 144.361.505 84.713.077 42.094.032 126.807.109 6.1 Krediler ve alacaklar 93.774.664 49.070.867 142.845.531 83.654.068 41.879.999 125.534.067 6.1.1 Bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan krediler 1.588.654 324.787 1.913.441 1.170.818 243.496 1.414.314 6.1.2 Devlet borçlanma senetleri - - - - - - 6.1.3 Diğer 92.186.010 48.746.080 140.932.090 82.483.250 41.636.503 124.119.753 6.2 Takipteki krediler 4.533.977 803.570 5.337.547 3.762.524 616.799 4.379.323 6.3 Özel karşılıklar (-) (3.324.054) (497.519) (3.821.573) (2.703.515) (402.766) (3.106.281) VII. Faktoring alacakları 1.483.763 1.358.163 2.841.926 1.596.058 1.172.175 2.768.233 VIII. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) I-g 1.948.448 4.089.706 6.038.154 1.938.065 3.618.646 5.556.711 8.1 Devlet borçlanma senetleri 1.939.719 3.786.035 5.725.754 1.928.111 3.314.617 5.242.728 8.2 Diğer menkul değerler 8.729 303.671 312.400 9.954 304.029 313.983 IX. İştirakler (net) I-ğ 197.565 324.757 522.322 200.717 260.370 461.087 9.1 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler 193.062 324.757 517.819 196.214 260.370 456.584 9.2 Konsolide edilmeyenler 4.503-4.503 4.503-4.503 9.2.1 Mali iştirakler - - - - - - 9.2.2 Mali olmayan iştirakler 4.503-4.503 4.503-4.503 X. Bağlı ortaklıklar (net) I-h 7.375-7.375 2.375-2.375 10.1 Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar - - - - - - 10.2 Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar 7.375-7.375 2.375-2.375 XI. Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net) I-ı 18.658-18.658 19.054-19.054 11.1 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler 18.658-18.658 19.054-19.054 11.2 Konsolide edilmeyenler - - - - - - 11.2.1 Mali ortaklıklar - - - - - - 11.2.2 Mali olmayan ortaklıklar - - - - - - XII. Kiralama işlemlerinden alacaklar I-i 1.544.787 4.281.797 5.826.584 1.327.249 3.678.001 5.005.250 12.1 Finansal kiralama alacakları 1.923.304 4.981.446 6.904.750 1.660.553 4.309.742 5.970.295 12.2 Faaliyet kiralaması alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 Kazanılmamış gelirler (-) (378.517) (699.649) (1.078.166) (333.304) (631.741) (965.045) XIII. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar I-j 713.501 25.524 739.025 256.146-256.146 13.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar 183.396-183.396 177.895-177.895 13.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlılar 530.105 25.524 555.629 78.251-78.251 13.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar - - - - - - XIV. Maddi duran varlıklar (net) I-k 2.711.415 48.745 2.760.160 1.059.658 48.101 1.107.759 XV. Maddi olmayan duran varlıklar (net) I-l 1.764.168 16.390 1.780.558 1.764.411 22.547 1.786.958 15.1 Şerefiye 1.309.085-1.309.085 1.309.085-1.309.085 15.2 Diğer 455.083 16.390 471.473 455.326 22.547 477.873 XVI. Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) I-m - - - - - - XVII. Vergi varlığı 74.331 9.149 83.480 163.638 8.668 172.306 17.1 Cari vergi varlığı 1.783 5.183 6.966-3.272 3.272 17.2 Ertelenmiş vergi varlığı I-n 72.548 3.966 76.514 163.638 5.396 169.034 XVIII. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) I-o 152.990-152.990 154.664 821 155.485 18.1 Satış amaçlı 152.990-152.990 154.664 821 155.485 18.2 Durdurulan faaliyetlere ilişkin - - - - - - XIX. Diğer aktifler I-ö 2.230.543 1.589.114 3.819.657 1.536.929 1.092.687 2.629.616 Aktif toplamı 132.958.291 91.145.788 224.104.079 116.608.831 78.678.963 195.287.794 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 4 -
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar I. Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu) Pasif kalemler Önceki Dönem (30/06/2015) (31/12/2014) Dipnot (Beşinci Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. Mevduat II-a 62.712.255 63.348.196 126.060.451 62.895.105 44.726.637 107.621.742 1.1 Bankanın dahil olduğu risk grubunun mevduatı 8.510.738 6.242.399 14.753.137 7.441.814 6.474.508 13.916.322 1.2 Diğer 54.201.517 57.105.797 111.307.314 55.453.291 38.252.129 93.705.420 II. Alım satım amaçlı türev finansal borçlar II-b 1.669.423 260.048 1.929.471 700.537 159.789 860.326 III. Alınan krediler II-c 1.850.610 22.951.920 24.802.530 2.071.547 19.345.409 21.416.956 IV. Para piyasalarına borçlar 8.976.628 2.341.359 11.317.987 6.408.838 2.365.914 8.774.752 4.1 Bankalararası para piyasalarına borçlar 1.850.000-1.850.000 - - - 4.2 İMKB Takasbank piyasasına borçlar 2.750.508-2.750.508 2.572.663-2.572.663 4.3 Repo işlemlerinden sağlanan fonlar 4.376.120 2.341.359 6.717.479 3.836.175 2.365.914 6.202.089 V. İhraç edilen menkul kıymetler (net) II-ç 3.651.146 11.246.754 14.897.900 3.287.064 10.068.873 13.355.937 5.1 Bonolar 2.084.020 934.122 3.018.142 1.638.373 1.712.209 3.350.582 5.2 Varlığa dayalı menkul kıymetler - 4.349.257 4.349.257-3.054.498 3.054.498 5.3 Tahviller 1.567.126 5.963.375 7.530.501 1.648.691 5.302.166 6.950.857 VI. Fonlar - - - - - - 6.1 Müstakriz fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. Muhtelif borçlar 7.510.698 2.014.219 9.524.917 7.058.410 1.680.362 8.738.772 VIII. Diğer yabancı kaynaklar II-d 2.340.773 352.859 2.693.632 1.374.470 1.596.330 2.970.800 IX. Faktoring borçları - - - - - - X. Kiralama işlemlerinden borçlar II-e - - - - - - 10.1 Finansal kiralama borçları - - - - - - 10.2 Faaliyet kiralaması borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş finansal kiralama giderleri (-) - - - - - - XI. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar II-f 23.717 163.216 186.933 229.099 211.349 440.448 11.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar 137 36 173 657-657 11.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlılar 23.580 163.180 186.760 228.442 211.349 439.791 11.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar - - - - - - XII. Karşılıklar II-g 2.784.151 861.892 3.646.043 2.652.279 707.056 3.359.335 12.1 Genel karşılıklar 1.522.589 775.535 2.298.124 1.297.235 630.586 1.927.821 12.2 Yeniden yapılanma karşılığı - - - - - - 12.3 Çalışan hakları karşılığı 283.693 18.314 302.007 261.253 17.019 278.272 12.4 Sigorta teknik karşılıkları (net) - - - - - - 12.5 Diğer karşılıklar 977.869 68.043 1.045.912 1.093.791 59.451 1.153.242 XIII. Vergi borcu II-ğ 472.943 4.509 477.452 420.471 6.766 427.237 13.1 Cari vergi borcu 420.471 218 420.689 420.471 4.327 424.798 13.2 Ertelenmiş vergi borcu 52.472 4.291 56.763-2.439 2.439 XIV. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlık borçları (net) - - - - - - 14.1 Satış amaçlı - - - - - - 14.2 Durdurulan faaliyetlere ilişkin - - - - - - XV. Sermaye benzeri krediler II-h - 6.138.483 6.138.483-6.770.549 6.770.549 XVI. Özkaynaklar II-ı 22.364.275 64.005 22.428.280 20.521.739 29.201 20.550.940 16.1 Ödenmiş sermaye 3.011.275-3.011.275 3.011.275-3.011.275 16.2 Sermaye yedekleri 907.990 64.005 971.995 (49.668) 29.605 (20.063) 16.2.1 Hisse senedi ihraç primleri - - - - - - 16.2.2 Hisse senedi iptal kârları - - - - - - 16.2.3 Menkul değerler değerleme farkları II-ı (322.566) 118.884 (203.682) 158.307 161.898 320.205 16.2.4 Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları 1.179.912 4.931 1.184.843 15.120-15.120 16.2.5 Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - 16.2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları - - - - - - 16.2.7 İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. (iş ort.) bedelsiz hisse senetleri 3.683-3.683 3.683-3.683 16.2.8 Riskten korunma fonları (etkin kısım) (13.305) (59.383) (72.688) (287.044) (132.293) (419.337) 16.2.9 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkların birikmiş değerleme farkları - - - - - - 16.2.10 Diğer sermaye yedekleri 60.266 (427) 59.839 60.266-60.266 16.3 Kâr yedekleri 484.858-484.858 366.962 (404) 366.558 16.3.1 Yasal yedekler 112.006-112.006 78.889-78.889 16.3.2 Statü yedekleri - - - - - - 16.3.3 Olağanüstü yedekler - - - - - - 16.3.4 Diğer kâr yedekleri 372.852-372.852 288.073 (404) 287.669 16.4 Kâr veya zarar 13.939.124-13.939.124 13.513.079-13.513.079 16.4.1 Geçmiş yıllar kâr ve zararları 13.156.962-13.156.962 11.830.220-11.830.220 16.4.2 Dönem net kâr ve zararı 782.162-782.162 1.682.859-1.682.859 16.5 Azınlık payları II-i 4.021.028-4.021.028 3.680.091-3.680.091 PASİF TOPLAMI 114.356.619 109.747.460 224.104.079 107.619.559 87.668.235 195.287.794 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 5 -
30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar II. Konsolide nazım hesaplar tablosu (30/06/2015) (31/12/2014) Dipnot (Beşinci Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam A. Bilanço dışı yükümlülükler (I+II+III) 146.455.988 229.159.756 375.615.744 118.310.117 146.577.194 264.887.311 I. Garanti ve kefaletler III-a-2,3 17.135.601 38.121.158 55.256.759 15.983.223 32.773.616 48.756.839 1.1 Teminat mektupları 17.094.209 24.731.002 41.825.211 15.913.418 22.081.794 37.995.212 1.1.1 Devlet ihale kanunu kapsamına girenler 462.337 880.418 1.342.755 503.713 716.911 1.220.624 1.1.2 Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler 2.386.304 23.633.458 26.019.762 2.316.159 21.151.474 23.467.633 1.1.3 Diğer teminat mektupları 14.245.568 217.126 14.462.694 13.093.546 213.409 13.306.955 1.2 Banka kredileri - 116.845 116.845-126.982 126.982 1.2.1 İthalat kabul kredileri - 116.845 116.845-126.982 126.982 1.2.2 Diğer banka kabulleri - - - - - - 1.3 Akreditifler - 9.870.786 9.870.786 3 7.859.830 7.859.833 1.3.1 Belgeli akreditifler - 9.870.786 9.870.786 3 7.859.528 7.859.531 1.3.2 Diğer akreditifler - - - - 302 302 1.4 Garanti verilen prefinansmanlar - - - - - - 1.5 Cirolar - - - - - - 1.5.1 T.C. Merkez Bankası na cirolar - - - - - - 1.5.2 Diğer cirolar - - - - - - 1.6 Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden - - - - - - 1.7 Faktoring garantilerinden - - - - - - 1.8 Diğer garantilerimizden 41.392 1.071.592 1.112.984 69.802 788.994 858.796 1.9 Diğer kefaletlerimizden - 2.330.933 2.330.933-1.916.016 1.916.016 II. Taahhütler III-a-1 48.329.268 33.037.172 81.366.440 42.919.920 3.749.599 46.669.519 2.1 Cayılamaz taahhütler 48.329.268 32.779.033 81.108.301 42.919.920 3.503.210 46.423.130 2.1.1 Vadeli, aktif değer al.-sat. taahhütleri 3.134.890 30.904.992 34.039.882 937.272 2.205.515 3.142.787 2.1.2 Vadeli, mevduat al.-sat. taahhütleri - 130.917 130.917-8 8 2.1.3 İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri - - - - - - 2.1.4 Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri 7.386.982 1.216.629 8.603.611 6.945.817 1.179.842 8.125.659 2.1.5 Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri - - - - - - 2.1.6 Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü - - - - - - 2.1.7 Çekler için ödeme taahhütlerimiz 6.530.737-6.530.737 5.981.382-5.981.382 2.1.8 İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri 45.727-45.727 44.489-44.489 2.1.9 Kredi kartı harcama limit taahhütleri 27.281.427-27.281.427 25.612.776-25.612.776 2.1.10 Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. taah. 12.404-12.404 11.149-11.149 2.1.11 Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden alacaklar - - - - - - 2.1.12 Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden borçlar - - - - - - 2.1.13 Diğer cayılamaz taahhütler 3.937.101 526.495 4.463.596 3.387.035 117.845 3.504.880 2.2 Cayılabilir taahhütler - 258.139 258.139-246.389 246.389 2.2.1 Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri - 165.611 165.611-149.837 149.837 2.2.2 Diğer cayılabilir taahhütler - 92.528 92.528-96.552 96.552 III. Türev finansal araçlar III-b-c 80.991.119 158.001.426 238.992.545 59.406.974 110.053.979 169.460.953 3.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar 21.655.125 26.243.518 47.898.643 19.811.674 22.135.823 41.947.497 3.1.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler 328.175 542.669 870.844 481.084 699.338 1.180.422 3.1.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler 21.326.950 25.700.849 47.027.799 19.330.590 21.436.485 40.767.075 3.1.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler - - - - - - 3.2 Alım satım amaçlı işlemler 59.335.994 131.757.908 191.093.902 39.595.300 87.918.156 127.513.456 3.2.1 Vadeli döviz alım-satım işlemleri 3.585.043 6.701.604 10.286.647 2.539.384 4.580.613 7.119.997 3.2.1.1 Vadeli döviz alım işlemleri 1.134.357 3.951.139 5.085.496 939.495 2.537.700 3.477.195 3.2.1.2 Vadeli döviz satım işlemleri 2.450.686 2.750.465 5.201.151 1.599.889 2.042.913 3.642.802 3.2.2 Para ve faiz swap işlemleri 44.099.538 101.860.830 145.960.368 29.413.079 65.051.539 94.464.618 3.2.2.1 Swap para alım işlemleri 13.718.648 44.911.933 58.630.581 12.706.918 26.816.209 39.523.127 3.2.2.2 Swap para satım işlemleri 30.180.890 28.452.545 58.633.435 16.706.161 22.276.088 38.982.249 3.2.2.3 Swap faiz alım işlemleri 100.000 14.248.176 14.348.176-7.979.621 7.979.621 3.2.2.4 Swap faiz satım işlemleri 100.000 14.248.176 14.348.176-7.979.621 7.979.621 3.2.3 Para, faiz ve menkul değer opsiyonları 6.229.371 14.101.768 20.331.139 3.925.651 12.727.219 16.652.870 3.2.3.1 Para alım opsiyonları 2.748.047 5.140.151 7.888.198 1.777.316 2.931.949 4.709.265 3.2.3.2 Para satım opsiyonları 3.476.691 4.503.801 7.980.492 2.081.110 2.701.972 4.783.082 3.2.3.3 Faiz alım opsiyonları - 2.228.908 2.228.908-3.546.649 3.546.649 3.2.3.4 Faiz satım opsiyonları - 2.228.908 2.228.908-3.546.649 3.546.649 3.2.3.5 Menkul değerler alım opsiyonları 4.000-4.000 55.500-55.500 3.2.3.6 Menkul değerler satım opsiyonları 633-633 11.725-11.725 3.2.4 Futures para işlemleri - - - - - - 3.2.4.1 Futures para alım işlemleri - - - - - - 3.2.4.2 Futures para satım işlemleri - - - - - - 3.2.5 Futures faiz alım-satım işlemleri - - - - - - 3.2.5.1 Futures faiz alım işlemleri - - - - - - 3.2.5.2 Futures faiz satım işlemleri - - - - - - 3.2.6 Diğer 5.422.042 9.093.706 14.515.748 3.717.186 5.558.785 9.275.971 B. Emanet ve rehinli kıymetler (IV+V+VI) 206.005.122 52.924.989 258.930.111 181.534.531 40.764.950 222.299.481 IV. Emanet kıymetler 69.964.340 6.991.721 76.956.061 67.599.128 6.496.883 74.096.011 4.1 Müşteri fon ve portföy mevcutları - - - - - - 4.2 Emanete alınan menkul değerler 51.335.617 5.856.714 57.192.331 50.443.151 5.602.765 56.045.916 4.3 Tahsile alınan çekler 15.422.779 173.732 15.596.511 14.227.339 165.338 14.392.677 4.4 Tahsile alınan ticari senetler 3.164.169 923.681 4.087.850 2.886.863 693.890 3.580.753 4.5 Tahsile alınan diğer kıymetler - 31.960 31.960-29.819 29.819 4.6 İhracına aracı olunan kıymetler - - - - - - 4.7 Diğer emanet kıymetler 41.775 5.634 47.409 41.775 5.071 46.846 4.8 Emanet kıymet alanlar - - - - - - V. Rehinli kıymetler 134.473.896 43.853.798 178.327.694 112.458.919 32.656.709 145.115.628 5.1 Menkul kıymetler 180.278 298 180.576 179.123 257 179.380 5.2 Teminat senetleri 1.079.429 285.250 1.364.679 841.979 275.888 1.117.867 5.3 Emtia 29.844 10.863 40.707 28.446 5.895 34.341 5.4 Varant - - - - - - 5.5 Gayrimenkul 79.742.527 31.618.241 111.360.768 69.897.086 24.504.811 94.401.897 5.6 Diğer rehinli kıymetler 53.441.818 11.934.341 65.376.159 41.512.285 7.865.672 49.377.957 5.7 Rehinli kıymet alanlar - 4.805 4.805-4.186 4.186 VI. Kabul edilen avaller ve kefaletler 1.566.886 2.079.470 3.646.356 1.476.484 1.611.358 3.087.842 Nazım hesaplar toplamı (A+B) 352.461.110 282.084.745 634.545.855 299.844.648 187.342.144 487.186.792 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 6 -
30 Haziran 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar III. Konsolide gelir tablosu Gelir ve gider kalemleri Dipnot (Beşinci Bölüm) (01/01- (01/01-30/06/2015) 30/06/2014) I. Faiz gelirleri IV-a 7.647.890 6.006.590 1.1 Kredilerden alınan faizler IV-a-1 6.102.242 4.578.820 1.2 Zorunlu karşılıklardan alınan faizler 10.977 21 1.3 Bankalardan alınan faizler IV-a-2 75.749 68.992 1.4 Para piyasası işlemlerinden alınan faizler 26.962 188.185 1.5 Menkul değerlerden alınan faizler IV-a-3 1.154.704 935.143 1.5.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklardan 4.715 1.468 1.5.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv - - 1.5.3 Satılmaya hazır finansal varlıklardan 945.246 694.810 1.5.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan 204.743 238.865 1.6 Finansal kiralama gelirleri 193.900 159.132 1.7 Diğer faiz gelirleri 83.356 76.297 II. Faiz giderleri IV-b (4.291.180) (3.168.817) 2.1 Mevduata verilen faizler IV-b-4 (3.004.641) (2.265.135) 2.2 Kullanılan kredilere verilen faizler IV-b-1 (509.460) (396.876) 2.3 Para piyasası işlemlerine verilen faizler (388.709) (269.688) 2.4 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler IV-b-3 (375.977) (226.738) 2.5 Diğer faiz giderleri (12.393) (10.380) III. Net faiz geliri (I + II) 3.356.710 2.837.773 IV. Net ücret ve komisyon gelirleri 1.319.581 1.115.224 4.1 Alınan ücret ve komisyonlar 1.640.065 1.405.456 4.1.1 Gayrinakdi kredilerden 191.368 162.482 4.1.2 Diğer IV-j 1.448.697 1.242.974 4.2 Verilen ücret ve komisyonlar (320.484) (290.232) 4.2.1 Gayrinakdi kredilere (4.737) (5.326) 4.2.2 Diğer (315.747) (284.906) V. Temettü gelirleri IV-c 5.866 9.351 VI. Ticari kâr/zarar (net) IV-ç (151.846) (292.629) 6.1 Sermaye piyasası işlemleri kârı/zararı 170.501 89.345 6.2 Türev finansal işlemlerden kâr/zarar IV-d (18.330) (769.535) 6.3 Kambiyo işlemleri kârı/zararı (304.017) 387.561 VII. Diğer faaliyet gelirleri IV-e 416.811 402.170 VIII. Faaliyet gelirleri / giderleri toplamı (III+IV+V+VI+VII) 4.947.122 4.071.889 IX. Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) IV-f (1.302.261) (906.416) X. Diğer faaliyet giderleri (-) IV-g (2.413.042) (1.965.205) XI. Net faaliyet kârı/zararı (VIII-IX-X) 1.231.819 1.200.268 XII. Birleşme işlemi sonrasında gelir olarak kaydedilen fazlalık tutarı - - XIII. Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklıklardan kâr/zarar 28.161 16.801 XIV. Net parasal pozisyon kârı/zararı - - XV. Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi k/z (XI+...+XIV) IV-ğ 1.259.980 1.217.069 XVI. Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığı (±) IV-h (303.774) (286.694) 16.1 Cari vergi karşılığı (186.471) (553.682) 16.2 Ertelenmiş vergi karşılığı (117.303) 266.988 XVII. Sürdürülen faaliyetler dönem net k/z (XV±XVI) 956.206 930.375 XVIII. Durdurulan faaliyetlerden gelirler - - 18.1 Satış amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri - - 18.2 İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış kârları - - 18.3 Diğer durdurulan faaliyet gelirleri - - XIX. Durdurulan faaliyetlerden giderler (-) - - 19.1 Satış amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri - - 19.2 İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış zararları - - 19.3 Diğer durdurulan faaliyet giderleri - - XX. Durdurulan faaliyetler vergi öncesi k/z (XVIII-XIX) IV-ğ - - XXI. Durdurulan faaliyetler vergi karşılığı (±) IV-h - - 21.1 Cari vergi karşılığı - - 21.2 Ertelenmiş vergi karşılığı - - XXII. Durdurulan faaliyetler dönem net k/z (XX±XXI) - - XXIII. Net dönem kârı/zararı (XVII+XXII) IV-ı 956.206 930.375 23.1 Grubun kârı/zararı 782.162 761.068 23.2 Azınlık payları kârı/zararı (-) IV-i 174.044 169.307 Hisse başına kâr/zarar (tam TL) 0,0026 0,0025 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 7 -
30 Haziran 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar III. Konsolide gelir tablosu Dipnot (Beşinci Bölüm) (01/04-30/06/2015) (01/04-30/06/2014) I. Faiz gelirleri IV-a 4.032.783 3.125.845 1.1 Kredilerden alınan faizler IV-a-1 3.161.836 2.387.046 1.2 Zorunlu karşılıklardan alınan faizler 9.826 9 1.3 Bankalardan alınan faizler IV-a-2 10.882 29.708 1.4 Para piyasası işlemlerinden alınan faizler 14.606 108.559 1.5 Menkul değerlerden alınan faizler IV-a-3 693.802 481.217 1.5.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklardan 2.872 648 1.5.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv - - 1.5.3 Satılmaya hazır finansal varlıklardan 581.099 366.413 1.5.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan 109.831 114.156 1.6 Finansal kiralama gelirleri 100.345 80.975 1.7 Diğer faiz gelirleri 41.486 38.331 II. Faiz giderleri IV-b (2.194.271) (1.639.961) 2.1 Mevduata verilen faizler IV-b-4 (1.513.849) (1.176.989) 2.2 Kullanılan kredilere verilen faizler IV-b-1 (248.052) (199.264) 2.3 Para piyasası işlemlerine verilen faizler (220.732) (134.807) 2.4 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler IV-b-3 (208.057) (122.355) 2.5 Diğer faiz giderleri (3.581) (6.546) III. Net faiz geliri (I + II) 1.838.512 1.485.884 IV. Net ücret ve komisyon gelirleri 687.863 604.940 4.1 Alınan ücret ve komisyonlar 864.300 768.391 4.1.1 Gayrinakdi kredilerden 94.461 82.057 4.1.2 Diğer IV-j 769.839 686.334 4.2 Verilen ücret ve komisyonlar (176.437) (163.451) 4.2.1 Gayrinakdi kredilere (2.090) (2.747) 4.2.2 Diğer (174.347) (160.704) V. Temettü gelirleri IV-c 3.342 6.872 VI. Ticari kâr/zarar (net) IV-ç (133.596) (157.546) 6.1 Sermaye piyasası işlemleri kârı/zararı 34.687 74.812 6.2 Türev finansal işlemlerden kâr/zarar IV-d 376.547 (669.907) 6.3 Kambiyo işlemleri kârı/zararı (544.830) 437.549 VII. Diğer faaliyet gelirleri IV-e 154.607 201.144 VIII. Faaliyet gelirleri / giderleri toplamı (III+IV+V+VI+VII) 2.550.728 2.141.294 IX. Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) IV-f (731.309) (443.487) X. Diğer faaliyet giderleri (-) IV-g (1.228.823) (1.030.145) XI. Net faaliyet kârı/zararı (VIII-IX-X) 590.596 667.662 XII. Birleşme işlemi sonrasında gelir olarak kaydedilen fazlalık tutarı - - XIII. Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklıklardan kâr/zarar 14.363 9.059 XIV. Net parasal pozisyon kârı/zararı - - XV. Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi k/z (XI+...+XIV) IV-ğ 604.959 676.721 XVI. Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığı (±) IV-h (149.938) (175.207) 16.1 Cari vergi karşılığı (147.022) (363.533) 16.2 Ertelenmiş vergi karşılığı (2.916) 188.326 XVII. Sürdürülen faaliyetler dönem net k/z (XV±XVI) 455.021 501.514 XVIII. Durdurulan faaliyetlerden gelirler - - 18.1 Satış amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri - - 18.2 İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış kârları - - 18.3 Diğer durdurulan faaliyet gelirleri - - XIX. Durdurulan faaliyetlerden giderler (-) - - 19.1 Satış amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri - - 19.2 İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış zararları - - 19.3 Diğer durdurulan faaliyet giderleri - - XX. Durdurulan faaliyetler vergi öncesi k/z (XVIII-XIX) IV-ğ - - XXI. Durdurulan faaliyetler vergi karşılığı (±) IV-h - - 21.1 Cari vergi karşılığı - - 21.2 Ertelenmiş vergi karşılığı - - XXII. Durdurulan faaliyetler dönem net k/z (XX±XXI) - - XXIII. Net dönem kârı/zararı (XVII+XXII) IV-ı 455.021 501.514 23.1 Grubun kârı/zararı 372.139 410.335 23.2 Azınlık payları kârı/zararı (-) IV-i 82.882 91.179 Hisse başına kâr/zarar (tam TL) 0,0012 0,0014 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 8 -
30 Haziran 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemleri (30/06/2015) (30/06/2014) I. Menkul değerler değerleme farklarına satılmaya hazır finansal varlıklardan eklenen (835.422) 633.485 II. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları 1.506.508 13.757 III. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - IV. Yabancı para işlemler için kur çevrim farkları 114.661 (22.011) V. Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin kâr/zarar (gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı) 605.375 (228.922) VI. Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin kâr/zarar (gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı) (52.060) 12.381 VII. Muhasebe politikasında yapılan değişiklikler ile hataların düzeltilmesinin etkisi - - VIII. TMS uyarınca özkaynaklarda muhasebeleştirilen diğer gelir gider unsurları 322 - IX. Değerleme farklarına ait ertelenmiş vergi (22.374) (83.990) X. Doğrudan özkaynak altında muhasebeleştirilen net gelir/gider (I+II+...+IX) 1.317.010 324.700 XI. Dönem kârı/zararı 956.206 930.375 11.1 Menkul değerlerin gerçeğe uygun değerindeki net değişme (kâr-zarara transfer) 172.334 37.378 11.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklardan yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım (91.682) (58.508) 11.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım - - 11.4 Diğer 875.554 951.505 XII. Döneme ilişkin muhasebeleştirilen toplam kâr/zarar (X-XI) 2.273.216 1.255.075 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 9 -
30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla konsolide özkaynak değişim tablosu V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 30 Haziran 2014 Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş sermaye Öd. sermaye enflasyon düzeltme farkı Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yasal yedek akçeler (1) Statü yedekleri Olağanüstü yedek akçe (1) Diğer yedekler Dönem net kârı / (zararı) Geçmiş dönem kârı/ (zararı) (1) Menkul değer. Değerleme farkı Maddi ve maddi olmayan duran varlık YDF Ortaklıklardan bedelsiz hisse senetleri Riskten korunma fonları Satış a./durdurulan f.ilişkin dur. v. bir. değ. f. Azınlık payları hariç toplam özkaynak Azınlık payları Toplam özkaynak I. Önceki dönem sonu bakiyesi 3.011.275 60.266 - - 50.720 - - 377.154 2.992.346 9.191.043 (96.616) - 3.683 (291.386) - 15.298.485 3.330.769 18.629.254 II. TMS 8 uyarınca yapılan düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların düzeltilmesinin etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe politikasında yapılan değişikliklerin etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni bakiye (I+II) 3.011.275 60.266 - - 50.720 - - 377.154 2.992.346 9.191.043 (96.616) - 3.683 (291.386) - 15.298.485 3.330.769 18.629.254 Dönem içindeki değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - - - IV. Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Menkul değerler değerleme farkları - - - - - - - - - - 414.552 - - - - 414.552 92.259 506.811 VI. Riskten korunma fonları (etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - (141.697) - (141.697) (31.536) (173.233) 6.1 Nakit akış riskinden korunma amaçlı - - - - - - - - - - - - - (149.799) - (149.799) (33.339) (183.138) 6.2 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı - - - - - - - - - - - - - 8.102-8.102 1.803 9.905 VII. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - - - - - - 10.691 - - - 10.691 2.379 13.070 VIII. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort.(iş ort.) bedelsiz hs - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Kur farkları - - - - - - - (17.750) - - (1.510) - - 1.306 - (17.954) (3.994) (21.948) XI. Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Sermaye artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.2 İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Hisse senedi ihraç primleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Hisse senedi iptal kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVIII. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIX. Dönem net kârı veya zararı - - - - - - - - 761.068 - - - - - - 761.068 169.307 930.375 XX. Kâr dağıtımı - - - - 28.169 - - - (2.992.346) 2.639.177 - - - - - (325.000) (70.678) (395.678) 20.1 Dağıtılan temettü - - - - - - - - - (325.000) - - - - - (325.000) (70.678) (395.678) 20.2 Yedeklere aktarılan tutarlar - - - - 28.169 - - - (2.992.346) 2.964.177 - - - - - - - - 20.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XXI. Azınlık ile yapılan işlemler - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem sonu bakiyesi (III+IV+V+..+VIII+XIX+XX) 3.011.275 60.266 - - 78.889 - - 359.404 761.068 11.830.220 316.426 10.691 3.683 (431.777) - 16.000.145 3.488.506 19.488.651 (1) KFH a ait olan yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları dışındaki konsolidasyon kapsamındaki şirketlerin yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları geçmiş dönem kârı/(zararı) içerisinde gösterilmiştir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 10 -
konsolide özkaynak değişim tablosu V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 30 Haziran 2015 Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş sermaye Öd. sermaye enflasyon düzeltme farkı Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yasal yedek akçeler (1) Statü yedekleri Olağanüstü yedek akçe (1) Diğer yedekler Dönem net kârı / (zararı) Geçmiş dönem kârı/ (zararı) (1) Menkul değer. Değerleme farkı Maddi ve maddi olmayan duran varlık YDF Ortaklıklardan bedelsiz hisse senetleri Riskten korunma fonları Satış a./durdurulan f.ilişkin dur. v. bir. değ. f. Azınlık payları hariç toplam özkaynak Azınlık payları Toplam özkaynak I. Sonu Bakiyesi 3.011.275 60.266 - - 78.889 - - 287.669 1.682.859 11.830.220 320.205 15.120 3.683 (419.337) - 16.870.849 3.680.091 20.550.940 Dönem içindeki değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - - - II. Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul değerler değerleme farkları - - - - - - - - - - (546.870) - - - - (546.870) (121.711) (668.581) IV. Riskten korunma fonları (etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - 362.072-362.072 80.580 442.652 4.1 Nakit akış riskinden korunma amaçlı - - - - - - - - - - - - - 396.138-396.138 88.162 484.300 4.2 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı - - - - - - - - - - - - - (34.066) - (34.066) (7.582) (41.648) V. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - - - - - - 1.169.723 - - - 1.169.723 260.328 1.430.051 VI. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort.(iş ort.) bedelsiz hs - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur farkları - - - - - - - 84.493 - - 22.983 - - (15.423) - 92.053 20.495 112.548 IX. Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse senedi ihrac primleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse senedi iptal kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme XV. farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - 263 - - - - - - - 263 59 322 XVII. Dönem net kârı veya zararı - - - - - - - - 782.162 - - - - - - 782.162 174.044 956.206 XVIII. Kâr dağıtımı - - - - 33.117 - - - (1.682.859) 1.326.742 - - - - - (323.000) (72.858) (395.858) 18.1 Dağıtılan temettü - - - - - - - - - (323.000) - - - - - (323.000) (72.858) (395.858) 18.2 Yedeklere aktarılan tutarlar - - - - 33.117 - - - (1.682.859) 1.649.742 - - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIX. Azınlık ile yapılan işlemler - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+ +XVII+XVIII) 3.011.275 60.266 - - 112.006 - - 372.425 782.162 13.156.962 (203.682) 1.184.843 3.683 (72.688) - 18.407.252 4.021.028 22.428.280 (1) KFH a ait olan yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları dışındaki konsolidasyon kapsamındaki şirketlerin yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları geçmiş dönem kârı/(zararı) içerisinde gösterilmiştir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 11 -
30 Haziran 2015 ve 2014 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar VI. Konsolide nakit akış tablosu Dipnot (Beşinci Bölüm) (30/06/2015) (30/06/2014) A. Bankacılık faaliyetlerine ilişkin nakit akımları 1.1 Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı 1.781.161 2.142.936 1.1.1 Alınan faizler 7.845.895 5.526.922 1.1.2 Ödenen faizler (4.274.253) (3.238.694) 1.1.3 Alınan temettüler 5.866 9.351 1.1.4 Alınan ücret ve komisyonlar 1.640.065 1.405.456 1.1.5 Elde edilen diğer kazançlar 478.793 222.728 1.1.6 Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar 652.089 533.676 1.1.7 Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler (2.486.700) (1.537.288) 1.1.8 Ödenen vergiler (308.052) (247.616) 1.1.9 Diğer (1.772.542) (531.599) 1.2 Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim 1.723.975 (2.953.788) 1.2.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklardaki net (artış)/azalış (43.139) 71.790 1.2.2 Gerçeğe uygun değer farkı k/z a yansıtılan finansal varlıklardaki net (artış)/azalış - - 1.2.3 Bankalar hesabındaki net (artış)/azalış (1.864.254) 331.491 1.2.4 Kredilerdeki net (artış)/azalış (19.513.545) (10.262.981) 1.2.5 Diğer aktiflerdeki net (artış) /azalış (1.191.440) (620.069) 1.2.6 Bankaların mevduatlarındaki net artış /(azalış) 1.307.844 (446.255) 1.2.7 Diğer mevduatlardaki net artış /(azalış) 17.095.681 7.944.930 1.2.8 Alınan kredilerdeki net artış /(azalış) 5.937.924 (1.547.133) 1.2.9 Vadesi gelmiş borçlarda net artış /(azalış) - - 1.2.10 Diğer borçlardaki net artış /(azalış) (5.296) 1.574.439 I. Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı 3.505.136 (810.852) B. Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akımları II. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı (5.257.776) 96.994 2.1 İktisap edilen bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (5.000) (25) 2.2 Elden çıkarılan bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) - - 2.3 Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller (535.625) (125.938) 2.4 Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller 15.371 42.536 2.5 Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar (14.090.650) (4.528.840) 2.6 Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar 9.322.053 3.913.435 2.7 Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler (112.407) (883.549) 2.8 Satılan yatırım amaçlı menkul değerler 148.482 1.679.375 2.9 Diğer - - C. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları III. Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit 1.155.247 1.209.174 3.1 Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit 5.204.437 7.476.636 3.2 Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı (3.653.332) (5.871.784) 3.3 İhraç edilen sermaye araçları - - 3.4 Temettü ödemeleri (395.858) (395.678) 3.5 Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler - - 3.6 Diğer - - IV. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi 710.885 (34.701) V. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış /(azalış) (I+II+III+IV) 113.492 460.615 VI. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 11.027.063 10.480.779 VII. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar VI 11.140.555 10.941.394 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 12 -