KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU NETAŞ TELEKOMÜNİKASYON A.Ş. Finansal Rapor Konsolide 2016-2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama 2016 Yılı Finansal Tablolar
Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Denetim Sonucu DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Sınırlı Olumlu ARA DÖNEM ÖZET KONSOLİDE FİNANSAL BİLGİLERE İLİŞKİN SINIRLI DENETİM RAPORU Netaş Telekomünikasyon A.Ş. Yönetim Kurulu'na Giriş Netaş Telekomünikasyon A.Ş.'nin ("Şirket") ve bağlı ortaklıklarının (hep birlikte "Grup" olarak anılacaktır) 30 Haziran 2016 tarihli ilişikteki özet konsolide finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık dönemine ait ilgili özet konsolide kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özet konsolide özkaynaklar değişim tablosunun ve özet konsolide nakit akış tablosunun sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Grup yönetimi, söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilerin Türkiye Muhasebe Standardı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem konsolide finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı konsolide finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem konsolide finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vakıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre ilişikteki ara dönem konsolide finansal bilgilerin, tüm önemli yönleriyle TMS 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standardı'na uygun olarak hazırlanmadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Dikkat Çekilen Husus Sınırlı inceleme sonucumuzu etkilememekle birlikte, aşağıdaki hususa dikkat çekilmesi gerekli görülmüştür: Nortel Networks International'ın (Şirket'in 22 Aralık 2010' a kadar %53,13'üne sahip ana ortağı bakınız Not 7) ana ortağı olan Nortel Networks Corporation, kendisinin ve yine Şirket'in dolaylı bir ortağı olan Nortel Networks Limited'in ve diğer Kanada menşeli iştiraklerinin 14 Ocak 2009 tarihli başvuruları sonucunda, "Şirket Alacaklarının Düzenlenmesi Kanunu" uyarınca alacaklılardan korunmaya ilişkin Ontario Yüksek Adalet Mahkemesi'nden bir karar alındığını açıklamıştır. Ayrıca, Nortel Grubu'na dahil olan Nortel Networks UK Limited ve Nortel Grubunun Avrupa, Ortadoğu ve Afrika bölgelerinde kurulmuş bazı iştirakleri de İngiliz Yüksek Adalet Mahkemesinden İflas Kanunu (1986) uyarınca yönetimlerine ilişkin bir karar almış bulunmaktadırlar. Not 7'de detaylı olarak belirtildiği üzere, Şirket'in iflas koruma kapsamındaki Nortel Grubu şirketlerinden alacağı 30 Haziran 2016 tarihi itibariyle 39.545.843 TL ( 31 Aralık 2015: 39.740.554 TL) olup, Şirket yönetimi alacakların tahsili için ilgili iflas masaları nezdinde girişimde bulunmuş ancak yukarıda açıklanan husus nedeniyle, söz konusu alacakların tahsil kabiliyeti ve tahsilat süreleri konusunda belirsizlik rapor tarihi itibariyle devam etmektedir. DRT BAĞIMSIZ DENETİM VE SERBEST MUHASEBECİ MALİ MÜŞAVİRLİK A.Ş. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED Gökhan Alpman, SMMM Sorumlu Denetçi İstanbul, 11 Ağustos 2016
Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 30.06.2016 Önceki Dönem 31.12.2015 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 5 166.257.735 226.061.741 Ticari Alacaklar 545.945.207 596.232.981 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 20 16.869.469 18.541.627 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 529.075.738 577.691.354 Alacaklar 583.182 397.045 İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar 583.182 397.045 Devam Eden İnşaat, Taahhüt veya Hizmet Sözleşmelerinden Alacaklar Devam Eden İnşaat, Taahhüt veya Hizmet Sözleşmelerinden İlişkili Olmayan Taraflardan Alacaklar 150.354.135 99.108.517 150.354.135 99.108.517 Türev Araçlar 109.927 Riskten Korunma Amaçlı Türev Araçlar 109.927 Stoklar 8 100.593.016 103.016.525 Peşin Ödenmiş Giderler 11.605.908 32.896.350 İlişkili Olmayan Taraflara Peşin Ödenmiş Giderler 9 11.605.908 32.896.350 Dönen Varlıklar 60.885.224 36.278.572 İlişkili Olmayan Taraflardan Dönen Varlıklar 60.885.224 36.278.572 ARA TOPLAM 1.036.224.407 1.094.101.658 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 1.036.224.407 1.094.101.658 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 1.147.265 862.056 Finansal Yatırımlar 1.147.265 862.056 Ticari Alacaklar 110.261.278 109.479.328 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 7 110.261.278 109.479.328 Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 3 3.417.261 2.601.418 Maddi Duran Varlıklar 10 37.188.407 40.220.084 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 87.328.431 90.035.336 Şerefiye 11 53.034.213 53.290.807 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 11 34.294.218 36.744.529 Peşin Ödenmiş Giderler 9 1.366.262 1.098.957 Ertelenmiş Vergi Varlığı 18 4.293.098 7.343.535 Duran Varlıklar 6.069.627 6.872.784 İlişkili Olmayan Taraflara İlişkin Duran Varlıklar 6.069.627 6.872.784 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 251.071.629 258.513.498 TOPLAM VARLIKLAR 1.287.296.036 1.352.615.156 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 6 344.800.989 333.068.285 İlişkili Olmayan Taraflardan Kısa Vadeli Borçlanmalar 344.800.989 333.068.285 Banka Kredileri 344.800.989 333.068.285 Ticari Borçlar 316.244.996 350.117.975 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 20 414.662 45.443 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 315.830.334 350.072.532 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 14.504.869 13.034.339 Borçlar 9.105.486 12.731.107 İlişkili Olmayan Taraflara Borçlar 9.105.486 12.731.107 Ertelenmiş Gelirler 51.852.001 67.306.810 İlişkili Olmayan Taraflardan Ertelenmiş Gelirler 51.852.001 67.306.810 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 1.959.934 Kısa Vadeli Karşılıklar 15.631.745 21.376.150 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 11.056.500 16.637.781 Kısa Vadeli Karşılıklar 4.575.245 4.738.369 Kısa Vadeli Yükümlülükler 59.694.401 66.778.156 İlişkili Olmayan Taraflara Kısa Vadeli Yükümlülükler 59.694.401 66.778.156 ARA TOPLAM 811.834.487 866.372.756 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 811.834.487 866.372.756
UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Ticari Borçlar 12.336.513 12.781.889 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 7 12.336.513 12.781.889 Uzun Vadeli Karşılıklar 21.140.877 20.513.651 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 21.140.877 20.513.651 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 18 2.887.034 15.745.963 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 36.364.424 49.041.503 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 848.198.911 915.414.259 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 439.097.125 437.200.897 Ödenmiş Sermaye 64.864.800 64.864.800 Sermaye Düzeltme Farkları 41.612.160 41.612.160 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler (Giderler) 113.945.480 115.078.646 Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -8.321.961-8.321.961 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) -8.321.961-8.321.961 Yabancı Para Çevrim Farkları 122.267.441 123.400.607 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler (Giderler) 9.051.756 7.661.632 Yabancı Para Çevrim Farkları 9.051.756 7.661.632 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 33.182.076 33.182.076 Yasal Yedekler 33.182.076 33.182.076 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 172.778.628 140.496.508 Net Dönem Karı veya Zararı 3.662.225 34.305.075 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 439.097.125 437.200.897 TOPLAM KAYNAKLAR 1.287.296.036 1.352.615.156
Kar veya Zarar ve Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2016-30.06.2016 Önceki Dönem 01.01.2015-30.06.2015 Cari Dönem 3 Aylık 01.04.2016-30.06.2016 Önceki Dönem 3 Aylık 01.04.2015-30.06.2015 Kar veya Zarar ve Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 15 453.053.613 336.328.700 248.588.135 177.434.087 Satışların Maliyeti 15-401.159.424-304.934.715-219.175.707-159.506.665 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 51.894.189 31.393.985 29.412.428 17.927.422 BRÜT KAR (ZARAR) 51.894.189 31.393.985 29.412.428 17.927.422 Genel Yönetim Giderleri -10.443.247-10.643.702-6.014.647-6.881.974 Pazarlama Giderleri -24.791.527-21.854.994-11.801.281-10.155.592 Araştırma ve Geliştirme Giderleri -734.152 583.902-429.391 Esas Faaliyetlerden Gelirler 16 7.671.583 3.238.363 1.651.101 1.888.239 Esas Faaliyetlerden Giderler 16-4.040.525-12.083.495-1.485.820-1.666.626 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 20.290.473-10.683.995 12.345.683 682.078 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 96.400 154.371 42.855 232.013 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 20.386.873-10.529.624 12.388.538 914.091 Finansman Gelirleri 17 781.969 38.029.897 236.076 10.906.530 Finansman Giderleri 17-27.343.356-16.347.678-6.486.318-9.626.201 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) -6.174.514 11.152.595 6.138.296 2.194.420 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri 9.836.739-8.051.575-708.300-3.404.404 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 18-96.675-46.243 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 18 9.836.739-7.954.900-708.300-3.358.161 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 3.662.225 3.101.020 5.429.996-1.209.984 DÖNEM KARI (ZARARI) 3.662.225 3.101.020 5.429.996-1.209.984 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 3.662.225 3.101.020 5.429.996-1.209.984 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç ( Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç 19 0,05650000 0,04780000 0,08370000 Durdurulan Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç ( Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Zarar 0,01870000 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar -1.133.166 29.014.082 4.610.137 5.721.078 Yabancı Para Çevrim Farkları -1.133.166 29.014.082 4.610.137 5.721.078 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar -632.831 22.128.621 4.607.315 4.516.473 Yabancı Para Çevrim Farkları -632.831 22.128.621 4.607.315 4.516.473 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) -1.765.997 51.142.703 9.217.452 10.237.551 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 1.896.228 54.243.723 14.647.448 9.027.567 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 1.896.228 54.243.723 14.647.448 9.027.567
Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2016-30.06.2016 Önceki Dönem 01.01.2015-30.06.2015 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -48.216.021 25.058.529 Dönem Karı (Zararı) 3.662.225 3.101.020 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 3.662.225 3.101.020 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili 41.579.846 9.008.132 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili 10.765.660 9.401.130 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili 811.393 1.302.677 Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili 7 811.393 1.302.677 Karşılıklar İle İlgili 15.748.278 10.580.410 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili 15.927.720 11.408.058 Dava ve/veya Ceza Karşılıkları (İptali) ile İlgili 13-200.535 696.967 Karşılıklar (İptalleri) ile İlgili 13 21.093-1.524.615 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili 21.134.430 14.892.114 Faiz Gelirleri ile İlgili 16-781.969-325.266 Faiz Giderleri ile İlgili 17 23.158.331 15.217.380 Vadeli Alımlardan Kaynaklanan Ertelenmiş Finansman Gideri 16-1.241.932 Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili 16-17 2.943.297-35.065.403 Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları (Kazançları) İle İlgili 109.927 Türev Finansal Araçların Gerçeğe Uygun Değer Kayıpları ( Kazançları) ile İlgili Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Dağıtılmamış Karları ile İlgili 109.927-79.289-154.371 İştiraklerin Dağıtılmamış Karları İle İlgili 3-79.289-154.371 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili 18-9.836.739 8.051.575 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar ( Kazançlar) İle İlgili Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -72.576.317 29.265.602 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili 37.997.257 138.729.921-17.111-17.111 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 1.596.502 1.004.735 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 36.400.755 137.725.186 Faaliyetlerle İlgili Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Alacaklardaki Azalış (Artış) -25.184.247-4.603.040-25.184.247-4.603.040 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili 1.944.074-32.183.396 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 21.038.950-48.876.895 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili -33.223.901-20.669.613 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) -33.223.901-20.669.613 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış ( Azalış) Devam Eden İnşaat, Taahhüt veya Hizmet Sözleşmelerine İlişkin Borçlardaki Artış (Azalış) Faaliyetler ile İlgili Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili 1.546.484 7.046.831-52.167.907-24.602.176-3.222.376-4.538.794 İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Borçlardaki Artış (Azalış) 372.617 137.554 İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Borçlardaki Artış (Azalış) -3.594.993-4.676.348 Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) -15.260.932 8.848.065 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Artış (Azalış) ile İlgili -6.043.719 10.114.699 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları -27.334.246 41.374.754 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler -20.881.775-14.481.900 Vergi İadeleri (Ödemeleri) -1.834.325 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -4.099.326-4.649.288 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 189.243 97.337 Maddi Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri 189.243 97.337 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 10-11 -4.785.328-4.240.027 Alınan Faiz 781.969 325.266 Nakit Girişleri (Çıkışları) -285.210-831.864
FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -14.368.923 68.755.358 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 3.602.234 81.942.447 Ödenen Faiz -17.971.157-13.187.089 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi -66.684.270 89.164.599 6.880.264 6.009.250 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -59.804.006 95.173.849 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 226.061.741 84.325.174 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 166.257.735 179.499.023
Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Konsolide Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Birleşme Denkleştirme Hesabı Pay Sahiplerinin İlave Sermaye Katkıları Sermaye Avansı Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Pay İhraç Primleri / İskontoları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış Opsiyon Değerleme Fonu Pay Bazlı Ödemeler Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar ) Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/ Kayıpları Kredi Riskindeki Değişikliğe Bağlı Kazançlar ( Kayıplar) Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yapılan Yatırımlara İlişkin Finansal Riskten Korunma Kazançları ( Kayıpları) Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Yabancı Para Çevrim Farkları Kazanç / Kayıplar Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları ( Kayıpları) Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları ( Kayıpları) Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve /veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/ Kayıpları Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Kazanç / Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Özkaynak Payları Yedekler Ödenen Kar Payı Avansları (Net) Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 64.864.800 41.612.160-8.053.531 75.736.230 5.315.561 32.809.042 98.768.665 11.845.089 322.898.016 322.898.016 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Hatalara İlişkin den Sonraki Tutar Transferler 373.034-11.472.055 11.845.089 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 29.014.082 3.246.462 18.882.159 3.101.020 54.243.723 54.243.723 Dönem Karı (Zararı) 3.101.020 3.101.020 3.101.020 Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem 01.01.2015-30.06.2015 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer 29.014.082 3.246.462 18.882.159 51.142.703 51.142.703 Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 64.864.800 41.612.160-8.053.531 104.750.312 8.562.023 33.182.076 129.122.879 3.101.020 377.141.739 377.141.739 Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 64.864.800 41.612.160-8.321.961 123.400.607 7.661.632 33.182.076 140.496.508 34.305.075 437.200.897 437.200.897 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Hatalara İlişkin den Sonraki Tutar Transferler - 34.305.075 34.305.075 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -1.133.166 1.390.124-2.022.955 3.662.225 1.896.228 1.896.228 Dönem Karı (Zararı) 3.662.225 3.662.225 3.662.225 Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Cari Dönem 01.01.2016-30.06.2016 Kar Payları Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer -1.133.166 1.390.124-2.022.955-1.765.997-1.765.997 Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 64.864.800 41.612.160-8.321.961 122.267.441 9.051.756 33.182.076 172.778.628 3.662.225 439.097.125 439.097.125