1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 ARA HESAP DÖNEMİNE AİT FİNANSAL TABLOLAR VE BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU
FİNANSAL TABLOLAR İÇİNDEKİLER SAYFA BİLANÇOLAR... 1-5 GELİR TABLOLARI... 6-7 NAKİT AKIŞ TABLOLARI... 8 ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI... 9... 10-58 EK 1 - KAR DAĞITIM TABLOLARI... 59
30 HAZİRAN 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR VARLIKLAR Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot I- Cari Varlıklar A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 550,110,266 435,214,910 1- Kasa 2.12 ve 14 16,199 6,931 2- Alınan Çekler - - 3- Bankalar 2.12 ve 14 532,090,264 413,565,991 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - - 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 ve 14 18,003,803 21,641,988 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - - B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 2.8 ve 11.4 175,501,855 185,607,610 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.4 175,501,855 185,607,610 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - - 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar - - 4- Krediler - - 5- Krediler Karşılığı (-) - - 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar - - 7- Şirket Hissesi - - 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 11.1 ve 12.1 287,992,145 264,233,797 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 295,131,380 279,221,336 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (7,139,235) (14,987,539) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - - 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - - 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - - 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - - 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - - 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - - 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 7,222,572 3,888,294 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (7,222,572) (3,888,294) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 2,780-1- Ortaklardan Alacaklar 2,780-2- İştiraklerden Alacaklar - - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - - 5- Personelden Alacaklar - - 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - - 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - - 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - - 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - E- Diğer Alacaklar 5,666,812 4,083,452 1- Finansal Kiralama Alacakları - - 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 35,404 32,832 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 47.1 5,631,408 4,050,620 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - - 6- Şüpheli Diğer Alacaklar - - 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - - F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 47.1 59,670,180 54,225,708 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 ve 47.1 57,426,101 52,082,459 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri - - 3- Gelir Tahakkukları 47.1 481,268 522,473 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47.1 1,762,811 1,620,776 G- Diğer Cari Varlıklar 79,411 52,521 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 55,510 52,521 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - - 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - - 4- İş Avansları 23,901-5- Personele Verilen Avanslar - - 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - - 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - - 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - - I- Cari Varlıklar Toplamı 1,079,023,449 943,417,998 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 1
30 HAZİRAN 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR VARLIKLAR Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot II- Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 11.1 ve 12.1 31,297,434 34,957,981 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 31,297,434 34,957,981 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - - 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - - 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - - 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - - 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar - - 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - - 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - - 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 33,995,431 30,827,102 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (33,995,431) (30,827,102) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - - 1- Ortaklardan Alacaklar - - 2- İştiraklerden Alacaklar - - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - - 5- Personelden Alacaklar - - 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - - 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - - 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - - 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - C- Diğer Alacaklar 395,022 39,211 1- Finansal Kiralama Alacakları - - 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 395,022 39,211 4- Diğer Çeşitli Alacaklar - - 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - - 6- Şüpheli Diğer Alacaklar - - 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - - D- Finansal Varlıklar 9 1,131,319 1,122,514 1- Bağlı Menkul Kıymetler - - 2- İştirakler 9 1,131,319 1,122,514 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - - 4- Bağlı Ortaklıklar - - 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - - 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - - 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - - 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar - - 9- Diğer Finansal Varlıklar - - 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - E- Maddi Varlıklar 2.5 ve 6 66,546,553 67,645,516 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller - - 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 6 59,022,158 59,000,000 4- Makine ve Teçhizatlar - - 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 18,298,787 17,935,940 6- Motorlu Taşıtlar 6 5,341,728 5,044,232 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 1,892,812 1,892,812 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar - - 9- Birikmiş Amortismanlar (-) 6 (18,008,932) (16,227,468) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - - F- Maddi Olmayan Varlıklar 2.7 ve 8 15,332,666 16,988,879 1- Haklar - - 2- Şerefiye - - 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler - - 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - - 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 55,923,014 52,651,937 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (40,590,348) (35,663,058) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar - - G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 5,226,044 5,130,156 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 17 ve 47.1 5,226,044 5,130,156 2- Gelir Tahakkukları - - 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler - - H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 21 ve 35 7,475,799 9,001,792 1- Efektif Yabancı Para Hesapları - - 2- Döviz Hesapları - - 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - - 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - - 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 21 ve 35 7,475,799 9,001,792 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - - 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - - 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - - II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 127,404,837 134,886,049 Varlıklar Toplamı (I+II) 1,206,428,286 1,078,304,047 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 2
30 HAZİRAN 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar - - 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri - - 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - - 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 126,312,743 73,095,259 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4,10 ve 19 126,312,743 73,095,259 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - - 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - - 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - - 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- İlişkili Taraflara Borçlar 393,184 781,037 1- Ortaklara Borçlar - 398,899 2- İştiraklere Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - - 5- Personele Borçlar 19 382,494 381,547 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 10,690 591 D- Diğer Borçlar 20,914,344 18,760,971 1- Alınan Depozito ve Teminatlar - - 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK ya Borçlar 19 861,098 566,422 3- Diğer Çeşitli Borçlar 19 ve 47.1 20,053,246 18,194,549 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) - - E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 489,933,555 434,397,944 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 280,423,905 245,179,769 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 9,895,764 12,409,115 3- Matematik Karşılıklar - Net - - 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 199,613,886 176,809,060 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - - 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net - - F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 6,163,361 10,073,174 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 4,504,151 6,360,939 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 868,857 742,208 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - - 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - - 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 2.18 ve 35 7,845,196 14,409,415 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-)2.18 ve 35 (7,054,843) (11,439,388) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları - - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 23 15,128,127 18,718,308 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı - - 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 23 15,128,127 18,718,308 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 33,829,010 27,481,058 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 19 ve 47.1 33,829,010 27,481,058 2- Gider Tahakkukları - - 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler - - I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - - 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - - 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - - 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - - III- Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 692,674,324 583,307,751 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 3
30 HAZİRAN 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR YÜKÜMLÜLÜKLER Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar - - 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 4- Çıkarılmış Tahviller - - 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 9,969,244 25,468,701 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 4,10 ve 19 9,969,244 25,468,701 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - - 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - - 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - - 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- İlişkili Taraflara Borçlar - - 1- Ortaklara Borçlar - - 2- İştiraklere Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - - 5- Personele Borçlar - - 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - - D- Diğer Borçlar 198,618 288,420 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 198,618 288,420 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK ya Borçlar 19 - - 3- Diğer Çeşitli Borçlar - - 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu - - E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 42,948,338 43,366,548 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 26,248,709 28,038,884 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - - 3- Matematik Karşılıklar - Net - - 4- Muallak Tazminat Karşılığı - Net - - 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - - 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24, 4, 17 ve 47.1 16,699,629 15,327,664 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - - 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - - 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - - 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 3,355,960 2,783,340 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 ve 22 3,355,960 2,783,340 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - H- Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 4,700,953 4,056,604 1- Ertelenmiş Komisyon Gelirleri 19 ve 47.1 4,700,953 4,056,604 2- Gider Tahakkukları - - 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - - I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - - 2- Diğer Çeşitli Uzun Vadeli Yükümlülükler - - IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 61,173,113 75,963,613 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 4
30 HAZİRAN 2015 VE 31 ARALIK 2014 TARİHLERİ İTİBARİYLE AYRINTILI BİLANÇOLAR ÖZSERMAYE Bağımsız Sınırlı Bağımsız Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş Dipnot V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 60,000,000 60,000,000 1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 60,000,000 60,000,000 2- Ödenmemiş Sermaye (-) - - 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - - 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - - 5- Tescili Beklenen Sermaye - - B- Sermaye Yedekleri 11,422,932 11,422,932 1- Hisse Senedi İhraç Primleri - - 2- Hisse Senedi İptal Karları - - 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - - 4- Yabancı Para Çevirim Farkları - - 5- Diğer Sermaye Yedekleri 15 11,422,932 11,422,932 C- Kar Yedekleri 339,022,359 312,496,346 1- Yasal Yedekler 15 166,387,168 137,505,920 2- Statü Yedekleri - - 3- Olağanüstü Yedekler 145,035,721 145,035,721 4- Özel Fonlar (Yedekler) - - 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 803,614 2,563,664 6- Diğer Kar Yedekleri 15 26,795,856 27,391,041 D- Geçmiş Yıllar Karları 6,232,157 6,232,157 1- Geçmiş Yıllar Karları 6,232,157 6,232,157 E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) - - 1- Geçmiş Yıllar Zararları - - F- Dönem Net Karı 35,903,401 28,881,248 1- Dönem Net Karı 37 35,903,401 28,881,248 2- Dönem Net Zararı (-) - - 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı - - V- Özsermaye Toplamı 452,580,849 419,032,683 Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 1,206,428,286 1,078,304,047 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 5
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI I-TEKNİK BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş 01.01.2015-01.04.2015-01.01.2014-01.04.2014 - Dipnot 30.06.2015 30.06.2015 30.06.2014 30.06.2014 A- Hayat Dışı Teknik Gelir 278,839,005 141,146,329 249,090,049 123,970,743 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 247,917,117 123,952,659 224,779,341 112,151,455 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 278,857,727 121,969,666 256,175,162 114,192,760 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 492,843,722 229,626,438 408,638,306 185,441,516 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 ve 24 (212,791,831) (107,006,599) (151,668,174) (70,776,542) 1.1.3- SGK ya Aktarılan Primler (-) 2.14 ve 24 (1,194,164) (650,173) (794,970) (472,214) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) (33,453,961) 2,152,636 (25,980,107) 1,782,209 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) (68,016,077) (11,191,478) (39,378,297) 3,576,583 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 34,127,636 13,111,459 13,556,995 (1,797,551) 1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK Payı (+/-) 434,480 232,655 (158,805) 3,177 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 2,513,351 (169,643) (5,415,714) (3,823,514) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 8,650,994 9,511 (74,683) (5,515,571) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) (6,137,643) (179,154) (5,341,031) 1,692,057 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 31,402,232 17,082,349 26,706,178 14,043,771 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - - 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) - - - - 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - - - - 4- Tahakkuk Eden Rucu ve Sovtaj Gelirleri (+) (480,344) 111,321 (2,395,470) (2,224,483) B- Hayat Dışı Teknik Gider (233,844,297) (115,458,242) (232,683,027) (125,013,373) 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (156,361,581) (75,157,045) (149,182,857) (80,363,340) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (133,556,755) (63,090,892) (129,628,731) (62,650,650) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (175,662,592) (87,979,899) (169,491,918) (75,947,366) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 10 42,105,837 24,889,007 39,863,187 13,296,716 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (22,804,826) (12,066,153) (19,554,126) (17,712,690) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) (209,608,716) (119,757,181) (58,580,753) (51,784,837) 1.2.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 186,803,890 107,691,028 39,026,627 34,072,147 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim - - - - (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - - 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - - - 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - - 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (1,371,965) (685,651) (1,287,387) (523,045) 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 ve 32 (64,836,102) (33,594,444) (69,925,861) (38,641,957) 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - - 5.1 Matematik Karşılıklar (-) - - - - 5.2 Matematik Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - - - - 6- Diğer Teknik Giderler (11,274,649) (6,021,102) (12,286,922) (5,485,031) 6.1 Brüt Diğer Teknik Giderler (-) (11,274,649) (6,021,102) (12,286,922) (5,485,031) 6.2 Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) - - - - C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 44,994,708 25,688,087 16,407,022 (1,042,630) D- Hayat Teknik Gelir - - - - 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - - 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) - - - - 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) - - - - 1.1.2- Reasürör Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - - 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) - - - - 1.2.2 Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - - 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - - 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - - - 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - - 2- Hayat Branşı Yatırım Geliri - - - - 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - - - - 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - - 4.1 Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) - - - - 4.2 Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) - - - - 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) - - - - E- Hayat Teknik Gider - - - - 1- Gerçekleşen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - - 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - - - 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) - - - - 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) - - - - 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - - 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) - - - - 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - - 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - - 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - - - 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - - 3- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - - - - 3.1- Matematik Karşılıklar (-) - - - - 3.1.1- Aktüeryal Matematik Karşılık (+/-) - - - - 3.1.2- Kar Payı Karşılığı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) - - - - 3.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) - - - - 3.2.1- Aktüeryal Matematik Karşılıklar Reasürör Payı (+) - - - - 3.2.2- Kar Payı Karşılığı Reasürör Payı (Yatırım Riski Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler İçin Ayrılan Karş.) (+) - - - - 4- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - - - 5- Faaliyet Giderleri (-)- - - - 6- Yatırım Giderleri(-) - - - - 7- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - - - - 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - - - F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) - - - - G- Emeklilik Teknik Gelir - - - - 1- Fon İşletim Gelirleri - - - - 2- Yönetim Gideri Kesintisi - - - - 3- Giriş Aidatı Gelirleri - - - - 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - - - - 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - - - 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - - - - 7- Diğer Teknik Gelirler - - - - H- Emeklilik Teknik Gideri - - - - 1- Fon İşletim Giderleri (-) - - - - 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) - - - - 3- Faaliyet Giderleri (-)- - - - 4- Diğer Teknik Giderler (-) - - - - I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) - - - - Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 6
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT AYRINTILI GELİR TABLOLARI II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Denetimden Denetimden Denetimden Geçmiş Geçmemiş Geçmiş Geçmemiş 01.01.2015-01.04.2015-01.01.2014-01.04.2014 - Dipnot 30.06.2015 30.06.2015 30.06.2014 30.06.2014 C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 44,994,708 25,688,087 16,407,022 (1,042,630) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) - - - I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - - - J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 44,994,708 25,688,087 16,407,022 (1,042,630) K- Yatırım Gelirleri 39,170,357 19,949,489 26,706,178 14,135,497 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 28,586,569 16,702,960 23,080,841 13,279,889 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar - - - - 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 2,815,662 379,388 3,625,337 855,608 4- Kambiyo Karları 36 7,768,126 2,867,141 - - 5- İştiraklerden Gelirler - - - - 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler - - - - 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler - - - - 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - - - 9- Diğer Yatırımlar - - - - 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - - - L- Yatırım Giderleri (-) (39,609,508) (21,240,953) (33,264,197) (18,028,755) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) (1,498,522) (809,441) (1,300,325) (600,160) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - - - - 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - - 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) (31,402,232) (17,082,349) (26,706,178) (14,043,771) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - - - 6- Kambiyo Zararları (-) 36 - - (594,448) (1,415,383) 7- Amortisman Giderleri (-) 6.1 (6,708,754) (3,349,163) (4,663,246) (1,969,441) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - - - - M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) (366,947) (1,403,753) 7,771,954 3,894,879 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) (2,430,206) (1,572,981) (127,411) 293,572 2- Reeskont Hesabı (+/-) (366,034) (319,330) 725,753 331,412 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) - - - - 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - - - 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) (1,674,789) (1,643,279) 1,862,150 1,729,730 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - - - - 7- Diğer Gelir ve Karlar 2,954,375 1,599,098 5,400,642 1,546,954 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) (150,701) 69,680 (143,914) (61,523) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 1,321,115 483,766 54,734 54,734 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) (20,707) (20,707) - N- Dönem Net Karı veya Zararı 37 35,903,401 20,112,532 11,474,677 (865,031) 1- Dönem Karı veya Zararı 44,188,610 22,992,870 17,620,957 (1,041,009) 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) (8,285,209) (2,880,338) (6,146,280) 175,978 3- Dönem Net Karı veya Zararı 35,903,401 20,112,532 11,474,677 (865,031) 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - - Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 7
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT NAKİT AKIŞ TABLOLARI Bağımsız Sınırlı Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş Denetimden Geçmiş 01.01.2015-01.01.2014 - Dipnot 30.06.2015 30.06.2014 A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 516,436,435 418,492,171 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (199,423,578) (226,105,741) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (171,880,158) (91,852,570) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - - 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 145,132,699 100,533,860 8- Faiz ödemeleri (-) - - 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) (10,024,870) (7,169,944) 10- Diğer nakit girişleri - - 11- Diğer nakit çıkışları (-) (60,810,499) (57,748,327) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 74,297,330 35,615,589 B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı - - 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 6 (682,501) (5,339,025) 3- Mali varlık iktisabı (-) - (43,538,725) 4- Mali varlıkların satışı 10,105,755-5- Alınan faizler 22,828,826 23,227,183 6- Alınan temettüler - - 7- Diğer nakit girişleri - - 8- Diğer nakit çıkışları (-) - - 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 32,252,080 (25,650,567) C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı - - 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - - 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - - 4- Ödenen temettüler (-) - - 5- Diğer nakit girişleri - - 6- Diğer nakit çıkışları (-) - - 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - - D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 36 7,768,126 (594,448) E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış 114,317,536 9,370,574 F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 432,576,100 426,336,644 G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 546,893,636 435,707,218 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 8
1 OCAK - 30 HAZİRAN 2015 VE 2014 ARA HESAP DÖNEMLERİNE AİT ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOLARI I - Özsermaye Değişim Tabloları - Bağımsız Sınırlı Denetimden Geçmiş (*) Özsermaye Yabancı Diğer Net Geçmiş İşletmenin Varlıklarda Enflasyon Para Yedekler ve Dönem Yıllar Kendi Hisse Değer Düzeltmesi Çevrim Yasal Statü Dağıtılmamış Karı/ Karları/ Sermaye Senetleri(-) Artışı Farkları Farkları Yedekler Yedekleri Karlar (Zararı) (Zararları) Toplam Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) 60,000,000 - (554,910) - - 87,921,315-182,262,605 49,584,605 6,232,157 385,445,772 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no lu dipnot) - - 2,806,987 - - - - (460,161) - - 2,346,826 D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - - E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net karı (veya zararı) (37 no lu dipnot) - - - - - - - - 11,474,677-11,474,677 I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - - J- Transfer - - - - - 49,584,605 - - (49,584,605) - - II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2014) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 60,000,000-2,252,077 - - 137,505,920-181,802,444 11,474,677 6,232,157 399,267,275 I - Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2014) 60,000,000-2,563,664 - - 137,505,920-183,849,694 28,881,248 6,232,157 419,032,683 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no lu dipnot) - - (1,760,050) - - - - (595,185) - - (2,355,235) D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - - E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net karı (veya zararı) (37 no lu dipnot) - - - - - - - - 35,903,401-35,903,401 I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - - J- Transfer - - - - - 28,881,248 - - (28,881,248) - - II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2015) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 60,000,000-803,614 - - 166,387,168-183,254,509 35,903,401 6,232,157 452,580,849 (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no lu dipnotta yer almaktadır. Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı parçasını oluştururlar. 9
1. Genel Bilgiler 1.1 Ana şirketin adı: Şirket, önceki adıyla Garanti Sigorta Anonim Şirketi, 1 Nisan 1989 tarihinde 10,000 TL başlangıç sermayesi ile kurulmuştur. Şirket in AGF Garanti Sigorta Anonim Şirketi olan unvanı, ilk olarak, 13 Mayıs 1999 tarihinde Garanti Sigorta Anonim Şirketi olarak değiştirilmiştir. Daha önce Şirket in ödenmiş sermayesinde %99.99 oranında paya sahip Türkiye Garanti Bankası A.Ş. ( Garanti Bankası ) tarafından Şirket hisselerinin %80 inin Hollanda asıllı Achmea B.V. ye (eski adıyla Eureko B.V.) satılmasını müteakip 18 Eylül 2007 tarihinde yapılan Olağanüstü Genel Kurul toplantısında alınan kararla, Şirket in ticari unvanı Eureko Sigorta A.Ş. olarak değiştirilmiştir. 21 Haziran 2007 tarihli Hissedarlar Anlaşmasında öngörüldüğü üzere, 19 Temmuz 2011 tarihinde Garanti Bankası A.Ş.'nin şirketteki %20 hissesi 70.000.000 Euro bedelle Achmea B.V.'ye satılmıştır. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket in merkezi Altunizade Mah. Ord. Prof. Fahrettin Kerim Gökay Cad. No:20 34662 Üsküdar İstanbul adresinde bulunmaktadır. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket başlıca kara araçları, yangın, sağlık, genel zararlar, ferdi kaza, kara araçları sorumluluk, genel sorumluluk ve nakliyat branşları olmak üzere hayat dışı sigorta alanında Türkiye'de sigorta muameleleri yapmaktadır. Daha önce hayat branşında da faaliyet gösteren Şirket in hayat portföyü, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı nın ( Hazine Müsteşarlığı ) 12 Aralık 2000 tarihli iznine istinaden Mart 2001 sonu itibarıyla Garanti Emeklilik ve Hayat Anonim Şirketi ne devrolmuştur. Şirket ayrıca 8 Ağustos 2005 tarihinden itibaren, Hazine Müşteşarlığı ile imzalamış olduğu sözleşme çerçevesinde Doğal Afet Sigortaları Kurumu(DASK) idarecisi sıfatıyla Kurum un teknik ve operasyonel işlerini yürütmektedir. İlgili mevzuat gereği,8 Ağustos 2015-2020 dönemi için Teknik işletmeci seçimine ilişkin olarak yapılan ihale sonucunda, DASK ın teknik işlerini 8 Ağustos 2015 8 Ağustos 2020 tarihleri arasında 5 yıllık süre ile Teknik İşletmeci sıfatıyla yürütmek üzere yine Eureko Sigorta A.Ş. nin görevlendirilmesi, Hazine Müsteşarlığı nca uygun bulunmuştur. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: 10 1 Ocak - 1 Ocak - 30 Haziran 2015 30 Haziran 2014 Üst ve orta kademeli yöneticiler 5 5 Diğer personel 551 563 Toplam 556 568 1.6 Yönetim Kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 2,405,259 TL, (1 Nisan - 30 Haziran 2015: 1,560,822 TL), (1 Ocak - 30 Haziran 2014: 3,214,465 TL), (1 Nisan - 30 Haziran 2014: 2,353,178 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Hazine Müsteşarlığı nın, 4 Ocak 2008 tarihli ve 2008/1 numaralı Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına ilişkin Genelge si çerçevesinde, teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik bölüme aktarılmaktadır. Teknik bölüme aktarılan tutar, alt branşlara her bir branş için reasürör payı düşülmüş olarak hesaplanan net nakit akışı tutarlarının toplam net nakit akışı tutarlarına bölünmesi yoluyla bulunan oranlar nispetinde dağıtılmaktadır. Net nakit akışı, net yazılan primlerden, net ödenen hasarların düşülmesi yoluyla bulunan tutardır.
1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar (Devamı) Şirket tarafından hayat dışı teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıştır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Şirket, 30 Haziran 2015 ve 2014 tarihleri itibariyle, direkt dağılımı yapılamayan personel, yönetim, araştırma ve geliştirme, pazarlama ve satış giderleri ile dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri her bir alt branş için son üç yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar ihbar adedinin sırasıyla toplam üretilen poliçe sayısı, toplam brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan oranların ağırlıklı ortalamasını dikkate alarak dağıtmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirketi mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi (Eureko Sigorta A.Ş.) içermektedir. 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2, ve 1.3 no lu dipnotlarda belirtilmiş olup bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir değişiklik olmamıştır. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: 1 Ocak - 30 Haziran 2015 hesap dönemine ait finansal tabloları değiştirme ve onaylama yetkisi Yönetim Kurulu nda olup, söz konusu finansal tabloların, yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırladığı ve ilgili mevzuat ve şirket kayıtlarına uygun olduğu Genel Müdür Can Akın Çağlar, Genel Müdür Yardımcısı, Constantino A. Mousinho ve Mali İşler ve Risk Yönetim Grup Müdürü Semra Aysun Ensari tarafından 14 Ağustos 2015 tarihinde beyan edilmiştir. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no lu dipnotta açıklanmıştır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları Şirket finansal tablolarını, 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu ile Hazine Müsteşarlığı nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara göre hazırlamaktadır. Finansal tablolar Hazine Müsteşarlığı tarafından, 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı ile 27 Aralık 2011 tarih ve 2011/14 sayılı Sigortacılık Hesap Planında Yeni Hesap Kodları Açılmasına Dair Sektör Duyurusu uyarınca düzenlenmektedir. Düzenlenen finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Nisan 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna İlişkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir. Şirket, 30 Haziran 2015 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karşılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiş olan değişikler sonrası Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik Şirketlerinin Teknik Karşılıklarına ve Bu Karşılıkların Yatırılacağı Varlıklara İlişkin Yönetmelik ( Teknik Karşılıklar Yönetmeliği ) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamış ve finansal tablolara yansıtmıştır. (2.24 no lu dipnot). 11
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) eski adıyla (Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK )) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ), ara dönem raporlaması çerçevesinde Türkiye Muhasebe Standardı 34 Ara Dönem Finansal Raporlama Standardı ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum, TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, TFRS 1-TFRS ye Geçiş ve TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Bununla birlikte, sigorta şirketlerinin 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri İle Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ i 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmekte olup, Şirket in bu doğrultuda konsolide etmesi gereken kontrol ettiği bağlı ortaklığı bulunmadığından, konsolide finansal tablo hazırlaması gerekmemektedir. Finansal tablolar, yeniden değerlenmiş tutarları esas alınarak gösterilen kullanım amaçlı gayrimenkuller ile makul değerleriyle gösterilen finansal varlıklar dışında, 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları, aşağıda yer alan 2.4 ila 2.24 no lu dipnotlarda açıklanmaktadır. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karşılaştırmalı bilgiler, gerekli görüldüğünde yeniden sınıflandırılmıştır. Türkiye Finansal Raporlama Standartlarında değişiklikler: 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla sona eren ara hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2015 tarihi itibarıyla geçerli yeni ve değiştirilmiş standart ve TFRYK yorumları dışında önceki dönemlerde kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. 30 Haziran 2015 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standartlar ile mevcut önceki standartlara getirilen değişiklikler ve yorumlar: TMS 19 daki değişiklik, Tanımlanmış fayda planları ; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu sınırlı değişiklik üçüncü kişiler veya çalışanlar tarafından tanımlanmış fayda planına yapılan katkılara uygulanır. Plana yapılan katkıların hizmet süresinden bağımsız hesaplandığı; örneğin maaşının sabit bir kısmının katkı olarak alınması gibi; durumlarda nasıl muhasebeleştirme yapılacağına açıklık getirmektedir. 12
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) Yıllık İyileştirmeler 2010-2012 Dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2010-2012 dönem aşağıda yer alan 7 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 2, Hisse Bazlı Ödemeler - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 8, Faaliyet Bölümleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 16, Maddi Duran Varlıklar ve TMS 38, Maddi Olmayan Duran Varlıklar - TFRS 9, Finansal Araçlar; TMS 37, Karşılıklar, Şarta Bağlı Varlık ve Yükümlülükler - TMS 39, Finansal Araçlar - Muhasebeleştirme ve Ölçüm Yıllık İyileştirmeler 2011-2013 dönemi; 1 Temmuz 2014 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirme projesi 2011-12-13 dönemleri aşağıda yer alan 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 1, TFRS nin İlk Uygulaması - TFRS 3, İşletme Birleşmeleri - TFRS 13, Gerçeğe Uygun Değer Ölçümü - TMS 40, Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller İlgili değişiklik ve yorumların Şirket in finansal tablolarına önemli etkileri olmamıştır. 30 Haziran 2015 tarihi itibarıyla yayımlanmış ancak henüz yürürlüğe girmemiş olan standartlar ve değişiklikler: TFRS 11, Müşterek Anlaşmalar daki değişiklik; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Müşterek faaliyetlerde pay edinimi ile ilgilidir. Standarttaki değişiklik ile işletme tanımına giren bir müşterek faaliyette pay ediniminde bu payın nasıl muhasebeleşeceği konusunda açıklık getirilmiştir. TMS 16 Maddi duran varlıklar, ve TMS 41 Tarımsal faaliyetler ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinden itibaren geçerlidir. Bu değişiklik üzüm asması, kauçuk ağacı, palmiye ağacı gibi bitkilerin finansal raporlamasını değiştirmektedir. Taşıyıcı bitkilerin, maddi duran varlıkların üretim sürecinde kullanılmasına benzemesi sebebiyle, maddi duran varlıklarla aynı şekilde muhasebeleştirilmesine karar verilmiştir. Buna bağlı olarak, değişiklik bu bitkileri TMS 41 in kapsamından çıkararak TMS 16 nın kapsamına alınmıştır. Taşıyıcı bitkiler üzerinde büyüyen ürünler ise TMS 41 kapsamındadır. TMS 16 ve TMS 38 deki değişiklik: Maddi duran varlıklar ve Maddi olmayan duran varlıklar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikle, varlığın kullanımını içeren bir faaliyetten elde edilen hasılatın, genellikle varlığın ekonomik yararlarının tüketimi dışındaki etkenleri yansıttığından, hasılat esaslı amortisman ve itfa yöntemi kullanımının uygun olmadığına açıklık getirmiştir. TFRS 14, Düzenlemeye Dayalı Erteleme Hesapları ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, ilk defa TFRS uygulayacak şirketlerin, tarife düzenlemesine dayalı tutarları önceki genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre finansal tablolarına yansıtmaya devam etmesine izin vermektedir. Ancak daha önce TFRS uygulamış ve ilgili tutarı muhasebeleştirmeyecek diğer şirketlerle karşılaştırılabilirliği sağlamak adına, tarife düzenlemesinin etkisinin diğer kalemlerden ayrı olarak sunulması istenmektedir. TMS 27 Bireysel finansal tablolar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, işletmelere, bağlı ortaklık, iştirakler ve iş ortaklıklarındaki yatırımlarını bireysel finansal tablolarında muhasebeleştirirken özkaynak yönetimini kullanmalarına izin vermektedir. 13
2.1 Hazırlık Esasları (Devamı) TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklik, TFRS 10 un ve TMS 28 in gereklilikleri arasındaki, yatırımcı ve iştiraki ya da iş ortaklığı arasında bir varlığın satışı ya da katkısı konusundaki uyumsuzluğa değinmektedir. Bu değişikliğin nihai sonucu, işletme tanımına giren bir işlem gerçekleştiğinde (bağlı ortaklığa ilişkin ya da değil) işlem sonucu oluşan kayıp veya kazancın tamamı muhasebeleştirilirken; bu işlem eğer bir varlık alış veya satışı ise söz konusu işlemden doğan kayıp veya kazancın bir bağlı ortaklığa ilişkin olmasa bile bir kısmı muhasebeleştirilir. Yıllık İyileştirmeler 2014 Dönemi; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. İyileştirmeler 4 standarda değişiklik getirmiştir: - TFRS 5, Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklar ve durdurulan faaliyetler, satış yöntemlerine ilişkin değişiklik - TFRS 7, Finansal araçlar: Açıklamalar, TFRS 1 e bağlı olarak yapılan, hizmet sözleşmelerine ilişkin değişiklik - TMS 19, Çalışanlara sağlanan faydalar iskonto oranlarına ilişkin değişiklik - TMS 34, Ara dönem finansal raporlama bilgilerin açıklanmasına ilişkin değişiklik TMS 1 Finansal Tabloların Sunuluşu ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler ile finansal raporların sunum ve açıklamalarını iyileştirmek amaçlanmıştır. TFRS 10 Konsolide finansal tablolar ve TMS 28 İştiraklerdeki ve iş ortaklıklarındaki yatırımlar ; 1 Ocak 2016 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu değişiklikler yatırım işletmeleri ve onların bağlı ortaklıkları için konsolidasyon muafiyeti uygulamasına açıklık getirir. TFRS 15 Müşterilerle yapılan sözleşmelerden doğan hasılat ; 1 Ocak 2017 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Amerika da Kabul Görmüş Muhasebe Standartları ile yapılan uyum çalışması sonucu ortaya çıkan yeni standart, hasılatın finansal raporlamasını ve finansal tablolardaki brüt satış karlarının dünya çapında karşılaştırılabilirliğini sağlamayı amaçlamıştır. TFRS 9, Finansal araçlar ; 1 Ocak 2018 tarihinde veya bu tarihten sonra başlayan yıllık raporlama dönemlerinde geçerlidir. Bu standart TMS 39 un yerini almaktadır. Finansal varlıklar ve yükümlülüklerin sınıflandırması ve ölçülmesi ile ilgili zorunlulukları ve aynı zamanda şuanda kullanılmakta olan, gerçekleşen değer düşüklüğü zararı modelinin yerini alacak olan beklenen kredi riski modelini de içermektedir. Şirket, yukarıda yer alan değişikliklerin operasyonlarına olan etkilerini değerlendirip geçerlilik tarihinden itibaren uygulayacaktır. Yukarıdaki standart ve yorumların, uygulamasının gelecek dönemlerde Şirket in finansal tabloları üzerinde önemli bir etki yaratmayacağı beklenmektedir. 2.2 Konsolidasyon Şirket in 31 Aralık 2008 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan ve 31 Mart 2009 tarihi itibarıyla yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ve Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında yer alan bağlı ortaklığı bulunmamaktadır. 2.3 Bölüm Raporlaması Şirket 30 Haziran 2015 ve 31 Aralık 2014 tarihleri itibariyle TFRS 8 - Faaliyet Bölümleri standardı kapsamında ağırlıklı olarak Türkiye de ve sadece tek bir raporlanabilir bölüm olarak takip edilen hayat dışı sigortacılık alanında faaliyetlerini sürdürmekte olduğundan ve halka açık olmadığından bölüm raporlaması yapmamaktadır. 14
2.4 Yabancı Para Çevrimi Şirket in fonksiyonel para birimi Türk Lirası dır. Yabancı para ile yapılan işlemler, işlemin gerçekleştiği tarihteki kurdan fonksiyonel para birimine çevrilir. Bu işlemlerden doğan ve yabancı para cinsinden parasal varlık ve yükümlülüklerin dönem sonu döviz kurundan fonksiyonel para birimine çevrilmesiyle oluşan kur farkı kar ve zararı gelir tablosuna yansıtılır. Parasal varlıklardan satılmaya hazır olarak sınıflandırılmış yabancı para cinsinden finansal varlıkların iskonto edilmiş değerleri üzerinde oluşan kur farkları gelir tablosuna, bu varlıkların makul değerindeki diğer tüm değişiklikler ve bunlar üzerinde oluşan kur farkları özsermaye içerisinde ilgili hesaplara yansıtılır. Parasal olmayan finansal varlık ve yükümlülüklerden kaynaklanan kur çevrim farkları ise makul değer değişikliğinin bir parçası olarak kabul edilir ve söz konusu farklar diğer makul değer değişikliklerinin takip edildiği hesaplarda yansıtılır. 2.5 Maddi Duran Varlıklar Kullanım amaçlı binalar dışındaki maddi duran varlıklar, maliyetlerden birikmiş amortisman düşülerek finansal tablolara yansıtılmıştır. Kullanım amaçlı binalar ise mesleki yeterliliğe sahip bağımsız değerleme eksperleri tarafından yapılan değerlemelerde belirtilen makul değerlerinden binaların müteakip birikmiş amortismanının indirilmesi suretiyle bulunan değerleriyle finansal tablolara yansıtılmıştır. Yeniden değerleme tarihindeki birikmiş amortisman varlığın brüt defter değeri ile netleştirilmiş ve net tutar yeniden değerleme sonrasındaki değere getirilmiştir. Binaların taşınan değerlerinde yeniden değerleme sonucu meydana gelen artışlar, vergi etkileri netleştirilmiş olarak, bilançoda özsermaye altında yer alan Diğer Sermaye Yedekleri hesabına kaydedilmektedir. Aynı varlığın bir önceki dönemdeki artışlarına karşılık gelen azalışlar fondan düşülmekteyken; diğer tüm azalışlar ise gelir tablosuna yansıtılır. Her hesap döneminde, yeniden değerlenmiş tutar üzerinden hesaplanan amortisman ile (gelir tablosuna yansıtılan amortisman) varlığın yeniden değerleme öncesi maliyeti üzerinden ayrılan amortisman arasındaki fark Diğer Sermaye Yedekleri den geçmiş yıllar karlarına transfer edilir. Amortisman, arsa dışındaki maddi duran varlıkların maliyetleri veya yeniden değerlenmiş tutarları üzerinden maddi varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmaktadır. Maddi duran varlıkların faydalı ömürleri esas alınarak tahmin edilen amortisman dönemleri, aşağıda belirtilmiştir: Binalar Demirbaş ve tesisatlar Motorlu taşıtlar Diğer maddi varlıklar (Özel maliyet bedelleri dahil) 50 yıl 3-15 yıl 5 yıl 4-20 yıl Maddi duran varlıklarda değer düşüklüğü olduğuna işaret eden koşulların mevcut olması halinde, olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla inceleme yapılır ve bu inceleme sonunda maddi varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması dolayısıyla oluşan kar ve zararlar diğer gelir ve gider hesaplarına dahil edilirler. Yeniden değerlenmiş maddi duran varlığın elden çıkarılmasında, elden çıkarılan maddi duran varlıkla ilgili Diğer Sermaye Yedekleri hesabındaki tutar geçmiş yıllar karları hesabına aktarılır (6 no lu dipnot). 15
2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yoktur (31 Aralık 2014: Yoktur). 2.7 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar iktisap edilmiş bilgi sistemleri, imtiyaz haklarını ve bilgisayar yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde etme maliyeti üzerinden kaydedilir ve elde edildikleri tarihten sonra tahmini faydalı ömürleri üzerinden doğrusal amortisman yöntemi ile itfa edilirler. Değer düşüklüğünün olması durumunda maddi olmayan duran varlıkların kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerine getirilir. Maddi olmayan duran varlıkların itfa süreleri 5 ila 10 yıl arasında değişmektedir (8 no lu dipnot). 2.8 Finansal Varlıklar Şirket, finansal varlıklarını Satılmaya hazır finansal varlıklar ve Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar) olarak sınıflandırmakta ve muhasebeleştirmektedir. Esas faaliyetlerden alacaklar, sigorta sözleşmelerinden kaynaklanan alacaklar olup finansal tablolarda finansal varlık olarak sınıflandırılmakta ve bu alacaklar için TMS 39 da yer alan ölçüm prensipleri uygulanmaktadır. Söz konusu finansal varlıkların alım ve satım işlemleri finansal araç sözleşmelerine taraf olduğu takdirde kayıtlara alınmakta ve kayıtlardan çıkarılmaktadır. Finansal varlıkların sınıflandırılması, ilgili varlıkların Şirket yönetimi tarafından satın alma amaçları dikkate alınarak, elde edildikleri tarihlerde kararlaştırılmaktadır. Krediler ve alacaklar (Esas faaliyetlerden alacaklar): Krediler ve alacaklar, borçluya para veya hizmet sağlama yoluyla yaratılan finansal varlıklardır. Söz konusu alacaklar ilk olarak elde etme maliyeti üzerinden kayda alınmakta ve kayda alınmayı müteakiben etkin faiz oranı yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş bedelleri ile değerlenmektedir. İlgili alacakların teminatı olarak alınan varlıklara ilişkin ödenen harçlar ve benzeri diğer masraflar işlem maliyeti olarak kabul edilmemekte ve gider hesaplarına yansıtılmaktadır. Şirket kanuni takip başlatmış olduğu geri ödeme yapamayacak aracılardan ve sigortalılardan olan alacakları için idari ve kanuni takipteki alacaklar karşılığı ayırmaktadır. Söz konusu karşılık bilançoda Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı altında sınıflandırılmıştır. Buna ek olarak, Şirket, yönetimin değerlendirmeleri ve tahminleri doğrultusunda alacakları için karşılık ayırmaktadır. Söz konusu karşılık, bilançoda Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı altında sınıflandırılmıştır. Şirket tahminlerini belirlerken risk politikaları ve ihtiyatlılık prensibi doğrultusunda, mevcut alacak portföyünün genel yapısı, sigortalı ve aracıların finansal bünyeleri, finansal olmayan verileri ve ekonomik konjonktürü dikkate almaktadır. Söz konusu alacaklar için ayrılan karşılıklarda alınmış olan teminatların gerçekleşebilir değerleri göz önüne alınmaktadır. Ayrılan şüpheli alacak karşılıkları o yılın gelirinden düşülmektedir. Daha önce karşılık ayrılan şüpheli alacaklar tahsil edildiğinde ilgili karşılık hesabından düşülerek Karşılık giderleri hesabına yansıtılmaktadır. Tahsili mümkün olmayan alacaklar bütün yasal işlemler tamamlandıktan sonra kayıtlardan silinmektedir (12 no lu dipnot). 16