KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU AYEN ENERJİ A.Ş. Finansal Rapor 2018-1. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Finansal Tablolar
Finansal Durum Tablosu (Bilanço) 31.03.2018 31.12.2017 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 31.386.739 254.490.339 Ticari Alacaklar 53.360.054 50.106.976 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar 3 6.500.333 6.787.821 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 46.859.721 43.319.155 Diğer Alacaklar 12.069.990 6.619.287 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 3 5.564.409 4.220.668 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 6.505.581 2.398.619 İmtiyaz Sözleşmelerine İlişkin Finansal Varlıklar 6 15.670.948 18.248.512 Peşin Ödenmiş Giderler 10.105.908 3.913.977 Diğer Dönen Varlıklar 5 131.875.800 140.383.828 ARA TOPLAM 254.469.439 473.762.919 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 254.469.439 473.762.919 DURAN VARLIKLAR Finansal Yatırımlar 412.408 412.408 Diğer Alacaklar 44.319.674 41.588.102 İlişkili Taraflardan Diğer Alacaklar 3 42.277.134 39.221.416 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 2.042.540 2.366.686 İmtiyaz Sözleşmelerine İlişkin Finansal Varlıklar 6 121.545.106 119.123.043 Maddi Duran Varlıklar 4 1.712.481.734 1.612.393.334 Maddi Olmayan Duran Varlıklar 33.328.280 33.636.086 Şerefiye 22.143.133 22.143.133 Diğer Maddi Olmayan Duran Varlıklar 4 11.185.147 11.492.953 Peşin Ödenmiş Giderler 321.856 108.342 Ertelenmiş Vergi Varlığı 39.465.225 32.130.875 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 1.951.874.283 1.839.392.190 TOPLAM VARLIKLAR 2.206.343.722 2.313.155.109 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 14 215.339.718 207.192.458 Uzun Vadeli Borçlanmaların Kısa Vadeli Kısımları 14 139.543.681 111.946.072 Diğer Finansal Yükümlülükler 14 50.757.862 797.938 Ticari Borçlar 56.179.392 73.542.825 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 3 10.888.844 33.324.274 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 45.290.548 40.218.551 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 707.257 315.651 Diğer Borçlar 31.244.598 251.165.411 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 3 24.666.246 248.064.677 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 6.578.352 3.100.734 Ertelenmiş Gelirler 7.331.563 7.543.815 Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 4.956.525 255.143 Kısa Vadeli Karşılıklar 899.388 881.810 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 899.388 881.810 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 89.061 162.336 ARA TOPLAM 507.049.045 653.803.459 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 507.049.045 653.803.459 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 14 1.180.031.272 1.140.495.605 Diğer Finansal Yükümlülükler 14 50.000.000 Diğer Borçlar 445.410 445.410 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 3 445.410 445.410 Ertelenmiş Gelirler 27.577.796 29.376.348 Uzun Vadeli Karşılıklar 2.658.932 2.672.254 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 2.658.932 2.672.254 Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 12.294.215 9.822.249 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 1.223.007.625 1.232.811.866 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 1.730.056.670 1.886.615.325
ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 10 411.464.178 368.719.959 Ödenmiş Sermaye 171.042.300 171.042.300 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) 39.633.351 39.573.294 Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazançları (Kayıpları) 39.633.351 39.573.294 Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları ( Azalışları) Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları (Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) 40.431.627 40.431.627-798.276-858.333 151.447.306 113.243.708 Yabancı Para Çevrim Farkları 151.447.306 113.243.708 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 10 71.893.619 71.893.619 Yasal Yedekler 71.893.619 71.893.619 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları -27.032.962-62.118.845 Net Dönem Karı veya Zararı 4.480.564 35.085.883 Kontrol Gücü Olmayan Paylar 64.822.874 57.819.825 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 476.287.052 426.539.784 TOPLAM KAYNAKLAR 2.206.343.722 2.313.155.109
Kar veya Zarar Tablosu Kar veya Zarar Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI 01.01.2018-31.03.2018 01.01.2017-31.03.2017 Hasılat 201.879.002 111.561.541 Satışların Maliyeti 9-143.558.194-84.538.151 TİCARİ FAALİYEERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 58.320.808 27.023.390 BRÜT KAR (ZARAR) 58.320.808 27.023.390 Genel Yönetim Giderleri 9-3.070.283-3.449.415 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 6.287.145 4.583.838 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler -5.026.248-4.538.741 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 56.511.422 23.619.072 Yatırım Faaliyetlerinden Gelirler 11 5.997.062 4.803.660 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 62.508.484 28.422.732 Finansman Giderleri 12-53.335.476-53.984.767 SÜRDÜRÜLEN FAALİYEER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 9.173.008-25.562.035 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri -2.590.026-825.897 Dönem Vergi (Gideri) Geliri -7.469.496-1.955.008 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 4.879.470 1.129.111 SÜRDÜRÜLEN FAALİYEER DÖNEM KARI (ZARARI) 6.582.982-26.387.932 DÖNEM KARI (ZARARI) 6.582.982-26.387.932 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 2.102.418 843.318 Ana Ortaklık Payları 4.480.564-27.231.250 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) 1000 adet pay başına(kayıp) / Kazanç 13 0,26000000-1,59000000 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar)
Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu 01.01.2018-31.03.2018 01.01.2017-31.03.2017 Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu DÖNEM KARI (ZARARI) 6.582.982-26.387.932 DİĞER KAPSAMLI GELİRLER Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 60.057 228.599 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 77.142 285.749-17.085-57.150 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri -17.085-57.150 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 43.104.229 14.372.387 Yabancı Para Çevrim Farkları 43.104.229 14.372.387 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 43.164.286 14.600.986 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 49.747.268-11.786.946 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 7.003.049 2.547.036 Ana Ortaklık Payları 42.744.219-14.333.982
Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) 01.01.2018-31.03.2018 01.01.2017-31.03.2017 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYEERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -165.857.950-137.775.925 Dönem Karı (Zararı) 6.582.982-26.387.932 Sürdürülen Faaliyetlerden Dönem Karı (Zararı) 6.582.982-26.387.932 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili 74.305.974 50.200.777 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili 4 13.949.602 9.910.358 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili -46.664 Alacaklarda Değer Düşüklüğü (İptali) ile İlgili -46.664 Karşılıklar İle İlgili 165.998 192.218 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili 165.998 192.218 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili 33.929.545 10.085.184 Faiz Gelirleri ile İlgili 12-215.949-875.189 Faiz Giderleri ile İlgili 34.145.494 10.960.373 Gerçekleşmemiş Yabancı Para Çevrim Farkları İle İlgili 13.918.383 21.775.267 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili 2.590.026 825.897 Nakit Dışı Kalemlere İlişkin Diğer 9.807.433 7.411.853 Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar ( Kazançlar) İle İlgili Maddi Duran Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan Kayıplar (Kazançlar) ile İlgili İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler -243.894.194-159.004.136 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili -3.854.489 164.377 İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) 2.237.494-79.155 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) -6.091.983 243.532 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili İlişkili Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış ( Artış) İlişkili Olmayan Taraflardan Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) -8.349-8.349 349.229-6.297.794-4.399.459-3.072.791 4.748.688-3.225.003 İmtiyaz Sözleşmelerine İlişkin Finansal Varlıklardaki Azalış (Artış) 6.144.214 8.805.934 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) -6.405.445-1.800.613 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili -17.363.433-7.479.714 İlişkili Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) -22.435.430 406.169 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) 5.071.997-7.885.883 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış ( Azalış) Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili 391.606-486.622-221.145.072-151.909.704 İlişkili Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) -224.549.415-152.067.307 İlişkili Olmayan Taraflara Faaliyetlerle İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) Ertelenmiş Gelirlerdeki Artış (Azalış) -2.010.804 3.404.343 157.603 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları -163.005.238-135.191.291 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar Kapsamında Yapılan Ödemeler -84.598-393.287 Vergi İadeleri (Ödemeleri) -2.768.114-2.191.347 YATIRIM FAALİYEERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI -7.124.460-28.069.286 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 48.778-7.173.238-26.520.057 Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 4-7.173.238-26.520.057 Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler -1.549.229 Diğer Verilen Nakit Avans ve Borçlardan Geri Ödemeler -1.549.229 FİNANSMAN FAALİYEERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -49.775.848 29.988.557 Borçlanmadan Kaynaklanan Nakit Girişleri 38.879.314 112.595.169 Kredilerden Nakit Girişleri 38.879.314 112.595.169 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -57.700.119-66.085.969 Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -57.700.119-66.085.969 Ödenen Faiz -36.071.623-17.882.455 Alınan Faiz 12 215.949 875.189 Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) 4.900.631 486.623
YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) Yabancı Para Çevrim Farklarının Nakit ve Nakit Benzerleri Üzerindeki Etkisi -222.758.258-135.856.654-345.342 144.110 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -223.103.600-135.712.544 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 254.490.339 146.651.810 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 31.386.739 10.939.266
Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/Kayıpları Dönem Başı Bakiyeler 171.042.300-664.496 43.830.884 67.942.354-29.882.861-28.284.719 223.983.462 59.858.116 283.841.578 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Hatalara İlişkin Diğer den Sonraki Tutar Transferler -28.284.719 28.284.719 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 228.599 12.668.669-27.231.250-14.333.982 2.547.036-11.786.946 Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı 764.953 764.953 Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları 01.01.2017-31.03.2017 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 171.042.300-435.897 56.499.553 67.942.354-58.167.580-27.231.250 209.649.480 63.170.105 272.819.585 Dönem Başı Bakiyeler 171.042.300 40.431.627-858.333 113.243.708 71.893.619-62.118.845 35.085.883 368.719.959 57.819.825 426.539.784 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Hatalara İlişkin Diğer den Sonraki Tutar Transferler 35.085.883-35.085.883 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 60.057 38.203.598 4.480.564 42.744.219 7.003.049 49.747.268 Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi
Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları 01.01.2018-31.03.2018 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 171.042.300 40.431.627-798.276 151.447.306 71.893.619-27.032.962 4.480.564 411.464.178 64.822.874 476.287.052