KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU BİRKO BİRLEŞİK KOYUNLULULAR MENSUCAT TİCARET VE SANAYİ A.Ş. Finansal Rapor 2019-1. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama Finansal Tablo ve Dipnotlar
Finansal Durum Tablosu (Bilanço) 31.03.2019 31.12.2018 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 4 87.114 340.853 Ticari Alacaklar 5.569.847 5.887.634 İlişkili Olmayan Taraflardan Ticari Alacaklar 6 5.569.847 5.887.634 Diğer Alacaklar 149.552 149.550 İlişkili Olmayan Taraflardan Diğer Alacaklar 149.552 149.550 Stoklar 7 23.179.955 22.794.859 Peşin Ödenmiş Giderler 920.974 750.708 Vergisiyle İlgili Varlıklar 1.528 1.528 Diğer Dönen Varlıklar 160.263 191.972 ARA TOPLAM 30.069.233 30.117.104 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 30.069.233 30.117.104 DURAN VARLIKLAR Diğer Alacaklar 38.923 38.923 Maddi Duran Varlıklar 8 102.296.979 103.426.976 Ertelenmiş Vergi Varlığı 13 7.334.447 6.796.906 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 109.670.349 110.262.805 TOPLAM VARLIKLAR 139.739.582 140.379.909 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 5 21.933.153 22.844.494 Ticari Borçlar 4.893.766 4.753.191 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 5.624 12.478 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 6 4.888.142 4.740.713 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 5.466.366 4.384.288 Diğer Borçlar 2.011.799 2.397.779 İlişkili Taraflara Diğer Borçlar 817.077 2.278.023 İlişkili Olmayan Taraflara Diğer Borçlar 1.194.722 119.756 Ertelenmiş Gelirler (Müşteri Sözleşmelerinden Doğan Yükümlülüklerin Dışında Kalanlar) 2.712.953 2.360.557 Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 2.703.188 2.721.676 ARA TOPLAM 39.721.225 39.461.985 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 39.721.225 39.461.985 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Borçlanmalar 5 7.233.821 6.460.442 Uzun Vadeli Karşılıklar 4.583.149 4.277.608 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 4.583.149 4.277.608 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 11.816.970 10.738.050 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 51.538.195 50.200.035 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 88.205.040 90.183.555 Ödenmiş Sermaye 10 120.000.000 120.000.000 Sermaye Düzeltme Farkları 10 30.493.682 30.493.682 Geri Alınmış Paylar (-) -20.000-20.000 Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) -6.173.489-6.173.489 Paylara İlişkin Primler (İskontolar) -28.853.156-29.162.830 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler (Giderler) Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazançları ( Kayıpları) 10 87.453.983 87.382.221 87.180.603 87.180.603 Diğer Kazançlar (Kayıplar) 273.380 201.618 Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 10 9.787.115 9.745.832 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 10-122.081.861-115.162.336 Net Dönem Karı veya Zararı -2.401.234-6.919.525 Kontrol Gücü Olmayan Paylar -3.653-3.681 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 88.201.387 90.179.874 TOPLAM KAYNAKLAR 139.739.582 140.379.909
Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu 01.01.2019-31.03.2019 01.01.2018-31.03.2018 Kar veya Zarar ve Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 11 3.880.028 8.949.087 Satışların Maliyeti 11-3.445.478-7.586.061 TİCARİ FAALİYEERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 434.550 1.363.026 BRÜT KAR (ZARAR) 434.550 1.363.026 Genel Yönetim Giderleri -1.073.230-619.056 Pazarlama Giderleri -638.909-659.140 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler 508.599 1.413.053 Esas Faaliyetlerden Diğer Giderler -863.310-687.672 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) -1.632.300 810.211 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) -1.632.300 810.211 Finansman Gelirleri 4.796.217 2.315.693 Finansman Giderleri -6.119.103-3.846.328 SÜRDÜRÜLEN FAALİYEER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) -2.955.186-720.424 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri 553.929 1.695.255 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 13-1.550-733 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 13 555.479 1.695.988 SÜRDÜRÜLEN FAALİYEER DÖNEM KARI (ZARARI) -2.401.257 974.831 DURDURULAN FAALİYEER DÖNEM KARI (ZARARI) 0 0 DÖNEM KARI (ZARARI) -2.401.257 974.831 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar -23 311 Ana Ortaklık Payları -2.401.234 974.520 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç ( Zarar) Pay başına kazanç-kayıp -0,00020000 0,00010000 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 341.725 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( Kayıpları) 341.725 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar -68.345 Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Diğer Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler -68.345 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri -68.345 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 273.380 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) -2.127.877 974.831 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar -23 311 Ana Ortaklık Payları -2.127.854 974.520
Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) 01.01.2019-31.03.2019 01.01.2018-31.03.2018 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYEERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 515.557 2.131.434 Dönem Karı (Zararı) -2.401.257 974.520 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 2.436.797 272.722 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 13,14,23 516.102 710.280 Değer Düşüklüğü (İptali) İle İlgili Düzeltmeler 9,11 805.722 1.189.279 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 18 95.900 74.650 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 1.556.613-5.489 Faiz Gelirleri ile İlgili Düzeltmeler 1.556.613-5.489 Vergi (Geliri) Gideri İle İlgili Düzeltmeler 28-537.540-1.695.998 İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Değişimler 480.017 884.192 Ticari Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 9 317.787 1.222.222 Faaliyetlerle İlgili Diğer Alacaklardaki Azalış (Artış) ile İlgili Düzeltmeler 10-138.557 1.812.058 Stoklardaki Azalışlar (Artışlar) İle İlgili Düzeltmeler 11-1.190.819-2.449.510 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 9 140.575-3.764.489 Faaliyetler ile İlgili Diğer Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler İşletme Sermayesinde Gerçekleşen Diğer Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 10 1.264.769 3.936.151 86.262 127.760 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 515.557 2.131.434 YATIRIM FAALİYEERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 13,14 950.369 1.147.600 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Maddi Olmayan Duran Varlıkların Satışından Kaynaklanan Nakit Girişleri Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) 681.278 1.147.600 FİNANSMAN FAALİYEERİNDEN NAKİT AKIŞLARI -1.719.665-3.451.821 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -1.719.665-2.332.384 Kredi Geri Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları -1.719.665-2.332.384 Diğer Nakit Girişleri (Çıkışları) -1.119.437 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 269.091 269.091-253.739-172.787 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) -253.739-172.787 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 6 340.853 583.235 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 87.114 410.448
Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Diğer Kapsamlı Gelirler veya Giderler Birikmiş Karlar Kontrol Gücü Olmayan Paylar Ödenmiş Sermaye Sermaye Düzeltme Farkları Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi Pay İhraç Primleri / İskontoları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Diğer Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/Kayıpları Dönem Başı Bakiyeler 77.288.314 30.493.682-20.000-3.000.000-6.516.591 93.057.947 2.536.726-105.493.057-2.457.011 85.890.011-5.262 85.884.749 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere Hatalara Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler -2.457.011 2.457.011 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) -2.498 974.520 972.022 7.340 979.362 Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları 01.01.2018-31.03.2018 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 600-600 90.000 90.000 90.000 Dönem Sonu Bakiyeler 77.288.314 30.493.682-20.000-3.000.000-6.425.991 93.057.947 2.536.726-107.952.566 974.520 86.952.032 2.078 86.954.110 Dönem Başı Bakiyeler 120.000.000 30.493.682-20.000-6.173.489-29.162.828 87.382.221 9.745.832-115.169.699-6.919.525 90.176.194 3.682 90.179.876 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere Hatalara Diğer Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 41.283-6.960.808 6.919.525 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) 71.762 48.646-2.401.234-2.280.826-7.335-2.288.161 Dönem Karı (Zararı) Diğer Kapsamlı Gelir (Gider) Sermaye Arttırımı Sermaye Azaltımı Sermaye Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi
Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları 01.01.2019-31.03.2019 Kar Payları Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Diğer Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Diğer Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Diğer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) 309.672 309.672 309.672 Dönem Sonu Bakiyeler 120.000.000 30.493.682-20.000-6.173.489-28.853.156 201.618 87.543.983 9.787.115-122.081.861-2.041.234 88.205.040-3.653 88.201.387