Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2014 Hesap Dönemine Ait Konsolide Finansal Tablolar ve Sınırlı Denetim Raporu DRT Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik AŞ 24 Temmuz 2014 Bu rapor 1 sayfa sınırlı denetim raporu ile 105 sayfa finansal tablo ve dipnotlarından oluşmaktadır.
Sayfa No: BİRİNCİ BÖLÜM Genel Bilgiler I. Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2 IV. Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3 V. Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 4 VI. Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında açıklamalar 4 VII. Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller 4 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide Ara Dönem Finansal Tablolar I. Konsolide bilanço 5 II. Konsolide bilanço dışı yükümlülükler tablosu 7 III. Konsolide gelir tablosu 8 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo 9 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 10 VI. Konsolide nakit akış tablosu 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 12 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 12 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 13 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 14 V. Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 15 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 16 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 16 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 17 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ve bilanço dışı bırakılmasına ilişkin açıklamalar 17 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 18 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ile bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 18 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 19 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 20 XV. Karşılıklar ve koşullu yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 20 XVI. Koşullu varlıklara ilişkin açıklamalar 21 XVII. Çalışan haklarıyla ilgili yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 21 XVIII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 23 XIX. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 26 XX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 26 XXI. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 26 XXII. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 27 XXIII. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 27 XXIV. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 29 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide Bazda Mali Bünyeye ve Risk Yönetimine İlişkin Bilgiler I. Konsolide sermaye yeterliliği standart oranına ilişkin açıklamalar 30 II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar 39 III. Konsolide piyasa riskine ilişkin açıklamalar 39 IV. Konsolide operasyonel riske ilişkin açıklamalar 40 V. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 40 VI. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 43 VII. Konsolide hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 48 VIII. Konsolide likidite riskine ilişkin açıklamalar 49 IX. Konsolide menkul kıymetleştirme pozisyonuna ilişkin açıklamalar 51 X. Konsolide kredi riski azaltım tekniklerine ilişkin açıklamalar 51 XI. Risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar 52 XII. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 53 XIII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler ile inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 53 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 54 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 78 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 87 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 89 V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 95 VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 96 VII. Ana ortaklık bankanın dahil olduğu risk grubuna ilişkin açıklamalar 97 VIII. Ana ortaklık bankanın yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin açıklamalar 100 IX. Bilanço sonrası hususlar 101 X. Ana ortaklık bankanın faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 102 ALTINCI BÖLÜM Sınırlı Denetim Raporu I. Sınırlı denetim raporuna ilişkin olarak açıklanması gereken hususlar 105 II. Bağımsız denetçi tarafından hazırlanan açıklama ve dipnotlar 105
1 Genel bilgiler 1.1 Ana ortaklık bankanın kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi nin ( Banka ) kurulmasına 11 Nisan 1946 tarih ve 3/4010 sayılı Bakanlar Kurulu kararıyla izin verilmiş ve "Ana Sözleşme" 25 Nisan 1946 tarihli Resmi Gazete'de yayınlanmıştır. Genel Müdürlüğü İstanbul'da yerleşik olan Banka yurt içinde 984, yurt dışında 8 şubesi ve 3 temsilciliği ile hizmet vermektedir. 1.2 Ana ortaklık bankanın sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 30 Haziran 2014 tarihi itibarıyla Banka nın %24.23 hissesine sahip olan Doğuş Holding AŞ çatısı altında bulunan şirketler topluluğu Doğuş Grubu olarak tanımlanmıştır. Doğuş Holding AŞ Banka nın çıkarılmış sermayesinin %25.5 ine tekabül eden toplam 53.550.000.000 adet Banka hissesini General Electric ( GE ) Grubu na dahil GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti ne 22 Aralık 2005 tarihinde satmış, ilgili satış işlemi ile birlikte GE, Banka yönetiminde ortak söz sahibi olmuştur. 27 Aralık 2007 tarihinde bu defa GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti sahibi olduğu %4.65 oranında ve 97,650 TL nominal değerde 9.765.000.000 adet Türkiye Garanti Bankası AŞ hisse senetlerini Doğuş Holding AŞ ye geri satmıştır. GE Araştırma ve Müşavirlik Limited Şti nin kalan %20.85 oranındaki hisseleri bedelsiz sermaye artırımı sonrasında 87.571.249.898 adete ulaşmıştır. Şirket, sahibi olduğu hisselerden %19.85 oranındaki 833,712 TL nominal değerde 83.371.249.899 adet Türkiye Garanti Bankası AŞ hisse senedini 29 Aralık 2010 tarihinde GE Capital Corporation a, kalan %1 oranındaki hissesini ise 11 Aralık 2012 tarihinde borsada satmıştır. 22 Mart 2011 tarihinde; - GE Capital Corporation %18.60 oranında 781,200 TL nominal değerdeki 78.120.000.000 adet hisse senetlerini, ve - Doğuş Holding AŞ %6.29 oranında 264,188 TL nominal değerdeki 26.418.840.000 adet hisse senetlerini, Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA ( BBVA ) ya satmış ve %24.89 oranında pay sahibi olan BBVA Doğuş Grubu ile birlikte yönetimde ortak söz sahibi olmuştur. Müteakiben, BBVA 7 Nisan 2011 tarihi itibarıyla ilave 5,032 TL nominal değerde 503.160.000 adet Banka hissesi almış ve sermayedeki payını %25.01 seviyesine çıkarmıştır. Doğuş Holding AŞ ile BBVA arasındaki sözleşmeye göre, ilk 5 yıl içinde taraflardan herhangi birinin ilave hisse senedi edinmesi halinde, satın alınan hisselerin yarısını diğer tarafa teklif etmesi ve diğer tarafın bu hisseleri satın almayı kabul etmemesi durumunda ise söz konusu hisselerle ilgili oy hakları üzerinde diğer taraf lehine intifa hakkı tesis etmesi gerekmektedir. Bu nedenle, BBVA in Nisan ayı içinde ilave hisse senedi almış olması Doğuş Grubu ile BBVA in yönetimde ortak söz sahibi olmalarına engel teşkil etmemektedir. Doğuş Grubu 1951 yılında inşaat sektöründeki yatırımlarla temelleri atılan Doğuş Grubu, finans, otomotiv, inşaat, gayrimenkul, turizm, medya ve enerji olmak üzere yedi sektörde, 132 şirketi ve 30 binin üzerindeki çalışanı ile hizmet vermektedir. Otomotiv alanında Volkswagen AG ve TÜVSÜD; medyada CNBC, MSNBC ve Condé Nast ve turizmde Hyatt International Ltd ve HMS International Hotel GmbH (Maritim) gibi büyük küresel oyuncularla kurduğu ortak girişimler, Grubun uluslararası ölçekteki işbirliklerinin başlıca örneklerini oluşturmaktadır. 1
Doğuş Grubu'nun finans sektöründeki başlıca yatırımları; Türkiye Garanti Bankası AŞ, Garanti Bank International NV, Garanti Bank Moscow, Garanti Bank SA, Garanti Finansal Kiralama AŞ, Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ, Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ, Garanti Portföy Yönetimi AŞ, Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ, Doğuş Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı AŞ ve Volkswagen Doğuş Tüketici Finansmanı AŞ'dir. BBVA Grubu Faaliyetlerine 150 yılı aşkın süredir devam etmekte olan BBVA, 47 milyondan fazla bireysel ve ticari müşteriye geniş yelpazede finansal ve finansal olmayan ürün ve hizmet sunan küresel bir gruptur. Genel merkezi İspanya da bulunan grup, bu pazarda bireysel ve ticari bankacılık alanında sağlam bir liderlik yürütmektedir. Yenilikçi, müşteri ve toplum odaklı bir yönetim anlayışı benimseyen BBVA, bankacılığın yanısıra, Avrupa da sigortacılık, küresel piyasalarda da portföy yönetimi, özel bankacılık ve yatırım bankacılığı gibi alanlarda faaliyet göstermektedir. Grup, Güney Amerika pazarında lider konumda olan, Meksika nın en büyük finansal kuruluşu ve ABD nin en büyük 15 ticari bankasından birinin sahibidir. Çin ve Türkiye de faaliyet gösteren bir kaç uluslararası gruptan biri olan BBVA, 30 dan fazla ülkede faaliyet göstermekte ve 100 binden fazla çalışan istihdam etmektedir. 1.3 Ana ortaklık bankanın yönetim kurulu başkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının varsa bankada sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri: Adı Soyadı Görevi Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi Ferit Faik Şahenk Yönetim Kurulu Başkanı 18.04.2001 Lisans 24 yıl Süleyman Sözen Yönetim Kurulu Başkan Vekili 08.07.2003 Lisans 32 yıl Dr. Muammer Cüneyt Sezgin Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi 30.06.2004 Doktora 26 yıl Dr. Ahmet Kamil Esirtgen Yönetim Kurulu Üyesi 19.03.1992 Doktora 40 yıl Manuel Castro Aladro Yönetim Kurulu Üyesi 22.03.2011 Manuel Pedro Galatas Sanchez Harguindey Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi ve Denetim Komitesi Üyesi Carlos Torres Vila Yönetim Kurulu Üyesi 22.03.2011 Yüksek Lisans 22 yıl 05.05.2011 Lisans 30 yıl Yüksek Lisans 23 yıl Angel Cano Fernandez Yönetim Kurulu Üyesi 22.03.2011 Lisans 29 yıl Belkıs Sema Yurdum Bağımsız Yönetim Kurulu Üyesi 30.04.2013 Lisans 26 yıl Sait Ergun Özen Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür 14.05.2003 Lisans 27 yıl 2
Genel Müdür ve Yardımcıları: Adı Soyadı Görevi Göreve Atanma Tarihi Öğrenim Durumu Bankacılık ve İşletmecilik Dallarında İş Tecrübesi Sait Ergun Özen Genel Müdür 01.04.2000 Lisans 27 yıl Adnan Memiş GMY-Destek Hizmetleri 03.06.1991 Yüksek Lisans 36 yıl Ali Fuat Erbil GMY- Finansal Kurumlar ve Kurumsal Bankacılık 30.04.1999 Doktora 22 yıl Erhan Adalı GMY-Krediler 03.08.2012 Lisans 24 yıl Gökhan Erün GMY-Hazine, Yatırım Bankacılığı, İnsan Kaynakları ve Eğitim 01.09.2005 Yüksek Lisans 20 yıl Faruk Nafiz Karadere GMY-KOBİ Bankacılığı 01.05.1999 Lisans 32 yıl Halil Hüsnü Erel GMY-Teknoloji, Operasyon Yönetimi ve Merkezi Pazarlama 16.06.1997 Lisans 29 yıl Recep Baştuğ GMY-Ticari Bankacılık 01.01.2013 Lisans 24 yıl Turgay Gönensin Aydın Şenel İbrahim Aydınlı Avni Aydın Düren GMY- Yurtiçi ve Yurtdışı İştirakler Koordinasyon GMY- Satın Alma ve Vergi Yönetimi GMY-Genel Muhasebe, Ekonomik Araştırmalar ve Müşteri Memnuniyeti GMY-Hukuk Hizmetleri ve Bireysel Risk İzleme 01.01.2013 Lisans 29 yıl 06.06.2013 Lisans 33 yıl 06.06.2013 Yüksek Lisans 20 yıl 01.02.2009 Yüksek Lisans 20 yıl Betül Ebru Edin GMY-Proje Finansmanı 25.11.2009 Lisans 20 yıl Murat Mergin GMY-Stratejik Planlama 01.01.2002 Lisans 20 yıl Onur Genç GMY-Bireysel Bankacılık 20.03.2012 Yüksek Lisans 15 yıl Didem Başer GMY-Şubesiz Bankacılık ve Sosyal Platformlar 20.03.2012 Yüksek Lisans 16 yıl Yukarıda belirtilen kişilerin Banka hisselerinin halka açık olmayan kısmı içinde payı yoktur. 1.4 Ana ortaklık bankada nitelikli pay sahibi olan kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar İsim / Ticaret Ünvanı Pay Tutarları Pay Oranları Ödenmiş Paylar Ödenmemiş Paylar Doğuş Holding AŞ 857,315 %20.4123 857,315 - Banco Bilbao Vizcaya Argentaria SA 1,050,420 %25.0100 1,050,420 - Banka nın 13 Haziran 2008 tarihinde yapılan Kurucu Pay Senedi Sahipleri Genel Kurulu ve Ortaklar Olağanüstü Genel Kurulu toplantılarında alınan kararlar uyarınca, mevcut 370 adet kurucu pay senedi ilgili mercilerden izin alınmak suretiyle İstanbul Asliye 5. Ticaret Mahkemesi nin onayladığı bilirkişi inceleme raporunda tespit edilen beheri 3,876 TL bedel ile itfa ve imha edilmek üzere Banka tarafından satın alınmıştır. Kurucu pay senetlerinin toplam 1,434,233 TL olan bedeli olağanüstü yedek akçeler hesabından karşılanarak 368 adet hisse bedeli pay sahiplerine ödenmiş, 2 adet hisse bedeli ise pay sahiplerine ödenmek üzere banka hesaplarında bloke edilmiştir. Kurucu pay senetlerinin satışını müteakiben Banka Ana Sözleşmesi nin ilgili 15, 16 ve 45 inci maddelerinde gerekli değişiklikler yapılmıştır. 3
1.5 Ana ortaklık bankanın hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi Banka nın faaliyet alanları Ana Sözleşme'sinin 3. maddesinde aşağıdaki gibi belirtilmiştir; Her türlü bankacılık işlemleri, Bankacılık Kanunu'nun verdiği imkanlar dahilinde her çeşit teşebbüslere girişmek ve şirket kurmak ve bunların hisse senetlerini satın almak ve satmak, Bankacılıkla müteraffik vekalet, sigorta acenteliği, komisyon ve nakliye işleri yapmak, Türkiye Cumhuriyeti ve sair resmi ve hususi kuruluşların çıkartacakları borçlanma tahvilleri ile hazine tahvil ve bonoları ve diğer pay senetleri ve tahvilleri satın almak ve satmak, Dış memleketlerle iktisadi münasebetleri geliştirmek, Bankacılık Kanunu'na aykırı olmamak şartı ile her türlü iktisadi faaliyetlerde bulunmak. Bu maddede yazılı işlemler sınırlı olmayıp, tadadidir. Bu işlemlerden başka herhangi bir işlem yapılması Banka için faydalı görülürse, buna başlanılması, yönetim kurulunun önerisi üzerine Genel Kurul tarafından karara bağlanmasına ve Ana Sözleşme de değişiklik mahiyetinde olan bu kararın Sanayi ve Ticaret Bakanlığı nca onanmasına bağlıdır. Bu suretle tasdik olunan karar Ana Sözleşme ye eklenir. Banka bir ihtisas bankası olmayıp tüm bankacılık faaliyetlerinde bulunmaktadır. Müşterilere kullandırılan kredilerin en önemli kaynağı mevduattır. Öngörülen verim oranını sağlamak koşuluyla, çeşitli sektörlerde faaliyette bulunan kuruluşlara kredi kullandırılmaktadır. Öte yandan Banka, teminat mektupları, akreditif kredileri ve kabul kredileri başta olmak üzere çeşitli türde gayrinakdi kredi kullandırılmasına da önem vermektedir. 1.6 Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında açıklamalar Bankaların Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ e göre sadece mali ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınırken, Türkiye Muhasebe Standartları gereği mali ve mali olmayan tüm ortaklıklar konsolidasyon kapsamına alınmalıdır. Oransal konsolidasyona tabi tutulan ve özkaynaklardan indirilen ortaklık bulunmamaktadır. 1.7 Ana ortaklık banka ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili ve hukuki engeller Yoktur. 4
2 Konsolide Finansal Tablolar Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve Finansal Kuruluşları 30 Haziran 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM AKTİF KALEMLER Dipnot 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 TP YP Toplam TP YP Toplam I. NAKİT DEĞERLER VE MERKEZ BANKASI 5.1.1 2,546,700 21,029,748 23,576,448 2,751,743 19,891,099 22,642,842 II. GERÇEĞE UYGUN DEĞER FARKI KAR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) 5.1.2 990,167 857,379 1,847,546 1,331,384 804,859 2,136,243 2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 786,711 857,379 1,644,090 1,132,606 804,859 1,937,465 2.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 162,549 11,588 174,137 128,383 34,253 162,636 2.1.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 72,433-72,433 50,722-50,722 2.1.3 Alım Satım Amaçlı Türev Finansal Varlıklar 520,672 823,912 1,344,584 921,286 748,540 1,669,826 2.1.4 Diğer Menkul Değerler 31,057 21,879 52,936 32,215 22,066 54,281 2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV 203,456-203,456 198,778-198,778 2.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler - - - - - - 2.2.3 Krediler 5.1.5 203,456-203,456 198,778-198,778 2.2.4 Diğer Menkul Değerler - - - - - - III. BANKALAR 5.1.3 1,289,368 9,289,764 10,579,132 2,194,272 10,930,155 13,124,427 IV. PARA PİYASALARINDAN ALACAKLAR 2,150 5,892 8,042 8,231 190,802 199,033 4.1 Bankalararası Para Piyasasından Alacaklar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasından Alacaklar - - - - 190,802 190,802 4.3 Ters Repo İşlemlerinden Alacaklar 2,150 5,892 8,042 8,231-8,231 V. SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLAR (Net) 5.1.4 19,333,799 4,211,160 23,544,959 19,748,440 5,087,787 24,836,227 5.1 Sermayede Payı Temsil Eden Menkul Değerler 35,619 59,459 95,078 41,468 8,213 49,681 5.2 Devlet Borçlanma Senetleri 17,586,301 977,528 18,563,829 18,098,543 1,157,093 19,255,636 5.3 Diğer Menkul Değerler 1,711,879 3,174,173 4,886,052 1,608,429 3,922,481 5,530,910 VI. KREDİLER VE ALACAKLAR 5.1.5 79,181,574 54,851,152 134,032,726 74,364,492 54,520,566 128,885,058 6.1 Krediler ve Alacaklar 78,662,788 54,379,118 133,041,906 73,882,530 54,081,282 127,963,812 6.1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubuna Kullandırılan Krediler 5.7 76,431 772,637 849,068 117,448 462,590 580,038 6.1.2 Devlet Borçlanma Senetleri - - - - - - 6.1.3 Diğer 78,586,357 53,606,481 132,192,838 73,765,082 53,618,692 127,383,774 6.2 Takipteki Krediler 2,730,062 923,486 3,653,548 2,538,430 1,066,654 3,605,084 6.3 Özel Karşılıklar (-) 2,211,276 451,452 2,662,728 2,056,468 627,370 2,683,838 VII. FAKTORİNG ALACAKLARI 5.1.6 1,725,617 465,878 2,191,495 1,568,362 426,368 1,994,730 VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) 5.1.7 14,191,504 4,590,477 18,781,981 13,122,078 651,716 13,773,794 8.1 Devlet Borçlanma Senetleri 14,170,379 2,989,164 17,159,543 13,112,752 469,091 13,581,843 8.2 Diğer Menkul Değerler 21,125 1,601,313 1,622,438 9,326 182,625 191,951 IX. İŞTİRAKLER (Net) 5.1.8 37,258 3 37,261 37,258 3 37,261 9.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 9.2 Konsolide Edilmeyenler 37,258 3 37,261 37,258 3 37,261 9.2.1 Mali İştirakler 33,329-33,329 33,329-33,329 9.2.2 Mali Olmayan İştirakler 3,929 3 3,932 3,929 3 3,932 X. BAĞLI ORTAKLIKLAR (Net) 5.1.9 114,085 1,646 115,731 114,085 1,234 115,319 10.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortaklıklar - - - - - - 10.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortaklıklar 114,085 1,646 115,731 114,085 1,234 115,319 XI. BİRLİKTE KONTROL EDİLEN ORTAKLIKLAR (Net) 5.1.10 - - - - - - 11.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebeleştirilenler - - - - - - 11.2 Konsolide Edilmeyenler - - - - - - 11.2.1 Mali Ortaklıklar - - - - - - 11.2.2 Mali Olmayan Ortaklıklar - - - - - - XII. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN ALACAKLAR 5.1.11 1,204,536 2,693,524 3,898,060 1,097,434 2,673,821 3,771,255 12.1 Finansal Kiralama Alacakları 1,435,513 3,041,921 4,477,434 1,292,846 3,009,301 4,302,147 12.2 Faaliyet Kiralaması Alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 Kazanılmamış Gelirler (-) 230,977 348,397 579,374 195,412 335,480 530,892 XIII. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLAR 5.1.12 37,556 16,421 53,977 103,975 11,009 114,984 13.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 23,023 2,492 25,515 65,943-65,943 13.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar 14,533 13,929 28,462 38,032 11,009 49,041 13.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XIV. MADDİ DURAN VARLIKLAR (Net) 5.1.13 1,290,432 158,582 1,449,014 1,412,741 164,524 1,577,265 XV. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) 5.1.14 204,920 22,897 227,817 88,370 15,660 104,030 15.1 Şerefiye 6,388-6,388 6,388-6,388 15.2 Diğer 198,532 22,897 221,429 81,982 15,660 97,642 XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER (Net) 5.1.15 112,653-112,653 121,671-121,671 XVII. VERGİ VARLIĞI 267,660 34,917 302,577 166,814 58,807 225,621 17.1 Cari Vergi Varlığı 8 10,405 10,413 302 11,699 12,001 17.2 Ertelenmiş Vergi Varlığı 5.1.16 267,652 24,512 292,164 166,512 47,108 213,620 XVIII. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIKLAR (Net) 5.1.17 150,440 5,449 155,889 147,510 2,232 149,742 18.1 Satış Amaçlı 150,440 5,449 155,889 147,510 2,232 149,742 18.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XIX. DİĞER AKTİFLER 5.1.18 7,964,773 378,757 8,343,530 7,333,767 339,017 7,672,784 AKTİF TOPLAMI 130,645,192 98,613,646 229,258,838 125,712,627 95,769,659 221,482,286 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. BİN TÜRK LİRASI 5
30 Haziran 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço (Finansal Durum Tablosu) CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM PASİF KALEMLER Dipnot 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 TP YP Toplam TP YP Toplam I. MEVDUAT 5.2.1 58,943,354 64,220,641 123,163,995 59,531,562 59,677,665 119,209,227 1.1 Bankanın Dahil Olduğu Risk Grubunun Mevduatı 5.7 468,069 451,519 919,588 239,123 437,113 676,236 1.2 Diğer 58,475,285 63,769,122 122,244,407 59,292,439 59,240,552 118,532,991 II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR 5.2.2 994,429 346,385 1,340,814 1,159,931 407,099 1,567,030 III. ALINAN KREDİLER 5.2.3 5,917,230 28,773,778 34,691,008 6,557,375 27,428,605 33,985,980 IV. PARA PİYASALARINA BORÇLAR 7,132,113 5,435,499 12,567,612 11,430,918 4,576,820 16,007,738 4.1 Bankalararası Para Piyasalarına Borçlar - - - - - - 4.2 İMKB Takasbank Piyasasına Borçlar - - - - - - 4.3 Repo İşlemlerinden Sağlanan Fonlar 5.2.4 7,132,113 5,435,499 12,567,612 11,430,918 4,576,820 16,007,738 V. İHRAÇ EDİLEN MENKUL KIYMETLER (Net) 5.2.4 4,736,922 8,478,558 13,215,480 4,332,755 6,457,804 10,790,559 5.1 Bonolar 2,003,381-2,003,381 1,616,171-1,616,171 5.2 Varlığa Dayalı Menkul Kıymetler - - - - - - 5.3 Tahviller 2,733,541 8,478,558 11,212,099 2,716,584 6,457,804 9,174,388 VI. FONLAR - - - - - - 6.1 Müstakriz Fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. MUHTELİF BORÇLAR 5.2.4 10,974,773 700,765 11,675,538 9,356,225 658,611 10,014,836 VIII. DİĞER YABANCI KAYNAKLAR 2,318,512 672,509 2,991,021 2,300,052 686,818 2,986,870 IX. FAKTORİNG BORÇLARI 5.2.5 - - - - - - X. KİRALAMA İŞLEMLERİNDEN BORÇLAR 5.2.6 - - - - 61 61 10.1 Finansal Kiralama Borçları - - - - 486 486 10.2 Faaliyet Kiralaması Borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş Finansal Kiralama Giderleri (-) - - - - 425 425 XI. RİSKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL BORÇLAR 5.2.7 91,593 50,096 141,689-39,105 39,105 11.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlılar 91,593 47,468 139,061-39,105 39,105 11.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlılar - 2,628 2,628 - - - 11.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlılar - - - - - - XII. KARŞILIKLAR 5.2.8 3,596,761 122,232 3,718,993 3,231,292 118,458 3,349,750 12.1 Genel Karşılıklar 2,116,200 69,082 2,185,282 1,962,713 75,124 2,037,837 12.2 Yeniden Yapılanma Karşılığı - - - - - - 12.3 Çalışan Hakları Karşılığı 490,347 23,261 513,608 399,879 12,462 412,341 12.4 Sigorta Teknik Karşılıkları (Net) 240,668-240,668 239,423-239,423 12.5 Diğer Karşılıklar 749,546 29,889 779,435 629,277 30,872 660,149 XIII. VERGİ BORCU 5.2.9 656,158 30,685 686,843 342,752 24,718 367,470 13.1 Cari Vergi Borcu 655,685 29,914 685,599 342,752 24,045 366,797 13.2 Ertelenmiş Vergi Borcu 473 771 1,244-673 673 XIV. SATIŞ AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAALİYETLERE İLİŞKİN DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) 5.2.10 - - - - - - 14.1 Satış Amaçlı - - - - - - 14.2 Durdurulan Faaliyetlere İlişkin - - - - - - XV. SERMAYE BENZERİ KREDİLER 5.2.11-145,004 145,004-147,491 147,491 XVI. ÖZKAYNAKLAR 5.2.12 24,670,951 249,890 24,920,841 22,886,187 129,982 23,016,169 16.1 Ödenmiş Sermaye 4,200,000-4,200,000 4,200,000-4,200,000 16.2 Sermaye Yedekleri 645,847 85,587 731,434 236,652 (310) 236,342 16.2.1 Hisse Senedi İhraç Primleri 11,880-11,880 11,880-11,880 16.2.2 Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - 16.2.3 Menkul Değerler Değerleme Farkları (80,277) 84,921 4,644 (485,313) (9,118) (494,431) 16.2.4 Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları 175,034-175,034 174,304-174,304 16.2.5 Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.6 Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.7 İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (İş Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 947-947 947-947 16.2.8 Riskten Korunma Fonları (Etkin kısım) (232,729) 666 (232,063) (236,158) 8,808 (227,350) 16.2.9 Satış Amaçlı Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere İlişkin Duran Varlıkların Birikmiş Değerleme Farkları - - - - - - 16.2.10 Diğer Sermaye Yedekleri 770,992-770,992 770,992-770,992 16.3 Kâr Yedekleri 17,791,406 164,303 17,955,709 14,972,283 130,292 15,102,575 16.3.1 Yasal Yedekler 1,157,539 24,448 1,181,987 1,132,330 20,824 1,153,154 16.3.2 Statü Yedekleri - - - - - - 16.3.3 Olağanüstü Yedekler 16,141,144 1,687 16,142,831 13,315,508-13,315,508 16.3.4 Diğer Kâr Yedekleri 492,723 138,168 630,891 524,445 109,468 633,913 16.4 Kâr veya Zarar 1,853,951-1,853,951 3,314,434-3,314,434 16.4.1 Geçmiş Yıllar Kâr/ Zararı - - - - - - 16.4.2 Dönem Net Kâr/ Zararı 1,853,951-1,853,951 3,314,434-3,314,434 16.5 Azınlık Payları 179,747-179,747 162,818-162,818 PASİF TOPLAMI 120,032,796 109,226,042 229,258,838 121,129,049 100,353,237 221,482,286 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. BİN TÜRK LİRASI 6
30 Haziran 2014 Tarihi İtibarıyla Konsolide Bilanço Dışı Yükümlülükler Tablosu Dipnot BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 30 Haziran 2014 31 Aralık 2013 TP YP Toplam TP YP Toplam A. BİLANÇO DIŞI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 112,710,419 153,737,599 266,448,018 106,001,199 164,304,183 270,305,382 I. GARANTİ ve KEFALETLER 5.3.1 11,324,598 22,622,567 33,947,165 9,959,793 24,220,283 34,180,076 1.1 Teminat Mektupları 11,311,157 13,278,029 24,589,186 9,952,371 13,925,359 23,877,730 1.1.1 Devlet İhale Kanunu Kapsamına Girenler - 800,882 800,882-845,257 845,257 1.1.2 Dış Ticaret İşlemleri Dolayısıyla Verilenler 1,513,395 547,849 2,061,244 1,134,793 334,609 1,469,402 1.1.3 Diğer Teminat Mektupları 9,797,762 11,929,298 21,727,060 8,817,578 12,745,493 21,563,071 1.2 Banka Kredileri 13,029 800,534 813,563 6,898 631,191 638,089 1.2.1 İthalat Kabul Kredileri 13,029 800,534 813,563 6,898 631,191 638,089 1.2.2 Diğer Banka Kabulleri - - - - - - 1.3 Akreditifler 412 8,464,956 8,465,368 524 9,583,809 9,584,333 1.3.1 Belgeli Akreditifler - - - - - - 1.3.2 Diğer Akreditifler 412 8,464,956 8,465,368 524 9,583,809 9,584,333 1.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar - - - - - - 1.5 Cirolar - - - - - - 1.5.1 T.C. Merkez Bankasına Cirolar - - - - - - 1.5.2 Diğer Cirolar - - - - - - 1.6 Menkul Kıy. İh. Satın Alma Garantilerimizden - - - - - - 1.7 Faktoring Garantilerinden - - - - - - 1.8 Diğer Garantilerimizden - 79,048 79,048-79,924 79,924 1.9 Diğer Kefaletlerimizden - - - - - - II. TAAHHÜTLER 35,329,630 9,921,881 45,251,511 34,726,851 14,570,721 49,297,572 2.1 Cayılamaz Taahhütler 35,259,900 9,866,454 45,126,354 34,656,889 14,484,130 49,141,019 2.1.1 Vadeli Aktif Değerler Alım Satım Taahhütleri 668,801 2,777,476 3,446,277 2,760,872 5,713,419 8,474,291 2.1.2 Vadeli Mevduat Alım Satım Taahhütleri 5,570 12,938 18,508-25,822 25,822 2.1.3 İştir. ve Bağ. Ort. Ser. İşt. Taahhütleri - 7,674 7,674-7,806 7,806 2.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 5,765,007 5,964,861 11,729,868 5,488,327 7,692,268 13,180,595 2.1.5 Men. Kıy. İhr. Aracılık Taahhütleri - - - - - - 2.1.6 Zorunlu Karşılık Ödeme Taahhüdü - - - - - - 2.1.7 Çekler İçin Ödeme Taahhütleri 2,875,219-2,875,219 2,658,736-2,658,736 2.1.8 İhracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 15,935-15,935 15,211-15,211 2.1.9 Kredi Kartı Harcama Limit Taahhütleri 24,447,725 145,478 24,593,203 22,259,533 123,270 22,382,803 2.1.10 Kredi Kartları ve Bankacılık Hizm. İlişkin Promosyon Uyg. Taah. 7,433-7,433 - - - 2.1.11 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Alacaklar - - - - - - 2.1.12 Açığa Menkul Kıymet Satış Taahhütlerinden Borçlar - - - - - - 2.1.13 Diğer Cayılamaz Taahhütler 1,474,210 958,027 2,432,237 1,474,210 921,545 2,395,755 2.2 Cayılabilir Taahhütler 69,730 55,427 125,157 69,962 86,591 156,553 2.2.1 Cayılabilir Kredi Tahsis Taahhütleri 31,094 1,456 32,550 25,504 2,447 27,951 2.2.2 Diğer Cayılabilir Taahhütler 38,636 53,971 92,607 44,458 84,144 128,602 III. TÜREV FİNANSAL ARAÇLAR 5.3.2 66,056,191 121,193,151 187,249,342 61,314,555 125,513,179 186,827,734 3.1 Riskten Korunma Amaçlı Türev Finansal Araçlar 7,527,484 4,222,520 11,750,004 5,536,346 1,632,486 7,168,832 3.1.1 Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 4,667,445 3,342,324 8,009,769 2,928,361 996,486 3,924,847 3.1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler 2,860,039 880,196 3,740,235 2,607,985 636,000 3,243,985 3.1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı İşlemler - - - - - - 3.2 Alım Satım Amaçlı İşlemler 58,528,707 116,970,631 175,499,338 55,778,209 123,880,693 179,658,902 3.2.1 Vadeli Döviz Alım-Satım İşlemleri 10,304,477 12,791,795 23,096,272 8,681,586 10,547,606 19,229,192 3.2.1.1 Vadeli Döviz Alım İşlemleri 5,387,146 6,132,288 11,519,434 2,946,679 6,695,948 9,642,627 3.2.1.2 Vadeli Döviz Satım İşlemleri 4,917,331 6,659,507 11,576,838 5,734,907 3,851,658 9,586,565 3.2.2 Para ve Faiz Swap İşlemleri 31,028,687 71,269,519 102,298,206 24,588,644 71,140,308 95,728,952 3.2.2.1 Swap Para Alım İşlemleri 9,920,077 30,604,740 40,524,817 13,139,524 25,155,421 38,294,945 3.2.2.2 Swap Para Satım İşlemleri 16,835,074 21,642,863 38,477,937 8,051,552 26,315,403 34,366,955 3.2.2.3 Swap Faiz Alım İşlemleri 2,136,768 9,510,958 11,647,726 1,698,784 9,834,742 11,533,526 3.2.2.4 Swap Faiz Satım İşlemleri 2,136,768 9,510,958 11,647,726 1,698,784 9,834,742 11,533,526 3.2.3 Para, Faiz ve Menkul Değer Opsiyonları 17,141,312 25,691,148 42,832,460 22,361,048 35,441,812 57,802,860 3.2.3.1 Para Alım Opsiyonları 7,733,168 12,556,359 20,289,527 11,061,233 16,118,387 27,179,620 3.2.3.2 Para Satım Opsiyonları 9,363,894 11,763,719 21,127,613 11,268,589 17,441,706 28,710,295 3.2.3.3 Faiz Alım Opsiyonları - 1,354,630 1,354,630-1,879,221 1,879,221 3.2.3.4 Faiz Satım Opsiyonları - - - - - - 3.2.3.5 Menkul Değerler Alım Opsiyonları 43,787 8,220 52,007 29,776 1,249 31,025 3.2.3.6 Menkul Değerler Satım Opsiyonları 463 8,220 8,683 1,450 1,249 2,699 3.2.4 Futures Para İşlemleri 33,369 47,922 81,291 110,122 182,913 293,035 3.2.4.1 Futures Para Alım İşlemleri 33,369 2,574 35,943-182,913 182,913 3.2.4.2 Futures Para Satım İşlemleri - 45,348 45,348 110,122-110,122 3.2.5 Futures Faiz Alım-Satım İşlemleri - 83,880 83,880 - - - 3.2.5.1 Futures Faiz Alım İşlemleri - - - - - - 3.2.5.2 Futures Faiz Satım İşlemleri - 83,880 83,880 - - - 3.2.6 Diğer 20,862 7,086,367 7,107,229 36,809 6,568,054 6,604,863 B. EMANET VE REHİNLİ KIYMETLER (IV+V+VI) 475,928,844 342,893,957 818,822,801 479,525,342 331,728,028 811,253,370 IV. EMANET KIYMETLER 41,585,722 23,035,087 64,620,809 38,639,963 22,263,030 60,902,993 4.1 Müşteri Fon ve Portföy Mevcutları 9,455,777-9,455,777 7,870,431 6,805 7,877,236 4.2 Emanete Alınan Menkul Değerler 19,909,516 5,530,575 25,440,091 20,613,851 4,917,858 25,531,709 4.3 Tahsile Alınan Çekler 10,054,314 2,051,197 12,105,511 8,350,606 1,783,003 10,133,609 4.4 Tahsile Alınan Ticari Senetler 2,009,233 807,463 2,816,696 1,728,469 823,208 2,551,677 4.5 Tahsile Alınan Diğer Kıymetler 44,284 12,643,500 12,687,784 40,495 12,637,870 12,678,365 4.6 İhracına Aracı Olunan Kıymetler - 52,022 52,022-52,622 52,622 4.7 Diğer Emanet Kıymetler 112,598 1,950,330 2,062,928 36,111 2,041,664 2,077,775 4.8 Emanet Kıymet Alanlar - - - - - - V. REHİNLİ KIYMETLER 434,343,122 319,858,870 754,201,992 440,885,379 309,464,998 750,350,377 5.1 Menkul Kıymetler 2,167,323 12,535 2,179,858 1,621,409 12,045 1,633,454 5.2 Teminat Senetleri 42,485,030 11,746,632 54,231,662 42,781,340 12,108,353 54,889,693 5.3 Emtia - - - 6,531-6,531 5.4 Varant - 1,417,432 1,417,432-1,293,355 1,293,355 5.5 Gayrimenkul 86,389,169 66,875,016 153,264,185 79,754,153 68,167,820 147,921,973 5.6 Diğer Rehinli Kıymetler 303,301,430 239,806,794 543,108,224 316,721,776 227,882,959 544,604,735 5.7 Rehinli Kıymet Alanlar 170 461 631 170 466 636 VI. KABUL EDİLEN AVALLER VE KEFALETLER - - - - - - BİLANÇO DIŞI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 588,639,263 496,631,556 1,085,270,819 585,526,541 496,032,211 1,081,558,752 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 7
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Gelir Tablosu GELİR VE GİDER KALEMLERİ Dipnot CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 1 Ocak 2014-1 Ocak 2013-1 Nisan 2014-1 Nisan 2013-30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 I. FAİZ GELİRLERİ 5.4.1 8,118,635 6,887,787 4,188,684 3,380,991 1.1 Kredilerden Alınan Faizler 5,625,303 4,670,606 2,878,540 2,359,428 1.2 Zorunlu Karşılıklardan Alınan Faizler 1,166 1,529 574 751 1.3 Bankalardan Alınan Faizler 114,860 92,037 54,491 40,347 1.4 Para Piyasası İşlemlerinden Alınan Faizler 2,921 1,015 1,317 486 1.5 Menkul Değerlerden Alınan Faizler 2,052,002 1,861,146 1,092,169 849,105 1.5.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklardan 24,914 21,602 14,374 9,219 1.5.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kar/ Zarara Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV - - - - 1.5.3 Satılmaya Hazır Finansal Varlıklardan 1,125,999 1,804,765 580,681 825,569 1.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yatırımlardan 901,089 34,779 497,114 14,317 1.6 Finansal Kiralama Gelirleri 170,444 137,361 85,904 70,058 1.7 Diğer Faiz Gelirleri 151,939 124,093 75,689 60,816 II. FAİZ GİDERLERİ 5.4.2 4,233,968 3,008,862 2,132,786 1,488,553 2.1 Mevduata Verilen Faizler 2,770,019 2,004,726 1,370,044 992,012 2.2 Kullanılan Kredilere Verilen Faizler 624,816 478,347 302,739 240,030 2.3 Para Piyasası İşlemlerine Verilen Faizler 451,007 314,747 251,483 144,358 2.4 İhraç Edilen Menkul Kıymetlere Verilen Faizler 382,385 199,207 207,373 106,917 2.5 Diğer Faiz Giderleri 5,741 11,835 1,147 5,236 III. NET FAİZ GELİRİ/GİDERİ (I - II) 3,884,667 3,878,925 2,055,898 1,892,438 IV. NET ÜCRET VE KOMİSYON GELİRLERİ/GİDERLERİ 1,507,177 1,307,585 764,908 644,154 4.1 Alınan Ücret ve Komisyonlar 1,881,508 1,547,448 971,442 773,567 4.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 134,037 109,498 68,771 54,735 4.1.2 Diğer 1,747,471 1,437,950 902,671 718,832 4.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 374,331 239,863 206,534 129,413 4.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 645 894 294 414 4.2.2 Diğer 373,686 238,969 206,240 128,999 V. TEMETTÜ GELİRLERİ 5.4.3 2,066 10,314 1,997 7,668 VI. TİCARİ KÂR / ZARAR (Net) 5.4.4 (2,248) 305,104 (84,407) 53,319 6.1 Sermaye Piyasası İşlemleri Kârı/Zararı (201,063) 237,535 (151,080) 77,424 6.2 Türev Finansal İşlemlerden Kâr/Zarar (191,903) 222,368 (73,025) 93,386 6.3 Kambiyo İşlemleri Kârı/Zararı 390,718 (154,799) 139,698 (117,491) VII. DİĞER FAALİYET GELİRLERİ 5.4.5 512,208 488,685 261,385 236,399 VIII. FAALİYET GELİRLERİ/GİDERLERİ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 5,903,870 5,990,613 2,999,781 2,833,978 IX. KREDİ VE DİĞER ALACAKLAR DEĞER DÜŞÜŞ KARŞILIĞI (-) 5.4.6 920,408 1,037,540 454,271 457,858 X. DİĞER FAALİYET GİDERLERİ (-) 5.4.7 2,551,918 2,186,232 1,291,820 1,164,448 XI. NET FAALİYET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 2,431,544 2,766,841 1,253,690 1,211,672 XII. BİRLEŞME İŞLEMİ SONRASINDA GELİR OLARAK - - - - KAYDEDİLEN FAZLALIK TUTARI - - XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEMİ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR - - - - XIV. NET PARASAL POZİSYON KÂRI/ZARARI - - - - XV. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XI+...+XIV) 5.4.8 2,431,544 2,766,841 1,253,690 1,211,672 XVI. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 5.4.9 560,496 648,092 279,000 286,600 16.1 Cari Vergi Karşılığı 753,941 337,147 480,227 65,590 16.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı (193,445) 310,945 (201,227) 221,010 XVII. SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) 5.4.10 1,871,048 2,118,749 974,690 925,072 XVIII. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GELİRLER - - - - 18.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Gelirleri - - - - 18.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Karları - - - - 18.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Gelirleri - - - - XIX. DURDURULAN FAALİYETLERDEN GİDERLER (-) - - - - 19.1 Satış Amaçlı Elde Tutulan Duran Varlık Giderleri - - - - 19.2 İştirak, Bağlı Ortaklık ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ort.) Satış Zararları - - - - 19.3 Diğer Durdurulan Faaliyet Giderleri - - - - XX. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ K/Z (XVIII-XIX) 5.4.8 - - - - XXI. DURDURULAN FAALİYETLER VERGİ KARŞILIĞI (±) 5.4.9 - - - - 21.1 Cari Vergi Karşılığı - - - - 21.2 Ertelenmiş Vergi Karşılığı - - - - XXII. DURDURULAN FAALİYETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) 5.4.10 - - - - XXIII. NET DÖNEM KARI/ZARARI (XVII+XXII) 5.4.11 1,871,048 2,118,749 974,690 925,072 23.1 Grubun Kârı / Zararı 1,853,951 2,105,002 965,542 918,766 23.2 Azınlık Payları Kârı / Zararı (-) 17,097 13,747 9,148 6,306 Hisse Başına Kâr / Zarar 0.441 0.501 0.230 0.219 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. BİN TÜRK LİRASI 8
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Özkaynaklarda Muhasebeleştirilen Konsolide Gelir Gider Kalemlerine İlişkin Tablo BİN TÜRK LİRASI ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN GELİR GİDER KALEMLERİ CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 1 Ocak 2014-1 Ocak 2013-30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 I. MENKUL DEĞERLER DEĞERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR FİNANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN 616,475 (1,639,697) II. MADDİ DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI 730 - III. MADDİ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YENİDEN DEĞERLEME FARKLARI - - IV. YABANCI PARA İŞLEMLER İÇİN KUR ÇEVRİM FARKLARI (36,300) 77,536 V. NAKİT AKIŞ RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) (35,245) - VI. YURTDIŞINDAKİ NET YATIRIM RİSKİNDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV FİNANSAL VARLIKLARA İLİŞKİN KÂR/ZARAR (Gerçeğe Uygun Değer Değişikliklerinin Etkin Kısmı) 23,483 - VII. MUHASEBE POLİTİKASINDA YAPILAN DEĞİŞİKLİKLER İLE HATALARIN DÜZELTİLMESİNİN ETKİSİ - - VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEŞTİRİLEN DİĞER GELİR GİDER UNSURLARI - (575) IX. DEĞERLEME FARKLARINA AİT ERTELENMİŞ VERGİ (110,334) 319,915 X. DOĞRUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEŞTİRİLEN NET GELİR/GİDER (I+II+ +IX) 458,809 (1,242,821) XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 1,871,048 2,118,749 1.1 Menkul Değerlerin Gerçeğe Uygun Değerindeki Net Değişme (Kar-Zarara Transfer) 54,064 204,608 1.2 Nakit Akış Riskinden Korunma Amaçlı Türev Finansal Varlıklardan Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 1.3 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma Amaçlı Yeniden Sınıflandırılan ve Gelir Tablosunda Gösterilen Kısım - - 1.4 Diğer 1,816,984 1,914,141 XII. DÖNEME İLİŞKİN MUHASEBELEŞTİRİLEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) 2,329,857 875,928 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 9
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Özkaynak Değişim Tablosu İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 10 ÖZKAYNAK KALEMLERİNDEKİ DEĞİŞİKLİKLER BİN TÜRK LİRASI Hisse Hisse Geçmiş Menkul Maddi ve Satış A./ Diğer Senedi Senedi Yasal Olağanüstü Dönem Net Dönem Değerler Maddi Olmayan Ortaklıklardan Riskten Durd. Faal. Azınlık Payları Ödenmiş Sermaye İhraç İptal Yedek Statü Yedek Diğer Karı / Karı / Değer Artış Duran Varlık Bedelsiz Korunma İlişkin Dur.V.Bir. Hariç Toplam Azınlık Toplam Sermaye Yedekleri Primleri Karları Akçeler Yedekleri Akçe Yedekler (Zararı) (Zararı) Fonu YDF Hisse Senetleri Fonları Değ.Fonları Özkaynak Payları Özkaynak ÖNCEKİ DÖNEM 1 Ocak 2013 30 Haziran 2013 I. Dönem Başı Bakiyesi 4,196,934 772,554 11,880-953,339-10,355,274 88,706-3,334,080 1,093,833 764,252 947 (55,377) - 21,516,422 140,524 21,656,946 II. TMS 8 Uyarınca Yapılan Düzeltmeler - - - - - - (131,090) 131,090 - - - - - - - - - - 2.1 Hataların Düzeltilmesinin Etkisi - - - - - - (131,090) 131,090 - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe Politikasında Yapılan Değişikliklerin Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni Bakiye (I+II) 4,196,934 772,554 11,880-953,339-10,224,184 219,796-3,334,080 1,093,833 764,252 947 (55,377) - 21,516,422 140,524 21,656,946 Dönem İçindeki Değişimler 5.5 - IV. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - (1,319,755) - - - - (1,319,755) (27) (1,319,782) VI. Riskten Korunma İşlemlerinden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6.1 Nakit Akış Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - - - 6.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Kur Farkları - - - - 787 - - 76,749 - - - - - - - 77,536-77,536 XI. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - 30-402 - - - - - - - - 432 (1,007) (575) XIV. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVIII. Diğer 3,066 - - - - - - - - - - - - - 3,066-3,066 XIX. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 2,105,002 - - - - - - 2,105,002 13,747 2,118,749 XX. Kâr Dağıtımı - - - - 193,928-3,085,966 24,941 - (3,334,080) - (567,226) - - - (596,471) (1,073) (597,544) 20.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - (596,471) - - - - - (596,471) (1,073) (597,544) 20.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 193,928-3,085,966 - - (2,712,668) - (567,226) - - - - - - 20.3 Diğer - - - - - - - 24,941 - (24,941) - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+ +XVIII+XIX+XX) Dipnot 4,200,000 772,554 11,880-1,148,084-13,310,552 321,486 2,105,002 - (225,922) 197,026 947 (55,377) - 21,786,232 152,164 21,938,396 CARİ DÖNEM 1 Ocak 2014 30 Haziran 2014 I. Sonu Bakiyesi 4,200,000 770,992 11,880-1,153,154-13,315,508 633,913-3,314,434 (494,431) 174,304 947 (227,350) - 22,853,351 162,818 23,016,169 Dönem İçindeki Değişimler 5.5 II. Birleşmeden Kaynaklanan Artış/Azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul Değerler Değerleme Farkları - - - - - - - - - - 499,075 - - - - 499,075 17 499,092 IV. Riskten Korunma İşlemlerinden - - - - - - - (23,483) - - - - - (4,713) - (28,196) - (28,196) 4.1 Nakit Akış Riskinden Korunma - - - - - - - - - - - - - (28,196) - (28,196) - (28,196) 4.2 Yurtdışındaki Net Yatırım Riskinden Korunma - - - - - - - (23,483) - - - - - 23,483 - - - - V. Maddi Duran Varlıklar Yeniden Değerleme Farkları - - - - - - - - - - - 730 - - - 730-730 VI. Maddi Olmayan Duran Varlıklar Yeniden Değerleme - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, Bağlı Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(İş Ort.) Bedelsiz HS - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur Farkları - - - - (305) - 1,073 (13,584) - - - - - - - (12,817) - (12,817) IX. Varlıkların Elden Çıkarılmasından Kaynaklanan - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların Yeniden Sınıflandırılmasından Kaynaklanan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak Özkaynağındaki Değişikliklerin Banka Özkaynağına Etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye Artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç Kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse Senedi İhracı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse Senedi İptal Kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Ödenmiş Sermaye Enflasyon Düzeltme Farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Dönem Net Kârı veya Zararı - - - - - - - - 1,853,951 - - - - - - 1,853,951 17,097 1,871,048 XVIII. Kâr Dağıtımı - - - - 29,138-2,826,250 34,046 - (3,314,434) - - - - - (425,000) (185) (425,185) 18.1 Dağıtılan Temettü - - - - - - - - - (425,000) - - - - - (425,000) (185) (425,185) 18.2 Yedeklere Aktarılan Tutarlar - - - - 29,138-2,826,250 - - (2,855,388) - - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - 34,046 - (34,046) - - - - - - - - Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+ +XVI+XVII+XVIII) 4,200,000 770,992 11,880-1,181,987-16,142,831 630,891 1,853,951-4,644 175,034 947 (232,063) - 24,741,094 179,747 24,920,841
30 Haziran 2014 Tarihinde Sona Eren Hesap Dönemine Ait Konsolide Nakit Akış Tablosu Dipnot BİN TÜRK LİRASI CARİ DÖNEM ÖNCEKİ DÖNEM 1 Ocak 2014-1 Ocak 2013-30 Haziran 2014 30 Haziran 2013 A. BANKACILIK FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI 1.1 Bankacılık Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim Öncesi Faaliyet Kârı 5.6 3,164,653 2,429,885 1.1.1 Alınan Faizler 7,678,485 6,381,337 1.1.2 Ödenen Faizler (3,861,262) (3,136,163) 1.1.3 Alınan Temettüler 2,066 5,179 1.1.4 Alınan Ücret ve Komisyonlar 1,881,508 1,547,448 1.1.5 Elde Edilen Diğer Kazançlar 59,091 672,858 1.1.6 Zarar Olarak Muhasebeleştirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 51,056 23,049 1.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yapılan Nakit Ödemeler (2,107,666) (1,713,917) 1.1.8 Ödenen Vergiler (487,554) (702,531) 1.1.9 Diğer (51,071) (647,375) 1.2 Bankacılık Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki Değişim 5.6 (3,285,896) (2,645,441) 1.2.1 Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklarda Net (Artış) Azalış (54,654) (10,887) 1.2.2 Gerçeğe Uygun Değer Farkı K/Z'a Yansıtılan Olarak Sınıflandırılan FV'larda Net (Artış) Azalış - - 1.2.3 Bankalar Hesabındaki Net (Artış) Azalış 933,983 (235,331) 1.2.4 Kredilerdeki Net (Artış) Azalış (5,640,679) (15,717,442) 1.2.5 Diğer Aktiflerde Net (Artış) Azalış (993,463) (952,993) 1.2.6 Bankaların Mevduatlarında Net Artış (Azalış) 1,857,725 938,974 1.2.7 Diğer Mevduatlarda Net Artış (Azalış) 2,078,607 13,308,936 1.2.8 Alınan Kredilerdeki Net Artış (Azalış) (3,077,272) (482,860) 1.2.9 Vadesi Gelmiş Borçlarda Net Artış (Azalış) - - 1.2.10 Diğer Borçlarda Net Artış (Azalış) 1,609,857 506,162 I. Bankacılık Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 5.6 (121,243) (215,556) B. YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI II. Yatırım Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 5.6 (2,685,914) (541,137) 2.1 İktisap Edilen İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - (10,539) 2.2 Elden Çıkarılan İştirakler, Bağlı Ortaklıklar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortaklıklar (İş Ortaklıkları) - - 2.3 Satın Alınan Menkuller ve Gayrimenkuller (116,771) (142,195) 2.4 Elden Çıkarılan Menkul ve Gayrimenkuller 41,317 45,935 2.5 Elde Edilen Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar (5,841,525) (13,829,334) 2.6 Elden Çıkarılan Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 6,878,069 13,400,743 2.7 Satın Alınan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler (3,707,954) (13,749) 2.8 Satılan Yatırım Amaçlı Menkul Değerler 60,950 8,002 2.9 Diğer - - C. FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI III. Finansman Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Akımı 1,985,036 2,435,382 3.1 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Sağlanan Nakit 8,019,146 5,404,259 3.2 Krediler ve İhraç Edilen Menkul Değerlerden Kaynaklanan Nakit Çıkışı (5,608,808) (2,371,299) 3.3 İhraç Edilen Sermaye Araçları - - 3.4 Temettü Ödemeleri (425,185) (597,544) 3.5 Finansal Kiralamaya İlişkin Ödemeler (117) (34) 3.6 Diğer - - IV. Döviz Kurundaki Değişimin Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar Üzerindeki Etkisi (56,858) 343,001 V. Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklardaki Net Artış (Azalış) (I+II+III+IV) 5.6 (878,979) 2,021,690 VI. Dönem Başındaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar 5.6 8,784,101 5,826,911 VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eşdeğer Varlıklar (V+VI) 5.6 7,905,122 7,848,601 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir unsurudur. 11
3 Muhasebe politikaları 3.1 Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar Banka muhasebe kayıtlarını, konsolide finansal tablolarını ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlarını, 1 Kasım 2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun Muhasebe ve Raporlama başlıklı 37. ve 38. maddeleri hükümleri gereğince Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ( BDDK ) tarafından yayınlanan ve 1 Kasım 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlüğe konulan Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik ile beraber Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ), Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ve bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak düzenlemektedir. Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kar zarara yansıtılan finansal araçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar ve borsada işlem gören iştirakler haricinde tarihi maliyet esasına göre hazırlanmaktadır. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve değerleme esasları 3.2 ile 3.23 no lu notlar arasında açıklanmaktadır. 2 Kasım 2011 tarihinde Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren 660 sayılı Kanun Hükmünde Kararname ile 2499 sayılı Kanun un Ek 1. maddesi iptal edilmiş ve Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) kurulmuştur. Finansal tabloların hazırlanmasında, KGK tarafından yürürlüğe konulmuş olan TMS/TFRS ile bunlara ilişkin ek ve yorumları esas alınmıştır. 3.2 Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 3.2.1 Finansal araçların kullanım stratejisi Bilançonun pasif tarafı kısa vadeli mevduat ağırlıklı olup, bu durum bankacılık sisteminin genel borçlanma yapısına paralellik göstermektedir. Mevduat dışı kalemlerde ise özellikle yurt dışı borçlanmalar vasıtasıyla daha uzun vadeli kaynak toplanabilmektedir. Kısa vadeli borçlanma yapısının içerdiği faiz oranı riskini yönetmek amacıyla, Banka nın varlıklarında, 3 ayda bir kupon ödemeli değişken faizli devlet iç borçlanma senetleri, kredi kartları ve tüketici kredileri gibi düzenli nakit akışı sağlayan enstrümanların bulundurulmasına özen gösterilmektedir. Banka nın sabit faizli TL menkul kıymetlerinin ve kredilerinin bir kısmı ile ihraç edilen YP bonolarının bir kısmı gerçeğe uygun değer riskinden koruma muhasebesine konu edilmektedir. İlgili sabit faizli TL finansal varlıklar ile sabit faizli YP finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer riski TL faiz swapları ve çapraz para swapları ile korunmaktadır. Riskten koruma muhasebesine konu olan TL sabit faizli finansal varlıklar ve YP sabit faizli finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değerindeki değişimler ile riskten koruma aracı olan faiz swapları ve çapraz para swaplarının gerçeğe uygun değerindeki değişimler gelir tablosunda ticari kar/zarar altında muhasebeleştirilmektedir. Finansal riskten korunma işleminin başlangıcında ve sonraki dönemlerde, anılan finansal riskten korunma işleminin, söz konusu korunma işleminin ilgili olduğu dönem içerisinde meydana gelen ve korunan riskten kaynaklanan (korunan riskle ilişkilendirilebilen) değişikleri dengeleyeceği beklenmektedir ve bu bağlamda etkinlik testleri yapılmaktadır. Banka, ilk muhasebeleştirme sırasında, muhasebeleştirme tutarsızlığını ortadan kaldırmak için finansal varlık ve yükümlülüklerini gerçeğe uygun değer farkı kar/zarara yansıtılan olarak sınıflandırabilmektedir. Ayrıca, kısa vadeli kaynak yapısının ortaya çıkarabileceği olası likidite riskinin yönetilmesine ilişkin ana strateji, müşteri kaynaklı bankacılık felsefesi çerçevesinde mevduat tabanının daha da genişletilmesi, sürekliliğinin sağlanması ve müşteri işlemlerinin arttırılmasıdır. Yaygın ve etkili şube ağı, piyasa yapıcılığı sisteminin getirdiği avantajlar ve hazine ve sermaye piyasası 12
ürünlerindeki büyük piyasa payı, bu stratejide en etkili araçlardır. Müşteriye sunulan ürün ve hizmet çeşitliliğinin devamlı olarak artırılması, dolayısı ile müşteri memnuniyetinin mümkün olan en üst seviyeye ulaştırılması bu açıdan oldukça önemlidir. Bilançoda taşınan faiz ve likidite riskinin yönetilmesindeki diğer bir unsur, hem aktif hem de pasiflerde ürün çeşitliliğine önem verilmesidir. Taşınan kur riski, faiz riski ve likidite riski çeşitli risk yönetim sistemleri ile olarak ölçülmekte ve izlenmekte, bilanço yönetimi bu çerçevede belirlenen risk limitleri ve yasal limitler dahilinde yapılmaktadır. Aktif-Pasif yönetim modelleri, riske maruz değer hesaplamaları, stres testleri ve senaryo analizleri bu amaçla kullanılmaktadır. Kısa ve uzun vadeli finansal araçların alım-satım işlemleri, belirlenen risk limitlerinin izin verdiği ölçülerde ve sermayenin riskten arındırılmış getirisini arttıracak şekilde gerçekleştirilmektedir. Kur riskinden korunmak amacıyla mevcut döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinde bir sepet dengesine göre izlenmektedir. 3.2.2 Yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar Yabancı para işlemlerden doğan kur farkı gelirleri ve giderleri işlemin yapıldığı dönemde kayıtlara intikal ettirilmektedir. Dönem sonlarında, yabancı para aktif ve pasif hesapların bakiyeleri, ana ortaklık Banka için dönem sonu Banka gişe döviz alış kurlarından, yurtiçi iştirakler için ise Türkiye Cumhuriyeti Merkez Bankası döviz alış kurlarından evalüasyona tabi tutularak TL ye çevrilmekte ve oluşan kur farkları, kambiyo işlemleri karı veya zararı olarak kayıtlara yansıtılmaktadır. Konsolidasyon sırasında, yurtdışı bağlı ortaklıkların aktif ve pasif bilanço kalemleri bilanço tarihindeki kurlar, gelir ve gider kalemleri ise aylık ortalama kurlar kullanılarak TL ye çevrilmektedir. Gelir ve gider kalemleri ile diğer özkaynak kalemlerinin çevriminden kaynaklanan kur farkları özkaynaklar altında diğer kar yedeklerinde muhasebeleştirilmektedir. Yurtdışında kurulu bağlı ortaklıklardaki net yatırımlar ile alınan uzun vadeli yabancı para krediler arasında net yatırım riskinden korunma muhasebesi uygulanmakta, yabancı para net yatırımlar ile yabancı para uzun vadeli kredilerin TL ye çevriminden oluşan kur farkları özkaynaklar altında sırasıyla diğer kar yedekleri ve riskten korunma fonlarında muhasebeleştirilmektedir. 3.3 Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin bilgiler 30 Haziran 2014 tarihli konsolide finansal tablolarda Türkiye Garanti Bankası Anonim Şirketi ve finansal kuruluşları olan Garanti Bank International (GBI), Garanti Bank Moscow (Garanti Moscow), Garanti Finansal Kiralama AŞ (Garanti Finansal Kiralama), Garanti Yatırım Menkul Kıymetler AŞ (Garanti Yatırım), Garanti Portföy Yönetimi AŞ (Garanti Portföy), Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ (Garanti Emeklilik), Garanti Faktoring Hizmetleri AŞ (Garanti Faktoring) ve Garanti Holding BV (Garanti Holding) tam konsolidasyon kapsamına alınan kuruluşlardır. Garanti Finansal Kiralama, 1990 yılında finansal kiralama faaliyetlerinde bulunmak ve bu faaliyetler ile ilgili olarak her türlü işlem ve sözleşmeler yapmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul dadır. Banka, şirket hisselerinin %99.96 sına sahiptir. Garanti Faktoring, 1990 yılında ithalat, ihracat ve yurt içi faktoring faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulmuştur. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul dadır. Şirket hisselerinin, piyasadan alınmış hisselerle beraber, %81.84 üne Banka ve %9.78 ine T. İhracat Bankası AŞ sahiptir, geri kalan %8.38 i halka açıktır. GBI, yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla 1990 yılının Ekim ayında kurulmuştur. Söz konusu bankanın merkezi Amsterdam da bulunmaktadır ve banka hisselerinin tamamına Banka sahiptir. 13
Garanti Yatırım, 1991 yılında kurulmuştur. Söz konusu şirketin kuruluş amacı menkul kıymetler ve menkul kıymetler dışında kalan kıymetli evrak ile mali değerleri temsil eden veya ihraç edenin mali yükümlülüklerini içeren belgeler üzerinde aracılık faaliyetlerinde bulunmaktır. Söz konusu finansal kuruluşun merkezi İstanbul dadır. Şirket hisselerinin tamamına Banka sahiptir. Garanti Yatırım ın %3.24 oranında iştirak ettiği Garanti Yatırım Ortaklığı AŞ, yönetim kurulu üyelerinin seçiminde şirketin sahip olduğu imtiyazla tüm üyeleri seçme hakkına sahip olması nedeniyle ilişikteki konsolide finansal tablolarda konsolide edilmiştir. Garanti Hayat Sigorta AŞ, 1992 yılında hayat ve sağlık branşlarının ayrı şirketler altında sürdürülmesi yolunda çıkan karar ile kurulmuş olup 2003 yılı başında yapılan yasal düzenlemeler çerçevesinde bireysel emeklilik şirketine dönüştürülerek Garanti Emeklilik ve Hayat AŞ adını almıştır. 21 Haziran 2007 tarihinde gerçekleşen satış sonrasında Garanti Emeklilik in %84.91 ine Banka sahiptir. Şirket merkezi İstanbul dadır. Garanti Moscow 1996 yılında yurt dışında bankacılık faaliyetlerinde bulunmak amacıyla kurulmuştur. Söz konusu bankanın merkezi Moskova dadır. Nominal sermayesinin %99.94 üne Banka sahiptir. Garanti Portföy, Haziran 1997 de kurulmuştur. Kuruluş amacı ilgili mevzuatlarla belirlenmiş ilke ve kurallar dahilinde sermaye piyasası araçlarından oluşan portföyleri, müşterilerle yapılacak portföy yönetim sözleşmesi çerçevesinde vekil sıfatıyla yönetmektir. Finansal kuruluşun merkezi İstanbul dadır. Banka, şirket hisselerinin tamamına sahiptir. Garanti Holding, Aralık 2007 de Amsterdam da kurulmuştur ve hisselerinin tamamı Mayıs 2010 da Banka tarafından Doğuş Holding AŞ den satın alınmıştır. Ortaklığın yasal ismi 27 Ocak 2011 tarihinde D Netherlands BV den Garanti Holding BV ye değiştirilmiştir. Ana ortaklık Banka nın ya da herhangi bir kuruluşunun bağlı ortaklığı olmamakla birlikte, seküritizasyon işlemlerinin yapılmasını teminen kurulmuş özel amaçlı işletmeler olan Garanti Diversified Payment Rights Finance Company ve RPV Company konsolidasyona dahil edilmektedir. İştirak ve bağlı ortaklıkların bedelsiz hisse yoluyla yaptıkları sermaye artırımlarının, Banka ve finansal kuruluşlarının durumlarında ve ekonomik çıkarlarında herhangi bir fark yaratmaması ve gelecekte bu tür işlemler ile ilgili ekonomik faydaların akışının kesin olmaması nedeniyle TMS 18 kapsamında gelir olarak değerlendirilmemektedir. 3.4 Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı (TMS 39) hükümleri uyarınca vadeli döviz alım-satım sözleşmeleri, swap, opsiyon ve futures işlemleri riskten korunma amaçlı ve alım-satım amaçlı işlemler olarak sınıflandırılmaktadır. 3.4.1 Alım-satım amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar Türev işlemleri, ağırlıklı olarak yabancı para ve faiz swapları, yabancı para opsiyonları ile vadeli döviz alım-satım sözleşmelerinden oluşmaktadır. Ana sözleşmeden ayrıştırılmak suretiyle oluşturulan türev ürünü bulunmamaktadır. Türev işlemlerin ilk olarak kayda alınmasında elde etme maliyeti kullanılmakta ve bunlara ilişkin işlem maliyetleri elde etme maliyetine dahil edilmektedir. Ayrıca, türev işlemlerden doğan yükümlülük ve alacaklar sözleşme tutarları üzerinden nazım hesaplara kaydedilmektedir. Türev işlemler kayda alınmalarını izleyen dönemlerde rayiç değer ile değerlenmekte ve rayiç değerin pozitif veya negatif olmasına göre alım satım amaçlı türev finansal varlıklar veya alım satım amaçlı türev finansal yükümlülükler hesaplarında bilanço içerisinde gösterilmektedir. Yapılan değerleme sonucu rayiç değerde meydana gelen farklar, alım satım amaçlı türev işlemlerde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Para swaplarının spot işlemleri bilançoda asli hesaplarda, vadeli işlemleri ise taahhütler olarak nazım hesaplarda izlenmektedir. 14
3.4.2 Riskten korunma amaçlı türev ürünlere ilişkin açıklamalar Ana ortak Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşları, sabit faizli finansal enstrümanlarının gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişimlerden korunmak amacıyla faiz swap işlemleri ve çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinde, finansal riskten korunma aracı ile finansal riskten korunma konusu kalemin gerçeğe uygun değerlerinde meydana gelen değişiklikler gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Sabit faizli krediler için riskten korunan kalemin gerçeğe uygun değerindeki değişiklik, korunma işlemi etkin olduğu sürece finansal durum tablosunda ilgili varlık ile birlikte gösterilmektedir. Riskten korunma konusu kalemin sabit faizli satılmaya hazır finansal varlık olması durumunda, korunulan riske ilişkin kayıp veya kazanç özkaynaktan gelir tablosuna sınıflandırılmaktadır. Ana ortak Banka ve konsolidasyona tabi finansal kuruluşları, değişken faizli finansal enstrümanlarının nakit akış riskinden korunmak amacıyla faiz swap işlemleri ve çapraz para swap işlemleri gerçekleştirmektedir. Nakit akış riskinden korunma muhasebesinde, riskten korunma aracının gerçeğe uygun değer değişiminin etkin kısmı özkaynaklar altında Riskten korunma fonları hesabında, etkin olmayan kısmı ise gelir tablosunda muhasebeleştirilmektedir. Riskten korunan kaleme ilişkin nakit akışlarının kar veya zararı etkilediği dönemlerde, ilgili riskten korunma aracının kâr/zararı da özkaynaktan çıkartılarak gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Riskten korunma muhasebesinin başlangıcında ve her raporlama döneminde etkinlik testleri gerçekleştirilmektedir. Etkinlik testleri Dollar off-set yöntemi ile yapılmakta ve etkinliğin %80- %125 aralığında gerçekleşmesi durumunda riskten korunma muhasebesine devam edilmektedir. Riskten korunma muhasebesi, riskten korunma aracının sona ermesi, gerçekleşmesi, satılması veya etkinlik testinin etkin olmaması durumunda sona erdirilmektedir. Gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesinde, riskten korunan finansal enstrümanlar üzerine uygulanan gerçeğe uygun değer riskinden korunma muhasebesinin yarattığı değerleme etkileri, riskten korunan finansal enstrümanın ömrü boyunca amortisman yöntemiyle gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Nakit akış riskinden korunma muhasebesinin sona erdirilmesi durumunda ise nakit akış riskinden korunma muhasebesi kapsamında özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kar/zarar, riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışları gerçekleşene kadar özkaynaklar altında Riskten korunma fonları hesabında kalmaya devam etmektedir. Riskten korunma konusu kaleme ilişkin nakit akışların gerçekleşmesi durumunda özkaynaklar altında muhasebeleştirilen kar/zarar, gelir tablosuna sınıflandırılır. 3.5 Faiz gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar Genel Faiz, Finansal Araçlar: Muhasebeleştirme ve Ölçmeye İlişkin Türkiye Muhasebe Standardı ( TMS 39 ) da belirlenen etkin faiz yöntemine (finansal varlığın ya da yükümlülüğün gelecekteki nakit akımlarının bugünkü net değerine eşitleyen oran) göre muhasebeleştirilmektedir. Faiz içeren bir menkul kıymetin ediniminden önce ödenmemiş faizin tahakkuku durumunda; sonradan tahsil edilen faiz, edinim öncesi ve edinim sonrası dönemlere ayrılmakta ve yalnızca edinim sonrasına ait kısım faiz geliri olarak finansal tablolara yansıtılmaktadır. İlgili mevzuat gereğince donuk alacak haline gelmiş kredilerin ve alacakların faiz tahakkuk ve reeskontları iptal edilmekte, tahsil edildikleri zaman faiz geliri olarak kaydedilmektedir. Finansal kiralama faaliyetleri Minimum kira ödemelerinin toplamı faiz ve anapara tutarlarını kapsayan bir şekilde brüt olarak finansal kiralama alacakları hesabında yer almaktadır. Kira ödemelerinin toplamı ile söz konusu sabit kıymetlerin maliyeti arasındaki fark olan faiz ise kazanılmamış gelirler hesabına yansıtılmaktadır. Kira ödemeleri gerçekleştikçe, kira tutarı finansal kiralama alacakları hesabından düşülmekte; içindeki faiz bileşeni ise gelir tablosuna faiz geliri olarak yansıtılmaktadır. 15