KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMU OMURGA GAYRİMENKUL PORTFÖY YÖNETİMİ A.Ş. Finansal Rapor 2016 2. 3 Aylık Bildirim Finansal Tablolara ilişkin Genel Açıklama
Bağımsız Denetçi Görüşü Bağımsız Denetim Kuruluşu Denetim Türü Denetim Sonucu BDO DENET BAĞIMSIZ DENETİM VE DANIŞMANLIK A.Ş. Sınırlı Olumlu FİNANSAL TABLOLAR HAKKINDA BAĞIMSIZ DENETÇİ SINIRLI DENETİM RAPORU Omurga Gayrimenkul Portföy Yönetimi Anonim Şirketi Yönetim Kurulu'na; Giriş Omurga Gayrimenkul Portföy Yönetimi A.Ş. (Şirket)'in 30 Haziran 2016 tarihli ilişikteki finansal durum tablosunun ve aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin kar veya zarar ve diğer kapsamlı gelir tablosunun, özkaynak değişim tablosunun ve nakit akış tablosunun, önemli muhasebe politikalarının özetinin ve diğer açıklayıcı dipnotlarının sınırlı denetimini yürütmüş bulunuyoruz. Şirket Yönetimi, söz konusu ara dönem finansal bilgilerin Kamu Gözetimi Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ("KGK") tarafından yayımlanan Türkiye Muhasebe Standart'ı 34 "Ara Dönem Finansal Raporlama" Standartı'na ("TMS 34") uygun olarak hazırlanmasından ve gerçeğe uygun bir biçimde sunumundan sorumludur. Sorumluluğumuz, yaptığımız sınırlı denetime dayanarak söz konusu ara dönem finansal bilgilere ilişkin bir sonuç bildirmektir. Sınırlı Denetimin Kapsamı Yaptığımız sınırlı denetim, Sınırlı Bağımsız Denetim Standardı (SBDS) 2410 "Ara Dönem Finansal Bilgilerin, İşletmenin Yıllık Finansal Tablolarının Bağımsız Denetimini Yürüten Denetçi Tarafından Sınırlı Bağımsız Denetimi"ne uygun olarak yürütülmüştür. Ara dönem finansal bilgilere ilişkin sınırlı denetim, başta finans ve muhasebe konularından sorumlu kişiler olmak üzere ilgili kişilerin sorgulanması ve analitik prosedürler ile diğer sınırlı denetim prosedürlerinin uygulanmasından oluşur. Ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetiminin kapsamı; Bağımsız Denetim Standartları'na uygun olarak yapılan ve amacı finansal tablolar hakkında bir görüş bildirmek olan bağımsız denetimin kapsamına kıyasla önemli ölçüde dardır. Sonuç olarak ara dönem finansal bilgilerin sınırlı denetimi, denetim şirketinin, bir bağımsız denetimde belirlenebilecek tüm önemli hususlara vâkıf olabileceğine ilişkin bir güvence sağlamamaktadır. Bu sebeple, bir bağımsız denetim görüşü bildirmemekteyiz. Sonuç Sınırlı denetimimize göre, ilişikteki ara dönem finansal bilgilerin, Omurga Gayrimenkul Portföy Yönetimi A.Ş.'nin 30 Haziran 2016 tarihi itibarıyla finansal durumunun, altı aylık ara döneme ait finansal performansının ve nakit akışlarının, Türkiye Muhasebe Standartları'na uygun olarak, doğru ve gerçeğe uygun bir görünümünü sağlamadığı kanaatine varmamıza sebep olacak herhangi bir husus dikkatimizi çekmemiştir. Husus Şirket, 8 Nisan 2015 tarihinde kurulduğundan 30 Haziran 2015 tarinde sona eren altı aylık ara döneme ait kar veya zarar ve diğer diğer kasamlı gelir tablosu, özkaynak değişim tablosu ve nakit akış tablosu 8 Nisan 30 Haziran 2015 dönemi itibarıyla hazırlanmıştır. İstanbul, 8 Ağustos 2016
BDO Denet Bağımsız Denetim ve Danışmanlık A.Ş. Member, BDO International Network Erdal Aslan Sorumlu Ortak Başdenetçi
Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Dipnot Referansı Cari Dönem 30.06.2016 Önceki Dönem 31.12.2015 Finansal Durum Tablosu (Bilanço) Varlıklar DÖNEN VARLIKLAR Nakit ve Nakit Benzerleri 3 1.491.561 1.447.762 Peşin Ödenmiş Giderler 6 16.223 16.025 Cari Dönem Vergisiyle İlgili Varlıklar 7 7.232 9.533 Dönen Varlıklar 8 9.534 0 ARA TOPLAM 1.524.550 1.473.320 TOPLAM DÖNEN VARLIKLAR 1.524.550 1.473.320 DURAN VARLIKLAR Maddi Duran Varlıklar 9 2.578 3.033 Ertelenmiş Vergi Varlığı 12 10.079 3.893 TOPLAM DURAN VARLIKLAR 12.657 6.926 TOPLAM VARLIKLAR 1.537.207 1.480.246 KAYNAKLAR KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Borçlanmalar 10 0 106 Ticari Borçlar 1.531 160.448 İlişkili Taraflara Ticari Borçlar 45 0 131.448 İlişkili Olmayan Taraflara Ticari Borçlar 4 1.531 29.000 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlar 11 42.109 64.941 Kısa Vadeli Karşılıklar 16.620 20.000 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Kısa Vadeli Karşılıklar 14 16.620 0 Kısa Vadeli Karşılıklar 14 0 20.000 Kısa Vadeli Yükümlülükler 13 1.182 5.336 ARA TOPLAM 61.442 250.831 TOPLAM KISA VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 61.442 250.831 UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER Uzun Vadeli Karşılıklar 37.905 0 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Uzun Vadeli Karşılıklar 14 37.905 0 TOPLAM UZUN VADELİ YÜKÜMLÜLÜKLER 37.905 0 TOPLAM YÜKÜMLÜLÜKLER 99.347 250.831 ÖZKAYNAKLAR Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 1.437.860 1.229.415 Ödenmiş 15 3.000.000 2.000.000 Geçmiş Yıllar Karları veya Zararları 770.585 0 Net Dönem Karı veya Zararı 791.555 770.585 TOPLAM ÖZKAYNAKLAR 1.437.860 1.229.415 TOPLAM KAYNAKLAR 1.537.207 1.480.246
Kar veya Zarar ve Kapsamlı Gelir Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2016 30.06.2016 Önceki Dönem 01.01.2015 30.06.2015 Cari Dönem 3 Aylık 01.04.2016 30.06.2016 Önceki Dönem 3 Aylık 01.04.2015 30.06.2015 Kar veya Zarar ve Kapsamlı Gelir Tablosu KAR VEYA ZARAR KISMI Hasılat 16 0 0 0 0 Satışların Maliyeti 16 0 0 0 0 TİCARİ FAALİYETLERDEN BRÜT KAR (ZARAR) 0 0 0 0 BRÜT KAR (ZARAR) 0 0 0 0 Genel Yönetim Giderleri 17 849.077 146.577 352.621 146.577 Esas Faaliyetlerden Giderler 19 443 0 253 0 ESAS FAALİYET KARI (ZARARI) 849.520 146.577 352.874 146.577 FİNANSMAN GELİRİ (GİDERİ) ÖNCESİ FAALİYET KARI (ZARARI) 849.520 146.577 352.874 146.577 Finansman Gelirleri 20 51.779 25.983 22.617 25.983 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER VERGİ ÖNCESİ KARI (ZARARI) 797.741 120.594 330.257 120.594 Sürdürülen Faaliyetler Vergi (Gideri) Geliri 6.186 0 11.195 0 Dönem Vergi (Gideri) Geliri 12 0 0 0 0 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 12 6.186 0 11.195 0 SÜRDÜRÜLEN FAALİYETLER DÖNEM KARI (ZARARI) 791.555 120.594 319.062 120.594 DÖNEM KARI (ZARARI) 791.555 120.594 319.062 120.594 Dönem Karının (Zararının) Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 791.555 120.594 319.062 120.594 Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç Pay Başına Kazanç (Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç ( Zarar) Sürdürülen Faaliyetlerden Pay Başına Kazanç (Zarar) 21 2.638,52000000 1.205,94000000 1.063,54000000 1.205,94000000 Sulandırılmış Pay Başına Kazanç (Zarar) DİĞER KAPSAMLI GELİR KISMI Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacaklar 0 0 0 0 Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları ( Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Kapsamlı Gelire İlişkin Vergiler 0 0 0 0 0 0 0 0 Ertelenmiş Vergi (Gideri) Geliri 0 0 0 0 Kar veya Zarar Olarak Yeniden Sınıflandırılacaklar 0 0 0 0 DİĞER KAPSAMLI GELİR (GİDER) 0 0 0 0 TOPLAM KAPSAMLI GELİR (GİDER) 791.555 120.594 319.062 120.594 Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı Kontrol Gücü Olmayan Paylar 0 0 0 0 Ana Ortaklık Payları 791.555 120.594 319.062 120.594
Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Dipnot Referansı Cari Dönem 01.01.2016 30.06.2016 Önceki Dönem 01.01.2015 30.06.2015 Nakit Akış Tablosu (Dolaylı Yöntem) İŞLETME FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 1.007.874 104.297 Dönem Karı (Zararı) 797.741 120.594 Dönem Net Karı (Zararı) Mutabakatı İle İlgili Düzeltmeler 34.704 25.528 Amortisman ve İtfa Gideri İle İlgili Düzeltmeler 918 455 455 Karşılıklar İle İlgili Düzeltmeler 16.620 0 Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar (İptali) ile İlgili Düzeltmeler 14 16.620 0 Faiz (Gelirleri) ve Giderleri İle İlgili Düzeltmeler 20 51.779 25.983 İşletme sinde Gerçekleşen Değişimler 175.429 41.825 Peşin Ödenmiş Giderlerdeki Azalış (Artış) 6 198 0 Ticari Borçlardaki Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 4 158.917 11.967 Çalışanlara Sağlanan Faydalar Kapsamında Borçlardaki Artış ( Azalış) İşletme sinde Gerçekleşen Artış (Azalış) ile İlgili Düzeltmeler 1114 15.073 29.425 31.387 433 Faaliyetlerle İlgili Varlıklardaki Azalış (Artış) 78 7.233 3.898 Faaliyetlerle İlgili Yükümlülüklerdeki Artış (Azalış) 1314 24.154 4.331 Faaliyetlerden Elde Edilen Nakit Akışları 1.007.874 104.297 YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIŞLARI 0 3.640 Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlıkların Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 0 3.640 Maddi Duran Varlık Alımından Kaynaklanan Nakit Çıkışları 9 0 3.640 FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN NAKİT AKIŞLARI 1.051.673 1.025.983 Borç Ödemelerine İlişkin Nakit Çıkışları 106 0 Finansal Borç Ödemelerinden Nakit Çıkışları 10 106 0 Alınan Faiz 20 51.779 25.983 Nakit Girişleri (Çıkışları) 15 1.000.000 1.000.000 YABANCI PARA ÇEVRİM FARKLARININ ETKİSİNDEN ÖNCE NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 43.799 918.046 NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNDEKİ NET ARTIŞ (AZALIŞ) 43.799 918.046 DÖNEM BAŞI NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3 1.447.762 0 DÖNEM SONU NAKİT VE NAKİT BENZERLERİ 3 1.491.561 918.046
Özkaynaklar Değişim Tablosu Sunum Para Birimi Finansal Tablo Niteliği TL Özkaynaklar Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar Dipnot Referansı Ödenmiş Düzeltme Farkları Birleşme Denkleştirme Hesabı Pay Sahiplerinin İlave Katkıları Avansı Geri Alınmış Paylar Karşılıklı İştirak Düzeltmesi Pay İhraç Primleri / İskontoları Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Kontrol Gücü Olmayan Paylara İlişkin Satış Opsiyon Değerleme Fonu Pay Bazlı Ödemeler Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yatırımlardan Kaynaklanan Kazançlar (Kayıplar) Maddi Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılmayacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç / Kayıpları Maddi Olmayan Duran Varlık Yeniden Değerleme Artışları/ Azalışları Tanımlanmış Fayda Planları Yeniden Ölçüm Kazançları/ Kayıpları Yeniden Değerleme ve Ölçüm Kazanç/ Kayıpları Kredi Riskindeki Değişikliğe Bağlı Kazançlar ( Kayıplar) Özkaynağa Dayalı Finansal Araçlara Yapılan Yatırımlara İlişkin Finansal Riskten Korunma Kazançları (Kayıpları) Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılmayacak Paylar Yabancı Para Çevrim Farkları Kazanç / Kayıplar Yabancı Para Çevrim Farkları Riskten Korunma Kazanç / Kayıpları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları ( Kayıpları) Yurtdışındaki İşletmeye İlişkin Yatırım Riskinden Korunma Kazançları ( Kayıpları) Riskten Korunma Kazançları ( Kayıpları) Kar veya Zararda Yeniden Sınıflandırılacak Birikmiş Kapsamlı Gelirler veya Giderler Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç / Kayıpları Satılmaya Hazır Finansal Varlıkların Yeniden Değerleme ve/ veya Sınıflandırma Kazançları (Kayıpları) Gerçeğe Uygun Değer Farkı Kapsamlı Gelire Yansıtılan Finansal Varlıklardan Kazançlar (Kayıplar) Yeniden Değerleme ve Sınıflandırma Kazanç/ Kayıpları Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Özkaynak Yöntemi ile Değerlenen Yatırımların Kapsamlı Gelirinden Kar/Zararda Sınıflandırılacak Paylar Kazanç / Kayıplar Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler Özkaynak Payları Yedekler Ödenen Kar Payı Avansları (Net) Birikmiş Karlar Geçmiş Yıllar Kar / Zararları Net Dönem Karı Zararı Kontrol Gücü Olmayan Paylar Özkaynaklar Değişim Tablosu Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 1.000.000 1.000.000 0 1.000.000 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Hatalara İlişkin Düzeltmeler Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Dönem Karı (Zararı) 120.594 120.594 0 120.594 Kapsamlı Gelir (Gider) Arttırımı Azaltımı Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Önceki Dönem 01.01.2015 30.06.2015 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 1.000.000 Özkaynaklar Değişim Tablosu 120.594 879.406 0 879.406 Özkaynaklar Değişim Tablosu Dönem Başı Bakiyeler 15 2.000.000 Muhasebe Politikalarındaki Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Zorunlu Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler Muhasebe Politikalarındaki Gönüllü Değişikliklere İlişkin Düzeltmeler 770.585 1.229.415 1.229.415 Hatalara İlişkin Düzeltmeler Düzeltmeler Düzeltmelerden Sonraki Tutar Transferler 770.585 770.585 Toplam Kapsamlı Gelir (Gider) Dönem Karı (Zararı) 791.555 791.555 791.555 Kapsamlı Gelir (Gider) Arttırımı 1.000.000 1.000.000 1.000.000 Azaltımı Avansı Birleşme/Bölünme/Tasfiye Etkisi
Ortak Kontrole Tabi Teşebbüs veya İşletmeleri İçeren Birleşmelerin Etkisi Dönemde Ödenen Kar Payı Avansları Kar Payları Cari Dönem 01.01.2016 30.06.2016 Kar Payı Hariç Pay Sahiplerine Yapılan Ödemeler Payların Geri Alım İşlemleri Nedeniyle Meydana Gelen Artış (Azalış) Pay Bazlı İşlemler Nedeniyle Meydana Gelen Artış ( Azalış) Bağlı Ortaklık Edinimi veya Elden Çıkarılması Bağlı Ortaklıklarda Kontrol Kaybı ile Sonuçlanmayan Pay Oranı Değişikliklerine Bağlı Artış/Azalış Kontrol Gücü Olmayan Pay Sahipleriyle Yapılan İşlemler Pay Sahiplerinin Katkıları Nakit Akış Riskinden Korunma Kazançları (Kayıpları ) Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Opsiyonların Zaman Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Forward Sözleşmesinin Forward Bileşeninin Değerindeki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Riskinden Korunma Muhasebesi Uygulanan Kesin Taahhüdün Başlangıç Maliyetine veya Defter Değerine Dahil Edilen Tutar Yabancı Para Alım Satım Marjlarındaki Değişiklikler Kaleminden Çıkarılan ve Finansal Olmayan Varlığın (Yükümlülüğün) veya Gerçeğe Uygun Değer Değişiklikler Nedeni İle Artış (Azalış) Dönem Sonu Bakiyeler 3.000.000 770.585 1.437.860 0 1.437.860 791.555