hazırlanan kamuya açıklanacak konsolide finansal tablolar, bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar
nin hazırlanan üç aylık konsolide finansal raporu Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu tarafından düzenlenen Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar ile Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ e göre hazırlanan üç aylık konsolide finansal rapor aşağıda yer alan bölümlerden oluşmaktadır. Grup hakkında genel bilgiler Grup un konsolide ara dönem finansal tabloları İlgili dönemde uygulanan muhasebe politikalarına ilişkin açıklamalar Konsolidasyon kapsamındaki Grup un mali bünyesine ve risk yönetimine ilişkin bilgiler Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar Diğer açıklamalar Ara dönem faaliyet raporu Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tabloları konsolide edilen bağlı ortaklıklarımız, iştiraklerimiz ve birlikte kontrol edilen ortaklıklarımız aşağıdadır; Bağlı ortaklıklar İştirakler Birlikte kontrol edilen ortaklıklar 1. Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. 2. Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. 3. Yapı Kredi Faktoring A.Ş. 4. Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. 5. Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş. 6. Yapı Kredi Holding B.V. 7. Yapı Kredi Bank Nederland N.V. 8. Yapı Kredi Bank Moscow 9. Stiching Custody Servises YKB 10. Yapı Kredi Bank Azerbaijan CJSC 11. Yapı Kredi Invest LLC 12. Yapı Kredi Bank Malta Ltd 1. Banque de Commerce et de Placements S.A. 2. Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş 1. Yapı Kredi Koray Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. Ayrıca Koç Finansal Hizmetler A.Ş. nin ( Finansal Holding ) bağlı ortaklığı olmamakla birlikte %100 kontrol gücüne sahip olduğu Yapılandırılmış İşletme (the Structured Entity) Yapı Kredi Diversified Payment Rights Finance Company de konsolidasyona dahil edilmiştir. Bu raporda yer alan üç aylık konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, Türkiye Muhasebe Standartları, Türkiye Finansal Raporlama Standartları, bunlara ilişkin ek ve yorumlar ile Finansal Holding kayıtlarına uygun olarak, aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmış ve ilişikte sunulmuştur. Y.Ali KOÇ H. Faik AÇIKALIN Massimo FRANCESE Erdinç TETİK Yönetim Kurulu Murahhas Üye Mali İşlerden Sorumlu KFH, İştirakler ve Başkanı ve İcra Başkanı Yönetim Başkanı Hissedarlarla İlişkiler Direktörü Bu finansal rapor ile ilgili olarak soruların iletilebileceği yetkili personele ilişkin bilgiler: Ad-Soyad / Unvan : Erdinç Tetik / KFH, İştirakler ve Hissedarlarla İlişkiler Direktörü Tel No : (0212) 339 64 31 Fax No : (0212) 339 61 21
BİRİNCİ BÖLÜM Genel bilgiler I. Finansal Holding in kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi 1 II. Finansal Holding in sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama 1 III. Finansal Holding in, yönetim kurulu başkan ve üyeleri, ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa Finansal Holding de sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklamalar 2 IV. Finansal Holding de nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar 3 V. Finansal Holding in hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi 3 VI. Finansal Holding in konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama 3 VII. Finansal Holding ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller 3 İKİNCİ BÖLÜM Konsolide finansal tablolar I. Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu) 4 II. Konsolide nazım hesaplar tablosu 6 III. Konsolide gelir tablosu 7 IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo 8 V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 9 VI. Konsolide nakit akış tablosu 11 ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Muhasebe politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar 12 II. Finansal araçların kullanım stratejisi ve yabancı para cinsinden işlemlere ilişkin açıklamalar 13 III. Konsolide edilen ortaklıklara ilişkin açıklamalar 13 IV. Vadeli işlem ve opsiyon sözleşmeleri ile türev ürünlere ilişkin açıklamalar 16 V. Faiz gelir ve giderine ilişkin açıklamalar 18 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine ilişkin açıklamalar 19 VII. Finansal varlıklara ilişkin açıklamalar 19 VIII. Finansal varlıklarda değer düşüklüğüne ilişkin açıklamalar 21 IX. Finansal araçların netleştirilmesine ilişkin açıklamalar 22 X. Satış ve geri alış anlaşmaları ve menkul değerlerin ödünç verilmesi işlemlerine ilişkin açıklamalar 22 XI. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar ve bu varlıklara ilişkin borçlar hakkında açıklamalar 22 XII. Şerefiye ve diğer maddi olmayan duran varlıklara ilişkin açıklamalar 23 XIII. Maddi duran varlıklara ilişkin açıklamalar 24 XIV. Kiralama işlemlerine ilişkin açıklamalar 24 XV. Karşılıklar, koşullu varlık ve yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 26 XVI. Çalışanların haklarına ilişkin yükümlülüklere ilişkin açıklamalar 26 XVII. Vergi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 28 XVIII. Borçlanmalara ilişkin ilave açıklamalar 30 XIX. İhraç edilen hisse senetlerine ilişkin açıklamalar 30 XX. Aval ve kabullere ilişkin açıklamalar 31 XXI. Devlet teşviklerine ilişkin açıklamalar 31 XXII. Kâr yedekleri ve kârın dağıtılması 31 XXIII. Hisse başına kazanç 31 XXIV. İlişkili taraflar 31 XXV. Raporlamanın bölümlemeye göre yapılmasına ilişkin açıklamalar 32 XXVI. Diğer hususlara ilişkin açıklamalar 32 XXVII. Ortak kontrol altındaki işletme birleşmeleri 32 DÖRDÜNCÜ BÖLÜM Konsolide bazda mali bünyeye ve risk yönetimine ilişkin bilgiler I. Konsolide özkaynak kalemlerine ilişkin bilgiler 33 II. Konsolide kredi riskine ilişkin açıklamalar 41 III. Döngüsel sermaye tamponu hesaplamasına dahil riskler 41 IV. Konsolide kur riskine ilişkin açıklamalar 41 V. Konsolide faiz oranı riskine ilişkin açıklamalar 43 VI. Hisse senedi pozisyon riskine ilişkin açıklamalar 46 VII. Konsolide likidite riski yönetimine ve likidite karşılama oranına ilişkin açıklama 46 VIII. Konsolide kaldıraç oranına ilişkin bilgiler 50 IX. Risk yönetimi hedef ve politikalarına ilişkin açıklamalar 51 X. Finansal varlık ve borçların gerçeğe uygun değeri ile gösterilmesine ilişkin açıklamalar 51 XI. Riskten korunma muhasebesi uygulamalarına ilişkin açıklamalar 51 XII. Başkalarının nam ve hesabına yapılan işlemler, inanca dayalı işlemlere ilişkin açıklamalar 54 XIII. Faaliyet bölümlerine ilişkin açıklamalar 54 BEŞİNCİ BÖLÜM Konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar I. Konsolide bilançonun aktif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 56 II. Konsolide bilançonun pasif hesaplarına ilişkin açıklama ve dipnotlar 72 III. Konsolide nazım hesaplara ilişkin açıklama ve dipnotlar 80 IV. Konsolide gelir tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 82 V. Konsolide özkaynak değişim tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 86 VI. Konsolide nakit akış tablosuna ilişkin açıklama ve dipnotlar 86 VII. Grup birleşme ve devirleri ile bankalarca iktisap edilen ortaklıkların muhasebeleştirilmesine ilişkin açıklama ve dipnotlar 86 VIII. Grup un dahil olduğu risk grubu ile ilgili açıklamalar 87 IX. Finansal Holding in yurt içi, yurt dışı, kıyı bankacılığı bölgelerindeki şube veya iştirakler ile yurt dışı temsilciliklerine ilişkin bilgiler 88 X. Bilanço sonrası hususlara ilişkin açıklama ve dipnotlar 88 ALTINCI BÖLÜM Diğer Açıklamalar I. Finansal Holding in faaliyetlerine ilişkin diğer açıklamalar 89 YEDİNCİ BÖLÜM Ara dönem faaliyet raporu I. Finansal Holding yönetim kurulu başkanı ve icra başkanının ara dönem faaliyetlerine ilişkin değerlendirmelerini içerecek ara dönem faaliyet raporu 90
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar Birinci Bölüm Genel Bilgiler I. Finansal Holding in kuruluş tarihi, başlangıç statüsü, anılan statüde meydana gelen değişiklikleri ihtiva eden tarihçesi: Koç Finansal Hizmetler A.Ş. ( KFH, Finansal Holding veya Şirket ), iştirakleri, bağlı ortaklıkları ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları ile birlikte bu finansal tablolarda Grup olarak geçmektedir. 16 Mart 2001 tarihinde Koç Grubu finans sektörü şirketlerinin tek çatı altında toplanması ve finansal hizmetlerin tek merkezden sunulması amacıyla bir yatırım şirketi olarak kurulmuştur. KFH, 2002 yılı içerisinde Koçbank ın hakim sermayedarı durumuna gelmiş ve 22 Ekim 2002 tarihinde, Koç Grubu, UniCredit Group ( UCI ) ile KFH üzerinde stratejik ortaklık kurmuştur. Koçbank, 2005 yılında Çukurova Grubu Şirketleri ve Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu nun ( TMSF ) elindeki Yapı ve Kredi Bankası A.Ş. ( YKB, Yapı Kredi veya Banka ) hisselerini mülkiyetine geçirmiş, 2006 yılında Borsa İstanbul dan ( BIST ) ve bir yatırım fonundan ilave hisseler satın almış ve aynı yıl içerisinde Koçbank ın tüm hak, alacak, borç ve yükümlülükleri ile birlikte Banka ya devri suretiyle iki bankanın birleştirilmesi tamamlanmıştır. YKB nin hisselerinin satın alınmasından sonra, 2006 ve 2007 yılları içerisinde KFH Grubu yeniden yapılanma sürecine başlamıştır. Bu çerçevede aşağıda belirtilen yasal birleşmeler gerçekleştirilmiştir: Birleşen şirketler Birleşme tarihi Yeni birleşmiş şirketler Yapı Kredi Koçbank 2 Ekim 2006 Yapı Kredi Yapı Kredi Finansal Kiralama A.O. ( Yapı Kredi Leasing ) Koç Leasing 25 Aralık 2006 Yapı Kredi Leasing Yapı Kredi Faktoring A.Ş. ( Yapı Kredi Faktoring ) Koç Faktoring 29 Aralık 2006 Yapı Kredi Faktoring Yapı Kredi Portföy Yönetimi A.Ş. ( Yapı Kredi Portföy ) Koç Portföy 29 Aralık 2006 Yapı Kredi Portföy Yapı Kredi Yatırım Menkul Değerler A.Ş. ( Yapı Kredi Menkul ) Koç Yatırım 12 Ocak 2007 Yapı Kredi Menkul Yapı Kredi Bank Nederland N.V. ( Yapı Kredi NV ) Koçbank Nederland N.V. 2 Temmuz 2007 Yapı Kredi NV II. Birleşme, 2007 yılı içerisinde yapılan iştirak hisse devirleri ve 2008 yılındaki 920 milyon TL lik sermaye artışı sonucunda KFH nin Banka daki hisse oranı %81,80 e yükselmiştir. KFH, Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulu nun ( BDDK ) 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Holding Şirketleri Hakkında Yönetmelik i çerçevesinde, Türkiye de anonim şirket şeklinde kurulan ve bağlı ortaklıklarından en az bir tanesi kredi kuruluşu olan bir ana ortaklık olması nedeniyle finansal holding şirketi kapsamına girmiştir. BDDK nın 2 Ağustos 2007 tarihli toplantısında yapılan değerlendirme sonucunda ve BDDK. DZM. 13/2-10881 sayılı ve 8 Ağustos 2007 tarihli yazısına istinaden, 2269 sayılı Kurul kararı ile finansal holding şirketi kapsamına giren KFH nin yönetmeliğin sadece 4, 8, 10, 11, 12, 13 ve 14 ve geçici 3 üncü maddelerine tabi olması ve diğer maddelerinden muaf tutulması, 5411 sayılı Bankacılık Kanunu nun ( Bankacılık Kanunu ) 78 inci maddesinin birinci fıkrası uyarınca uygun görülmüştür. Finansal Holding in sermaye yapısı, yönetim ve denetimini doğrudan veya dolaylı olarak tek başına veya birlikte elinde bulunduran ortakları, varsa bu hususlarda yıl içindeki değişiklikler ile dahil olduğu gruba ilişkin açıklama: KFH, Koç Grubu, UCI ve Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. nin müşterek yönetimi altındadır. 26 Şubat 2007 tarihinde, UCI, KFH de sahip olduğu %50 oranındaki paylarını UniCredit Bank Austria AG ye ( BA ) devretmiş ve SPK 1 Mart 2007 tarihinde hissedarlık değişikliğine onay vermiştir. BA, UCI kontrolü altında bir şirket olduğundan söz konusu hisse devri KFH veya iştirakleri, bağlı ortaklıkları ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları açısından herhangi bir yönetim ya da kontrol değişikliğine yol açmamıştır. - 1 -
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) III. Finansal Holding in yönetim kurulu başkan ve üyeleri ile genel müdür ve yardımcılarının, varsa Finansal Holding de, sahip oldukları paylara ve sorumluluk alanlarına ilişkin açıklama: Finansal Holding in yönetim kurulu üyeleri, ve üst yönetimi aşağıda belirtilmiştir. Yönetim Kurulu Başkanı ve Üyeleri (1) : Adı Soyadı Görevi Y. Ali KOÇ Başkan Carlo VIVALDI Başkan Vekili H. Faik AÇIKALIN Murahhas Üye ve İcra Başkanı Niccolò UBERTALLI Murahhas Üye ve İcra Başkanı Vekili Adil Giray ÖZTOPRAK Üye Ahmet Fadıl ASHABOĞLU Üye Gianni F. G. PAPA Üye Mirko D. G. BIANCHI Üye F. Füsun Akkal BOZOK Üye Dr. Jürgen KULLNIGG Üye Benedetta NAVARRA (2) Üye Levent ÇAKIROĞLU Üye A. Ümit TAFTALI Üye Giuseppe SCOGNAMIGLIO Üye (1) Şirket in 31 Mart 2016 tarihli Genel Kurul toplantısında Yönetim Kurulu üye sayısı 14 olarak tespit edilmiş, yönetim kurulu üyeliklerine; Y. Ali Koç, Carlo Vivaldi, H. Faik Açıkalın, Niccolò Ubertalli, Levent Çakıroğlu, Ahmet Fadıl Ashaboğlu, F. Füsün Akkal Bozok, Gianni F. G. Papa, Mirko D. G. Bianchi, Dr.Jürgen Kullnigg, A. Ümit Taftalı, Giuseppe Scognamiglio, Adil Giray Öztoprak ve Benedetta Navarra seçilmiştir. Şirket Yönetim Kurulu'nun 1 Nisan 2016 tarihli kararı ile; Yönetim Kurulu Başkanlığı'na Y. Ali Koç'un, Yönetim Kurulu Başkan Vekilliği'ne Carlo Vivaldi'nin seçilmelerine, evvelce Murahhas Üyeliğe atanmış bulunan H. Faik Açıkalın ve Niccolò Ubertalli'nin Murahhas Üye olarak göreve devam etmesine karar verilmiştir. (2) Şirket in Yönetim Kurulu nun 18 Nisan 2016 tarihli kararı ile; Yönetim Kurulu üyeliğinden ayrılan Sn. Benedetta Navarra'nın yerine, Sn. Giovanna Villa'nın ilk Genel Kurul'un onayına sunulmak ve bu toplantı tarihine kadar görev yapmak üzere Türk Ticaret Kanunu'nun 363. maddesi hükmü doğrultusunda geçici olarak seçilmesine karar verilmiştir. İcra Başkanı ve Üst Yönetim: Adı Soyadı Görevi H. Faik AÇIKALIN Murahhas Üye ve İcra Başkanı Niccolò UBERTALLI Murahhas Üye ve İcra Başkanı Vekili Massimo FRANCESE Mali İşlerden Sorumlu Yönetim Başkanı - 2 -
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar (devamı) Genel bilgiler (devamı) IV. Finansal Holding de nitelikli paya sahip kişi ve kuruluşlara ilişkin açıklamalar: Ad Soyad/Ticari Ünvanı Pay tutarları (nominal) Pay oranları Ödenmiş paylar (nominal) Ödenmemiş paylar BA 1.505.637.434,22 %50,00 1.505.637.434,22 - Koç Grubu 1.505.637.434,22 %50,00 1.505.637.434,22 - KFH Koç Grubu, UniCredit Grubu ve Temel Ticaret ve Yatırım A.Ş. nin müşterek yönetimi altındadır. V. Finansal Holding in hizmet türü ve faaliyet alanlarını içeren özet bilgi: KFH, iştirakleri, bağlı ortaklıkları ve birlikte kontrol edilen ortaklıkları vasıtasıyla perakende bankacılık ve kredi kartları, kurumsal ve ticari bankacılık, özel bankacılık ve varlık yönetimi, uluslararası bankacılık, finansal kiralama, faktoring ile yatırım hizmetleri sunmaktadır. YKB nin yurt içinde 996 şubesi ve yurt dışında 1 şubesi bulunmaktadır (31 Aralık 2015-999 yurt içi şube, yurt dışında 1 şube). YKB nin personel sayısı 18.473 kişidir (31 Aralık 2015-18.262 kişi). Grup un personel sayısı 19.550 kişidir (31 Aralık 2015-19.345 kişi). Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar aksi belirtilmediği müddetçe bin Türk Lirası cinsinden hazırlanmıştır. VI. Finansal Holding in konsolide finansal tablolarının düzenlenmesine ilişkin tebliğ ile Türkiye Muhasebe Standartları gereği yapılan konsolidasyon işlemleri arasındaki farklılıklar ile tam konsolidasyona veya oransal konsolidasyona tabi tutulan, özkaynaklardan indirilen ya da bu üç yönteme dahil olmayan kuruluşlar hakkında kısa açıklama: YKB nin iştirakleri arasında yer alan Banque de Commerce et de Placements S.A. ve birlikte kontrol edilen ortaklık olan Yapı Kredi - Koray Gayrimenkul Yatırım Ortaklığı A.Ş. ve Banka nın dolaylı olarak iştirak ettiği Allianz Yaşam ve Emeklilik A.Ş., Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ ve Türkiye Muhasebe Standartları gereği konsolide finansal tablolarda özkaynak yöntemi ile konsolide edilmektedir. Söz konusu kuruluşlar sermaye yeterliliği rasyosuna baz özkaynak hesaplamasında indirim kalemi olarak dikkate alınmaktadır. Bağlı ortaklıklar içerisinde yer alan Yapı Kredi Kültür Sanat Yayıncılık Tic.ve San. A.Ş., Enternasyonal Turizm Yatırım A.Ş. ve Yapı Kredi Teknoloji A.Ş. mali kuruluş olmadıklarından Bankaların Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ kapsamında konsolide finansal tablolarda konsolide edilmemektedir. Bunların dışında kalan bağlı ortaklıklar tam konsolidasyon kapsamındadır. VII. Finansal Holding ile bağlı ortaklıkları arasında özkaynakların derhal transfer edilmesinin veya borçların geri ödenmesinin önünde mevcut veya muhtemel, fiili veya hukuki engeller: Bulunmamaktadır. - 3 -
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar İkinci Bölüm Konsolide Finansal Tablolar I. Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu) (31/03/2016) (31/12/2015) Aktif kalemler Dipnot (Beşinci Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. Nakit değerler ve Merkez Bankası I-a 6.956.370 22.045.945 29.002.315 3.463.676 23.925.271 27.388.947 II. Gerçeğe uygun değer farkı k/z'a yansıtılan fv (net) I-b 1.287.726 415.603 1.703.329 1.530.788 235.505 1.766.293 2.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklar 1.287.726 415.603 1.703.329 1.530.788 235.505 1.766.293 2.1.1 Devlet borçlanma senetleri 44.503 18.973 63.476 51.614 14.492 66.106 2.1.2 Sermayede payı temsil eden menkul değerler 71.420-71.420 8.040-8.040 2.1.3 Alım satım amaçlı türev finansal varlıklar I-c 1.171.803 396.630 1.568.433 1.471.134 221.013 1.692.147 2.1.4 Diğer menkul değerler - - - - - - 2.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr/zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv - - - - - - 2.2.1 Devlet borçlanma senetleri - - - - - - 2.2.2 Sermayede payı temsil eden menkul değerler - - - - - - 2.2.3 Krediler - - - - - - 2.2.4 Diğer menkul değerler - - - - - - III. Bankalar I-ç 659.884 2.157.757 2.817.641 34.426 3.077.079 3.111.505 IV. Para piyasalarından alacaklar 257 1.075.442 1.075.699 155.281 130.845 286.126 4.1 Bankalararası para piyasasından alacaklar - 1.075.442 1.075.442 - - - 4.2 İMKB Takasbank piyasasından alacaklar - - - 155.270 130.845 286.115 4.3 Ters repo işlemlerinden alacaklar 257-257 11-11 V. Satılmaya hazır finansal varlıklar (net) I-d,e 17.190.661 3.798.230 20.988.891 18.641.714 4.198.490 22.840.204 5.1 Sermayede payı temsil eden menkul değerler 44.200 212.839 257.039 44.200 210.818 255.018 5.2 Devlet borçlanma senetleri 16.209.132 2.138.664 18.347.796 17.759.935 2.635.202 20.395.137 5.3 Diğer menkul değerler 937.329 1.446.727 2.384.056 837.579 1.352.470 2.190.049 VI. Krediler ve alacaklar I-f 100.428.657 55.776.161 156.204.818 99.153.273 54.864.716 154.017.989 6.1 Krediler ve alacaklar 98.967.493 55.664.391 154.631.884 97.731.030 54.758.065 152.489.095 6.1.1 Bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan krediler 1.430.549 449.090 1.879.639 1.539.567 248.413 1.787.980 6.1.2 Devlet borçlanma senetleri - - - - - - 6.1.3 Diğer 97.536.944 55.215.301 152.752.245 96.191.463 54.509.652 150.701.115 6.2 Takipteki krediler 6.095.930 587.600 6.683.530 5.618.346 574.961 6.193.307 6.3 Özel karşılıklar (-) (4.634.766) (475.830) (5.110.596) (4.196.103) (468.310) (4.664.413) VII. Faktoring alacakları 991.674 1.144.110 2.135.784 1.226.141 1.032.983 2.259.124 VIII. Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlar (net) I-g 1.988.190 5.377.316 7.365.506 1.960.446 5.148.363 7.108.809 8.1 Devlet borçlanma senetleri 1.988.190 4.766.244 6.754.434 1.960.446 4.658.180 6.618.626 8.2 Diğer menkul değerler - 611.072 611.072-490.183 490.183 IX. İştirakler (net) I-ğ 198.432 340.781 539.213 211.588 338.140 549.728 9.1 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler 193.929 340.781 534.710 207.085 338.140 545.225 9.2 Konsolide edilmeyenler 4.503-4.503 4.503-4.503 9.2.1 Mali iştirakler - - - - - - 9.2.2 Mali olmayan iştirakler 4.503-4.503 4.503-4.503 X. Bağlı ortaklıklar (net) I-h 7.375-7.375 7.375-7.375 10.1 Konsolide edilmeyen mali ortaklıklar - - - - - - 10.2 Konsolide edilmeyen mali olmayan ortaklıklar 7.375-7.375 7.375-7.375 XI. Birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) (net) I-ı 19.394-19.394 20.851-20.851 11.1 Özkaynak yöntemine göre muhasebeleştirilenler 19.394-19.394 20.851-20.851 11.2 Konsolide edilmeyenler - - - - - - 11.2.1 Mali ortaklıklar - - - - - - 11.2.2 Mali olmayan ortaklıklar - - - - - - XII. Kiralama işlemlerinden alacaklar I-i 1.704.664 5.143.182 6.847.846 1.614.761 5.247.500 6.862.261 12.1 Finansal kiralama alacakları 2.220.763 5.964.905 8.185.668 2.037.181 6.100.328 8.137.509 12.2 Faaliyet kiralaması alacakları - - - - - - 12.3 Diğer - - - - - - 12.4 Kazanılmamış gelirler (-) (516.099) (821.723) (1.337.822) (422.420) (852.828) (1.275.248) XIII. Riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar I-j 671.930-671.930 954.773 6.268 961.041 13.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar 188.144-188.144 257.144-257.144 13.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlılar 483.786-483.786 697.629 6.268 703.897 13.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar - - - - - - XIV. Maddi duran varlıklar (net) I-k 2.771.609 33.106 2.804.715 2.731.361 34.095 2.765.456 XV. Maddi olmayan duran varlıklar (net) I-l 1.841.820 11.619 1.853.439 1.825.237 12.783 1.838.020 15.1 Şerefiye 1.309.085-1.309.085 1.309.085-1.309.085 15.2 Diğer 532.735 11.619 544.354 516.152 12.783 528.935 XVI. Yatırım amaçlı gayrimenkuller (net) I-m - - - - - - XVII. Vergi varlığı 60.505 16.057 76.562 64.613 13.528 78.141 17.1 Cari vergi varlığı 1.686 11.216 12.902 2.763 8.660 11.423 17.2 Ertelenmiş vergi varlığı I-n 58.819 4.841 63.660 61.850 4.868 66.718 XVIII. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıklar (net) I-o 145.273 779 146.052 153.159 763 153.922 18.1 Satış amaçlı 145.273 779 146.052 153.159 763 153.922 18.2 Durdurulan faaliyetlere ilişkin - - - - - - XIX. Diğer aktifler I-ö 1.910.107 2.045.587 3.955.694 1.821.849 1.758.172 3.580.021 Aktif toplamı 138.834.528 99.381.675 238.216.203 135.571.312 100.024.501 235.595.813 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 4 -
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar I. Konsolide bilanço (Finansal Durum Tablosu) Pasif kalemler Önceki Dönem (31/03/2016) (31/12/2015) Dipnot (Beşinci Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam I. Mevduat II-a 70.397.679 66.143.337 136.541.016 67.146.371 62.863.339 130.009.710 1.1 Bankanın dahil olduğu risk grubunun mevduatı 7.805.812 10.261.369 18.067.181 7.049.346 7.279.374 14.328.720 1.2 Diğer 62.591.867 55.881.968 118.473.835 60.097.025 55.583.965 115.680.990 II. Alım satım amaçlı türev finansal borçlar II-b 1.347.754 423.186 1.770.940 1.624.462 297.946 1.922.408 III. Alınan krediler II-c 828.224 24.211.798 25.040.022 1.272.041 23.588.938 24.860.979 IV. Para piyasalarına borçlar 8.002.155 1.546.325 9.548.480 12.098.151 2.165.386 14.263.537 4.1 Bankalararası para piyasalarına borçlar 27-27 1.887.563-1.887.563 4.2 IMKB Takasbank piyasasına borçlar 2.324.300-2.324.300 1.960.438-1.960.438 4.3 Repo işlemlerinden sağlanan fonlar 5.677.828 1.546.325 7.224.153 8.250.150 2.165.386 10.415.536 V. İhraç edilen menkul kıymetler (net) II-ç 4.460.256 12.193.875 16.654.131 4.200.363 12.972.530 17.172.893 5.1 Bonolar 2.195.430 246.739 2.442.169 2.106.752 451.305 2.558.057 5.2 Varlığa dayalı menkul kıymetler - 5.775.724 5.775.724-6.083.274 6.083.274 5.3 Tahviller 2.264.826 6.171.412 8.436.238 2.093.611 6.437.951 8.531.562 VI. Fonlar - - - - - - 6.1 Müstakriz fonları - - - - - - 6.2 Diğer - - - - - - VII. Muhtelif borçlar 8.144.766 1.376.083 9.520.849 8.055.513 1.739.669 9.795.182 VIII. Diğer yabancı kaynaklar II-d 1.829.638 284.627 2.114.265 1.818.088 937.971 2.756.059 IX. Faktoring borçları - - - - - - X. Kiralama işlemlerinden borçlar II-e - - - - - - 10.1 Finansal kiralama borçları - - - - - - 10.2 Faaliyet kiralaması borçları - - - - - - 10.3 Diğer - - - - - - 10.4 Ertelenmiş finansal kiralama giderleri (-) - - - - - - XI. Riskten korunma amaçlı türev finansal borçlar II-f 110.009 217.840 327.849 39.313 108.965 148.278 11.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlılar 10.432 157 10.589 3.926 305 4.231 11.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlılar 99.577 217.683 317.260 35.387 108.660 144.047 11.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlılar - - - - - - XII. Karşılıklar II-g 2.983.894 1.072.493 4.056.387 2.961.245 1.021.950 3.983.195 12.1 Genel karşılıklar 1.763.866 967.045 2.730.911 1.702.877 924.394 2.627.271 12.2 Yeniden yapılanma karşılığı - - - - - - 12.3 Çalışan hakları karşılığı 285.965 21.928 307.893 279.229 21.493 300.722 12.4 Sigorta teknik karşılıkları (net) - - - - - - 12.5 Diğer karşılıklar 934.063 83.520 1.017.583 979.139 76.063 1.055.202 XIII. Vergi borcu II-ğ 623.528 8.953 632.481 614.497 5.163 619.660 13.1 Cari vergi borcu 584.296-584.296 500.563-500.563 13.2 Ertelenmiş vergi borcu 39.232 8.953 48.185 113.934 5.163 119.097 XIV. Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran - - - varlık borçları (net) - - - 14.1 Satış amaçlı - - - - - - 14.2 Durdurulan faaliyetlere ilişkin - - - - - - XV. Sermaye benzeri krediler II-h - 7.955.961 7.955.961-6.635.191 6.635.191 XVI. Özkaynaklar II-ı 23.940.692 113.130 24.053.822 23.241.518 187.203 23.428.721 16.1 Ödenmiş sermaye 3.011.275-3.011.275 3.011.275-3.011.275 16.2 Sermaye yedekleri 817.718 113.130 930.848 821.493 187.203 1.008.696 16.2.1 Hisse senedi ihraç primleri - - - - - - 16.2.2 Hisse senedi iptal kârları - - - - - - 16.2.3 Menkul değerler değerleme farkları (291.501) 226.458 (65.043) (446.935) 213.888 (233.047) 16.2.4 Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları 1.196.551 4.188 1.200.739 1.196.470 4.072 1.200.542 16.2.5 Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - 16.2.6 Yatırım amaçlı gayrimenkuller yeniden değerleme farkları - - - - - - 16.2.7 İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort. (iş ort.) bedelsiz hisse senetleri 3.683-3.683 3.683-3.683 16.2.8 Riskten korunma fonları (etkin kısım) (166.921) (115.257) (282.178) (7.431) (28.519) (35.950) 16.2.9 Satış amaçlı elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere ilişkin duran varlıkların birikmiş değerleme farkları - - - - - - 16.2.10 Diğer sermaye yedekleri 75.906 (2.259) 73.647 75.706 (2.238) 73.468 16.3 Kâr yedekleri 515.803-515.803 486.596-486.596 16.3.1 Yasal yedekler 128.462-128.462 112.006-112.006 16.3.2 Statü yedekleri - - - - - - 16.3.3 Olağanüstü yedekler - - - - - - 16.3.4 Diğer kâr yedekleri 387.341-387.341 374.590-374.590 16.4 Kâr veya zarar 15.279.149-15.279.149 14.719.111-14.719.111 16.4.1 Geçmiş yıllar kâr ve zararları 14.702.655-14.702.655 13.156.962-13.156.962 16.4.2 Dönem net kâr ve zararı 576.494-576.494 1.562.149-1.562.149 16.5 Azınlık payları II-i 4.316.747-4.316.747 4.203.043-4.203.043 PASİF TOPLAMI 122.668.595 115.547.608 238.216.203 123.071.562 112.524.251 235.595.813 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 5 -
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar II. Konsolide nazım hesaplar tablosu (31/03/2016) (31/12/2015) Dipnot (Beşinci Bölüm) TP YP Toplam TP YP Toplam A. Bilanço dışı yükümlülükler (I+II+III) 148.773.676 206.471.725 355.245.401 158.377.335 210.923.096 369.300.431 I. Garanti ve kefaletler III-a-2,3 18.409.948 39.754.951 58.164.899 18.076.523 39.567.673 57.644.196 1.1 Teminat mektupları 18.367.487 26.683.233 45.050.720 18.031.594 27.139.408 45.171.002 1.1.1 Devlet ihale kanunu kapsamına girenler 471.034 1.017.339 1.488.373 522.480 1.134.886 1.657.366 1.1.2 Dış ticaret işlemleri dolayısıyla verilenler 2.536.190 25.487.225 28.023.415 2.329.832 25.797.251 28.127.083 1.1.3 Diğer teminat mektupları 15.360.263 178.669 15.538.932 15.179.282 207.271 15.386.553 1.2 Banka kredileri - 167.363 167.363-173.524 173.524 1.2.1 İthalat kabul kredileri - 167.363 167.363-173.524 173.524 1.2.2 Diğer banka kabulleri - - - - - - 1.3 Akreditifler 10.655 8.366.552 8.377.207 11.483 8.032.380 8.043.863 1.3.1 Belgeli akreditifler 10.655 8.366.552 8.377.207 11.483 8.032.016 8.043.499 1.3.2 Diğer akreditifler - - - - 364 364 1.4 Garanti verilen prefinansmanlar - - - - - - 1.5 Cirolar - - - - - - 1.5.1 T.C. Merkez Bankası na cirolar - - - - - - 1.5.2 Diğer cirolar - - - - - - 1.6 Menkul kıy. ih. satın alma garantilerimizden - - - - - - 1.7 Faktoring garantilerinden - - - - - - 1.8 Diğer garantilerimizden 31.806 1.308.413 1.340.219 33.446 1.430.529 1.463.975 1.9 Diğer kefaletlerimizden - 3.229.390 3.229.390-2.791.832 2.791.832 II. Taahhütler III-a-1 52.103.977 29.462.945 81.566.922 60.273.748 26.425.811 86.699.559 2.1 Cayılamaz taahhütler 51.409.066 20.530.484 71.939.550 59.611.290 19.308.750 78.920.040 2.1.1 Vadeli, aktif değer al.-sat. taahhütleri 3.287.684 18.963.258 22.250.942 13.018.015 17.850.821 30.868.836 2.1.2 Vadeli, mevduat al.-sat. taahhütleri - 112.284 112.284 - - - 2.1.3 İştir. ve bağ. ort. ser. işt. taahhütleri - - - - - - 2.1.4 Kul. gar. kredi tahsis taahhütleri 7.654.411 1.177.409 8.831.820 7.816.459 1.268.554 9.085.013 2.1.5 Men. kıy. ihr. aracılık taahhütleri - - - - - - 2.1.6 Zorunlu karşılık ödeme taahhüdü - - - - - - 2.1.7 Çekler için ödeme taahhütlerimiz 6.851.466-6.851.466 6.521.085-6.521.085 2.1.8 İhracat taahhütlerinden kaynaklanan vergi ve fon yükümlülükleri 5.172-5.172 6.376-6.376 2.1.9 Kredi kartı harcama limit taahhütleri 29.668.933-29.668.933 28.304.464-28.304.464 2.1.10 Kredi kartları ve bankacılık hizmetlerine ilişkin promosyon uyg. taah. 15.328-15.328 13.810-13.810 2.1.11 Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden alacaklar - - - - - - 2.1.12 Açığa menkul kıymet satış taahhütlerinden borçlar - - - - - - 2.1.13 Diğer cayılamaz taahhütler 3.926.072 277.533 4.203.605 3.931.081 189.375 4.120.456 2.2 Cayılabilir taahhütler 694.911 8.932.461 9.627.372 662.458 7.117.061 7.779.519 2.2.1 Cayılabilir kredi tahsis taahhütleri 694.911 8.874.193 9.569.104 662.458 7.053.496 7.715.954 2.2.2 Diğer cayılabilir taahhütler - 58.268 58.268-63.565 63.565 III. Türev finansal araçlar III-b-c 78.259.751 137.253.829 215.513.580 80.027.064 144.929.612 224.956.676 3.1 Riskten korunma amaçlı türev finansal araçlar 28.586.067 32.192.486 60.778.553 27.798.633 30.927.804 58.726.437 3.1.1 Gerçeğe uygun değer riskinden korunma amaçlı işlemler 659.117 871.834 1.530.951 671.683 940.678 1.612.361 3.1.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlı işlemler 27.926.950 31.320.652 59.247.602 27.126.950 29.987.126 57.114.076 3.1.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı işlemler - - - - - - 3.2 Alım satım amaçlı işlemler 49.673.684 105.061.343 154.735.027 52.228.431 114.001.808 166.230.239 3.2.1 Vadeli döviz alım-satım işlemleri 5.219.179 8.073.266 13.292.445 3.521.186 6.155.716 9.676.902 3.2.1.1 Vadeli döviz alım işlemleri 2.319.427 4.244.050 6.563.477 1.061.769 3.704.251 4.766.020 3.2.1.2 Vadeli döviz satım işlemleri 2.899.752 3.829.216 6.728.968 2.459.417 2.451.465 4.910.882 3.2.2 Para ve faiz swap işlemleri 30.472.617 76.205.314 106.677.931 37.584.382 88.517.703 126.102.085 3.2.2.1 Swap para alım işlemleri 8.309.103 27.897.705 36.206.808 9.161.210 36.482.766 45.643.976 3.2.2.2 Swap para satım işlemleri 22.163.514 14.284.933 36.448.447 28.423.172 17.784.757 46.207.929 3.2.2.3 Swap faiz alım işlemleri - 17.011.338 17.011.338-17.125.090 17.125.090 3.2.2.4 Swap faiz satım işlemleri - 17.011.338 17.011.338-17.125.090 17.125.090 3.2.3 Para, faiz ve menkul değer opsiyonları 8.708.707 9.193.427 17.902.134 6.717.760 8.590.741 15.308.501 3.2.3.1 Para alım opsiyonları 2.677.714 4.832.685 7.510.399 1.991.034 4.697.239 6.688.273 3.2.3.2 Para satım opsiyonları 4.576.009 3.090.794 7.666.803 3.226.726 3.515.834 6.742.560 3.2.3.3 Faiz alım opsiyonları 815.989 549.892 1.365.881 750.000 188.834 938.834 3.2.3.4 Faiz satım opsiyonları 638.995 720.056 1.359.051 750.000 188.834 938.834 3.2.3.5 Menkul değerler alım opsiyonları - - - - - - 3.2.3.6 Menkul değerler satım opsiyonları - - - - - - 3.2.4 Futures para işlemleri - - - - - - 3.2.4.1 Futures para alım işlemleri - - - - - - 3.2.4.2 Futures para satım işlemleri - - - - - - 3.2.5 Futures faiz alım-satım işlemleri - - - - - - 3.2.5.1 Futures faiz alım işlemleri - - - - - - 3.2.5.2 Futures faiz satım işlemleri - - - - - - 3.2.6 Diğer 5.273.181 11.589.336 16.862.517 4.405.103 10.737.648 15.142.751 B. Emanet ve rehinli kıymetler (IV+V+VI) 436.819.123 70.227.615 507.046.738 248.463.871 68.289.180 316.753.051 IV. Emanet kıymetler 262.918.503 7.844.883 270.763.386 82.066.158 8.101.914 90.168.072 4.1 Müşteri fon ve portföy mevcutları - - - - - - 4.2 Emanete alınan menkul değerler 242.690.968 7.088.920 249.779.888 62.659.805 7.113.567 69.773.372 4.3 Tahsile alınan çekler 16.268.287 141.936 16.410.223 15.587.969 150.107 15.738.076 4.4 Tahsile alınan ticari senetler 3.917.473 573.755 4.491.228 3.776.609 798.048 4.574.657 4.5 Tahsile alınan diğer kıymetler - 34.277 34.277-34.137 34.137 4.6 İhracına aracı olunan kıymetler - - - - - - 4.7 Diğer emanet kıymetler 41.775 5.995 47.770 41.775 6.055 47.830 4.8 Emanet kıymet alanlar - - - - - - V. Rehinli kıymetler 169.859.051 60.020.797 229.879.848 162.367.478 57.987.609 220.355.087 5.1 Menkul kıymetler 172.188 314 172.502 185.826 322 186.148 5.2 Teminat senetleri 1.044.606 253.720 1.298.326 1.063.319 300.003 1.363.322 5.3 Emtia 28.445 6.219 34.664 21.095 12.078 33.173 5.4 Varant - - - - - - 5.5 Gayrimenkul 91.803.203 50.106.846 141.910.049 88.195.061 45.988.762 134.183.823 5.6 Diğer rehinli kıymetler 76.810.609 9.648.620 86.459.229 72.902.177 11.681.250 84.583.427 5.7 Rehinli kıymet alanlar - 5.078 5.078-5.194 5.194 VI. Kabul edilen avaller ve kefaletler 4.041.569 2.361.935 6.403.504 4.030.235 2.199.657 6.229.892 Nazım hesaplar toplamı (A+B) 585.592.799 276.699.340 862.292.139 406.841.206 279.212.276 686.053.482 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 6 -
31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar III. Konsolide gelir tablosu Dipnot Gelir ve gider kalemleri (Beşinci (01/01- (01/01- Bölüm) 31/03/2016) 31/03/2015) I. Faiz gelirleri IV-a 4.682.538 3.615.107 1.1 Kredilerden alınan faizler IV-a-1 3.744.408 2.940.406 1.2 Zorunlu karşılıklardan alınan faizler 30.748 1.151 1.3 Bankalardan alınan faizler IV-a-2 29.770 64.867 1.4 Para piyasası işlemlerinden alınan faizler 3.052 12.356 1.5 Menkul değerlerden alınan faizler IV-a-3 704.136 460.902 1.5.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklardan 2.526 1.843 1.5.2 Gerçeğe uygun değer farkı kâr veya zarara yansıtılan olarak sınıflandırılan fv - - 1.5.3 Satılmaya hazır finansal varlıklardan 571.505 364.147 1.5.4 Vadeye kadar elde tutulacak yatırımlardan 130.105 94.912 1.6 Finansal kiralama gelirleri 123.545 93.555 1.7 Diğer faiz gelirleri 46.879 41.870 II. Faiz giderleri IV-b (2.730.193) (2.096.909) 2.1 Mevduata verilen faizler IV-b-4 (1.981.902) (1.490.792) 2.2 Kullanılan kredilere verilen faizler IV-b-1 (226.926) (261.408) 2.3 Para piyasası işlemlerine verilen faizler (252.927) (167.977) 2.4 İhraç edilen menkul kıymetlere verilen faizler IV-b-3 (233.030) (167.920) 2.5 Diğer faiz giderleri (35.408) (8.812) III. Net faiz geliri (I + II) 1.952.345 1.518.198 IV. Net ücret ve komisyon gelirleri 752.248 631.718 4.1 Alınan ücret ve komisyonlar 926.598 775.765 4.1.1 Gayrinakdi kredilerden 118.056 96.907 4.1.2 Diğer IV-j 808.542 678.858 4.2 Verilen ücret ve komisyonlar (174.350) (144.047) 4.2.1 Gayrinakdi kredilere (1.984) (2.647) 4.2.2 Diğer (172.366) (141.400) V. Temettü gelirleri IV-c 3.428 2.524 VI. Ticari kâr/zarar (net) IV-ç 48.107 (18.250) 6.1 Sermaye piyasası işlemleri kârı/zararı 33.922 135.814 6.2 Türev finansal işlemlerden kâr/zarar IV-d (606.272) (394.877) 6.3 Kambiyo işlemleri kârı/zararı 620.457 240.813 VII. Diğer faaliyet gelirleri IV-e 127.807 262.204 VIII. Faaliyet gelirleri / giderleri toplamı (III+IV+V+VI+VII) 2.883.935 2.396.394 IX. Kredi ve diğer alacaklar değer düşüş karşılığı (-) IV-f (723.068) (570.952) X. Diğer faaliyet giderleri (-) IV-g (1.264.018) (1.184.219) XI. Net faaliyet kârı/zararı (VIII-IX-X) 896.849 641.223 XII. Birleşme işlemi sonrasında gelir olarak kaydedilen fazlalık tutarı - - XIII. Özkaynak yöntemi uygulanan ortaklıklardan kâr/zarar 14.710 13.798 XIV. Net parasal pozisyon kârı/zararı - - XV. Sürdürülen faaliyetler vergi öncesi k/z (XI+...+XIV) IV-ğ 911.559 655.021 XVI. Sürdürülen faaliyetler vergi karşılığı (±) IV-h (206.827) (153.836) 16.1 Cari vergi karşılığı (250.261) (39.449) 16.2 Ertelenmiş vergi karşılığı 43.434 (114.387) XVII. Sürdürülen faaliyetler dönem net k/z (XV±XVI) 704.732 501.185 XVIII. Durdurulan faaliyetlerden gelirler - - 18.1 Satış amaçlı elde tutulan duran varlık gelirleri - - 18.2 İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış kârları - - 18.3 Diğer durdurulan faaliyet gelirleri - - XIX. Durdurulan faaliyetlerden giderler (-) - - 19.1 Satış amaçlı elde tutulan duran varlık giderleri - - 19.2 İştirak, bağlı ortaklık ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ort.) satış zararları - - 19.3 Diğer durdurulan faaliyet giderleri - - XX. Durdurulan faaliyetler vergi öncesi k/z (XVIII-XIX) IV-ğ - - XXI. Durdurulan faaliyetler vergi karşılığı (±) IV-h - - 21.1 Cari vergi karşılığı - - 21.2 Ertelenmiş vergi karşılığı - - XXII. Durdurulan faaliyetler dönem net k/z (XX±XXI) - - XXIII. Net dönem kârı/zararı (XVII+XXII) IV-ı 704.732 501.185 23.1 Grubun kârı/zararı 576.494 410.023 23.2 Azınlık payları kârı/zararı (-) IV-i 128.238 91.162 Hisse başına kâr/zarar (tam TL) 0,0019 0,0014 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 7 -
31 Mart 2016 ve 31 Aralık 2015 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar IV. Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemlerine ilişkin konsolide tablo Özkaynaklarda muhasebeleştirilen gelir gider kalemleri (31/03/2016) (31/03/2015) I. Menkul değerler değerleme farklarına satılmaya hazır finansal varlıklardan eklenen 256.952 (276.951) II. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları 178 826.718 III. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - IV. Yabancı para işlemler için kur çevrim farkları 17.097 26.664 V. Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin kâr/zarar (gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı) (367.026) 158.378 VI. Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklara ilişkin kâr/zarar (gerçeğe uygun değer değişikliklerinin etkin kısmı) (10.778) 88 VII. Muhasebe politikasında yapılan değişiklikler ile hataların düzeltilmesinin etkisi - - VIII. TMS uyarınca özkaynaklarda muhasebeleştirilen diğer gelir gider unsurları 68 233 IX. Değerleme farklarına ait ertelenmiş vergi 23.917 (20.521) X. Doğrudan özkaynak altında muhasebeleştirilen net gelir/gider (I+II+...+IX) (79.592) 714.609 XI. Dönem kârı/zararı 704.732 501.185 11.1 Menkul değerlerin gerçeğe uygun değerindeki net değişme (kâr-zarara transfer) 8.711 133.885 11.2 Nakit akış riskinden korunma amaçlı türev finansal varlıklardan yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım 2.366 (64.724) 11.3 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı yeniden sınıflandırılan ve gelir tablosunda gösterilen kısım - - 11.4 Diğer 693.655 432.024 XII. Döneme ilişkin muhasebeleştirilen toplam kâr/zarar (X-XI) 625.140 1.215.794 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 8 -
31 Mart 2015 tarihi itibarıyla konsolide özkaynak değişim tablosu V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 31 Mart 2015 Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş sermaye Öd. sermaye enflasyon düzeltme farkı Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yasal yedek akçeler (1) Statü yedekleri Olağanüstü yedek akçe (1) Diğer yedekler Dönem net kârı / (zararı) Geçmiş dönem kârı/ (zararı) (1) Menkul değer. Değerleme farkı Maddi ve maddi olmayan duran varlık YDF Ortaklıklardan bedelsiz hisse senetleri Riskten korunma fonları Satış a./durdurulan f.ilişkin dur. v. bir. değ. f. Azınlık payları hariç toplam özkaynak Azınlık payları Toplam özkaynak I. Önceki dönem sonu bakiyesi 3.011.275 60.266 - - 78.889 - - 287.669 1.682.859 11.830.220 320.205 15.120 3.683 (419.336) - 16.870.850 3.680.091 20.550.941 II. TMS 8 uyarınca yapılan düzeltmeler - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.1 Hataların düzeltilmesinin etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - 2.2 Muhasebe politikasında yapılan değişikliklerin etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Yeni bakiye (I+II) 3.011.275 60.266 - - 78.889 - - 287.669 1.682.859 11.830.220 320.205 15.120 3.683 (419.336) - 16.870.850 3.680.091 20.550.941 Dönem içindeki değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - - - IV. Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - V. Menkul değerler değerleme farkları - - - - - - - - - - (182.157) - - - - (182.157) (40.542) (222.699) VI. Riskten korunma fonları (etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - 103.694-103.694 23.078 126.772 6.1 Nakit akış riskinden korunma amaçlı - - - - - - - - - - - - - 103.637-103.637 23.065 126.702 6.2 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı - - - - - - - - - - - - - 57-57 13 70 VII. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - - - - - - 642.412 - - - 642.412 142.971 785.383 VIII. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - IX. İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort.(iş ort.) bedelsiz hs - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Kur farkları - - - - - - - 14.678 - - 17.376 - - (11.673) - 20.381 4.539 24.920 XI. Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Sermaye artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 14.2 İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XV. Hisse senedi ihraç primleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Hisse senedi iptal kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVII. Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVIII. Diğer - - - - - - - 191 - - - - - - - 191 42 233 XIX. Dönem net kârı veya zararı - - - - - - - - 410.023 - - - - - - 410.023 91.162 501.185 XX. Kâr dağıtımı - - - - 33.117 - - - (1.682.859) 1.326.742 - - - - - (323.000) (72.858) (395.858) 20.1 Dağıtılan temettü - - - - - - - - - (323.000) - - - - - (323.000) (72.858) (395.858) 20.2 Yedeklere aktarılan tutarlar - - - - 33.117 - - - (1.682.859) 1.649.742 - - - - - - - - 20.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XXI. Azınlık ile yapılan işlemler - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem sonu bakiyesi (III+IV+V+..+VIII+XIX+XX) 3.011.275 60.266 - - 112.006 - - 302.538 410.023 13.156.962 155.424 657.532 3.683 (327.315) - 17.542.394 3.828.483 21.370.877 (1) KFH a ait olan yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları dışındaki konsolidasyon kapsamındaki şirketlerin yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları geçmiş dönem kârı/(zararı) içerisinde gösterilmiştir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 9 -
konsolide özkaynak değişim tablosu V. Konsolide özkaynak değişim tablosu 31 Mart 2016 Dipnot (Beşinci Bölüm) Ödenmiş sermaye Öd. sermaye enflasyon düzeltme farkı Hisse senedi ihraç primleri Hisse senedi iptal kârları Yasal yedek akçeler (1) Statü yedekleri Olağanüstü yedek akçe (1) Diğer yedekler Dönem net kârı / (zararı) Geçmiş dönem kârı/ (zararı) (1) Menkul değer. Değerleme farkı Maddi ve maddi olmayan duran varlık YDF Ortaklıklardan bedelsiz hisse senetleri Riskten korunma fonları Satış a./durdurulan f.ilişkin dur. v. bir. değ. f. Azınlık payları hariç toplam özkaynak Azınlık payları Toplam özkaynak I. Sonu Bakiyesi 3.011.275 60.266 - - 112.006 - - 387.792 1.562.149 13.156.962 (233.047) 1.200.542 3.683 (35.950) - 19.225.678 4.203.043 23.428.721 Dönem içindeki değişimler - - - - - - - - - - - - - - - - - - II. Birleşmeden kaynaklanan artış/azalış - - - - - - - - - - - - - - - - - - III. Menkul değerler değerleme farkları - - - - - - - - - - 168.087 - - - - 168.088 37.408 205.495 IV. Riskten korunma fonları (etkin kısım) - - - - - - - - - - - - - (247.223) - (247.223) (55.021) (302.244) 4.1 Nakit akış riskinden korunma amaçlı - - - - - - - - - - - - - (240.171) - (240.171) (53.451) (293.622) 4.2 Yurt dışındaki net yatırım riskinden korunma amaçlı - - - - - - - - - - - - - (7.052) - (7.052) (1.570) (8.622) V. Maddi duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - - - - - - 197 - - - 197 44 241 VI. Maddi olmayan duran varlıklar yeniden değerleme farkları - - - - - - - - - - - - - - - - - - VII. İştirakler, bağlı ort. ve birlikte kontrol edilen ort.(iş ort.) bedelsiz hs - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. Kur farkları - - - - - - - 12.850 - - (83) - - 995-13.761 3.055 16.817 IX. Varlıkların elden çıkarılmasından kaynaklanan değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - X. Varlıkların yeniden sınıflandırılmasından kaynaklanan değişiklik - - - - - - - - - - - - - - - - - - XI. İştirak özkaynağındaki değişikliklerin banka özkaynağına etkisi - - - - - - - - - - - - - - - - - - XII. Sermaye artırımı - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.1 Nakden - - - - - - - - - - - - - - - - - - 12.2 İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIII. Hisse senedi ihrac primleri - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIV. Hisse senedi iptal kârları - - - - - - - - - - - - - - - - - - Ödenmiş sermaye enflasyon düzeltme XV. farkı - - - - - - - - - - - - - - - - - - XVI. Diğer - - - - - - - 80 - - - - - - - 80 17 97 XVII. Dönem net kârı veya zararı - - - - - - - - 576.494 - - - - - - 576.494 128.238 704.732 XVIII. Kâr dağıtımı - - - - 16.456 - - - (1.562.149) 1.545.693 - - - - - - (37) (37) 18.1 Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - - - - - - - (37) (37) 18.2 Yedeklere aktarılan tutarlar - - - - 16.456 - - - (1.562.149) 1.545.693 - - - - - - - - 18.3 Diğer - - - - - - - - - - - - - - - - - - XIX. Azınlık ile yapılan işlemler - - - - - - - - - - - - - - - - - - Dönem sonu bakiyesi (I+II+III+ +XVII+XVIII) 3.011.275 60.266 - - 128.462 - - 400.722 576.494 14.702.655 (65.043) 1.200.739 3.683 (282.178) - 19.737.075 4.316.747 24.053.822 (1) KFH a ait olan yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları dışındaki konsolidasyon kapsamındaki şirketlerin yasal yedek ve olağanüstü yedek tutarları geçmiş dönem kârı/(zararı) içerisinde gösterilmiştir. İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 10 -
31 Mart 2016 ve 2015 tarihleri itibarıyla konsolide finansal tablolar VI. Konsolide nakit akış tablosu Dipnot (Beşinci Bölüm) (31/03/2016) (31/03/2015) A. Bankacılık faaliyetlerine ilişkin nakit akımları 1.1 Bankacılık faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki değişim öncesi faaliyet kârı 1.698.326 109.339 1.1.1 Alınan faizler 4.405.839 3.384.694 1.1.2 Ödenen faizler (2.555.589) (1.888.681) 1.1.3 Alınan temettüler 3.428 2.524 1.1.4 Alınan ücret ve komisyonlar 926.598 775.765 1.1.5 Elde edilen diğer kazançlar (381.419) (114.925) 1.1.6 Zarar olarak muhasebeleştirilen donuk alacaklardan tahsilatlar 223.242 274.192 1.1.7 Personele ve hizmet tedarik edenlere yapılan nakit ödemeler (1.234.883) (1.230.166) 1.1.8 Ödenen vergiler (250.261) (199.720) 1.1.9 Diğer 560.371 (894.344) 1.2 Bankacılık faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki değişim (1.552.798) 1.659.814 1.2.1 Alım satım amaçlı finansal varlıklardaki net (artış)/azalış (60.669) (259.171) 1.2.2 Gerçeğe uygun değer farkı k/z a yansıtılan finansal varlıklardaki net (artış)/azalış - - 1.2.3 Bankalar hesabındaki net (artış)/azalış (819.040) (2.592.494) 1.2.4 Kredilerdeki net (artış)/azalış (2.703.931) (10.745.015) 1.2.5 Diğer aktiflerdeki net (artış) /azalış (369.281) (714.482) 1.2.6 Bankaların mevduatlarındaki net artış /(azalış) 766.982 2.112.953 1.2.7 Diğer mevduatlardaki net artış /(azalış) 5.602.782 9.543.229 1.2.8 Alınan kredilerdeki net artış /(azalış) (4.458.832) 3.447.952 1.2.9 Vadesi gelmiş borçlarda net artış /(azalış) - - 1.2.10 Diğer borçlardaki net artış /(azalış) 489.190 866.842 I. Bankacılık faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı 145.528 1.769.153 B. Yatırım faaliyetlerine ilişkin nakit akımları II. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit akımı 1.803.663 (3.176.730) 2.1 İktisap edilen bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) - - 2.2 Elden çıkarılan bağlı ortaklık ve iştirakler ve birlikte kontrol edilen ortaklıklar (iş ortaklıkları) - - 2.3 Satın alınan menkuller ve gayrimenkuller (165.095) (148.331) 2.4 Elden çıkarılan menkul ve gayrimenkuller 13.748 6.615 2.5 Elde edilen satılmaya hazır finansal varlıklar (2.878.286) (5.254.526) 2.6 Elden çıkarılan satılmaya hazır finansal varlıklar 5.214.130 2.205.716 2.7 Satın alınan yatırım amaçlı menkul değerler (406.937) (116.896) 2.8 Satılan yatırım amaçlı menkul değerler 26.103 130.692 2.9 Diğer - - C. Finansman faaliyetlerine ilişkin nakit akımları III. Finansman faaliyetlerinden sağlanan net nakit (610.042) 1.915.622 3.1 Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden sağlanan nakit 954.485 1.997.702 3.2 Krediler ve ihraç edilen menkul değerlerden kaynaklanan nakit çıkışı (1.564.490) (82.080) 3.3 İhraç edilen sermaye araçları - - 3.4 Temettü ödemeleri (37) - 3.5 Finansal kiralamaya ilişkin ödemeler - - 3.6 Diğer - - IV. Döviz kurundaki değişimin nakit ve nakde eşdeğer varlıklar üzerindeki etkisi (49.112) 515.258 V. Nakit ve nakde eşdeğer varlıklardaki net artış /(azalış) (I+II+III+IV) 1.290.037 1.023.303 VI. Dönem başındaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar 10.082.660 11.027.063 VII. Dönem sonundaki nakit ve nakde eşdeğer varlıklar VI 11.372.697 12.050.366 İlişikteki açıklama ve dipnotlar bu konsolide finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasıdır. - 11 -
konsolide finansal tablolara ilişkin açıklama ve dipnotlar Üçüncü Bölüm Muhasebe Politikaları I. Sunum esaslarına ilişkin açıklamalar: KFH, muhasebe kayıtlarını Türk parası olarak, 1 Kasım 2005 tarihinde yürürlüğe giren 5411 sayılı Bankacılık Kanunu ( Bankacılık Kanunu ), Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve Türk Vergi Mevzuatına uygun olarak tutmaktadır. Konsolide finansal tablolar, bunlara ilişkin açıklama ve dipnotlar BDDK tarafından 1 Kasım 2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Holding Şirketleri Hakkında Yönetmelik ve Bankaların Muhasebe Uygulamalarına ve Belgelerin Saklanmasına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik çerçevesinde, BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgelere ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda Kamu Gözetimi, Muhasebe ve Denetim Standartları Kurumu ( KGK ) tarafından yürürlüğe konulan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile bunlara ilişkin ek ve yorumlara uygun olarak hazırlanmıştır. Düzenlenen kamuya açıklanacak konsolide finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 28 Haziran 2012 tarihli ve 28337 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Bankalarca Kamuya Açıklanacak Finansal Tablolar İle Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar Hakkında Tebliğ ile bu tebliğe ek ve değişiklikler getiren tebliğlere uygun olarak hazırlanmıştır. Yabancı ülkelerde faaliyet gösteren bağlı ortaklıkların finansal tabloları, faaliyet gösterdikleri ülkelerde geçerli olan kanun ve yönetmeliklere uygun olarak hazırlanmış olup, TMS uyarınca doğru sunumun yapılması amacıyla gerekli düzeltme ve sınıflandırmalar yansıtılarak düzenlenmiştir. Konsolide finansal tablolar, rayiç bedelleri ile değerlenen gerçeğe uygun değer farkları kâr zarara yansıtılan finansal varlıklar ve yükümlülükler, satılmaya hazır finansal varlıklar, alım satım amaçlı türev finansal borçlar, riskten korunma amaçlı türev finansal varlıklar/borçlar ve maddi duran varlıklar içerisinde sınıflandırılan tablolar, nadir eserler ve gayrimenkuller haricinde 31 Aralık 2004 tarihine kadar enflasyon düzeltmesine tabi tutulmak suretiyle, maliyet esası baz alınarak TL olarak hazırlanmıştır. Ayrıca maliyet değerleri ile taşınan ancak gerçeğe uygun değer riskinden korunmaya konu olan varlıkların taşınan değerleri, korunma konusu olan risklere ilişkin gerçeğe uygun değer değişikliklerini yansıtmak amacıyla düzeltilmiştir. Konsolide finansal tabloların TMS ye göre hazırlanmasında Grup yönetiminin bilançodaki varlık ve yükümlülükler ile bilanço tarihi itibarıyla koşullu konular hakkında varsayımlar ve tahminler yapması gerekmektedir. Söz konusu varsayımlar ve tahminler düzenli olarak gözden geçirilmekte, gerekli düzeltmeler yapılmakta ve bu düzeltmelerin etkilerinin detayları ilgili dipnotlarda açıklandığı şekilde gelir tablosuna yansıtılmaktadır. Konsolide finansal tabloların hazırlanmasında izlenen muhasebe politikaları ve kullanılan değerleme esasları BDDK tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan yönetmelik, tebliğ, açıklama ve genelgelere uygun olarak ve BDDK tarafından özel bir düzenleme yapılmamış olması durumunda TMS kapsamında yer alan esaslara göre belirlenmiş ve uygulanmış olup, 31 Aralık 2015 te sona eren yıla ilişkin olarak hazırlanan yıllık finansal tablolarda uygulanan muhasebe politikaları ile tutarlıdır. - 12 -