Vergi Hukuku (LAW 322) Ders Detayları Ders Adı Ders Kodu Dönemi Ders Saati Uygulama Saati Laboratuar Saati Kredi AKTS Vergi Hukuku LAW 322 Bahar 4 0 0 4 5 Ön Koşul Ders(ler)i - Dersin Dili Dersin Türü Dersin Seviyesi Ders Verilme Şekli Dersin Öğrenme ve Öğretme Teknikleri Türkçe Zorunlu Bölüm Dersleri Lisans Yüz Yüze Anlatım, Tartışma, Soru-Yanıt, Uygulama-Alıştırma Dersin Koordinatörü Dersin Öğretmen(ler)i Prof. Dr. Nami Çağan
Dersin Asistanı Dersin Amacı Dersin Eğitim Çıktıları Dersin İçeriği Vergilendirme yetkisinin unsurlarının ve temel özelliklerinin kavranması ile Türk Vergi Sisteminde yer alan vergi çeşitlerinin öğretilmesi dersin temel amacıdır. Bu dersi başarıyla tamamlayabilen öğrenciler; Vergilendirme süreci ve vergilendirme yetkisinin kullanımına dair ayrıntılı bilgi sahibi olur ve bu konuda meydana gelen uyuşmazlıkları çözme becerisi kazanır Türk vergi sisteminde gelirden, harcamalardan ve servetten alınan vergilerin pratikte uygulanması sürecinde aktif olarak yer alabilir. Vergilendirme ilişkisi, işlemleri, vergi alacağının güvence altına alınması, vergi uyuşmazlıklarının çözümü ve Türk vergi sisteminde gelirden, servetten, harcamadan alınan vergiler Haftalık Konular ve İlgili Ön Hazırlık Çalışmaları HaftaKonular Ön Hazırlık 1 Vergi hukukunun tanımı, kapsamı, kaynakları ve vergi hukukunda yorum 2 Hukuk devleti ve sosyal devlet ilkelerinin vergilendirme yetkisine çizdikleri sınırlar 3 Vergi yükümlülüğü ve sorumluluğu; vergi ödevinde ehliyet, temsil ve teselsül kavramları Vergi hukukunun tanımı, kapsamı, kaynakları ve vergi hukukunda yorum
4 Vergilendirme işlemleri 5 Vergi borcunu sona erdiren nedenler 6 Vergi alacağının güvence altına alınması yolları 7 Vergi uyuşmazlıklarında çözüm yolları ile vergi suç ve cezaları 8 vize 9 vize 10 Gelir vergisinin unsurları, elde etme kavramı, gelir vergisinde yülümlülük çeşitleri 11 Gelir unsurlarının vergilendirilmesi Vergi alacağının güvence altına alınması yolları 12 Kurumlar vergisi 13 Emlak vergisi, veraset ve intikal vergisi
14 Motorlu taşıtlar vergisi, katma değer vergisi 15 Motor vehicles tax, value added tax (VAT) 16 Genel Sınav Kaynaklar Ders Kitabı: Diğer Kaynaklar: 1. ÇAĞAN, Nami, Vergi Hukuku İşlenmiş 21. Bası, Turhan Kitabevi, 1. BİLİCİ, Nurettin, Vergi Hukuku, 28. Baskı, Seçkin Yayınları, Değerlendirme Sistemi Çalışmalar Sayı Katkı Payı Devam/Katılım - - Laboratuar - - Uygulama - - Alan Çalışması - - Derse Özgü Staj - - Küçük Sınavlar/Stüdyo Kritiği - -
Ödevler - - Sunum - - Projeler - - Seminer - - Ara Sınavlar/Ara Juri 1 40 Genel Sınav/Final Juri 1 60 Toplam 2 100 Yarıyıl İçi Çalışmalarının Başarı Notu Katkısı Yarıyıl Sonu Çalışmalarının Başarı Notuna Katkısı 40 60 Toplam 100 Ders Kategorisi Temel Meslek Dersleri Uzmanlık/Alan Dersleri Destek Dersleri İletişim ve Yönetim Becerileri Dersleri
Aktarılabilir Beceri Dersleri Dersin Öğrenim Çıktılarının Program Yeterlilikleri ile İlişkisi # Program Yeterlilikleri / Çıktıları Katkı Düzeyi 1 2 3 4 5 1 Hukukun evrensel ilkelerini benimsemiş bir hukukçu olarak hukukun temel kavramlarını ve normlarını anlama, karşılaştırma ve yorumlama becerisi. 2 Hukuk teorisini ve uygulamadaki sorunları, gerektiğinde eleştirel bir bakış açısı ile tespit ve analiz ederek, hukuk kurallarını uygulamak suretiyle problemleri çözümleme becerisi. 3 Hukukun fonksiyonlarını, bunları açıklamak ve uygulamaya dökmek suretiyle, anlamaya, planlamaya, uygulamaya ve koordine etmeye katkısı. 4 Özel ve kamu hukuku alanlarının stratejik, taktiksel ve uygulamaya yönelik boyutlarını anlama becerisi. 5 Özel ve kamu hukuku alanlarının yerel, ulusal, uluslararası, küresel ve uluslarüstü boyutlarını anlama becerisi. 6 Hukukun modern metodlarını ve ayırımlarını anlama becerisi. 7 Disiplin içi ve disiplinlerarası takım çalışmalarında başarıyla bulunabilme becerisi. 8 Öğrenme ve girişim konularında açık görüşlü bir tutum sahibi olma becerisi. 9 Sosyal sorumluluk bilinci çerçevesinde hukuk etiğine ve mesleğine ilişkin kuralları özümseme ve bunlara uyma becerisi
10 Türkçe yi gerek sözlü gerek de yazılı olarak etkin kullanabilme ve hukuk disiplini ile ilgili bir kariyer için zorunlu olan iletişim yeteneğine sahip olma becerisi. 11 Hukuk devleti ilkesine ve adalet idealine bağlı olarak hukuki ve sosyal sorunlar üzerinde eleştirel ve yaratıcı düşünebilme becerisi. 12 Hukukun ulusal ve uluslararası boyutlarını, mahkeme içtihatları ve uygulamaları takip etmek suretiyle anlama ve işleme becerisi. 13 Yazılı veya sözlü bir akademik çalışmayı akademik etik ve kurallar çerçevesinde hazırlama/sunma becerisi. 14 Hukuki problemlerin çözümünde mesleğe ilişkin bilişim teknolojilerini etkin bir şekilde kullanabilme becerisi. 15 Yabancı dil bilgisini pekiştirme ve hukuk terminolojisine hâkim olma becerisi. ECTS/İş Yükü Tablosu Aktiviteler Sayı Süresi (Saat) Toplam İş Yükü Ders saati (Sınav haftası dahildir: 16 x toplam ders saati) Laboratuar Uygulama Derse Özgü Staj Alan Çalışması Sınıf Dışı Ders Çalışma Süresi Sunum/Seminer Hazırlama Projeler 16 4 64 5 3 15
Ödevler Küçük Sınavlar/Stüdyo Kritiği Ara Sınavlara/Ara Juriye Hazırlanma Süresi Genel Sınava/Genel Juriye Hazırlanma Süresi 8 6 48 7 4 28 Toplam İş Yükü 155