TİCARET A.Ş. Bağımsız Denetim'den Geçmiş Geçmiş ASELS BİLANÇO () Dipnot Referansları 31.12. 31.12. VARLIKLAR Cari / Dönen Varlıklar 840.744.856 802.295.332 Hazır Değerler 4 390.617.783 275.887.452 Menkul Kıymetler (net) 5 13.181.672 89.177.431 Ticari Alacaklar (net) 7 50.681.407 102.102.340 Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 0 0 İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) 9 112.450 210.644 Diğer Alacaklar (net) 10 10.986.287 8.024 Canlı Varlıklar (net) 11 0 0 Stoklar (net) 12 320.484.891 292.071.584 Devam Eden İnşaat Sözleşmelerinden Alacaklar (net) 13 14.348.131 9.066.347 Ertelenen Vergi Varlıkları 14 662.921 1.848.123 Diğer Cari/Dönen Varlıklar 15 39.669.314 31.923.387 Cari Olmayan / Duran Varlıklar 433.870.486 357.850.339 Ticari Alacaklar (net) 7 371.602 69.305 Finansal Kiralama Alacakları (net) 8 0 0 İlişkili Taraflardan Alacaklar (net) 9 10.499.474 0 Diğer Alacaklar (net) 10 0 0 Finansal Varlıklar (net) 16 9.470.201 9.470.201 Pozitif/Negatif Şerefiye (net) 17 (333.827) (364.573) Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller (net) 18 0 0 Maddi Varlıklar (net) 19 188.596.410 170.477.186 Maddi Olmayan Varlıklar (net) 20 172.920.752 131.965.559 Ertelenen Vergi Varlıkları 14 11.514.603 11.892.784 Diğer Cari Olmayan/Duran Varlıklar 15 40.831.271 34.339.877 TOPLAM VARLIKLAR 1.274.615.342 1.160.145.671 YÜKÜMLÜLÜKLER Kısa Vadeli Yükümlülükler 368.417.696 334.353.458 Finansal Boçlar (net) 6 51.925.634 2.413.399 Uzun Vadeli Finansal Borçların Kısa Vadeli Kısımları (net) 6 0 0 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) 8 294.194 194.613 Diğer Finansal Yükümlülükler (net) 10 0 0 Ticari Borçlar (net) 7 31.508.599 39.025.852 İlişkili Taraflara Borçlar (net) 9 1.246.453 314.457 Alınan Avanslar 21 213.468.705 226.559.789 Devam Eden İnşaat Sözleşmeleri Hakediş Bedelleri (net) 13 33.474.833 25.499.830 Borç Karşılıkları 23 20.915.056 30.695.650 Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 14 589.748 1.415.601 Diğer Yükümlülükler (net) 10 14.994.474 8.234.267 Uzun Vadeli Yükümlülükler 531.088.317 522.843.472 Finansal Borçlar (net) 6 0 0 Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar (net) 8 91.942 116.939 Diğer Finansal Yükümlülükler (net) 10 0 0 Ticari Borçlar (net) 7 1.269.966 2.171.228 İlişkili Taraflara Borçlar (net) 9 0 0 Alınan Avanslar 21 470.700.393 468.531.664 Borç Karşılıkları 23 39.760.891 38.757.841 Ertelenen Vergi Yükümlülüğü 14 17.038.706 12.327.288 Diğer Yükümlülükler (net) 10 2.226.419 938.512 ANA ORTAKLIK DIŞI PAYLAR 3.332.603 2.381.740 ÖZSERMAYE 371.776.726 300.567.001 Sermaye 25 29.403.000 29.403.000 Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi 25 0 0 Sermaye Yedekleri 26 198.791.065 198.791.065 Hisse Senetleri İhraç Primleri 0 0 Hiss Senedi İptal Karları 0 0 Yeniden Değerleme Fonu 0 0 Finansal Varlıklar Değer Artış Fonu 0 0 Öz Sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları 198.791.065 198.791.065 Kar Yedekleri 27 40.352.541 1.689.268 Yasal Yedekler 4.714.008 1.569.351 Statü Yedekleri 0 0 Olağanüstü Yedekler 35.638.533 119.917 Özel Yedekler 0 0 Sermayeye Eklenecek İştirak Hisseleri ve Gayrimenkul Satış Kazançları 0 0 Yabancı Para Çevrim Farkları 0 0 Net Dönem Karı/Zararı 90.722.439 0 Geçmiş Yıllar Kar/Zararları 28 12.507.681 70.683.668 TOPLAM ÖZ SERMAYE VE YÜKÜMLÜLÜKLER 1.274.615.342 1.160.145.671
TİCARET A.Ş. Bağımsız Denetim'den Geçmiş Geçmiş ASELS GELİR TABLOSU () Dipnot Referansları 31.12. 31.12. ESAS FAALİYET GELİRLERİ 0 Satış Gelirleri (net) 36 398.311.035 Satışların Maliyeti (-) 36 (245.345.589) Hizmet Gelirleri (net) 36 42.104.739 Esas Faaliyetlerden Diğer Gelirler / faiz+temettü+kira (net) 36 0 BRÜT ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 195.070.185 Faaliyet Giderleri (-) 37 (105.176.076) NET ESAS FAALİYET KARI/ZARARI 89.894.109 Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar 38 54.435.137 Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar (-) 38 (16.275.876) Finansman Giderleri (-) 39 (2.415.021) FAALİYET KARI/ZARARI 125.638.349 Net Parasal Pozisyon Kar/Zararı 40 0 ANA ORTAKLIK DIŞI KAR/ZARAR 24 (950.863) VERGİ ÖNCESİ KAR/ZARAR 124.687.486 Vergiler 41 (33.965.047) NET DÖNEM KARI/ZARARI 90.722.439 HİSSE BAŞINA KAZANÇ 42 3,09
ÖZSERMAYE DEĞİŞİM TABLOSU Özsermaye Enflasyon Düzeltme Yasal Olağanüstü Birikmiş Sermaye Farkları Yedekler Yedekler Kar Toplam 1 Ocak itibariyle bakiye 29.403.000 198.791.065 1.569.351 119.917 70.683.668 300.567.001 Yedeklere transfer 0 0 3.144.657 35.518.616 (38.663.273) 0 Ödenen temettüler 0 0 0 0 (19.512.714) (19.512.714) Dönem net karı 0 0 0 0 90.722.439 90.722.439 itibariyle bakiye 29.403.000 198.791.065 4.714.008 35.638.533 103.230.120 371.776.726
NAKİT AKIM TABLOSU İŞLETME FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Not 31.Ara.05 Net dönem karı 90.722.439 Dönem karını işletme faaliyetlerinden elde edilen nakit akımına getirmek için yapılan düzeltmeler: Amortisman giderleri ve itfa payları 35.037.063 Kıdem tazminatı karşılığındaki değişim 1.764.744 Diğer karşılıklardaki değişim 5.161.286 Ertelenen vergideki değişim 5.448.948 Negatif şerefiyenin itfa payı (30.746) İşletme sermayesindeki değişim öncesi faaliyetlerden elde 138.103.734 edilen nakit akımı İşletme sermayesinde gerçekleşen değişimler 43 (20.504.492) Faaliyetlerden elde edilen nakit 117.599.242 Ödenen vergiler (15.703.573) İşletme faaliyetlerinde (kullanılan) nakit akımı 101.895.669 YATIRIM FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Menkul kıymetlerdeki değişim 75.995.758 Maddi duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları (43.375.075) Maddi olmayan duran varlık alımlarına ilişkin nakit çıkışları (50.736.405) Yatırım faaliyetlerinde (kullanılan) nakit akımı (18.115.722) FİNANSMAN FAALİYETLERİNE İLİŞKİN NAKİT AKIMLARI Mali borçlardaki değişim 49.512.235 Ödenen temettüler (19.512.714) Ana ortaklık dışı paylardaki değişim 950.863 Finansman faaliyetlerinde (kullanılan) nakit akımı 30.950.384 NAKİT HAREKETLERİNDEKİ NET DEĞİŞİM 114.730.331 DÖNEM BAŞI NAKİT VE BANKALAR 275.887.452 DÖNEM SONU NAKİT VE BANKALAR 390.617.783
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 1 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 1. ŞİRKET İN YAPISI VE FAALİYET ALANI Şirket, her türlü kurum, kuruluş, ve tüketiciye yönelik olarak, kara, hava, deniz ve uzay uygulamaları kapsamında her nevi elektrik, elektronik, mikrodalga, elektrooptik, güdüm, bilgisayar, bilişim, kriptoloji, güvenlik, mekanik kimya ve benzeri konularda çeşitli yazılım, cihaz, sistem, araç, gereç ve platformların araştırma, geliştirme, mühendislik, üretim, test, montaj, entegrasyon ve satışını yapmak, satış sonrası hizmetini vermek, ticaretini yapmak, yaptırmak ve proje, mühendislik, danışmanlık, servis, eğitim, taahhüt, inşaat, yayın, ticaret, işletme ve internet hizmetleri konusunda her türlü girişim ve faaliyetlerde bulunmak amacı ile kurulmuştur. Şirket, aynı sektörde faaliyet gösteren ve mali tablolarını konsolide ettiği bağlı ortaklığı Mikrodalga Elektronik Sistemler A.Ş. ( Mikes ) ile beraber ilerleyen dipnotlarda Grup olarak anılacaktır. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin, esas faaliyet alanları ve Grup un sermayelerine iştirak oranları aşağıdaki gibidir: Şirket İsmi Faaliyet Alanı İştirak Oranı % İştirak Oranı % Mikro dalga araştırma, geliştirme Mikrodalga Elektronik Sistemler A.Ş. projeleri 72,00 72,00 Not 16 da belirtilen diğer finansal varlıklar, mali tablolara etkileri önemli olmadığı ya da iştirak oranları düşük olduğu için mali tablolarda konsolide edilmemiştir. Kategori itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı : 31.12. Adet 31.12. Adet Mühendis 1.420 1.230 Diğer üniversite mezunu 274 248 Teknik eleman 982 1.014 Büro personeli 250 209 İşçi 330 317 3.256 3.018 Şirket in ticaret siciline kayıtlı adresi P.K. 101 Yenimahalle / Ankara dır. 1
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 2 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR Uygulanan Muhasebe Standartları SPK, 15 Kasım 2003 tarihinde Seri XI No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ i yayımlamış bulunmaktadır. Bu Tebliğ, 1 Ocak tarihinden sonra sona eren ilk ara mali tablolardan geçerli olmak üzere yayımı tarihinde yürürlüğe girmiştir. Şirket, defterlerini ve kanuni mali tablolarını ( Kanuni Mali Tablolar ) Türk Ticaret Kanunu ( TTK ) ve vergi mevzuatınca belirlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve hazırlamaktadırlar. Ekli konsolide mali tablolar Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Seri XI No: 25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ e uygun olarak Şirket in yasal kayıtlarına yapılan düzeltmeleri ve sınıflamaları içermektedir. Mali tabloların hazırlanmasındaki esaslar SPK, Seri: XI, No: 25 sayılı Sermaye Piyasalarında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ ile kapsamlı bir muhasebe ilkeleri seti yayımlamıştır. Anılan tebliğde, alternatif olarak Uluslararası Muhasebe Standartları Kurulu (IASB) ve Uluslararası Muhasebe Standartları Komitesi (IASC) tarafından çıkarılmış olan muhasebe standartlarının uygulanmasının da, SPK Muhasebe Standartlarına uyulmuş sayılacağı belirtilmiştir. Ekli mali tablolar ve dipnotlar, yukarıda bahsedilen SPK nın Seri: XI, No: 25 sayılı Tebliği çerçevesinde hazırlanmış ve SPK tarafından 20 Aralık tarihli duyuru ile uygulanması zorunlu kılınan formatlara uygun olarak sunulmuştur. SPK, 17 Mart tarihli toplantısında, Türkiye de faaliyette bulunan ve SPK Muhasebe Standartları na göre mali tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak tarihinden itibaren geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasına son verilmesine karar vermiştir. Bu doğrultuda Grup 1 Ocak - dönemine ilişkin mali tablolarını hazırlarken enflasyon muhasebesine ilişkin düzeltmeleri yapmamıştır. 2
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 3 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR () Enflasyon Etkisinin Muhasebeleştirilmesi 1 Ocak tarihinden önceki dönemlerde düzenlenen mali tablolar Türk Lirası nın satın alma gücündeki değişimin gösterilmesi amacıyla, SPK nın Seri: XI No: 25 Tebliği nin 15 inci Kısım hükümlerince öngörüldüğü üzere toptan eşya genel fiyat endeksleri kullanılarak enflasyon düzeltmeleri yapılmıştır. Seri: XI No: 25 Kısım 15, hiperenflasyonist ekonomilerin para birimi ile hazırlanan mali tabloların bilanço tarihindeki ölçüm biriminden gösterilmesi öngörülmektedir. SPK nın 17.03. tarih ve 11/367 sayılı toplantısında, Seri:XI, No:20 sayılı Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesine İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ in 6 ncı maddesi ile Seri:XI, No:25 sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ in buna tekabül eden 375 inci maddesi uyarınca, yüksek enflasyon döneminin sona erdiği; ayrıca, yüksek enflasyon döneminin devamına ilişkin diğer emarelerin de büyük ölçüde ortadan kalktığı hususları çerçevesinde, yılında mali tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmesine karar verilmiş, dolayısıyla tarihli mali tablolarda enflasyon muhasebesi uygulanmamıştır. tarihi itibariyle enflasyona göre yapılan düzeltmeler, Devlet İstatistik Enstitüsü (DİE) tarafından yayımlanan toptan eşya fiyat endeksi (TEFE) endeksleri kullanılarak endekslenmiştir. tarihi itibariyle ekte sunulan mali tabloların düzeltilmesinde kullanılan endeks ve katsayılar aşağıda belirtilmiştir: Endeks Katsayı 2001 4.951,7 1,6971 2002 6.478,8 1,2971 2003 7.382,1 1,1384 8.403,8 1,0000 SPK XI No: 25 Kısım 15 te belirtilen endeksleme işlemlerinin ana hatları aşağıdaki gibidir: tarihi itibari ile bilanço tarihi itibariyle cari satınalma gücü ile gösterilenler dışındaki tüm kalemler tarihli toptan eşya genel fiyat endeksi (TEFE) katsayıları kullanılarak endekslenmiştir. 3
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 4 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR () Enflasyon Etkisinin Muhasebeleştirilmesi () tarihli mali tablolardaki parasal aktif ve pasif kalemler, bilanço tarihinde cari olan satın alma gücü ile ifade edildiklerinden endekslemeye tabi tutulmamışlardır. Parasal kalemler nakit para ve nakit olarak alınacak veya ödenecek kalemlerdir. tarihli mali tablolardaki parasal olmayan aktif ve pasifler satın alma veya ilk kayda alınma tarihinden bilanço tarihine kadar olan süre içerisinde genel fiyat endeksinde meydana gelen değişikliklerin alım maliyetlerine ve birikmiş amortisman tutarlarına yansıtılması suretiyle yeniden ifade edilmiştir. Böylece maddi ve maddi olmayan varlıklar ve benzeri aktifler piyasa değerlerini geçmeyecek şekilde alım değerleri üzerinden endekslenmiştir. Amortismanlar da benzeri şekilde yeniden düzeltilmişlerdir. Özkaynakların içerisinde yeralan tutarlar, bu tutarların şirkete katıldığı veya Şirket içerisinde oluştuğu dönemlerdeki genel fiyat endekslerinin uygulanması neticesinde yeniden düzeltilmiştir. tarihi itibariyle net parasal pozisyon üzerinden genel enflasyon neticesinde oluşan kazanç veya kayıp, parasal olmayan aktiflere, özkaynak kalemlerine ve gelir tablosu hesaplarına yapılan düzeltmelerin farkıdır. Net parasal vaziyet üzerinden hesaplanan bu kazanç veya kayıp net kara dahil edilmiştir. Konsolidasyon Konsolide mali tablolar Not 1 de açıklandığı gibi Grup ve Grup tarafından idare edilen şirketlerin finansal tablolarını kapsamaktadır. Grup içi satış ve alışlar, Grup içi alacaklar ve borçlar ile Grup içi iştiraklerin elimine edilmesi için düzeltmeler yapılmıştır. Grubun, doğrudan veya dolaylı olarak, %50 veya daha fazla hissesine sahip olduğu veya %50 üzerinde oy hakkı sahibi olduğu veya faaliyetleri üzerinde kontrol hakkına sahip olduğu şirketler tam konsolidasyona tabi tutulmuştur. Grup kendi yararına mali ve idari politikaları belirleme hakkına sahipse kontrol sözkonusu olmaktadır. Konsolidasyona dahil edilen şirketlerin uyguladıkları muhasebe politikaları gerekli olduğu hallerde değiştirilerek Grubun muhasebe politikalarına uygun hale getirilmiştir. Şirket ve konsolidasyona dahil edilen iştirakleri arasındaki tüm önemli işlemler konsolidasyon sırasında elimine edilmiştir. Konsolidasyon sonrası ortaya çıkan negatif şerefiye onbeş yılda gelir yazılıp itfa edilmektedir. Finansal ve operasyonel politikalarıyla ilgili kararlarında Grubun önemli ölçüde etki edebildiği tüzel kişilikler, iştirak olarak adlandırılırlar. İştiraklerin net aktif değerindeki düşüşün geçici olmaması durumunda iştirak değeri, konsolide mali tablolarda azaltılmış değeriyle gösterilir. 4
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 5 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 2. MALİ TABLOLARIN SUNUMUNA İLİŞKİN ESASLAR () Grupça oy hakkı veya hisselerin %20 sinden azına sahip olunan diğer iştirakler endekslenmiş maliyetleri üzerinden muhasebeleştirilirler. Gerekli olduğu hallerde değer düşüklüğü karşılığı ayrılır. Bir şirketin Grup tarafından satın alımı gerçekleştiğinde ilgili bağlı ortaklığın aktif ve pasifleri, alım günü itibariyle gerçeğe uygun değerleriyle ölçülür. Azınlıkların payı, aktif ve pasiflerin gerçeğe yakın değerlerinin azınlık payı oranında hesaplanmasıyla elde edilir. Yıl içinde alınan veya satılan iştiraklerin, alımın gerçekleştiği tarihten başlayan veya satışın gerçekleştiği tarihe kadar olan faaliyet sonuçları konsolide gelir tablosuna dahil edilir. Gerekli görülen durumlarda bağlı ortaklıkların mali tablolarını diğer grup içi şirketlerinin uyguladığı muhasebe prensiplerine uygun hale getirebilmek için düzeltmeler yapılır. Yeni Türk Lirası 5083 sayılı Türkiye Cumhuriyeti nin Para Birimi Hakkında Kanun un yürürlük tarihi 1 Ocak olarak belirlenmiş olup, bu tarihten itibaren Türkiye Cumhuriyeti nin yeni para birimi Yeni Türk Lirası () ve alt birimi ise Yeni Kuruş (YKr) olarak tanımlanmıştır. İlgili Kanun un 2 nci maddesi ile Türk Lirası yeni para birimi olan Yeni Türk Lirası na dönüştürülmüş ve Türk Lirası ndan altı sıfır kaldırılarak, bir milyon Türk Lirası eşittir bir Yeni Türk Lirası (1.000.000 TL= 1 ) değişim oranında yeni bir para birimi oluşturulmuştur. Başbakanlık Sermaye Piyasası Kurulu nun MSD-10/832-43399 sayılı ve 1 Aralık tarihli yazısında açıklandığı üzere, yılı içerisinde kamuya açıklanacak olan hesap dönemlerine ilişkin mali tabloların, karşılaştırma amacıyla kullanılacak olan bir önceki döneme ait finansal veriler de dahil olmak üzere, cinsinden sunulması gerekmektedir. Bu sebeple ekli konsolide mali tablolar cinsinden hazırlanmıştır. 5
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 6 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ/MUHASEBE POLİTİKALARI Ekteki mali tabloların hazırlanmasında takip edilen değerleme ilkeleri ve muhasebe politikaları aşağıdaki gibidir: a. Gelirler Satış gelirleri, teslimatın gerçekleşmesi, gelir tutarının güvenilir şekilde belirlenebilmesi ve işlemle ilgili ekonomik faydaların Şirket e akmasının muhtemel olması üzerine alınan veya alınabilecek bedelin rayiç değeri üzerinden tahakkuk esasına göre kayıtlara alınır. Net satışlar, mal satışlarından iade, indirim ve komisyonların düşülmesi suretiyle gösterilmiştir. Ciro primleri hariç olmak üzere faturalanan diğer gelirler, satıcıların ve taşeronların sözkonusu servislerden faydalandıkları dönem için tahakkuk esasına göre satış olarak muhasebeleştirilir. Ciro primleri, satılan malın maliyetinden indirilir. Kira gelirleri dönemsel tahakkuk esasına göre, faiz gelirleri etkin faiz yöntemi esasına göre, temettü geliri temettü tahsil etme hakkının ortaya çıktığı tarihte muhasebeleştirilir. b. Stoklar Stoklar, aylık hareketli ağırlıklı ortalama maliyet metoduna göre değerlenir. Ticari mal alımlarında fiyatların içerisinde gizli olan vade farkları satılan malın maliyetinden ve stoklardan düşülür. Stoklar, maliyetin veya net makul değerin düşük olanı ile değerlenir. Stokların maliyeti, stokların yerine getirilişi sırasında oluşan tüm masraflar ve üretimle ilgili bir genel masraf da hesaba katılarak üretime başlayana kadar oluşan tüm masraflardan oluşur. c. Maddi Varlıklar Maddi varlıklar, 1 Ocak tarihinden önce satın alınan kalemler için tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyet değerlerinden ve yılında alınan kalemler için satın alım maliyet değerlerinden birikmiş amortisman ve kalıcı değer düşüşleri ayrılarak kayıtlara yansıtılmıştır. 6
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 7 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () c. Maddi Varlıklar () Maddi duran varlıklara ilişkin amortismanlar, varlıkların faydalı ömürlerine göre varlıklara giriş veya montaj tarihleri esas alınarak eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak ayrılmıştır. Sabit kıymetlerin ortalama ekonomik ömürleri gözönüne alınarak belirlenen amortisman ve itfa süreleri aşağıda belirtilmiştir: Binalar % 3-4 Yeraltı ve yerüstü düzenleri % 5-7 Makine ve cihazlar % 6-10 Taşıt araçları % 25 Demirbaşlar % 20-50 d. Maddi Olmayan Varlıklar Maddi olmayan duran varlıklar, 1 Ocak tarihinden önce satın alınan kalemler için enflasyonun etkilerine göre düzeltilmiş maliyetlerinden ve yılında satın alınan kalemler için satın alım maliyet değerinden, birikmiş itfa ve tükenme payları ile kalıcı değer kayıpları düşülmüş olarak gösterilirler. Maddi olmayan duran varlık itfa payları gelir tablolarında, ilgili varlıkların tahmini ekonomik ömürleri üzerinden eşit tutarlı, doğrusal amortisman yöntemi kullanılarak hesaplanması sonucu muhasebeleştirilir. Sözkonusu maddi olmayan duran varlıklar kullanıma hazır oldukları tarihten itibaren itfa edilirler. 7
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 8 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () e. Varlıklarda Değer Düşüklüğü Ertelenmiş vergi aktifi ve finansal varlıklar dışındaki her varlık, her bir bilanço tarihinde, sözkonusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığının tespiti için değerlendirir. Bir varlığın kayıtlı değeri, tahmini ikame değerinden büyük ise değer düşüklüğü karşılığı ayırmak gerekmektedir. İkame değeri, varlığın net satış değeri ile kullanım değerinden yüksek olanı olarak kabul edilir. Kullanım değeri, varlığın sürekli kullanımı sonucu gelecekte elde edilecek tahmini nakit girişlerinin ve kullanım ömrü sonundaki satış değerinin toplamının bugünkü değeridir. f. Borçlanma Maliyetleri Tüm finansman giderleri, oluştukları dönemlerde gelir tablosuna kaydedilmektedir. g. Finansal Araçlar Yatırım amaçlı varlıklar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar ve satılmaya hazır finansal varlıklar gruplarında sınıflandırılmıştır. Fiyatlardaki kısa vadeli dalgalanmalardan kar elde etmek amacıyla satın alınan finansal araçlar, alım-satım amaçlı finansal varlıklar olarak sınıflandırılmış ve cari varlıklara dahil edilmiştir. Şirket yönetiminin vade tarihine kadar elinde tutma niyetinde ve yeteneğinde olduğu belirli veya sabit ödemeleri olan ve sabit bir vadesi bulunan finansal araçlar, vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Likidite ihtiyacının karşılanmasına yönelik olarak veya faiz oranlarındaki değişimler nedeniyle satılabilecek olan ve belirli bir süre gözetilmeksizin elde tutulan finansal araçlar, satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılmıştır. Satılmaya hazır finansal varlıklar, yönetimin bilanço tarihinden sonraki 12 aydan daha kısa bir süre için finansal aracı elde tutma niyeti olmadıkça veya işletme sermayesinin arttırılması amacıyla satışına ihtiyaç duyulmayacaksa, ki bu durumda dönen varlıklar içine dahil edilir, duran varlıklara dahil edilmiştir. Tüm finansal varlıklar, ilk olarak bedelin makul değeri olan ve yatırımla ilgili satın alma masrafları da dahil olmak üzere maliyet bedelleri üzerinden gösterilmektedir. Mali tablolara yansıtılmasından sonra satılmaya hazır finansal varlıklar olarak sınıflandırılan finansal araçlar, makul değerlerinin güvenilir bir şekilde hesaplanması mümkün olduğu sürece makul değerleri üzerinden değerlendirilmiştir. 8
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 9 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () g. Finansal Araçlar () Rayiç değer, istekli ve bilgili alıcı ile satıcıların biraraya geldiği piyasalarda bir aktifin başka bir varlıkla değiştirilebileceği veya bir taahhütün yerine getirilebileceği değerdir. Bir finansal aracın piyasa değeri, aktif bir pazarın mevcudiyeti durumunda, satıştan elde edilebilecek tutara veya satın almadan doğabilecek borca eşittir. Finansal araçların tahmini rayiç değeri Grup tarafından piyasalara ilişkin bilgiler ve gerekli değerleme yöntemleri kullanılarak belirlenmektedir. Ancak, rayiç değerin belirlenmesinde kullanılan piyasa verilerinin yorumlanmasına gerek duyulmaktadır. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Grubun varlıklarını elden çıkarması durumunda cari piyasa koşullarında elde edebileceği değerler olmayabilir. Banka mevduatları, alacaklar, teminat mektupları ve akreditifler gibi şarta bağlı taahhütler ve vadeli alım-satım işlemleri gibi diğer türev enstrümanlar, karşı tarafın anlaşmanın şartlarını yerine getirememesi durumunda, Grubun finansal durumunu olumsuz yönde etkileyebilecek önemli finansal enstrümanlardır. Bazı finansal varlıkların maliyet değerine eşit olan kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli nitelikleri nedeniyle rayiç değerlerine eşit olduğu varsayılmaktadır. Aşağıda finansal araçların her bir grubunun en uygun tahmini rayiç değerini belirlemede kullanılan yöntemler ve tahminler belirtilmiştir. Hazır değerler: Yabancı para cinsinden olan banka bakiyeleri dönem sonu kurundan değerlenmiştir. Bilançodaki diğer kasa ve banka mevcudunun kayıtlı değeri, tahmini rayiç değeridir. Ticari alacaklar ve ticari borçlar: Tahsili şüpheli alacaklar karşılığı sonrası ticari alacaklar ile ticari borçların bilançodaki mevcut değerleri, belirli kredi süreleri çerçevesinde tutulan alacak ve borçlar bugünkü değerlerine indirgenmiş olanlar dışında, gerçeğe uygun tahmini değerleridir. İlişkili şirketlerden alacaklar / borçlar: İlişkili şirketlerden alacaklar / borçların bilanço değerleri, belirli kredi süreleri çerçevesinde tutulan alacak ve borçlar bugünkü değerlerine indirgenmiş olanlar dışında, gerçeğe uygun tahmini değerleridir. 9
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 10 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () g. Finansal Araçlar () Finansal borçlar: Kullanılan krediler, kullanıldıkları tarihte sabitlenen faiz oranlarına tabidir fakat piyasadaki faiz oranlarındaki değişmelerden etkilenebilir. Banka kredileri elde edilen nakit tutarından muhasebeleştirilirler. Finansman giderleri tahakkuk esasına göre muhasebeleştirilir ve oluştukları dönemde ödenmeyen kısım bilançodaki kredi tutarına eklenir. Kredi riski Grubun kredi riski esas olarak alacaklarından doğabilmektedir. Alacakları, Şirket yönetimince geçmiş tecrübeler ve cari ekonomik durum gözönüne alınarak değerlendirilmekte ve uygun oranda şüpheli alacak karşılığı ayrıldıktan sonra bilançoda net olarak gösterilmektedir. Likit fonlara ilişkin risk, söz konusu fonların kısa vadeli banka mevduatı olarak kullanılması nedeniyle sınırlıdır. Piyasa riski Piyasa riski faiz oranlarında, kurlarda veya menkul kıymetlerin ve diğer finansal sözleşmelerin değerinde meydana gelecek ve Grubu olumsuz etkileyecek değişimlerdir. Grup için esas önemli riskler kurdaki ve faizdeki değişimlerdir. Likidite riski Grup genellikle kısa vadeli finansal araçlarını nakite çevirerek; örneğin alacaklarını tahsil ederek ve bankalardaki mevduatlarını nakde dönüştürerek kendisine fon yaratmaktadır. Bu araçlardan elde edilen tutarlar rayiç değerleri ile kayıtlarda yer almaktadır. Grup nakit ihtiyacı bulunması durumunda kreditörlerinden ve hissedarlarından fon sağlamaktadır. 10
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 11 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () h. İşletme Birleşmeleri Bulunmamaktadır. i. Kur Değişiminin Etkileri Yabancı para işlemleri işlem tarihindeki cari kurlardan muhasebeleştirilmektedir. Bilançoda yer alan yabancı para cinsinden varlık ve borçlar bilanço tarihindeki kurlardan çevrilmektedir. Bu işlemlerden doğan kur farkı gelir veya giderleri mali tablolara yansıtılmaktadır. j. Hisse Başına Kazanç Hisse başına kazanç/zarar miktarı, dönem kar/zararının Şirket hisselerinin dönem içindeki ağırlıklı ortalama pay adedine bölünmesiyle hesaplanır. k. Bilanço Tarihinden Sonraki Olaylar Bilanço tarihinden sonraki olaylar; kara ilişkin herhangi bir duyuru veya diğer seçilmiş finansal bilgilerin kamuya açıklanmasından sonra ortaya çıkmış olsalar bile, bilanço tarihi ile bilançonun yayımı için yetkilendirilme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar. Grup; bilanço tarihinden sonraki düzeltme gerektiren olayların ortaya çıkması durumunda, mali tablolara alınan tutarları bu yeni duruma uygun şekilde düzeltir. l. Karşılıklar, Şarta Bağlı Yükümlülükler ve Şarta Bağlı Varlıklar Geçmiş olaylardan kaynaklanan mevcut bir hukuki veya zımni yükümlülüğün bulunması; yükümlülüğün yerine getirilmesi için ekonomik fayda içeren kaynakların işletmeden çıkmasının muhtemel olması ve yükümlülük tutarının güvenilir bir biçimde tahmin edilebiliyor olması durumlarında karşılık mali tablolarda yer almaktadır. m. Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde Değişiklik ve Hatalar Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem mali tabloları yeniden düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise, değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemde, ileriye yönelik olarak uygulanır. 11
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 12 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () n. İlişkili Taraflar Ekteki mali tablolarda Grubun hissedarları ve bu şirketlerle ilişkili olan şirketler, bunların yöneticileri ve ilişkili oldukları bilinen diğer gruplar, ilişkili taraflar olarak tanımlanmışlardır. o. Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması Bölümlere göre raporlamayı gerektirecek herhangi bir farklı faaliyet alanı ve farklı coğrafi bölge bulunmamaktadır. p. İnşaat Sözleşmeleri İnşaat taahhüdü sözleşmelerinin özelliği gereği, inşaat işinin başlangıç ve bitiş tarihleri genellikle farklı mali dönemlere rastlamaktadır. Taahhüt sözleşmelerinin muhasebeleştirilmesinde, hasılat ve harcamalar inşaat işinin devam ettiği dönemlere yansıtılmıştır. İnşaat gelirleri projenin her aşaması tamamlandıkça oluşmaktadır. r. Durdurulan Faaliyetler Bulunmamaktadır. s. Devlet Teşvik ve Yardımları Grup makul değerleri ile izlenen parasal olmayan devlet teşvikleri de dahil olmak üzere tüm devlet teşviklerini, elde edilmesi için gerekli şartların Grup tarafından yerine getirileceğine ve teşviğin işletme tarafından elde edilebileceğine dair makul bir güvence oluştuğunda mali tablolara alır. Devlet teşvikleri nakden veya devlete karşı olan bir yükümlülüğün azaltılması şeklinde elde edilmiş olsa dahi aynı şekilde mali tablolarda gösterilir. t. Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Bulunmamaktadır. 12
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 13 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () u. Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler Mali tablolarda yer alan gelir vergileri, ilgili dönemin vergisi ile ertelenmiş vergilerdeki değişimi içermektedir. Mali tablolarda işletmenin faaliyet sonuçlarından doğacak kurumlar vergisi, gelir vergisi ve fonlara ilişkin yükümlülükler için tahmini karşılık ayrılmıştır. Cari dönem vergisi, Şirket faaliyet sonuçları üzerinden vergisel açıdan kabul edilmeyen giderler ve istisnalar dikkate alınarak hesaplanmaktadır. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, varlıkların ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan tutarları arasındaki geçici farklılıkların bilanço yöntemine göre ve yasalaşmış vergi oranları dikkate alınarak hesaplanmasıyla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülüğü veya varlığı, sözkonusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında mali tablolara yansıtılmaktadırlar. Ertelenen vergi varlığı, gelecek dönemlerde vergi avantajının sağlanması olası durumlarda ayrılır. Bu varlıktan yararlanılamayacağının anlaşıldığı oranda ilgili varlıktan tenzil edilir. v. Çalışanlara Sağlanan Faydalar/ Kıdem Tazminatları Yürürlükteki kanunlara göre, Şirket, emeklilik dolayısıyla veya istifa ve İş Kanunu nda belirtilen davranışlar dışındaki sebeplerle istihdamı sona eren çalışanlara belirli bir toplu ödeme yapmakla yükümlüdür. Kıdem tazminatı karşılığı, tüm çalışanların emeklilikleri dolayısıyla ileride doğacak yükümlülük tutarlarının net bugünkü değerine göre hesaplanmış ve mali tablolarda yansıtılmıştır. y. Emeklilik Planları Bulunmamaktadır. z. Tarımsal Faaliyetler Bulunmamaktadır. 13
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 14 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 3. UYGULANAN DEĞERLEME İLKELERİ / MUHASEBE POLİTİKALARI () aa. Nakit Akım Tablosu Nakit akım tablosunda, döneme ilişkin hazır değerlerdeki değişimler ; esas, yatırım ve finansman faaliyetlerine dayalı bir biçimde sınıflandırılarak raporlanmıştır. Hazır değerler, kısa vadeli yükümlülükler için elde bulundurulan ve yatırım amacıyla veya diğer amaçlarla kullanılmayan kasa, banka gibi varlıklardır. ab. Netleştirme Finansal varlıklar ve yükümlülükler, yasal olarak netleştirme hakkı var olması, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olması, veya varlığın elde edilmesi ile yükümlülüğün yerine getirilmesinin eş zamanlı olarak gerçekleşebilmesi halinde, bilançoda net değerleri ile gösterilirler. 14
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 15 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 4. HAZIR DEĞERLER Kasa 13.408 15.269 Alınan çekler 88.544 12.368 Vadesiz mevduatlar 489.783 1.117.427 Yabancı para vadesiz mevduatlar 82.295 271.497 Vadeli mevduatlar 180.217.775 27.511.762 Yabancı para vadeli mevduatlar 206.961.675 241.303.411 Gelir tahakkukları 2.764.300 5.655.717 Diğer hazır değerler 3 1 390.617.783 275.887.452 Vadesiz yabancı para mevduatların dökümü aşağıdaki gibidir : USD 10.081 120.810 EURO 7.010 - GBP 65.204 150.687 82.295 271.497 15
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 16 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 4. HAZIR DEĞERLER () Vadeli yabancı para mevduatların dökümü aşağıdaki gibidir : USD 171.680.682 206.504.568 EURO 35.280.993 34.798.843 206.961.675 241.303.411 tarihi itibariyle Grubun muhtelif bankalarda vade tarihleri Ocak 2006 ile Haziran 2006 ayları arasında değişen ve %2,7 ile %5,8 faiz aralığında toplam 206.961.675 Yeni TL tutarında yabancı para vadeli mevduatı bulunmaktadır. tarihi itibariyle Grubun muhtelif bankalarda vade tarihleri Ocak 2006 ile Mart 2006 ayları arasında değişen ve %13,75 ile %19,25 faiz aralığında toplam 180.217.775 Yeni TL tutarında Türk Lirası vadeli mevduatı bulunmaktadır. tarihi itibariyle Grubun muhtelif bankalarda vade tarihleri Ocak ile Ekim ayları arasında değişen ve %3,1 ile %6,25 faiz aralığında toplam 241.303.411 Yeni TL tutarında yabancı para vadeli mevduatı bulunmaktadır. tarihi itibariyle Grubun muhtelif bankalarda vade tarihi Ocak ayı içerisinde olan ve %24 ile %26 faiz aralığında toplam 27.511.762 Yeni TL tutarında Türk Lirası vadeli mevduatı bulunmaktadır. 16
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 17 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 5. MENKUL KIYMETLER Dövizli Devlet Tahvili 10.009.581 77.943.801 Eurobond 2.532.425 2.627.777 Gelir Tahakkukları 639.666 8.605.853 13.181.672 89.177.431 tarihi itibariyle eurobondlar, Şubat 2014 ve Şubat 2034 vadeli ve faiz oranları %6,5 ve %8 arasında değişen menkul kıymetlerden oluşmaktadır. tarihi itibariyle dövizli devlet tahvilleri, vadeleri 2007 ve 2010 yılları arasında ve faiz oranları %6,02 ve % 6,64 arasında değişen menkul kıymetlerden oluşmaktadır. tarihi itibariyle eurobondlar, Şubat 2014, Şubat 2034 arasında değişen vadelerde ve faiz oranları %4,64 ve %8 arasında değişen menkul kıymetlerden oluşmaktadır. tarihi itibariyle devlet tahvilleri, vadeleri ve 2007 yılları arasında ve faiz oranları %4,64 ve %8 arasında değişen menkul kıymetlerden oluşmaktadır. 6. FİNANSAL BORÇLAR Kısa Vadeli Finansal Borçlar 51.867.596 2.413.399 Gider Tahakkukları 58.038-51.925.634 2.413.399 Finansal borçların geri ödemelerinin vadeye göre dağılımı aşağıdaki gibidir: Bir sene içinde 51.925.634 2.413.399 17
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 18 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 6. FİNANSAL BORÇLAR ( ) tarihi itibariyle kısa vadeli finansal borçların içerisinde bulunan 50.348.596 Yeni TL faiz avantajından yararlanmak maksadı ile yapılan plasmanlar olup ortalama %13,93 faizli 1 ay vadeli kredilerden oluşmaktadır. tarihi itibariyle kısa vadeli finansal borçların içerisinde bulunan 635.000 Yeni TL tutarındaki Oyakbank kaynaklı krediler %15,1 faizli ve Kasım-Aralık 2006 vadeli ve 884.000 Yeni TL tutarındaki Fortisbank kaynaklı krediler %14,4 faizli ve Mart 2006 vadelidir. 7. TİCARİ ALACAK VE BORÇLAR NET a) Ticari alacaklar kısa vadeli Ticari alacaklar 48.574.670 103.303.412 Alacak senetleri 2.217.929 1.634.678 Ticari alacaklar ve alacak senetleri reeskontu (226.107) (2.850.703) Diğer ticari alacaklar 57.317 87 Verilen depozito ve teminatlar 57.598 14.866 Şüpheli ticari alacaklar 2.605.833 1.420.220 Şüpheli ticari alacaklar karşılığı (-) (2.605.833) (1.420.220) 50.681.407 102.102.340 b) Ticari alacaklar uzun vadeli Ticari alacaklar 314.895 - Ticari alacaklar reeskontu (17.281) - Verilen depozito ve teminatlar 73.988 69.305 371.602 69.305 c) Ticari borçlar kısa vadeli Ticari borçlar 30.760.230 37.279.635 Borç senetleri - 704.000 Ticari borçlar ve borç senetleri reeskontu (1.049.814) (700.112) Diğer ticari borçlar 1.755.315 1.686.132 Alınan depozito ve teminatlar 42.868 56.197 31.508.599 39.025.852 d) Ticari borçlar uzun vadeli Ticari borçlar - 1.120.312 Diğer ticari borçlar 1.341.799 1.333.974 Ticari borçlar reeskontu (71.833) (283.058) 1.269.966 2.171.228 18
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 19 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 8. FİNANSAL KİRALAMA ALACAKLARI VE BORÇLARI ve tarihleri itibariyle finansal kiralama alacakları bulunmamaktadır. a) Kısa Vadeli Finansal Kiralama Borçları net Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 353.384 265.957 Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyeti (-) (59.190) (71.344) 294.194 194.613 b) Uzun Vadeli Finansal Kiralama Borçları net Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 103.013 132.599 Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyeti (-) (11.071) (15.660) 91.942 116.939 19
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 20 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR - NET a) İlişkili taraflardan alacaklar Roketsan 27.366 - Aselsan Bakü - 107.947 AsNet 24.338 - Personelden alacaklar 7.888 3.738 Personel avansları 52.858 98.959 112.450 210.644 b) İlişkili taraflara verilen avanslar Roketsan 10.499.474 - c) İlişkili taraflara borçlar Axa Oyak Sigorta 397.719 211.483 Aspilsan 4.443 8.042 Aselsan Bakü 73.625 - Roketsan 525.401 - Personele borçlar 182.827 58.878 Ortaklara borçlar 62.438 36.054 1.246.453 314.457 d) İlişkili taraflara verilen avanslar kısa vadeli Roketsan 525.401-20
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 21 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 9. İLİŞKİLİ TARAFLARDAN ALACAKLAR VE BORÇLAR NET () c) İlişkili taraflara satışlar Roketsan 390.961 195.621 Aselsan Bakü 184.390 371.024 Tülomsaş 8.113 - AsNet 17.083-600.547 566.645 d) İlişkili taraflardan alımlar Axa Oyak Sigorta 3.014.999 1.995.581 Aspilsan 1.127.877 688.172 AsNet 5.114 - Aselsan Bakü 43.132 - TSK Güçlendirme Vakfı 426.500 383.436 4.617.622 3.067.189 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR - NET a) Kısa vadeli diğer alacaklar Vergi, SSK, tasarrufu teşvik alacakları 8.183.823 - Diğer çeşitli alacaklar 2.802.464 8.024 Jandarma Genel Komutanlığından şüpheli alacaklar 330.822 850.850 Şüpheli diğer alacaklar 451.102 - Şüpheli alacaklar karşılığı (781.924) (850.850) 10.986.287 8.024 21
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 22 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 10. DİĞER ALACAKLAR VE BORÇLAR NET () b) Kısa vadeli diğer yükümlülükler Ödenecek SSK primleri 6.009.319 2.404.004 Ödenecek vergi, harç ve fonlar 4.740.672 2.553.279 Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş yükümlülükler 3.164.932 2.719.124 Gider tahakkukları 931.843 408.131 Kısa vadeli diğer borçlar 147.708 149.729 14.994.474 8.234.267 c) Uzun vadeli diğer yükümlülükler Kamuya olan ertelenmiş borçlar 2.226.419 938.512 11. CANLI VARLIKLAR - NET ve tarihleri itibariyle canlı varlıklar bulunmamaktadır. 22
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 23 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 12. STOKLAR - NET Hammadde 126.173.198 94.024.795 Yarı mamüller 64.658.340 69.074.465 Ara mamuller 46.591.701 32.624.607 Mamuller 37.086.558 24.335.356 Ticari mallar 309.157 256.043 Diğer stoklar 1.721.727 3.692.137 Verilen sipariş avansları 43.944.210 69.197.423 Stok değer düşüklüğü karşılığı (-) - (1.133.242) 320.484.891 292.071.584 13. DEVAM EDEN İNŞAAT SÖZLEŞMELERİ ALACAKLARI VE HAKEDİŞ BEDELLERİ - NET a) Devam eden inşaat sözleşmeleri alacakları Otomatik geçiş sistemi projesi alacakları 14.348.131 9.066.347 b) Devam eden inşaat sözleşmeleri hakediş bedelleri Otomatik geçiş sistemi projesi hakediş bedelleri 33.474.833 25.499.830 23
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 24 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ Ertelenen Vergi Grup vergiye esas yasal mali tabloları ile SPK nın Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği ne göre hazırlanmış mali tabloları arasındaki farklılıklardan kaynaklanan geçici zamanlama farkları için ertelenmiş vergi aktifi ve pasifini muhasebeleştirmektedir. Söz konusu farklılıklar genellikle bazı gelir ve gider kalemlerinin vergiye esas tutarları ile SPK nın Muhasebe Standartları Hakkında Tebliği ne göre hazırlanan mali tablolarda farklı dönemlerde yer almasından kaynaklanmakta olup aşağıda açıklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, muhasebe ve vergi amaçlı kaydedilen gelir ve giderlerin yıllar arasında meydana gelen farklarından kaynaklanmaktadır. Zamanlama farklılıkları, maddi duran varlıklar (arsa ve arazi hariç), maddi olmayan duran varlıklar, stokların ve peşin ödenen giderlerin yeniden değerlenmesi ile alacakların reeskontu, kıdem tazminatı karşılığı, şüpheli alacak karşılığı ve fazla mesai ve izin karşılığı tutarları üzerinden hesaplanmaktadır. Ertelenen vergiye ve kurumsal vergiye baz teşkil eden kalemler aşağıda belirtilmiştir: Ertelenen vergiye baz teşkil eden zamanlama farklılıkları: Maddi Duran Varlıkların Yeniden Değerlenmesi 56.723.852 38.178.522 Kıdem Tazminatı Karşılığı (33.470.502) (31.705.758) Alacak Senetleri Reeskontu (171.329) (2.768.271) Borç Senetleri Reeskontu 1.121.647 866.480 Stokların Yeniden Değerlenmesi 528.275 4.135.250 Şüpheli Alacaklar (2.258.148) - Düzeltme Kayıtları (9.539.053) (8.699.618) 12.934.742 6.605 24
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 25 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 14. ERTELENEN VERGİ VARLIKLARI VE YÜKÜMLÜLÜKLERİ () Ertelenen Vergi () Cari ertelenen vergi (varlıkları): Alacak senetleri reeskontu (46.214) (830.481) Şüpheli Alacaklar (677.444) - Düzeltme kayıtları (185.205) (1.017.642) Ertelenmiş vergi aktifi için ayrılan karşılık 245.942 - (662.921) (1.848.123) Cari olmayan ertelenen vergi (varlıkları): Alacak senetleri reeskontu (5.184) - Kıdem tazminatı karşılığı (10.041.150) (9.511.728) Düzeltme kayıtları (2.792.832) (2.381.056) Ertelenmiş vergi aktifi için ayrılan karşılık 1.324.563 - (11.514.603) (11.892.784) Cari ertelenen vergi yükümlülükleri: Stokların yeniden değerlenmesi 158.485 1.240.575 Borç senetleri reeskontu 314.943 175.026 Düzeltme kayıtları 116.320-589.748 1.415.601 Cari olmayan ertelenen vergi yükümlülükleri: Maddi duran varlıkların yeniden değerlenmesi 17.017.156 11.453.557 Borç senetleri reeskontu 21.550 84.918 Düzeltme kayıtları - 788.813 17.038.706 12.327.288 Ertelenen Vergi (Varlık) / Yükümlülük Hareketleri: Açılış Bakiyesi 1.982 Ertelenen Vergi Gideri/(Geliri) 5.448.948 Kapanış Bakiyesi 5.450.930 5.450.930 1.982 25
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 26 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 15. DİĞER DÖNEN DURAN VARLIKLAR - NET a) Diğer Cari / Dönen Varlıklar Gelecek aylara ait giderler 13.386.895 1.537.973 Devreden KDV 25.999.982 30.297.953 Peşin ödenen vergi ve fonlar 28.746 62.584 İş avansları 251.673 24.877 Diğer 2.018-39.669.314 31.923.387 b) Diğer Cari Olmayan/ Duran Varlıklar Gelecek yıllara ait giderler 33.714.619 22.756.573 İş avansları 7.116.652 11.583.304 40.831.271 34.339.877 16. FİNANSAL VARLIKLAR - NET Grubun ve tarihleri itibariyle iştirakleri, iştirak oran ve tutarları aşağıdaki gibidir: Oran Oran Şirket Ünvanı % % Aselsan Bakü 100,0 3.059.234 100,0 3.059.234 AsNet 95,0 475.000 95,0 475.000 Roketsan 15,0 5.134.992 15,0 5.134.992 Tülomsaş <1 600.595 1,0 600.595 Havaalanı İşletme ve Havacılık End. A.Ş. <1 86.953 <1 86.953 Aspilsan 1,0 113.427 1,0 113.427 9.470.201 9.470.201 26
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 27 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 17. POZİTİF/NEGATİF ŞEREFİYE - NET Negatif Şerefiye Mikes A.Ş. (461.188) (461.188) Birikmiş Amortisman Dönem başı itibariyle 96.615 65.871 Dönem geliri 30.746 30.744 Dönem sonu itibariyle 127.361 96.615 Negatif Şerefiye-net değeri (333.827) (364.573) Söz konusu şerefiye, Mikes A.Ş. nin 03.05.2002 tarihi itibariyle devralınmasından kaynaklanan negatif şerefiyeden oluşmaktadır. 18. YATIRIM AMAÇLI GAYRİMENKULLER - NET ve tarihleri itibariyle yatırım amaçlı gayrimenkuller bulunmamaktadır. 27
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 28 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 19. MADDİ VARLIKLAR - NET 01.01. 31.12. dönemi maddi duran varlık hareket tablosu aşağıda verilmektedir : Arsa ve Araziler Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis. Makina ve Cihazlar Taşıtlar Döşeme ve Demirbaşlar Yapılmakta Olan Yatırımlar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak açılış bakiyesi 13.102.909 5.513.778 58.386.135 266.050.782 6.734.748 68.118.888 13.032.803 430.940.043 Alışlar 509.626 5.567 18.973 12.371.742 246.801 7.516.428 24.826.174 45.495.311 Satışlar - - - (2.693.112) (294.980) (2.475.541) (402.493) (5.866.126) Transferler - 42.965 23.789.434 5.032.949-5.630 (28.960.832) (89.854) kapanış bakiyesi 13.612.535 5.562.310 82.194.542 280.762.361 6.686.569 73.165.405 8.495.652 470.479.374 Birikmiş amortismanlar 1 Ocak açılış bakiyesi - (4.576.601) (23.836.175) (171.064.812) (4.792.819) (59.510.201) - (263.780.608) Dönem gideri - (128.714) (2.050.614) (17.404.623) (626.811) (5.045.090) - (25.255.852) Satışlar - - - 1.870.588 294.977 2.425.231-4.590.796 kapanış bakiyesi - (4.705.315) (25.886.789) (186.598.847) (5.124.653) (62.130.060) - (284.445.664) Verilen Avanslar 2.562.700 itibariyle net defter değeri 13.612.535 856.995 56.307.753 94.163.514 1.561.916 11.035.345 8.495.652 188.596.410 28
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 29 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 19. MADDİ VARLIKLAR NET () 01.01. 31.12. dönemi maddi duran varlık hareket tablosu aşağıda verilmektedir. Arsa ve Araziler Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri Binalar Tesis, Makina ve Cihazlar Taşıtlar Döşeme ve Demirbaşlar Yapılmakta Olan Yatırımlar Toplam Maliyet değeri 1 Ocak açılış bakiyesi 6.448.994 5.311.194 55.445.760 252.137.968 6.612.334 64.013.559 7.478.261 397.448.070 Alışlar 6.653.915-8.208 13.351.386 1.641.134 4.528.988 11.061.140 37.244.771 Satışlar - - (66.568) (1.675.751) (1.518.720) (491.759) - (3.752.798) Transferler - 202.583 2.998.735 2.237.179-68.100 (5.506.597) - kapanış bakiyesi 13.102.909 5.513.777 58.386.135 266.050.782 6.734.748 68.118.888 13.032.804 430.940.043 Birikmiş amortismanlar 1 Ocak açılış bakiyesi - (4.414.809) (21.953.992) (155.225.156) (5.817.003) (55.514.690) - (242.925.650) Dönem gideri - (161.792) (1.899.935) (17.382.839) (494.536) (4.481.772) - (24.420.874) Satışlar - - 17.752 1.543.183 1.518.720 486.261-3.565.916 kapanış bakiyesi - (4.576.601) (23.836.175) (171.064.812) (4.792.819) (59.510.201) - (263.780.608) Verilen Avanslar 3.317.751 itibariyle net defter değeri 13.102.909 937.176 34.549.960 94.985.970 1.941.929 8.608.687 13.032.804 170.477.186 29
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 30 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 20. MADDİ OLMAYAN VARLIKLAR NET Haklar 8.559.737 4.501.391 Şerefiye 56.600 - Geliştirme giderleri (*) 169.110.165 126.088.812 Özel maliyetler 95.872 17.773 Diğer maddi olmayan duran varlıklar 13.343.516 9.897.284 Birikmiş itfa payları (-) (18.245.138) (8.539.701) 172.920.752 131.965.559 (*) Geliştirme giderleri, doğrudan ürün geliştirmeye yönelik faaliyet giderlerini içermektedir. 21. ALINAN AVANSLAR Alınan sipariş avansları (kısa vadeli) 213.468.705 226.559.789 Alınan sipariş avansları (uzun vadeli) 470.700.393 468.531.664 684.169.098 695.091.453 22. EMEKLİLİK PLANLARI ve tarihleri itibariyle emeklilik planı ve buna ait varlıklar bulunmamaktadır. 30
TİCARET A.Ş. VE BAĞLI ORTAKLIKLARI Sayfa 31 31 ARALIK VE 31 ARALIK TARİHLERİ İTİBARİYLE (Tutarlar, aksi belirtilmedikçe olarak ifade edilmiştir.) 23. BORÇ KARŞILIKLARI a) Kısa Vadeli Borç Karşılıkları Kurumlar vergisi karşılığı 28.516.099 34.465.675 Peşin ödenen vergi ve fonlar (-) (18.436.929) (8.682.932) Maliyet giderleri karşılığı 109.805 17.278 Gecikme cezası karşılıkları 289.927 4.833.629 Dava karşılıkları 140.259 62.000 Diğer (*) 10.295.895-20.915.056 30.695.650 (*) İlgili tutarın 10.028.686 Yeni TL kısmı Grup un yapmış olduğu satışlara istinaden ayırmış olduğu garanti karşılıklarından oluşmaktadır. b) Uzun Vadeli Borç Karşılıkları Kıdem tazminatı karşılığı 33.470.502 31.705.758 Fazla mesai ve izin karşılıkları 6.290.389 7.052.083 39.760.891 38.757.841 Türkiye de mevcut kanunlar çerçevesinde, Şirket bir yıllık hizmet süresini dolduran ve herhangi bir geçerli nedene bağlı olmaksızın işine son verilen, askerlik hizmeti için göreve çağrılan, vefat eden, erkekler için 25, kadınlar için 20 yıllık hizmet süresini dolduran ya da emeklilik yaşına gelmiş (kadınlarda 58, erkeklerde 60 yaş) personeline kıdem tazminatı ödemesi yapılmak zorundadır. Kıdem tazminatı ödemeleri, her hizmet yılı için 30 günlük brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır. İlgili bilanço tarihi itibariyle ödenecek kıdem tazminatı, senesi için aylık 1.727,15 tavanına tabidir (: 1.574 ). 31