31 Aralık 2013 tarihi itibariyle konsolide olmayan finansal tablolar ve bağımsız denetim raporu
Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi nin 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle konsolide olmayan bağımsız denetim raporu Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi Yönetim Kurulu na: 1. Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi nin (Şirket) 31 Aralık 2013 tarihi itibarıyla hazırlanan ve ekte yer alan konsolide olmayan bilançosunu, aynı tarihte sona eren yıla ait konsolide olmayan gelir tablosunu, konsolide olmayan özsermaye değişim tablosunu ve konsolide olmayan nakit akış tablosunu, önemli muhasebe politikalarının özetini ve dipnotlarını denetlemiş bulunuyoruz. Finansal tablolarla ilgili olarak Şirket yönetiminin sorumluluğu 2. Şirket yönetimi finansal tabloların sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına göre hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumundan sorumludur. Bu sorumluluk, finansal tabloların hata ve/veya hile ve usulsüzlükten kaynaklanan önemli yanlışlıklar içermeyecek biçimde hazırlanarak, gerçeği dürüst bir şekilde yansıtmasını sağlamak amacıyla gerekli iç sistemlerin tasarlanmasını, uygulanmasını ve devam ettirilmesini, koşulların gerektirdiği muhasebe tahminlerinin yapılmasını ve uygun muhasebe politikalarının seçilmesini ve uygulanmasını içermektedir. Bağımsız denetim kuruluşunun sorumluluğu 3. Sorumluluğumuz, yaptığımız bağımsız denetime dayanarak bu finansal tablolar hakkında görüş bildirmektir. Bağımsız denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak gerçekleştirilmiştir. Bu düzenlemeler, etik ilkelere uyulmasını ve bağımsız denetimin, finansal tabloların gerçeği doğru ve dürüst bir biçimde yansıtıp yansıtmadığı konusunda makul bir güvenceyi sağlamak üzere planlanarak yürütülmesini gerektirmektedir. 4. Bağımsız denetimimiz, finansal tablolardaki tutarlar ve dipnotlar ile ilgili bağımsız denetim kanıtı toplamak amacıyla, bağımsız denetim tekniklerinin kullanılmasını içermektedir. Bağımsız denetim tekniklerinin seçimi, finansal tabloların hata ve/veya hileden ve usulsüzlükten kaynaklanıp kaynaklanmadığı hususu da dâhil olmak üzere önemli yanlışlık içerip içermediğine dair risk değerlendirmesini de kapsayacak şekilde, mesleki kanaatimize göre yapılmıştır. Bu risk değerlendirmesinde, Şirket in iç sistemleri göz önünde bulundurulmuştur. Ancak, amacımız iç sistemlerin etkinliği hakkında görüş vermek değil, bağımsız denetim tekniklerini koşullara uygun olarak tasarlamak amacıyla, Şirket yönetimi tarafından hazırlanan finansal tablolar ile iç sistemler arasındaki ilişkiyi ortaya koymaktır. Bağımsız denetimimiz, ayrıca Şirket yönetimi tarafından benimsenen muhasebe politikaları ile yapılan önemli muhasebe tahminlerinin ve finansal tabloların bir bütün olarak sunumunun uygunluğunun değerlendirilmesini içermektedir. Bağımsız denetim sırasında temin ettiğimiz bağımsız denetim kanıtlarının, görüşümüzün oluşturulmasına yeterli ve uygun bir dayanak oluşturduğuna inanıyoruz.
Görüş 5. Görüşümüze göre, ilişikteki konsolide olmayan finansal tablolar, Yapı Kredi Sigorta Anonim Şirketi nin 31 Aralık 2013 tarihi itibariyle finansal durumunu, aynı tarihte sona eren yıla ait finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2no lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmaktadır. Güney Bağımsız Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst&Young Global Limited Seda Hacıoğlu, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 18 Şubat 2014 İstanbul, Türkiye (2)
31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Konsolide Olmayan Finansal Tablolar ve Açıklayıcı Dipnotlar İçindekiler Sayfa Konsolide Olmayan Bilançolar... 4-8 Konsolide Olmayan Gelir Tabloları... 9-10 Konsolide Olmayan Nakit Akış Tabloları... 11 Konsolide Olmayan Özsermaye Değişim Tabloları... 12 Konsolide Olmayan Finansal Tablolara İlişkin Açıklayıcı Dipnotlar... 13-89 Ek 1- Kar Dağıtım Tabloları... 89 (3)
31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Ayrıntılı Konsolide Olmayan Bilanço (Para Birimi Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) Olarak Gösterilmiştir) Varlıklar Dipnot 31 Aralık2013 31 Aralık 2012 I- Cari Varlıklar A-Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 289.696.240 540.669.075 1-Kasa 2.12 - - 2- Alınan Çekler - - 3- Bankalar 2.12 212.855.378 476.305.778 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - - 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 76.840.862 64.363.297 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - - B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 11.1 615.720.058 88.696.700 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 615.720.058 88.694.937 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - - 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 11.1 ve 13-1.763 4- Krediler - - 5- Krediler Karşılığı (-) - - 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar - - 7- Şirket Hissesi - - 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 11.1 ve 12.1 342.157.527 352.349.991 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 446.306.913 435.133.040 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (123.863.553) (94.194.307) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 19.014.948 10.655.629 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - - 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - - 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) - - 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - - 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - - 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 4.024.233 3.360.907 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (3.325.014) (2.605.278) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1.597.159 80.788 1- Ortaklardan Alacaklar - - 2- İştiraklerden Alacaklar - - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 45 1.454.649 11.799 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - - 5- Personelden Alacaklar 78.262 68.989 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 64.248-7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - - 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - - 9-İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - E- Diğer Alacaklar 570.723 49.899 1- Finansal Kiralama Alacakları - - 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 7.566 7.566 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 47.1 520.824-5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - - 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 83.861 83.861 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) (41.528) (41.528) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 81.934.479 83.709.009 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2.24, 17 71.432.922 74.376.314 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 15.053-3- Gelir Tahakkukları - - 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47.1 10.486.504 9.332.695 G- Diğer Cari Varlıklar 10.567.517 563.039 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar - 369.442 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 2.18 ve 35 10.556.385 169.245 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları - - 4- İş Avansları - 8.967 5- Personele Verilen Avanslar 11.132 15.385 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - - 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar - - 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) - - I- Cari Varlıklar Toplamı 1.342.243.703 1.066.118.501 (4)
31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Ayrıntılı Konsolide Olmayan Bilanço (Para Birimi Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) Olarak Gösterilmiştir) Varlıklar Dipnot 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 II-Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - - 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - - 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) - - 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - - 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı - - 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar - - 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar - - 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) - - 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - - 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar - - 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - B- İlişkili Taraflardan Alacaklar - - 1- Ortaklardan Alacaklar - - 2- İştiraklerden Alacaklar - - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar - - 5- Personelden Alacaklar - - 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar - - 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - - 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar - - 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) - - C- Diğer Alacaklar - - 1- Finansal Kiralama Alacakları - - 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar - - 4- Diğer Çeşitli Alacaklar - - 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) - - 6- Şüpheli Diğer Alacaklar - - 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) - - D- Finansal Varlıklar 58.180.713 148.249.982 1- Bağlı Menkul Kıymetler - - 2- İştirakler - - 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) - - 4- Bağlı Ortaklıklar 11.4 ve 45.2 58.180.713 148.249.982 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - - 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler - - 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - - 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar - - 9- Diğer Finansal Varlıklar - - 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - E- Maddi Varlıklar 2.5 ve 2.6 9.741.651 10.495.396 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 7 2.229.986 2.327.856 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) - - 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 6 2.203.860 4.801.559 4- Makine ve Teçhizatlar - - 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 16.563.789 18.445.487 6- Motorlu Taşıtlar 6 - - 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 7.411.959 9.004.391 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar - - 9- Birikmiş Amortismanlar (-) (18.667.943) (24.083.897) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - - F- Maddi Olmayan Varlıklar 13.743.287 14.325.128 1- Haklar - - 2- Şerefiye - - 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler - - 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri - - 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 30.343.728 25.615.935 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (16.818.030) (11.574.339) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar 8 217.589 283.532 G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 76.275 28.030 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri - - 2- Gelir Tahakkukları - - 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler 76.275 28.030 H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 13.750.007 7.152.620 1- Efektif Yabancı Para Hesapları - - 2- Döviz Hesapları - - 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar - - 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar - - 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 2.1, 2.18, 21 ve 35 13.750.007 7.152.620 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar - - 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - - 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı - - II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 95.491.933 180.251.156 Varlıklar Toplamı (I+II) 1.437.735.636 1.246.369.657 (6)
31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Ayrıntılı Konsolide Olmayan Bilanço (Para Birimi Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) Olarak Gösterilmiştir) Yükümlülükler Dipnot 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 539.786 58.094 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri - - 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - - 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 13, 47.1 539.786 58.094 B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 134.863.692 140.242.917 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 12.193.722 5.291.696 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 19 57.882.370 81.270.616 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - - 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - - 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 ve 47.1 64.787.600 53.680.605 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C-İlişkili Taraflara Borçlar 1.832.288 1.150.017 1- Ortaklara Borçlar - 1.917 2- İştiraklere Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - - 5- Personele Borçlar 12.084 36.611 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 45, 47.1 1.820.204 1.111.489 D- Diğer Borçlar 17.805.719 12.121.418 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 59 59 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK ya Borçlar 19 5.899.019 3.509.249 3- Diğer Çeşitli Borçlar 2.25, 19 ve 47.1 12.096.669 8.894.088 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) (190.028) (281.978) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 734.736.854 634.530.788 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 478.197.575 478.862.429 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 13.371.321 1.726.242 3- Matematik Karşılıklar - Net - - 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 240.794.814 152.473.373 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı Net 2.24, 4 ve 17 2.373.144 1.468.744 6- Diğer Teknik Karşılıklar Net - - F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 11.975.680 13.261.974 1-Ödenecek Vergi ve Fonlar 9.400.084 9.118.831 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 1.317.386 1.258.356 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler - - 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler - - 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 2.18 ve 35-11.547.209 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 2.18 ve 35 - (10.007.565) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları 47.1 1.258.210 1.345.143 G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 14.014.657-1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 - - 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - 3- Maliyet Giderleri Karşılığı 47.1 14.014.657 - H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 34.812.634 36.334.637 1- Ertelenmiş Üretim Gelirleri 2.24, 17, 19 22.110.952 28.535.658 2- Gider Tahakkukları 23 12.310.921 7.724.717 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler 19 390.761 74.262 I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 16.055 193.113 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü - - 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - - 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 2.1, 47.1 16.055 193.113 III-Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 950.597.365 837.892.958 (6)
31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Ayrıntılı Konsolide Olmayan Bilanço (Para Birimi Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) Olarak Gösterilmiştir) Yükümlülükler Dipnot 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 IV-Uzun Vadeli Yükümlülükler A-Finansal Borçlar - - 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar - - 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar - - 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 4- Çıkarılmış Tahviller - - 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar - - 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) - - 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - - 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - - 3-Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar - - 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - - 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- İlişkili Taraflara Borçlar - - 1- Ortaklara Borçlar - - 2-İştiraklere Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar - - 5- Personele Borçlar - - 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar - - D- Diğer Borçlar 88.821 5.286.332 1- Alınan Depozito ve Teminatlar - - 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK ya Borçlar 19 95.870 5.421.227 3- Diğer Çeşitli Borçlar - - 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (7.049) (134.895) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 21.076.805 13.141.189 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net - - 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net - - 3- Matematik Karşılıklar - Net - - 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net - - 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net - - 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24, 4, 17 ve 47.1 21.076.805 13.141.189 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları - - 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - - 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş - Vergi ve Diğer Yükümlülükler - - 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları - - G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 3.485.828 4.668.874 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.1, 2.19 ve 22 3.485.828 4.668.874 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı - - H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 617.284-1- Ertelenmiş Üretim Gelirleri - - 2- Gider Tahakkukları - - 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler 47.1 617.284 - I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 1.663.688 1.741.676 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü - - 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 2.1, 47.1 1.663.688 1.741.676 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 26.932.426 24.838.071 (7)
31 Aralık 2013 Tarihi İtibariyle Ayrıntılı Konsolide Olmayan Bilanço (Para Birimi Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) Olarak Gösterilmiştir) Özsermaye Dipnot 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 220.486.618 220.486.618 1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 101.991.266 101.991.266 2- Ödenmemiş Sermaye (-) - - 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 118.495.352 118.495.352 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - - 5- Tescili Beklenen Sermaye - - B- Sermaye Yedekleri 18.413.013 18.367.348 1- Hisse Senedi İhraç Primleri - - 2- Hisse Senedi İptal Karları - - 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları - - 4- Yabancı Para Çevirim Farkları - - 5- Diğer Sermaye Yedekleri 15 18.413.013 18.367.348 C- Kar Yedekleri 124.114.567 59.751.907 1- Yasal Yedekler 15 19.456.421 15.667.789 2- Statü Yedekleri - - 3- Olağanüstü Yedekler 115.562.472 43.624.126 4- Özel Fonlar (Yedekler) 2.1, 15 (500.568) (106.162) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 (10.403.758) 566.154 6- Diğer Kar Yedekleri - - D- Geçmiş Yıllar Karları 9.153.950 9.081.489 1- Geçmiş Yıllar Karları 9.153.950 9.081.489 E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) - - 1- Geçmiş Yıllar Zararları - - F- Dönem Net Karı/Zararı (-) 88.037.697 75.951.266 1- Dönem Net Karı 5.832.011 75.905.601 2- Dönem Net Zararı (-) - - 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı 15 ve 26 82.205.686 45.665 V-Özsermaye Toplamı 460.205.845 383.638.628 Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 1.437.735.636 1.246.369.657 (8)
1 Ocak - 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Ayrıntılı Konsolide Olmayan Gelir Tablosu (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir) I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot 1 Ocak - 31 Aralık 2013 1 Ocak - 31 Aralık 2012 A- Hayat Dışı Teknik Gelir 1.068.451.183 920.873.673 1-Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 944.526.208 838.952.821 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 955.506.433 929.942.001 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 1.256.906.201 1.227.380.863 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 ve 24 (293.480.329) (290.269.856) 1.1.3- SGK ya Aktarılan Primler (-) 2.25 ve 24 (7.919.439) (7.169.006) 1.2-Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 47.5 664.854 (93.388.495) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 27.748.236 (131.922.332) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 (28.525.997) 38.405.012 1.2.3- kazanılmamış Primler Karşılığında SGK payı (-) 10 ve 2.25 1.442.615 128.825 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 47.5 (11.645.079) 2.399.315 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) (16.875.449) 11.539.219 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 5.230.370 (9.139.904) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 123.483.052 78.126.194 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.770.923 4.101.766 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 2.770.923 4.101.766 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - - 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri(-) (2.329.000) (307.108) B- Hayat Dışı Teknik Gider (999.448.639) (835.297.741) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (729.728.409) (617.013.763) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (641.406.968) (585.395.475) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) (756.053.889) (685.250.333) 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 10 114.646.921 99.854.858 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 47.5 (88.321.441) (31.618.288) 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) (144.641.213) (28.390.878) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 56.319.772 (3.227.410) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (904.400) (339.208) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 47.5 (904.400) (339.208) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 47.5 (7.935.616) (5.172.515) 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 ve 32 (255.663.555) (212.772.255) 5- Matematik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - 5.1- Matematik Karşılıklar (-) - - 5.2- Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) - - 6- Diğer Teknik Giderler (-) (5.216.659) - 6.1- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) 47.1 (5.216.659) - 6.2- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) - - C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) 69.002.544 85.575.932 D- Hayat Teknik Gelir - - 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) - - 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) - - 1.1.2- Reasürör Devredilen Primler (-) - - 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - 1.2.1-Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) - - 1.2.2Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim - (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) - - 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) - 2-Hayat Branşı Yatırım Geliri - - 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar - - 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri - - E- Hayat Teknik Gider - - 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) - - 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) - - 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) - - 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim - (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) - - 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) - - 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim - (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) - - 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) - - 3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim - (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - - 3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) - - 3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) - - 4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Değişim - - (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) - 4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine - Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar(-) - - 4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine - Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+) - 5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim - (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) - - 6- Faaliyet Giderleri (-) - - 7- Yatırım Giderleri(-) - - 8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) - - 9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) - - F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D -E) - - G- Emeklilik Teknik Gelir - - 1- Fon İşletim Gelirleri - - 2- Yönetim Gideri Kesintisi - - 3- Giriş Aidatı Gelirleri - - 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - - 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri - - 7- Diğer Teknik Gelirler - - H- Emeklilik Teknik Gideri - - 1- Fon İşletim Giderleri (-) - - 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) - - 3- Faaliyet Giderleri (-) - - 4- Diğer Teknik Giderler (-) - - I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) - - (9)
1 Ocak - 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Ayrıntılı Konsolide Olmayan Gelir Tablosu (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot 31 Aralık 2013 31 Aralık 2012 C-Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 69.002.544 85.575.932 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) - - I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - - J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 69.002.544 85.575.932 K- Yatırım Gelirleri 165.819.065 89.183.653 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 48.228.334 32.920.505 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 26 9 7.895.722 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 4.499.493 5.598.059 4- Kambiyo Karları 15.084.652 4.839.280 5- İştiraklerden Gelirler 26 ve 45 1.759 35.897.102 6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 26 98.038.544-7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler (158.220) 465.346 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 26 124.494 1.567.639 9- Diğer Yatırımlar - - 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri - - L- Yatırım Giderleri (-) (140.806.175) (90.575.675) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) - - 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) - - 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) - - 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) (123.483.052) (78.126.194) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) (2.600.886) (79.294) 6- Kambiyo Zararları (-) (7.124.335) (6.390.757) 7- Amortisman Giderleri (-) 6.1 (7.597.902) (5.979.430) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - - M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 4.197.437 3.314.565 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 (242.480) (1.024.902) 2- Reeskont Hesabı (+/-) 47.5 (1.614.754) 883.019 3- Zorunlu Deprem Sigortası Hesabı (+/-) 444.356 441.124 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 35, 47.5 5.311.303 1.531.666 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - - 7- Diğer Gelir ve Karlar 47.1 968.874 1.958.893 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47.1 (669.862) (475.235) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları - - 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) - - N- Dönem Net Karı veya (Zararı) 88.037.697 75.951.266 1- Dönem Karı veya (Zararı) 98.212.871 87.498.475 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları (-) 35 ve 47.5 (10.175.174) (11.547.209) 3-Dönem Net Karı veya (Zararı) 88.037.697 75.951.266 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - (10)
1 Ocak - 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir) Dipnot 1 Ocak 31 Aralık 2013 1 Ocak 31 Aralık 2012 A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 1.252.531.991 1.149.444.434 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 133.296.826 283.228.113 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (891.549.533) (974.838.666) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (316.868.575) (253.241.293) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - - 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 177.410.709 204.592.588 8- Faiz ödemeleri (-) - - 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) (11.547.209) (6.072.455) 10- Diğer nakit girişleri 860.262 396.866 11- Diğer nakit çıkışları (-) (117.948.777) (94.438.490) 12-Esas faaliyetlerden kaynaklanan/(kullanılan) net nakit 48.774.985 104.478.509 B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı 1.951.302 800.709 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) (8.023.921) (9.181.966) 3- Mali varlık iktisabı (-) (609.855.260) (31.451.420) 4- Mali varlıkların satışı 393.570.793 41.131.859 5- Alınan faizler 49.735.929 39.071.280 6- Alınan temettüler 45-35.894.922 7- Diğer nakit girişleri 97.978.760 1.888.664 8- Diğer nakit çıkışları (-) (53.841) (674.679) 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan/(kullanılan) net nakit (74.696.238) 77.479.369 C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı - - 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - - 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - - 4- Ödenen temettüler (-) 38 - (50.000.000) 5- Diğer nakit girişleri - - 6- Diğer nakit çıkışları (-) - - 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - (50.000.000) D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 3.596.045 (534.562) E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış/(azalış) (22.325.208) 131.423.316 F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 311.283.720 179.860.404 G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 288.958.512 311.283.720 (11)
1 Ocak - 31 Aralık 2013 Dönemine Ait Konsolide Olmayan Özsermaye Değişim Tabloları (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) Sermaye İşletmenin kendi hisse senetleri(-) Varlıklarda değer artışı Özsermaye Değişim Tablosu Bağımsız Denetimden Geçmiş (*) Yabancı para çevrim Yasal Olağanüstü farkları yedekler Yedekler Özsermaye enflasyon düzeltmesi farkları Diğer yedekler ve dağıtılmamış karlar Net dönem karı/ (zararı) Geçmiş yıllar karları/ (zararları) Toplam I -Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) 80.000.000 - (3.168.570) 118.495.352-8.971.492 50.253.591 35.240.569 55.184.877 8.677.836 353.655.147 II-Muhasebe Politikasındaki Değişiklikler - - - - - - - - - 403.653(**) 403.653 III-Yeni Bakiye (I+II) 80.000.000 - (3.168.570) 118.495.352-8.971.492 50.253.591 35.240.569 55.184.877 9.081.489 354.058.800 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) 21.991.266 - - - - - - (21.991.266) - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 2- İç kaynaklardan 21.991.266 - - - - - - (21.991.266) - - - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no lu dipnot) - - 3.734.724 - - - - (106.162) - - 3.628.562 D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - - E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net karı (veya zararı) - - - - - - - - 75.951.266-75.951.266 I-Dağıtılan temettü - - - - - - - - (50.000.000) - (50.000.000) J- Transfer - - - - - 6.696.297 (6.629.465) 5.118.045 (5.184.877) - - IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 101.991.266-566.154 118.495.352-15.667.789 43.624.126 18.261.186 75.951.266 9.081.489 383.638.628 I -Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) 101.991.266-566.154 118.495.352-15.667.789 43.624.126 18.367.348 75.772.643 9.081.489 383.566.167 II-Muhasebe Politikasındaki Değişiklikler - - - - - - - (106.162)(**) 178.623(**) - 72.461(**) III-Yeni Bakiye (I+II) 101.991.266-566.154 118.495.352-15.667.789 43.624.126 18.261.186 75.951.266 9.081.489 383.638.628 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no lu dipnot) - - (10.969.912) - - - - (394.406) - - (11.364.318) D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - - E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net karı (veya zararı) - - - - - - - - 88.037.697-88.037.697 I-Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - - J- Transfer - - - - - 3.788.632 71.938.346 45.665 (75.951.266) 72.461(**) (106.162) IV- Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2013) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 101.991.266 - (10.403.758) 118.495.352-19.456.421 115.562.472 17.912.445 88.037.697 9.153.950 460.205.845 (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no lu dipnotta yer almaktadır. (**) TMS 19 no lu standartta 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan değişikliklerin geçmiş döneme olan etkilerine ilişkin detaylı açıklamalar 2.1 Karşılaştırmalı Bilgiler dipnotunda yer almaktadır. (12)
(13)