1 Ocak - 30 Haziran 2013 ara hesap dönemine ait konsolide olmayan finansal tablolar
nin 1 Ocak - 30 Haziran 2013 Ara Hesap Dönemine Ait Sınırlı Denetim Raporu Yapı Kredi Sigorta A.Ş. Yönetim Kurulu na, Giriş 1. Yapı Kredi Sigorta A.Ş. nin ( Şirket ) 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle hazırlanan ve ekte yer alan konsolide olmayan bilançosu, aynı tarihte sona eren altı aylık konsolide olmayan gelir tablosu, özsermaye değişim tablosu, nakit akış tablosu ve önemli muhasebe politikalarının özeti ile dipnotları tarafımızca sınırlı denetime tabi tutulmuştur. Şirket yönetiminin sorumluluğu, söz konusu ara dönem finansal tablolarının sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartlarına uygun olarak hazırlanması ve dürüst bir şekilde sunumudur. Bizim sorumluluğumuz bu ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimine ilişkin ulaşılan sonucun açıklanmasıdır. Sınırlı Denetimin Kapsamı 2. Sınırlı denetimimiz, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan sınırlı denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılmıştır. Ara dönem finansal tabloların sınırlı denetimi, ağırlıklı olarak finansal raporlama sürecinden sorumlu kişilerden bilgi toplanması, analitik inceleme ve diğer inceleme tekniklerinin uygulanmasını kapsamaktadır. Sınırlı denetimin kapsamı, ilgili sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan tam kapsamlı bağımsız denetim ilkelerine ilişkin düzenlemelere uygun olarak yapılan bağımsız denetim çalışmasına göre daha dar olduğundan, sınırlı denetim, tam kapsamlı denetimde farkında olunabilecek tüm önemli hususları ortaya çıkarabilme konusunda güvence sağlamaz. Dolayısıyla, tam kapsamlı bir denetim çalışması yürütülmemesi nedeniyle bir bağımsız denetim görüşü açıklanmamıştır. Sonuç 3. Sınırlı denetimimiz sonucunda, ara dönem konsolide olmayan finansal tabloların, Yapı Kredi Sigorta A.Ş. nin 30 Haziran 2013 tarihi itibariyle finansal pozisyonunu, aynı tarihte sona eren altı aylık döneme ilişkin finansal performansını ve nakit akışlarını, sigortacılık mevzuatı gereği yürürlükte bulunan muhasebe ilke ve standartları (bkz. 2 no lu dipnot) çerçevesinde doğru ve dürüst bir biçimde yansıtmadığı konusunda herhangi bir hususa rastlanılmamıştır. Güney Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müşavirlik Anonim Şirketi A member firm of Ernst&Young Global Limited Seda Hacıoğlu, SMMM Sorumlu Ortak, Başdenetçi 31 Temmuz 2013 İstanbul, Türkiye
İçindekiler Sayfa Konsolide Olmayan Bilançolar... 1-5 Konsolide Olmayan Gelir Tabloları... 6-7 Konsolide Olmayan Nakit Akış Tabloları... 8 Konsolide Olmayan Özsermaye Değişim Tabloları... 9
Ayrıntılı Konsolide Olmayan Bilanço (Para Birimi Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) Olarak Gösterilmiştir) Varlıklar sınırlı Dipnot 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 I- Cari Varlıklar A-Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 585.319.633 540.669.075 1-Kasa 2.12 2- Alınan Çekler 3- Bankalar 2.12 506.678.817 476.305.778 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12 78.640.816 64.363.297 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 11.1 84.391.140 88.696.700 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 2.8 ve 11.1 84.391.140 88.694.937 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 11.1 ve 13-1.763 4- Krediler 5- Krediler Karşılığı (-) 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine ait Finansal Yatırımlar 7- Şirket Hissesi 8- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 2.8, 11.1 ve 12.1 343.300.092 352.349.991 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 431.582.592 435.133.040 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (101.992.522) (94.194.307) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 13.005.409 10.655.629 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 12.1 3.279.036 3.360.907 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) 12.1 (2.574.423) (2.605.278) D- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1.729.862 80.788 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 45-11.799 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 79.991 68.989 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 1.649.871-7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9-İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) E- Diğer Alacaklar 343.443 49.899 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 7.566 7.566 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 293.544-5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 83.861 83.861 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) (41.528) (41.528) F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 88.772.584 83.709.009 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2.24, 17 79.635.506 74.376.314 2- Tahakkuk Etmiş Faiz ve Kira Gelirleri 3- Gelir Tahakkukları 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47.1 9.137.078 9.332.695 G- Diğer Cari Varlıklar 2.046.020 563.039 1- Gelecek Aylar İhtiyacı Stoklar 368.048 369.442 2- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 1.591.758 169.245 3- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 4- İş Avansları 85.074 8.967 5- Personele Verilen Avanslar 1.140 15.385 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları 7- Diğer Çeşitli Cari Varlıklar 8- Diğer Cari Varlıklar Karşılığı (-) I- Cari Varlıklar Toplamı 1.105.902.774 1.066.118.501 (1)
Ayrıntılı Konsolide Olmayan Bilanço (Para Birimi Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) Olarak Gösterilmiştir) Varlıklar sınırlı Dipnot 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 II-Cari Olmayan Varlıklar A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı (-) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar Karşılığı 5- Sigorta ve Reasürans Şirketleri Nezdindeki Depolar 6- Sigortalılara Krediler (İkrazlar 7- Sigortalılara Krediler (İkrazlar) Karşılığı (-) 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) B- İlişkili Taraflardan Alacaklar 1- Ortaklardan Alacaklar 2- İştiraklerden Alacaklar 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Alacaklar 5- Personelden Alacaklar 6- Diğer İlişkili Taraflardan Alacaklar 7- İlişkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) 8- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar 9- İlişkili Taraflardan Şüpheli Alacaklar Karşılığı (-) C- Diğer Alacaklar 1- Finansal Kiralama Alacakları 2- Kazanılmamış Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 4- Diğer Çeşitli Alacaklar 5- Diğer Çeşitli Alacaklar Reeskontu (-) 6- Şüpheli Diğer Alacaklar 7- Şüpheli Diğer Alacaklar Karşılığı (-) D- Finansal Varlıklar 148.249.982 148.249.982 1- Bağlı Menkul Kıymetler 2- İştirakler 3- İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) 4- Bağlı Ortaklıklar 11.4 ve 45.2 148.249.982 148.249.982 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) 6- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler 7- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara ait Finansal Yatırımlar 9- Diğer Finansal Varlıklar 10- Finansal Varlıklar Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) E- Maddi Varlıklar 2.5 ve 2.6 10.870.765 10.495.396 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 7 2.329.486 2.327.856 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer Düşüklüğü Karşılığı (-) 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 6 4.802.537 4.801.559 4- Makine ve Teçhizatlar 5- Demirbaş ve Tesisatlar 6 19.810.966 18.445.487 6- Motorlu Taşıtlar 6 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 8.957.764 9.004.391 8- Kiralama Yoluyla Edinilmiş Maddi Varlıklar 9- Birikmiş Amortismanlar (-) (25.029.988) (24.083.897) 10- Maddi Varlıklara İlişkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) F- Maddi Olmayan Varlıklar 13.848.398 14.325.128 1- Haklar 2- Şerefiye 3- Faaliyet Öncesi Döneme ait Giderler 4- Araştırma ve Geliştirme Giderleri 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar 8 27.810.803 25.615.935 6- Birikmiş İtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (14.022.923) (11.574.339) 7- Maddi Olmayan Varlıklara İlişkin Avanslar 8 60.518 283.532 G- Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 52.738 28.030 1- Ertelenmiş Üretim Giderleri 2- Gelir Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler 52.738 28.030 H- Diğer Cari Olmayan Varlıklar 9.461.476 7.152.620 1- Efektif Yabancı Para Hesapları 2- Döviz Hesapları 3- Gelecek Yıllar İhtiyacı Stoklar 4- Peşin Ödenen Vergiler ve Fonlar 5- Ertelenmiş Vergi Varlıkları 2.1, 2.18, 21 ve 35 9.461.476 7.152.620 6- Diğer Çeşitli Cari Olmayan Varlıklar 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Karşılığı II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 182.483.359 180.251.156 Varlıklar Toplamı (I+II) 1.288.386.133 1.246.369.657 (2)
Ayrıntılı Konsolide Olmayan Bilanço (Para Birimi Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) Olarak Gösterilmiştir) Yükümlülükler sınırlı Dipnot 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 III- Kısa Vadeli Yükümlülükler A- Finansal Borçlar 782.668 58.094 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri Ve Faizleri 5- Çıkarılmış Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 7- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) 13, 47.1 782.668 58.094 B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 149.478.819 140.242.917 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19 8.355.181 5.291.696 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 19 86.743.184 81.270.616 3- Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 19 ve 47.1 54.380.454 53.680.605 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C-İlişkili Taraflara Borçlar 1.526.400 1.150.017 1- Ortaklara Borçlar - 1.917 2- İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 4.524 36.611 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar 45, 47.1 1.521.876 1.111.489 D- Diğer Borçlar 19.248.982 12.121.418 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 59 59 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK ya Borçlar 19 7.792.351 3.509.249 3- Diğer Çeşitli Borçlar 2.25, 19 ve 47.1 11.663.257 8.894.088 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (-) (206.685) (281.978) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 658.073.882 634.530.788 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 472.575.260 478.862.429 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 5.243.297 1.726.242 3- Matematik Karşılıklar - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 2.24, 4 ve 17 178.064.108 152.473.373 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı Net 2.24, 4 ve 17 2.191.217 1.468.744 6- Diğer Teknik Karşılıklar Net F- Ödenecek Vergi Ve Benzeri Diğer Yükümlülükler İle Karşılıkları 11.092.432 13.261.974 1-Ödenecek Vergi ve Fonlar 5.325.843 9.118.831 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 2.691.851 1.258.356 3- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş Vergi ve Diğer Yükümlülükler 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük Karşılıkları 2.18 ve 35 4.138.788 11.547.209 6- Dönem Karının Peşin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 2.18 ve 35 (2.270.757) (10.007.565) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük Karşılıkları 47.1 1.206.707 1.345.143 G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.19 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı 3- Maliyet Giderleri Karşılığı H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 36.851.327 36.334.637 1- Ertelenmiş Üretim Gelirleri 2.24, 17, 19 29.584.305 28.535.658 2- Gider Tahakkukları 23 7.111.991 7.724.717 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler 19 155.031 74.262 I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 205.888 193.113 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlüğü 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları 3- Diğer Çeşitli Kısa Vadeli Yükümlülükler 2.1, 47.1 205.888 193.113 III-Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 877.260.398 837.892.958 (3)
Ayrıntılı Konsolide Olmayan Bilanço (Para Birimi Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) Olarak Gösterilmiştir) Yükümlülükler sınırlı Dipnot 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 IV-Uzun Vadeli Yükümlülükler A-Finansal Borçlar 1- Kredi Kuruluşlarına Borçlar 2- Finansal Kiralama İşlemlerinden Borçlar 3- Ertelenmiş Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) 4- Çıkarılmış Tahviller 5- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar 6- Çıkarılmış Diğer Finansal Varlıklar İhraç Farkı (-) 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar 3-Sigorta ve Reasürans Şirketlerinden Alınan Depolar 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) C- İlişkili Taraflara Borçlar 1- Ortaklara Borçlar 2-İştiraklere Borçlar 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar 4- Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslere Borçlar 5- Personele Borçlar 6- Diğer İlişkili Taraflara Borçlar D- Diğer Borçlar 1.616.785 5.286.332 1- Alınan Depozito ve Teminatlar 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK ya Borçlar 19 1.686.117 5.421.227 3- Diğer Çeşitli Borçlar 4- Diğer Çeşitli Borçlar Reeskontu (69.332) (134.895) E- Sigortacılık Teknik Karşılıkları 17.177.752 13.141.189 1- Kazanılmamış Primler Karşılığı - Net 2- Devam Eden Riskler Karşılığı - Net 3- Matematik Karşılıklar - Net 4- Muallak Hasar ve Tazminat Karşılığı - Net 5- İkramiye ve İndirimler Karşılığı - Net 6- Diğer Teknik Karşılıklar - Net 2.24, 4, 17 ve 47.1 17.177.752 13.141.189 F- Diğer Yükümlülükler ve Karşılıkları 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler 2- Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş veya Taksitlendirilmiş - Vergi ve Diğer Yükümlülükler 3- Diğer Borç ve Gider Karşılıkları G- Diğer Risklere İlişkin Karşılıklar 4.983.932 4.668.874 1- Kıdem Tazminatı Karşılığı 2.1, 2.19 ve 22 4.983.932 4.668.874 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları Karşılığı H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 1- Ertelenmiş Üretim Gelirleri 2- Gider Tahakkukları 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 2.028.131 1.741.676 1- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 2.1, 47.1 2.028.131 1.741.676 IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 25.806.600 24.838.071 (4)
Ayrıntılı Konsolide Olmayan Bilanço (Para Birimi Aksi Belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) Olarak Gösterilmiştir) Özsermaye sınırlı Dipnot 30 Haziran 2013 31 Aralık 2012 V- Özsermaye A- Ödenmiş Sermaye 220.486.618 220.486.618 1- (Nominal) Sermaye 2.13 ve 15 101.991.266 101.991.266 2- Ödenmemiş Sermaye (-) 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları 118.495.352 118.495.352 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) 5- Tescili Beklenen Sermaye B- Sermaye Yedekleri 18.413.013 18.367.348 1- Hisse Senedi İhraç Primleri 2- Hisse Senedi İptal Karları 3- Sermayeye Eklenecek Satış Karları 4- Yabancı Para Çevirim Farkları 5- Diğer Sermaye Yedekleri 15 18.413.013 18.367.348 C- Kar Yedekleri 134.493.895 59.751.907 1- Yasal Yedekler 15 19.456.421 15.667.789 2- Statü Yedekleri 3- Olağanüstü Yedekler 115.562.472 43.624.126 4- Özel Fonlar (Yedekler) 2.1, 15 (460.683) (106.162) 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 15 (64.315) 566.154 6- Diğer Kar Yedekleri D- Geçmiş Yıllar Karları 9.153.950 9.081.489 1- Geçmiş Yıllar Karları 9.153.950 9.081.489 E- Geçmiş Yıllar Zararları (-) 1- Geçmiş Yıllar Zararları F- Dönem Net Karı/Zararı (-) 2.771.659 75.951.266 1- Dönem Net Karı 2.771.659 75.905.601 2- Dönem Net Zararı (-) 3- Dağıtıma Konu Olmayan Dönem Karı 6.3 ve 15-45.665 V-Özsermaye Toplamı 385.319.135 383.638.628 Yükümlülükler Toplamı (III+IV+V) 1.288.386.133 1.246.369.657 (5)
Ayrıntılı Konsolide Olmayan Gelir Tablosu (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir) I-TEKNİK BÖLÜM Dipnot sınırlı 1 Ocak - 30 Haziran 2013 1 Nisan - 30 Haziran 2013 sınırlı 1 Ocak - 30 Haziran 2012 1 Nisan - 30 Haziran 2012 A- Hayat Dışı Teknik Gelir 491.335.025 246.619.659 457.387.874 221.960.212 1-Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 469.814.058 235.374.528 397.871.864 204.354.851 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 2.21 ve 24 467.043.944 235.435.269 441.106.318 223.392.111 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 24 651.638.919 298.679.528 570.499.337 291.489.475 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 10 ve 24 (180.652.405) (61.107.508) (124.829.814) (65.056.676) 1.1.3- SGK ya Aktarılan Primler (-) 2.25 ve 24 (3.942.570) (2.136.751) (4.563.205) (3.040.688) 1.2-Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 47.5 6.287.169 3.725.689 (40.943.502) (17.037.336) 1.2.1- Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) (16.021.265) 24.094.323 (53.737.188) (23.907.123) 1.2.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 21.771.648 (20.838.183) 11.571.408 5.756.654 1.2.3- kazanılmamış Primler Karşılığında SGK payı (-) 10 ve 2.25 536.786 469.549 1.222.278 1.113.133 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 47.5 (3.517.055) (3.786.430) (2.290.952) (1.999.924) 1.3.1- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) (3.517.055) (3.786.430) (2.290.952) (1.999.924) 1.3.2- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 21.702.523 10.336.344 58.198.118 16.903.654 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.436.296 796.932 3.375.887 2.775.236 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 1.436.296 796.932 3.375.887 2.775.236 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri(-) (1.617.852) 111.855 (2.057.995) (2.073.529) B- Hayat Dışı Teknik Gider (484.954.076) (243.970.027) (415.760.587) (208.358.787) 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (361.813.698) (177.868.517) (307.124.549) (149.615.785) 1.1- Ödenen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) (336.222.963) (162.304.300) (288.834.067) (140.647.665) 1.1.1- Brüt Ödenen Hasarlar (-) (387.974.534) (185.967.161) (327.409.403) (161.956.845) 1.1.2- Ödenen Hasarlarda Reasürör Payı (+) 10 51.751.571 23.662.861 38.575.336 21.309.180 1.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 47.5 (25.590.735) (15.564.217) (18.290.482) (8.968.120) 1.2.1- Muallak Hasarlar Karşılığı (-) (77.030.847) (35.738.940) 14.457.473 (16.283.354) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 10 51.440.112 20.174.723 (32.747.955) 7.315.234 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) (722.473) (1.137.276) (1.687.610) (1.703.115) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 47.5 (722.473) (1.137.276) (1.687.610) (1.703.115) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 47.5 (4.036.563) (3.609.933) (2.375.407) (1.250.582) 4- Faaliyet Giderleri (-) 31 ve 32 (118.381.342) (61.354.301) (104.573.021) (55.789.305) C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A - B) 6.380.949 2.649.632 41.627.287 13.601.425 D- Hayat Teknik Gelir 1- Kazanılmış Primler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 1.1.2- Reasürör Devredilen Primler (-) 1.2- Kazanılmamış Primler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1-Kazanılmamış Primler Karşılığı (-) 1.2.2Kazanılmamış Primler Karşılığında Reasürör Payı (+) 1.3- Devam Eden Riskler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.3.1.- Devam Eden Riskler Karşılığı (-) 1.3.2.- Devam Eden Riskler Karşılığında Reasürör Payı (+) 2-Hayat Branşı Yatırım Geliri 3- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Karlar 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) E- Hayat Teknik Gider 1- Gerçekleşen Hasarlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı Düşülmüş Olarak) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 1.2- Muallak Tazminatlar Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 1.2.1- Muallak Tazminatlar Karşılığı (-) 1.2.2- Muallak Hasarlar Karşılığında Reasürör Payı (+) 2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 2.1- İkramiye ve İndirimler Karşılığı (-) 2.2- İkramiye ve İndirimler Karşılığında Reasürör Payı (+) 3- Hayat Matematik Karşılığında Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 3.1- Hayat Matematik Karşılığı (-) 3.2- Hayat Matematik Karşılığında Reasürör Payı (+) 4- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak)(+/-) 4.1- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklar(-) 4.2- Yatırım Riski Hayat Sigortası Poliçe Sahiplerine Ait Poliçeler için Ayrılan Karşılıklarda Reasürör Payı (+) 5- Diğer Teknik Karşılıklarda Değişim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım Düşülmüş Olarak) (+/-) 6- Faaliyet Giderleri (-) 7- Yatırım Giderleri(-) 8- Yatırımlardaki Gerçekleşmemiş Zararlar (-) 9- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) F- TeknikBölümDengesi- Hayat (D -E) G- EmeklilikTeknikGelir 1- Fon İşletim Gelirleri 2- Yönetim Gideri Kesintisi 3- Giriş Aidatı Gelirleri 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer Artış Gelirleri 7- Diğer Teknik Gelirler H- Emeklilik Teknik Gideri 1- Fon İşletim Giderleri (-) 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer Azalış Giderleri (-) 3- Faaliyet Giderleri (-) 4- Diğer Teknik Giderler (-) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G - H) (6)
Ayrıntılı Konsolide Olmayan Gelir Tablosu (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir) II-TEKNİK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot sınırlı 1 Ocak - 30 Haziran 2013 1 Nisan - 30 Haziran 2013 sınırlı 1 Ocak - 30 Haziran 2012 1 Nisan - 30 Haziran 2012 C-Teknik Bölüm Dengesi- Hayat Dışı (A-B) 6.380.949 2.649.632 41.627.287 13.601.425 F- TeknikBölümDengesi- Hayat (D-E) I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 6.380.949 2.649.632 41.627.287 13.601.425 K- Yatırım Gelirleri 25.277.912 12.393.285 62.482.018 12.612.482 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 20.188.365 9.868.784 11.852.285 5.827.520 2- Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 26 9-1 1 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 683.706 320.813 10.366.882 5.160.018 4- Kambiyo Karları 4.106.839 2.220.905 3.122.277 1.386.148 5- İştiraklerden Gelirler 26 ve 45 1.759 1.759 35.895.842-6- Bağlı Ortaklıklar ve Müşterek Yönetime Tabi Teşebbüslerden Gelirler 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 191.790 96.560 110.196 53.697 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler 26 105.444 (115.536) 1.134.535 185.098 9- Diğer Yatırımlar 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri L- Yatırım Giderleri (-) (27.271.334) (12.796.070) (65.747.174) (19.769.378) 1- Yatırım Yönetim Giderleri - Faiz Dahil (-) 2- Yatırımlar Değer Azalışları (-) 3- Yatırımların Nakde Çevrilmesi Sonucunda Oluşan Zararlar (-) 4- Hayat Dışı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) (21.702.523) (10.336.344) (58.198.118) (16.903.654) 5- Türev Ürünler Sonucunda Oluşan Zararlar (-) (782.668) (782.668) 6- Kambiyo Zararları (-) (1.205.490) 165.687 (4.764.521) (1.429.982) 7- Amortisman Giderleri (-) 6.1 (3.580.653) (1.842.745) (2.784.535) (1.435.742) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) M- Diğer Faaliyetlerden ve Olağandışı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 2.522.920 3.832.792 5.005.653 748.893 1- Karşılıklar Hesabı (+/-) 47.5 (1.306.780) 605.970 242.668 98.660 2- Reeskont Hesabı (+/-) 47.5 50.060 98.536 1.550.170 (356.269) 3- Zorunlu Deprem Sigortası Hesabı (+/-) 369.228 106.947 347.001 152.975 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) 5- Ertelenmiş Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 35, 47.5 3.372.216 2.956.843 2.983.234 910.729 6- Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) 7- Diğer Gelir ve Karlar 47.1 294.598 157.419 133.551 93.217 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47.1 (256.402) (92.923) (250.971) (150.419) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 10- Önceki Yıl Gider ve Zararları(-) N- Dönem Net Karı veya (Zararı) 2.771.659 2.502.539 39.465.048 5.027.713 1- Dönem Karı veya (Zararı) 6.910.447 6.079.639 43.367.784 7.193.422 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer YasalYükümlülük Karşılıkları (-) 35 ve 47.5 (4.138.788) (3.577.100) (3.902.736) (2.165.709) 3-Dönem Net Karı veya (Zararı) 2.771.659 2.502.539 39.465.048 5.027.713 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı (7)
Konsolide Olmayan Nakit Akış Tablosu (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir) Dipnot sınırlı 1 Ocak 30 Haziran 2013 sınırlı 1 Ocak 30 Haziran 2012 A- ESAS FAALİYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 664.417.826 569.049.571 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 94.702.493 115.354.813 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) (497.439.592) (465.631.390) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (175.179.837) (104.837.233) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 86.500.890 113.935.761 8- Faiz ödemeleri (-) 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) (11.547.209) (2.204.526) 10- Diğer nakit girişleri 69.767 672.934 11- Diğer nakit çıkışları (-) (53.268.263) (62.290.952) 12-Esas faaliyetlerden kaynaklanan/(kullanılan) net nakit 21.755.185 50.113.217 B- YATIRIM FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Maddi varlıkların satışı - 75.588 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) (3.479.292) (3.624.822) 3- Mali varlık iktisabı (-) (54.905.315) (28.826.403) 4- Mali varlıkların satışı (96.073.592) 83.200.446 5- Alınan faizler 12.836.417 10.487.751 6- Alınan temettüler 45-35.893.662 7- Diğer nakit girişleri 1.081.661 1.246.911 8- Diğer nakit çıkışları (-) (43.849) (236.836) 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan/(kullanılan) net nakit (140.583.970) 98.216.297 C- FİNANSMAN FAALİYETLERİNDEN KAYNAKLANAN NAKİT AKIMLARI 1- Hisse senedi ihracı 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) 4- Ödenen temettüler (-) 38 - (50.000.000) 5- Diğer nakit girişleri 6- Diğer nakit çıkışları (-) 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit - (50.000.000) D- KUR FARKLARININ NAKİT VE NAKİT BENZERLERİNE OLAN ETKİSİ 789.682 (339.506) E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış/(azalış) (118.039.103) 97.990.008 F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 311.283.720 179.860.404 G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 193.244.617 277.850.412 (8)
Konsolide Olmayan Özsermaye Değişim Tabloları (Para birimi aksi belirtilmedikçe Türk Lirası ( TL ) olarak gösterilmiştir.) Sermaye İşletmenin kendi hisse senetleri(-) Varlıklarda değer artışı Özsermaye Değişim Tablosu - Sınırlı Denetimden Geçmiş (*) Özsermaye Yabancı Diğer enflasyon para yedekler ve düzeltmesi çevrim Yasal Olağanüstü dağıtılmamış farkları farkları yedekler Yedekler karlar Net dönem karı/ (zararı) Geçmiş yıllar karları/ (zararları) Toplam I -Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) 80.000.000 - (3.168.570) 118.495.352-8.971.492 50.253.591 35.240.569 55.184.877 8.677.836 353.655.147 II-Muhasebe Politikasındaki Değişiklikler - 403.653(**) 403.653 III-Yeni Bakiye (I+II) 80.000.000 - (3.168.570) 118.495.352-8.971.492 50.253.591 35.240.569 55.184.877 9.081.489 354.058.800 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - 1- Nakit - 2- İç kaynaklardan - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no lu dipnot) 3.430.725 (361.991) 3.068.734 D- Varlıklarda değer artışı - E- Yabancı para çevrim farkları - F- Diğer kazanç ve kayıplar - G- Enflasyon düzeltme farkları - H- Dönem net karı (veya zararı) 39.465.048-39.465.048 I-Dağıtılan temettü (50.000.000) - (50.000.000) J- Transfer - 6.696.297 (6.629.465) 5.118.045 (5.184.877) IV- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2012) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 80.000.000-262.155 118.495.352-15.667.789 43.624.126 39.996.623 39.465.048 9.081.489 346.592.582 I -Önceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2012) 101.991.266-566.154 118.495.352-15.667.789 43.624.126 18.367.348 75.772.643 9.081.489 383.566.167 II-Muhasebe Politikasındaki Değişiklikler - (106.162)(**) 178.623(**) - 72.461(**) III-Yeni Bakiye (I+II) 101.991.266-566.154 118.495.352-15.667.789 43.624.126 18.261.186 75.951.266 9.081.489 383.638.628 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - 1- Nakit - 2- İç kaynaklardan - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar (15 no lu dipnot) (630.469) (460.683) (1.091.152) D- Varlıklarda değer artışı - E- Yabancı para çevrim farkları - F- Diğer kazanç ve kayıplar - G- Enflasyon düzeltme farkları - H- Dönem net karı (veya zararı) 2.771.659-2.771.659 I-Dağıtılan temettü - J- Transfer - 3.788.632 71.938.346 151.827(**) (75.951.266) 72.461(**) - IV- Dönem Sonu Bakiyesi (30/06/2013) (I+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 101.991.266 - (64.315) 118.495.352-19.456.421 115.562.472 17.952.330 2.771.659 9.153.950 385.319.135 (*) Özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 15 no lu dipnotta yer almaktadır. (**) TMS 19 no lu standartta 1 Ocak 2013 tarihinden itibaren geçerli olan değişikliklerin döneme olan etkilerine ilişkin detaylı açıklamalar 2.1 Karşılaştırmalı Bilgiler dipnotunda yer almaktadır. (9)
(10)