1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait finansal tablolar ve finansal tablolara ilişkin dipnotlar
İçindekiler Sayfa Ara dönem bilanço 2-6 Ara dönem gelir tablosu 7-8 Ara dönem nakit akış tablosu 9 Ara dönem özsermaye değişim tablosu 10 Ara dönem finansal tablolara ilişkin dipnotlar 11-85
Ayrıntılı bilanço (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Varlıklar Bağımsız sınırlı Bağımsız sınırlı denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş Dipnot 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 I- Cari varlıklar A- Nakit ve nakit benzeri varlıklar 2.12, 14 60,225,309 20,663,417 1- Kasa - - 2- Alınan çekler - - 3- Bankalar 2.12 18,416,962 2,789,644 4- Verilen çekler ve ödeme emirleri (-) - - 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 2.12,47.1 41,806,370 17,871,796 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 2.12 1,977 1,977 B- Finansal varlıklar ile riski sigortalılara ait finansal yatırımlar 11 75,541,568 83,119,416 1- Satılmaya hazır finansal varlıklar 11 75,541,568 83,119,416 2- Vadeye kadar elde tutulacak finansal varlıklar - - 3- Alım satım amaçlı finansal varlıklar - - 4- Krediler - - 5- Krediler karşılığı (-) - - 6- Riski hayat poliçesi sahiplerine ait finansal yatırımlar - - 7- Şirket hissesi - - 8- Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-) - - C- Esas faaliyetlerden alacaklar 12 32,896,612 24,059,707 1- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar 42,431,625 30,967,626 2- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) 12 (11,524,718) (9,207,108) 3- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar 12 820,628 752,309 4- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) - - 5- Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar 10, 12 423,348 424,229 6- Sigortalılara krediler (ikrazlar) - - 7- Sigortalılara krediler (ikrazlar) karşılığı (-) - - 8- Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar - - 9- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar 12 5,239,615 5,677,216 10- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-) 12 (4,493,886) (4,554,565) D- İlişkili taraflardan alacaklar - - 1- Ortaklardan alacaklar - - 2- İştiraklerden alacaklar 12 - - 3- Bağlı ortaklıklardan alacaklar 12,45 198,642 188,242 4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar - - 5- Personelden alacaklar - - 6- Diğer ilişkili taraflardan alacaklar 45 1,551,277 1,551,278 7- İlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-) - - 8- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar - - 9- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-) 45 (1,749,919) (1,739,520) E- Diğer alacaklar 797,864 404,376 1- Finansal kiralama alacakları - - 2- Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-) - - 3- Verilen depozito ve teminatlar 71,021 79,141 4- Diğer çeşitli alacaklar 47.1 726,843 325,235 5- Diğer çeşitli alacaklar reeskontu (-) - - 6- Şüpheli diğer alacaklar - - 7- Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) - - F- Gelecek aylara ait giderler ve gelir tahakkukları 47.1 14,458,326 8,498,755 1- Ertelenmiş üretim giderleri 47.1 12,279,849 7,650,116 2- Tahakkuk etmiş faiz ve kira gelirleri - - 3- Gelir tahakkukları - - 4- Gelecek aylara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları 2,178,477 848,639 G- Diğer cari varlıklar 311,851 200,384 1- Gelecek aylar ihtiyacı stoklar - - 2- Peşin ödenen vergiler ve fonlar 35 269,822 141,006 3- Ertelenmiş vergi varlıkları - - 4- İş avansları 5,140 8,448 5- Personele verilen avanslar 13,529 4,250 6- Sayım ve tesellüm noksanları - - 7- Diğer çeşitli cari varlıklar 47.1 117,501 144,345 8- Diğer cari varlıklar karşılığı (-) 47.1 (94,141) (97,665) I- Cari varlıklar toplamı 184,231,530 136,946,055 Sayfa 11 ile 85 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (2)
Ayrıntılı bilanço (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Sayfa 11 ile 85 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (3) Bağımsız sınırlı Bağımsız sınırlı denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş Dipnot 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 II- Cari olmayan varlıklar A- Esas faaliyetlerden alacaklar - - 1- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar - - 2- Sigortacılık faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) - - 3- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar - - 4- Reasürans faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) - - 5- Sigorta ve reasürans şirketleri nezdindeki depolar - - 6- Sigortalılara krediler (ikrazlar) - - 7- Sigortalılara krediler (ikrazlar) karşılığı (-) - - 8- Emeklilik faaliyetlerinden alacaklar - - 9-Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar - - 10- Esas faaliyetlerden kaynaklanan şüpheli alacaklar karşılığı (-) - - B- İlişkili taraflardan alacaklar - - 1- Ortaklardan alacaklar - - 2- İştiraklerden alacaklar - - 3- Bağlı ortaklıklardan alacaklar - - 4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslerden alacaklar - - 5- Personelden alacaklar - - 6- Diğer ilişkili taraflardan alacaklar - - 7- İlişkili taraflardan alacaklar reeskontu (-) - - 8- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar - - 9- İlişkili taraflardan şüpheli alacaklar karşılığı (-) - - C- Diğer alacaklar 5,795 6,189 1- Finansal kiralama alacakları - - 2- Kazanılmamış finansal kiralama faiz gelirleri (-) - - 3- Verilen depozito ve teminatlar 5,795 6,189 4- Diğer çeşitli alacaklar - - 5- Diğer çeşitli alacaklar reeskontu(-) - - 6- Şüpheli diğer alacaklar - - 7- Şüpheli diğer alacaklar karşılığı (-) - - D- Finansal varlıklar 9, 45.2 251,984 2,660,093 1- Bağlı menkul kıymetler - - 2- İştirakler 9, 45.2-2,402,669 3- İştirakler sermaye taahhütleri (-) - - 4- Bağlı ortaklıklar 9, 45.2 4,504,403 4,504,403 5- Bağlı ortaklıklar sermaye taahhütleri (-) - - 6- Müşterek yönetime tabi teşebbüsler - - 7- Müşterek yönetime tabi teşebbüsler sermaye taahhütleri (-) - - 8- Finansal varlıklar ve riski sigortalılara ait finansal yatırımlar - - 9- Diğer finansal varlıklar 9, 45.2 843,101 848,541 10- Finansal varlıklar değer düşüklüğü karşılığı (-) 9, 45.2 (5,095,520) (5,095,520) E- Maddi varlıklar 6 7,376,967 8,272,090 1- Yatırım amaçlı gayrimenkuller 383,378-2- Yatırım amaçlı gayrimenkuller değer düşüklüğü karşılığı (-) - - 3- Kullanım amaçlı gayrimenkuller 6 420,618 873,114 4- Makine ve teçhizatlar 6 5,586,684 5,526,655 5- Demirbaş ve tesisatlar 6 929,654 1,024,045 6- Motorlu taşıtlar 6 2,390,443 2,185,920 7- Diğer maddi varlıklar (özel maliyet bedelleri dahil) 6 4,719,467 4,598,257 8- Kiralama yoluyla edinilmiş maddi varlıklar - - 9- Birikmiş amortismanlar (-) 6 (7,053,277) (5,956,801) 10- Yapılmakta olan yatırımlar 6-20,900 F- Maddi olmayan varlıklar 8 4,508,422 3,769,093 1- Haklar - - 2- Şerefiye - - 3- Faaliyet öncesi döneme ait giderler - - 4- Araştırma ve geliştirme giderleri - - 6- Diğer maddi olmayan varlıklar 8 6,663,967 1,762,961 7- Birikmiş itfalar (amortismanlar) (-) 8 (2,155,545) (1,557,779) 8- Yapılmakta olan yatırımlar 8-3,563,911 G-Gelecek yıllara ait giderler ve gelir tahakkukları - - 1- Ertelenmiş üretim giderleri - - 2- Gelir tahakkukları - - 3- Gelecek yıllara ait diğer giderler ve gelir tahakkukları - - H-Diğer cari olmayan varlıklar 13,335,205 13,335,205 1- Efektif yabancı para hesapları - - 2- Döviz hesapları - - 3- Gelecek yıllar ihtiyacı stoklar - - 4- Peşin ödenen vergiler ve fonlar - - 5- Ertelenmiş vergi varlıkları 21, 35 13,335,205 13,335,205 6- Diğer çeşitli cari olmayan varlıklar - - 7- Diğer cari olmayan varlıklar amortismanı (-) - - 8- Diğer cari olmayan varlıklar karşılığı (-) - - II- Cari olmayan varlıklar toplamı 25,478,373 28,042,670 Varlıklar toplamı 209,709,903 164,988,725
Ayrıntılı bilanço (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Yükümlülükler Bağımsız sınırlı Bağımsız sınırlı denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş Dipnot 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 III- Kısa vadeli yükümlülükler A- Finansal borçlar - - 1- Kredi kuruluşlarına borçlar - - 2- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar - - 3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) - - 4- Uzun vadeli kredilerin anapara taksitleri ve faizleri - - 5- Çıkarılmış tahviller(bonolar) anapara, taksit ve faizleri - - 6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar - - 7- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-) - - 8- Diğer finansal borçlar (yükümlülükler) - - B- Esas faaliyetlerden borçlar 5,511,746 3,776,832 1- Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar 19 4,083,989 2,890,100 2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar 10, 19 1,427,757 886,732 3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar - - 4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - - 5- Diğer esas faaliyetlerden borçlar - - 6- Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu (-) - - C- İlişkili taraflara borçlar 66,305 52,815 1- Ortaklara borçlar 12.2 13,642 1,170 2- İştiraklere borçlar - - 3- Bağlı ortaklıklara borçlar - - 4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar - - 5- Personele borçlar 52,663 51,645 6- Diğer ilişkili taraflara borçlar - - D- Diğer borçlar 6,103,610 2,039,140 1- Alınan depozito ve teminatlar - - 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya borçlar 2.26 2,761,789 735,287 3- Diğer çeşitli borçlar 19 3,341,787 1,303,853 4- Diğer çeşitli borçlar reeskontu (-) - - E- Sigortacılık teknik karşılıkları 134,186,636 90,959,290 1- Kazanılmamış primler karşılığı - net 17 70,912,063 44,032,201 2- Devam eden riskler karşılığı - net 17 4,647,667 4,175,747 3- Hayat matematik karşılığı - net 17 375 20,094 4- Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net 17 58,626,531 42,731,248 5- İkramiye ve indirimler karşılığı net - - 6- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net - - 7- Diğer teknik karşılıklar net - - F- Ödenecek vergi ve benzeri diğer yükümlülükler ile karşılıkları 2,468,091 1,545,918 1- Ödenecek vergi ve fonlar 2,202,647 1,474,882 2- Ödenecek sosyal güvenlik kesintileri 141,647 21,931 3- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler - - 4- Ödenecek diğer vergi ve benzeri yükümlülükler - - 5- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları - - 6- Dönem karının peşin ödenen vergi ve diğer yükümlülükleri (-) - - 7- Diğer vergi ve benzeri yükümlülük karşılıkları 47.1 123,797 49,105 G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar 1,735,773 1,817,179 1- Kıdem tazminatı karşılığı - - 2- Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı - - 3- Maliyet giderleri karşılığı 47.1 1,735,773 1,817,179 H- Gelecek aylara ait gelirler ve gider tahakkukları 4,021,119 4,234,863 1- Gelecek aylara ait gelirler 19, 47.1 883,190 506,212 2- Gider tahakkukları 23.2 3,137,930 3,728,651 3- Gelecek aylara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları - - I- Diğer kısa vadeli yükümlülükler - - 1- Ertelenmiş vergi yükümlüğü - - 2- Sayım ve tesellüm fazlalıkları - - 3- Diğer çeşitli kısa vadeli yükümlülükler - - III - Kısa vadeli yükümlülükler toplamı 154,093,185 104,426,037 Sayfa 11 ile 85 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (4)
Ayrıntılı bilanço (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Yükümlülükler Bağımsız sınırlı Bağımsız sınırlı denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş Dipnot 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 IV- Uzun vadeli yükümlülükler A- Finansal borçlar - - 1- Kredi kuruluşlarına borçlar - - 2- Finansal kiralama işlemlerinden borçlar - - 3- Ertelenmiş finansal kiralama borçlanma maliyetleri (-) - - 4- Çıkarılmış tahviller - - 5- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar - - 6- Çıkarılmış diğer finansal varlıklar ihraç farkı (-) - - 7- Diğer finansal borçlar (yükümlülükler) - - B- Esas faaliyetlerden borçlar - - 1- Sigortacılık faaliyetlerinden borçlar - - 2- Reasürans faaliyetlerinden borçlar - - 3- Sigorta ve reasürans şirketlerinden alınan depolar - - 4- Emeklilik faaliyetlerinden borçlar - - 5- Diğer esas faaliyetlerden borçlar - - 6- Diğer esas faaliyetlerden borçlar borç senetleri reeskontu (-) - - C- İlişkili taraflara borçlar - - 1- Ortaklara borçlar - - 2- İştiraklere borçlar - - 3- Bağlı ortaklıklara borçlar - - 4- Müşterek yönetime tabi teşebbüslere borçlar - - 5- Personele borçlar - - 6- Diğer ilişkili taraflara borçlar - - D- Diğer borçlar 5,525,058 5,346,729 1- Alınan depozito ve teminatlar - - 2- Tedavi Giderlerine İlişkin SGK'ya borçlar 2.26 5,525,058 5,346,729 3- Diğer çeşitli borçlar - - 4- Diğer çeşitli borçlar reeskontu (-) - - E- Sigortacılık teknik karşılıkları 682,253 616,465 1- Kazanılmamış primler karşılığı net - - 2- Devam eden riskler karşılığı - net - - 3- Hayat matematik karşılığı - net 17 87,176 103,027 4- Muallak hasar ve tazminat karşılığı - net - - 5- İkramiye ve indirimler karşılığı net - - 6-Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılık - net - - 7- Diğer teknik karşılıklar net 17, 47.1 595,077 513,438 F- Diğer yükümlülükler ve karşılıkları - - 1- Ödenecek diğer yükümlülükler - - 2- Vadesi geçmiş, ertelenmiş veya taksitlendirilmiş vergi ve diğer yükümlülükler - - 3-Diğer borç ve gider karşılıkları - - G- Diğer risklere ilişkin karşılıklar 10,663,766 10,713,224 1- Kıdem tazminatı karşılığı 22 445,260 494,718 2- Sosyal yardım sandığı varlık açıkları karşılığı 2.19, 23.2 10,218,506 10,218,506 H- Gelecek yıllara ait gelirler ve gider tahakkukları - - 1- Gelecek yıllara ait gelirler - - 2- Gider tahakkukları - - 3- Gelecek yıllara ait diğer gelirler ve gider tahakkukları - - I- Diğer uzun vadeli yükümlülükler - - 1- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü - - 2- Diğer uzun vadeli yükümlülükler - - IV- Uzun vadeli yükümlülükler toplamı 16,871,077 16,676,418 Sayfa 11 ile 85 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (5)
Ayrıntılı bilanço (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Özsermaye Bağımsız sınırlı Bağımsız sınırlı denetimden denetimden geçmemiş geçmemiş Dipnot 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 V- Özsermaye A- Ödenmiş sermaye 2.13 105,072,620 197,014,883 1- (Nominal) sermaye 2.13,15 56,000,000 189,000,000 2- Ödenmemiş sermaye (-) - - 3- Sermaye düzeltmesi olumlu farkları 2.13 7,862,200 8,014,883 4- Sermaye düzeltmesi olumsuz farkları (-) - - 5- Tescili beklenen sermaye 2.13 41,210,421 - B- Sermaye yedekleri 7,880,357 44,491,274 1- Hisse senedi ihraç primleri - - 2- Hisse senedi iptal karları - - 3- Sermayeye eklenecek satış karları 2.13,15 7,880,357 7,880,357 4- Yabancı para çevirim farkları - - 5- Diğer sermaye yedekleri 2.13,15-36,610,917 C- Kar yedekleri 2,541,285 1,369,343 1- Yasal yedekler 15 1,735,965 1,735,965 2- Statü yedekleri - - 3- Olağanüstü yedekler 15 535,512 535,512 4- Özel fonlar (yedekler) - - 5- Finansal varlıkların değerlemesi 15 269,808 (902,134) 6- Aktarımı Yapılan Deprem Hasar Karşılıkları - - 7- Diğer kar yedekleri - - D- Geçmiş yıllar karları - - 1- Geçmiş yıllar karları - - E- Geçmiş yıllar zararları (-) (34,224,943) (164,764,287) 1- Geçmiş yıllar zararları (34,224,943) (164,764,287) F- Dönem net karı (42,523,679) (34,224,943) 1- Dönem net karı - - 2- Dönem net zararı (-) (42,523,679) (34,224,943) 3- Dağıtıma konu olmayan dönem karı 15 - - Özsermaye toplamı 38,745,641 43,886,270 Yükümlülükler toplamı 209,709,903 164,988,725 Sayfa 11 ile 85 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (6)
30 Eylül 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Ayrıntılı gelir tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL)) I- Teknik bölüm Dipnot Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2012 1 Temmuz - 30 Eylül 2012 Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2011 1 Temmuz - 30 Eylül 2011 A- Hayat dışı teknik gelir 77,157,915 32,136,799 35,344,198 19,075,466 1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 69,139,412 27,376,862 31,031,540 17,230,749 1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak) 24 96,491,195 41,602,349 40,018,551 21,298,155 1.1.1-Brüt yazılan primler (+) 24 111,283,490 47,097,002 45,905,032 23,918,242 1.1.2 -Reasüröre devredilen primler (-) 24 (10,029,736) (16,509,392) (5,886,481) (2,620,087) 1.1.3 SGK ya aktarılan primler (-) 24 (4,762,559) 1,944,573 - - 1.2- Kazanılmamış primler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-) 47.5 (26,879,863) (14,444,062) (8,788,054) (4,122,391) 1.2.1- Kazanılmamış primler karşılığı (-) (31,605,576) (16,280,352) (11,450,803) (5,327,403) 1.2.2- Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (+) 10 2,342,565 963,569 2,662,749 1,205,012 1.2.3- Kazanılmamış Primler Karşılığında SGK payı (-) 2,383,148 872,721 - - 1.3- Devam eden riskler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-) 47.5 (471,920) 218,575 (198,958) 54,985 1.3.1- Devam eden riskler karşılığı (-) (459,593) 218,724 23,993 417,664 1.3.2- Devam eden riskler karşılığında reasürör payı (+) (12,327) (149) (222,951) (362,679) 2- Teknik olmayan bölümden aktarılan yatırım gelirleri 26 5,313,914 2,545,960 3,000,681 1,154,063 3- Diğer teknik gelirler (reasürör payı düşülmüş olarak) 1,073 (79,591) - - 3.1- Brüt diğer teknik gelirler (+) (15,393) (79,591) - - 3.2- Brüt diğer teknik gelirlerde reasürör payı (-) 10 16,466 - - - 4 -Tahakkuk eden rücu ve sovtaj gelirleri (+) 2,703,516 2,293,568 1,311,977 690,664 4.1 Tahakkuk eden rücu gelirleri (+) 2,042,498 1,301,891 (691,960) 283,042 4.2 Tahakkuk eden sovtaj gelirleri (+) 3,704,950 2,025,690 883,249 355,877 4.3 Tahakkuk eden rücu gelirleri reasürör payı(-) 259,455 (244,209) (59,535) 64,812 4.4 Rücu ve sovtaj faaliyetlerinden alacaklar karşılığı (-) (3,303,387) (789,804) 1,180,223 (13,077) B- Hayat dışı teknik gider (-) (116,728,463) (42,987,090) (55,229,514) (27,978,371) 1- Gerçekleşen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak) (68,929,048) (29,079,693) (32,968,433) (15,337,673) 1.1- Ödenen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak) (53,028,322) (19,689,477) (24,667,131) (12,681,720) 1.1.1- Brüt ödenen hasarlar (-) (53,733,402) (20,055,357) (25,257,749) (13,033,008) 1.1.2- Ödenen hasarlarda reasürör payı (+) 10 705,080 365,880 590,618 351,288 1.2- Muallak hasarlar karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) 47.5 (15,900,726) (9,390,216) (8,301,302) (2,655,953) 1.2.1- Muallak hasarlar karşılığı (-) (13,648,462) (9,369,259) (8,707,120) (2,830,645) 1.2.2- Muallak hasarlar karşılığında reasürör payı (+) 10 (2,252,264) (20,957) 405,818 174,692 2- İkramiye ve indirimler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) - - - - 2.1- İkramiye ve indirimler karşılığı (-) - - - - 2.2- İkramiye ve indirimler karşılığında reasürör payı (+) - - - - 3- Diğer teknik karşılıklarda değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) 47.1 (46,069) (6,694) (62,962) (188,022 ) 4- Faaliyet giderleri (-) 31 (47,753,346) (13,900,703) (22,198,119) (12,452,676) C- Teknik bölüm dengesi - Hayat dışı (A - B) (39,570,548) (10,850,291) (19,885,316) (8,902,905) D- Hayat teknik gelir - - - - 1- Kazanılmış primler (reasürör payı düşülmüş olarak) - - - - 1.1- Yazılan primler (reasürör payı düşülmüş olarak) - - - - 1.1.1- Brüt yazılan primler (+) - - - - 1.1.2- Reasüröre devredilen primler (-) - - - - 1.2- Kazanılmamış primler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) - - - - 1.2.1-Kazanılmamış primler karşılığı (-) - - - - 1.2.2- Kazanılmamış primler karşılığında reasürör payı (+) - - - - 1.3- Devam eden riskler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) - - - - 1.3.1- Devam eden riskler karşılığı (-) - - - - 1.3.2- Devam eden riskler karşılığında reasürör payı (+) - - - - 2- Hayat branşı yatırım geliri - - - - 3- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş karlar - - - - 4- Diğer teknik gelirler (reasürör payı düşülmüş olarak) - - - - E- Hayat teknik gider - (15) - - 1- Gerçekleşen hasarlar (reasürör payı düşülmüş olarak) - (15) - - 1.1- Ödenen tazminatlar (reasürör payı düşülmüş olarak) (5,538) (1,085) (12,199) (5,149) 1.1.1- Brüt ödenen tazminatlar (-) (5,538) (1,085) (12,199) (5,149) 1.1.2- Ödenen tazminatlarda reasürör payı (+) - - - - 1.2- Muallak tazminatlar karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) 47.5 5,538 1,100 12,199 5,149 1.2.1- Muallak tazminatlar karşılığı (-) 5,538 1,100 12,199 5,149 1.2.2- Muallak hasarlar karşılığında reasürör payı (+) - - - - 2- İkramiye ve indirimler karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) - - - - 2.1- İkramiye ve indirimler karşılığı (-) - - - - 2.2- İkramiye ve indirimler karşılığında reasürör payı (+) - - - - 3- Hayat matematik karşılığında değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-) - - - - 3.1- Hayat matematik karşılığı (-) - - - - 3.2- Hayat matematik karşılığında reasürör payı (+) - - - - 4- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılıklarda değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak)(+/-) - - - - 4.1- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılıklar(-) - - - - 4.2- Yatırım riski hayat sigortası poliçe sahiplerine ait poliçeler için ayrılan karşılıklarda reasürör payı (+) - - - - 5- Diğer teknik karşılıklarda değişim (reasürör payı ve devreden kısım düşülmüş olarak) (+/-) - - - - 6- Faaliyet giderleri (-) 31 - - - - 7- Yatırım giderleri (-) - - - - 8- Yatırımlardaki gerçekleşmemiş zararlar (-) - - - - 9- Teknik olmayan bölüme aktarılan yatırım gelirleri (-) - - - - F- Teknik bölüm dengesi - Hayat (D - E) - 15 - - G- Emeklilik teknik gelir - - - - 1- Fon işletim gelirleri - - - - 2- Yönetim gideri kesintisi - - - - 3- Giriş aidatı gelirleri - - - - 4- Ara verme halinde yönetim gideri kesintisi - - - - 5- Özel hizmet gideri kesintisi - - - - 6- Sermaye tahsis avansı değer artış gelirleri - - - - 7- Diğer teknik gelirler - - - - H- Emeklilik teknik gideri - - - - 1- Fon işletim giderleri (-) - - - - 2- Sermaye tahsis avansları değer azalış giderleri (-) - - - - 3- Faaliyet giderleri (-) - - - - 4- Diğer teknik giderler (-) - - - - I- Teknik bölüm dengesi - Emeklilik (G - H) - - - - Sayfa 11 ile 85 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (7)
30 Eylül 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Ayrıntılı gelir tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL)) II- Teknik olmayan bölüm Dipnot Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2012 1 Temmuz - 30 Eylül 2012 Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2011 1 Temmuz - 30 Eylül 2011 C- Teknik bölüm dengesi- Hayat dışı (A - B) (39,570,548) (10,850,291) (19,885,316) (8,902,905) F- Teknik bölüm dengesi- Hayat (D - E) - 15 - - I- Teknik bölüm dengesi- Emeklilik (G - H) - - - - J- Genel teknik bölüm dengesi (C+F+I) (39,570,548) (10,850,276) (19,885,317) (8,902,905) K- Yatırım gelirleri 26 6,589,304 2,891,478 5,398,261 2,884,621 1- Finansal yatırımlardan elde edilen gelirler 5,750,239 2,585,315 2,873,642 754,225 2-Finansal yatırımların nakde çevrilmesinden elde edilen karlar 26 389,020 241,099 1,444,126 1,248,522 3- Finansal yatırımların değerlemesi - - - - 4- Kambiyo karları 26, 36 310,010 64,554 329,276 186,425 5- İştiraklerden gelirler 26 15 15 695,000 695,000 6- Bağlı ortaklıklar ve müşterek yönetime tabi teşebbüslerden gelirler - - - - 7- Arazi, arsa ile binalardan elde edilen gelirler 26 140,020 495 56,217 449 8- Türev ürünlerden elde edilen gelirler - - - - 9- Diğer yatırımlar - - - - 10- Hayat teknik bölümünden aktarılan yatırım gelirleri - - - - L- Yatırım giderleri (-) (8,168,944) (3,661,408) (4,838,872) (2,320,888) 1- Yatırım yönetim giderleri faiz dahil (-) (104,356) (30,795) (92,279) (44,664) 2- Yatırımlar değer azalışları (-) - - - - 3- Yatırımların nakde çevrilmesi sonucunda oluşan zararlar (-) (873) (873) - - 4- Hayat dışı teknik bölümüne aktarılan yatırım gelirleri (-) 26 (5,313,914) (2,545,960) (3,000,681) (1,154,063) 5- Türev ürünler sonucunda oluşan zararlar (-) - - - - 6- Kambiyo zararları (-) 36 (717,531) (537,059) (560,725) (523,331) 7- Amortisman giderleri (-) 6.1 (2,032,269) (546,720) (1,185,187) (598,830) 8- Diğer yatırım giderleri (-) - - - - M- Diğer faaliyetlerden ve olağandışı faaliyetlerden gelir ve karlar ile gider ve zararlar (+/-) (1,373,491) (12,619) 3,204,408 2,914,207 1- Karşılıklar hesabı (+/-) 47.5 68,424 145,932 517,857 414,603 2- Reeskont hesabı (+/-) - - - - 3- Özellikli sigortalar hesabı (+/-) - - - - 4- Enflasyon düzeltmesi hesabı (+/-) - - - - 5- Ertelenmiş vergi varlığı hesabı (+/-) 35 - - 3,456,805 2,281,592 6- Ertelenmiş vergi yükümlülüğü gideri (-) - - - - 7- Diğer gelir ve karlar 47.5 187,827 10,219 920,212 905,713 8- Diğer gider ve zararlar (-) 47.5 (1,629,742) (168,770) (1,690,466) (687,701) 9- Önceki yıl gelir ve karları - - - - 10- Önceki yıl gider ve zararları(-) - - - - N- Dönem net karı veya (zararı) (42,523,679) (11,632,825) (16,121,520) (5,424,965) 1- Dönem karı veya (zararı) (42,523,679) (11,632,825) (16,121,520) (5,424,965) 2- Dönem karı vergi ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları (-) - - - - 3- Dönem net karı veya (zararı) (42,523,679) (11,632,825) (16,121,520) (5,424,965) 4- Enflasyon düzeltme hesabı - - - - Sayfa 11 ile 85 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (8)
30 Eylül 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Nakit akış tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Dipnot Bağımsız Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2012 Bağımsız Sınırlı denetimden geçmemiş 1 Ocak - 30 Eylül 2011 A- Esas faaliyetlerden kaynaklanan nakit akımları 1- Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri 96,635,928 63,394,030 2- Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - 3- Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit girişleri - - 4- Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkışı (-) 17 (40,332,044) (39,801,705) 5- Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) (12,419,739) (14,147,063) 6- Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkışı (-) - - 7- Esas faaliyetler sonucu oluşan kaynaklanan (kullanılan) nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 43,884,145 9,445,262 8- Faiz ödemeleri (-) - - 9- Gelir vergisi ödemeleri (-) 35 (128,816) - 10- Diğer nakit girişleri 187,827 12,300,294 11- Diğer nakit çıkışları (-) (50,825,435) (37,180,703) 12- Esas faaliyetlerden kaynaklanan (kullanılan) net nakit (6,882,279) (15,435,147) B- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları - 1- Maddi varlıkların satışı 663,763 137,999 2- Maddi varlıkların iktisabı (-) 8 (2,062,189) (695,297) 3- Mali varlık iktisabı (-) 11 3,631,042 (24,195,828) 4- Mali varlıkların satışı 11 7,683,574 45,302,674 5- Alınan faizler 668,628 419,595 6- Alınan temettüler - - 7- Diğer nakit girişleri - 1,023,722 8- Diğer nakit çıkışları (-) (512,735) (2,600,742) 9- Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 10,072,083 19,392,123 C- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan nakit akımları - - 1- Hisse senedi ihracı - - 2- Kredilerle ilgili nakit girişleri - - 3- Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - - 4- Ödenen temettüler (-) - - 5- Diğer nakit girişleri 36,363,791-6- Diğer nakit çıkışları (-) - - 7- Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan (kullanılan) net nakit 36,363,791 - D- Kur farklarının nakit ve nakit benzerlerine olan etkisi - (50,318) E- Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artış (azalış) (A12+B9+C7+D) 39,553,600 3,906,660 F- Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 20,663,417 8,773,575 G- Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 2.12 60,217,017 12,680,235 Sayfa 11 ile 85 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (9)
30 Eylül 2012 tarihinde sona eren hesap dönemine ait Özsermaye değişim tablosu (Para birimi - Türk Lirası (TL)) Sermaye İşletmenin kendi hisse senetleri (-) Tescili bekleyen sermaye Varlıklarda değer artışı Sermaye enflasyon düzeltmesi farkları Bağımsız denetimden geçmemiş 30 Eylül 2012 (*) Yabancı para çevrim Yasal Statü farkları yedekler yedekleri Diğer yedekler ve dağıtılmamış karlar Net dönem karı/ (zararı) Geçmiş yıllar karları/ (zararları) Toplam I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2011) 189,000,000-4,846,630 (902,134) 8,014,883-1,735,965-40,180,156 (34,224,943) (164,764,287) 43,886,270 II- Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (Not 2) - - - - - - - - - - - - III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2011) 189,000,000-4,846,630 (902,134) 8,014,883-1,735,965-40,180,156 (34,224,943) (164,764,287) 43,886,270 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - 36,363,791 - - - - - - - - 27,137,654 2- İç kaynaklardan (133,000,000) - - - - - - - (31,764,287) - 164,764,287 - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - 1,171,942 - - - - - - - 1,290,170 D- Varlıklarda değer artışı - - - - - - - - - - - - E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - (152,683) - - - - - - (152,683) H- Dönem net karı (zararı) - - - - - - - - - (42,523,679) - (30,890,854) I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - - - J- Geçmiş yıl karlarından dağıtım - - - - - - - - - 34,224,943 (34,224,943) - IV- Dönem sonu bakiyesi (30 Eylül 2012) 56,000,000-41,210,421 269,808 7,862,200-1,735,965-8,415,869 (42,523,679) (34,224,943) 38,745,641 Sermaye İşletmenin kendi hisse senetleri (-) Tescili bekleyen sermaye Bağımsız sınırlı denetimden geçmemiş 30 Eylül 2011 Sermaye Yabancı Diğer Net Geçmiş Varlıklarda enflasyon para yedekler ve Dönem yıllar değer düzeltmesi çevrim Yasal Statü dağıtılmamış karı/ karları/ artışı farkları farkları yedekler yedekleri karlar (zararı) (zararları) Toplam I- Önceki dönem sonu bakiyesi (31 Aralık 2010) 189,000,000 - - 1,110,988 15,503,926-1,735,965-33,626,155 (22,925,793) (141,475,848) 76,575,393 II- Muhasebe politikalarındaki değişiklikler (Not 2) - - - - - - - - - - - - III- Yeni bakiye (I + II) (1 Ocak 2011) 189,000,000 - - 1,110,988 15,503,926-1,735,965-33,626,155 (22,925,793) (141,475,848) 76,575,393 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - 4,573,215 - - 4,573,215 2- İç kaynaklardan - - - - - - - - - - - - B- İşletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - - 6,827,415 (6,827,415) - D- Varlıklarda değer artışı - - - (1,434,338) - - - - - - - (1,005,634) E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - - H- Dönem net karı (zararı) - - - - - - - - - (24,885,436) - (24,885,436) I- Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - - - J- Geçmiş yıl karlarından dağıtım - - - - - - - - - 22,925,793 (22,925,793) - IV- Dönem sonu bakiyesi (30 Eylül 2011) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 189,000,000 - - (323,350) 15,503,926-1,735,965-45,026,785 (24,885,436) (164,401,641) 55,257,538 (*) Sermaye yönetimi ve özsermaye kalemleri ile ilgili detaylı açıklamalar 4 ve 15 no lu dipnotta yer almaktadır. Sayfa 11 ile 85 arasında yer alan dipnotlar bu finansal tabloların tamamlayıcı parçalarıdır. (10)
Finansal tablolara ilişkin dipnotlar (Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 1. Genel bilgiler 1.1 Ana şirketin adı ve grubun son sahibi: Liberty Sigorta Anonim Şirketi (Şirket) nin ana ortağı sermayenin %98.94 üne (31 Aralık 2011 - %98.94 üne) sahip olan Liberty Seguros Compania De Seguros Y Reaseguros S.A (Liberty Seguros) dır, nihai ana ortağı ise Liberty Mutual Insurance Company dir. 1.2 Kuruluşun ikametgahı ve yasal yapısı, Şirket olarak oluştuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi: Şirket Saray Mah. Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:13 K:3 Ümraniye İstanbul adresinde yerleşiktir. Şirket bu adrese 7 Aralık 2009 tarihinde taşınmıştır. Şirket, Şeker Sigorta Anonim Şirketi adıyla 16 Aralık 1954 tarihinde kurulmuştur. 3 Temmuz 2007 tarihli 810/10 no lu Yönetim Kurulu kararı, Sermaye Piyasası Kurulu nun 4 Eylül 2007 tarih ve B.02.1.SPK.0.13-1492 sayılı ve Sanayi ve Ticaret Bakanlığı İç Ticaret Genel Müdürlüğü nün 6 Eylül 2007 tarih B.01.O.İTG.0.10.0.01/401.04-S.20-90689/5569 sayılı izinleri doğrultusunda Şirket ünvanının Liberty Sigorta Anonim Şirketi olarak değiştirilmesine karar verilmiştir. Şirket in İç Anadolu, Ege, Marmara, İstanbul Anadolu, İstanbul Avrupa, Güney Anadolu, Karadeniz ve Akdeniz olmak üzere sekiz Bölge Müdürlüğü bulunmaktadır. 1.3 İşletmenin fiili faaliyet konusu: Şirket yangın, nakliyat, ferdi kaza, kaza, mühendislik, tarım ve sağlık branşlarında her türlü sigorta muameleleri ile uğraşmak üzere kurulmuştur. Şirket, New Life Yaşam Sigorta A.Ş. ile 23 Mart 2008 tarihinde imzalamış olduğu hayat sigorta portföy devir anlaşmasına ait resmi izinleri alıp gerekli işlemleri 2 Haziran 2009 tarihinde bitirerek hayat branşına ait primlerini devretmiştir. Ancak bünyesinde bulunan hayat muallak dosyalarını takip etmektedir ve oluşacak hasarlar yapılan devir anlaşması şartları doğrultusunda ödenecek ya da mahsuplaştırılacaktır. Şirket ayrıca, T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı nın 25 Mayıs 2009 ruhsat tarihli izniyle Hukuksal Koruma branşında lisans almış ve ilgili ruhsatname 11 Haziran 2009 tarihli Ticaret Sicil Gazetesi nde ilan edilmiştir. 1.4 Kuruluşun faaliyetlerinin ve esas çalışma alanlarının niteliklerinin açıklaması: 1.2 ve 1.3 no lu dipnotlarda açıklanmıştır. 1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalışan personelin ortalama sayısı: Şirket te 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle 35 yönetici (31 Aralık 2011 35) ve 156 (31 Aralık 2011 160) memur olmak üzere 191 (31 Aralık 2011-195) kişi çalışmaktadır. 1.6 Yönetim kurulu başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 3,059,783 TL (Brüt) (1 Temmuz 30 Eylül 2012: 662,853 TL) (1 Ocak -30 Eylül 2011: 2,180,431 TL, 1 Temmuz - 30 Eylül 2011: 575,169 TL). 1.7 Finansal tablolarda; yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araştırma geliştirme, pazarlama ve satış, dışarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar: Teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılan yatırım gelirleri T.C. Başbakanlık Hazine Müsteşarlığı (Hazine Müsteşarlığı) nın, 4 Ocak 2008 tarihli ve 2008/1 numaralı Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta Olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usul ve Esaslarına ilişkin Genelge si (Genelge) çerçevesinde, teknik karşılıkları karşılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik bölüme aktarılmaktadır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıştır. Teknik bölüme aktarılan tutar, alt branşlara her bir branş için reasürör payı düşülmüş olarak hesaplanan net nakit akışı tutarlarının toplam net nakit akışı tutarlarına bölünmesi yoluyla bulunan oranlar nispetinde dağıtılmaktadır. Net nakit akışı, net yazılan primlerden net ödenen hasarların düşülmesi yoluyla bulunan tutardır. (11)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 1. Genel bilgiler (devamı) Faaliyet giderlerinin dağıtımı Şirket, teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini, yukarıdaki paragrafta belirtilen Genelge çerçevesinde, her bir alt branş için son üç yılda üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ile hasar ihbar adedinin toplam üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarına ve hasar ihbar adedine oranlanmasıyla bulunan üç oranın ortalamasına göre dağıtmaktadır. 1.8 Finansal tabloların tek bir şirket mi yoksa şirketler grubunu mu içerdiği: Finansal tablolar tek bir şirketi Liberty Sigorta Anonim Şirketi ni içermektedir. Adı / Ticari Unvanı : Liberty Sigorta Anonim Şirketi Yönetim Merkezi Adresi : Saray Mah Dr. Adnan Büyükdeniz Cad. No:13 K:3 Ümraniye İSTANBUL Telefon : 0216 636 57 57 Faks : 0216 586 60 00 İnternet Sayfası Adresi : www.libertysigorta.com.tr Elektronik Posta Adresi : halklailiskiler@libertysigorta.com.tr 1.9 Raporlayan işletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgide önceki bilanço tarihinden beri olan değişiklikler: Şirket in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2 ve 1.8 no lu dipnotlarda açıklanmış olup bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden beri herhangi bir değişiklik olmamıştır. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar: Yoktur. 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti 2.1 Hazırlık esasları 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler: Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı nın, 30 Mart 2004 tarihli ve 25686 Sayılı Resmi Gazete de yayımlanan ve 1 Ocak 2005 tarihinde yürürlüğe giren Sigortacılık Hesap Planı ve İzahnamesi Hakkında Tebliğ (Hesap Planı Hakkında Tebliğ) kapsamında yer alan Sigortacılık Hesap Planına göre Türk Lirası (TL) olarak düzenlemektedir. Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ i 9 Nisan 2008 tarih ve 26842 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiştir. İhraç ettiği sermaye piyasası araçları bir borsada işlem gören ortaklıkların, aracı kurumların, portföy yönetim şirketlerinin ve bu işletmelere bağlı ortaklıkların, iştiraklerin ve iş ortaklıklarının, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra başlayan hesap dönemlerinden geçerli olmak üzere finansal tablolarını bu tebliğ kapsamında hazırlayacakları hükme bağlanmıştır. Bununla beraber, Sermaye Piyasası Kanunu VII. bölüm 50. maddesi (a) fıkrası hükmü sigorta şirketlerinin kuruluş denetim, gözetim, muhasebe, finansal tablo ve rapor standartları konularında kendi özel mevzuatındaki hükümlere tabi olduklarını belirtmektedir. Bu kapsamda ve Hazine Müsteşarlığı nın 2 Mayıs 2008 tarihli ve 2008/20 numaralı duyurusuna istinaden Şirket, finansal tablolarını Hazine Müsteşarlığı'nın sigorta ve reasürans şirketleri için öngördüğü esaslara ve 14 Haziran 2007 tarih ve 26552 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu (Sigortacılık Kanunu) gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlarıyla ilgili yönetmeliklere göre hazırlamaktadır. (12)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Şirket, finansal tablolarının sunumunu, Hazine Müsteşarlığı nın, Sigortacılık Kanunu ve 14 Temmuz 2007 tarihli ve 26582 Sayılı Resmi Gazete de yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmeliği (Finansal Raporlamalar Hakkında Yönetmelik) kapsamında düzenlenen 18 Nisan 2008 tarihli ve 26851 Sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ i uyarınca yapmaktadır. Finansal Raporlama Hakkında Yönetmelik kapsamında, sigorta ve reasürans şirketleri ile emeklilik şirketlerinin faaliyetlerinin Türkiye Muhasebe Standartları (TMS) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları (TFRS) çerçevesinde muhasebeleştirmesi esas olup, sigorta sözleşmeleri, bağlı ortaklık, birlikte kontrol edilen ortaklık ve iştiraklerin muhasebeleştirilmesi ile konsolide finansal tablolar, kamuya açıklanacak finansal tablolar ve bunlara ilişkin açıklama ve dipnotların düzenlenmesine ilişkin usul ve esasların Hazine Müsteşarlığı tarafından belirleneceği hükme bağlanmıştır. Şirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile Hazine Müsteşarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına ilişkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleştirmektedir. Hazine Müsteşarlığı nın 18 Şubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden TMS 1-Finansal Tablolar ve Sunum, TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, TFRS 1-TFRS ye Geçiş ve TFRS 4-Sigorta Sözleşmeleri bu uygulamanın kapsamı dışında tutulmuştur. Hazine Müsteşarlığı nın 31 Aralık 2008 tarihli ve 27097 sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Sigorta ve Reasürans Şirketleri ile Emeklilik Şirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine İlişkin Tebliğ i uyarınca Şirket 31 Mart 2009 tarihinden itibaren konsolide finansal tablolarını düzenlemeye başlamıştır. Şirket 31 Aralık 2011 tarihli konsolide finansal tablo ve dipnotlarını 13 Nisan 2012 tarihinde yayımlanmıştır. Şirket, 13 Nisan 2012 tarihli ve 872/4 numaralı Yönetim Kurulu kararı uyarınca; 6,000,000 adet hissenin 2,999, 985 adet hissesine (%49.99 oranında) sahip olduğu ve özkaynak yöntemi ile konsolidasyona tabi tutmakta olduğu iştiraklerinden Şeker Sigorta Kıbrıs Limited Şirketi ndeki hisselerinin satışını 17 Mayıs 2012 tarihinde gerçekleştirmiştir. Satış işleminin gerçekleşmesi ile birlikte Şirket in konsolide tablo düzenleme yükümlülüğü kalmamıştır. 2.1.2 Finansal tabloların anlaşılması için uygun olan diğer muhasebe politikaları: Yüksek enflasyon dönemlerinde finansal tabloların düzeltilmesi Hazine Müsteşarlığı nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, Şirket 31 Mart 2004 tarihli finansal tablolarını, Sermaye Piyasası Kurulu nun (SPK) 15 Ocak 2003 tarihli ve 25290 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri: XI No: 25 Sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ de yer alan Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Mali Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzelterek 2005 yılı açılışlarını yapmıştır. İlgili uygulama KGM tarafından yayımlanmış 29 no lu Yüksek Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama ya ilişkin standart kapsamıyla uyumludur. Ayrıca, Hazine Müsteşarlığı nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulaması sona ermiş ve buna bağlı olarak Şirket 2005 yılı başından itibaren finansal tablolarını enflasyona göre düzeltmemiştir. Dolayısıyla, 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle bilançolarda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31 Mart 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Mart 2004 tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla hesaplanmıştır. (13)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) 2.1.3 Kullanılan para birimi: Şirket in işlevsel ve raporlama para birimi Türk Lirası (TL) dır. 2.1.4 Finansal tabloda sunulan tutarların yuvarlanma derecesi: Finansal tablolarda ve ilgili dipnotlarda aksi belirtilmedikçe tüm tutarlar TL olarak ve yuvarlanmadan gösterilmiştir. 2.1.5 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan ölçüm temelleri: 2.1.2 no lu dipnotta detaylı olarak belirtildiği üzere, 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle bilançoda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye dahil özsermaye kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan girişlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluşan girişlerin ise nominal değerlerden taşınmasıyla hesaplanmıştır. Finansal tablolar, bahsedilen enflasyon düzeltmeleri ve gerçeğe uygun değerleri ile gösterilen satılmaya hazır finansal varlıklar dışında, tarihsel maliyet esasına göre hazırlanmıştır. 2.1.6 Muhasebe politikaları, muhasebe tahminlerinde değişiklikler ve hatalar: sona eren hesap dönemine ait finansal tabloların hazırlanmasında esas alınan muhasebe politikaları aşağıda özetlenen 1 Ocak 2012 tarihi itibariyle geçerli yeni ve değiştirilmiş standartlar ve TFRS yorumları dışında önceki yılda kullanılanlar ile tutarlı olarak uygulanmıştır. Bu standartların ve yorumların Şirket in mali durumu ve performansı üzerindeki etkileri ilgili paragraflarda açıklanmıştır. 1 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olan yeni standart, değişiklik ve yorumlar aşağıdaki gibidir: TMS 12 Gelir Vergileri Esas Alınan Varlıkların Geri Kazanımı (Değişiklik) TMS 12, i) aksi ispat edilene kadar hukuken geçerli öngörü olarak, TMS 40 kapsamında gerçeğe uygun değer modeliyle ölçülen yatırım amaçlı gayrimenkuller üzerindeki ertelenmiş verginin gayrimenkulün taşınan değerinin satış yoluyla geri kazanılacağı esasıyla hesaplanması ve ii) TMS 16 daki yeniden değerleme modeliyle ölçülen amortismana tabi olmayan varlıklar üzerindeki ertelenmiş verginin her zaman satış esasına göre hesaplanması gerektiğine ilişkin güncellenmiştir. Değişikliklerin geriye dönük olarak uygulanması gerekmektedir. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişikliğin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar Geliştirilmiş Bilanço Dışı Bırakma Açıklama Yükümlülükleri (Değişiklik), Değişikliğin amacı, finansal tablo okuyucularının finansal varlıkların transfer işlemlerini (seküritizasyon gibi) - finansal varlığı transfer eden taraf üzerinde kalabilecek muhtemel riskleri de içerecek şekilde - daha iyi anlamalarını sağlamaktır. Ayrıca değişiklik, orantısız finansal varlık transferi işlemlerinin hesap döneminin sonlarına doğru yapıldığı durumlar için ek açıklama zorunlulukları getirmektedir. Karşılaştırmalı açıklamalar verilmesi zorunlu değildir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Şirket in finansal durumunu veya performansı üzerinde etkisi olmamıştır. (14)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) Yayınlanan ama yürürlüğe girmemiş ve erken uygulamaya konulmayan standartlar Finansal tabloların onaylanma tarihi itibariyle yayımlanmış fakat cari raporlama dönemi için henüz yürürlüğe girmemiş ve Şirket tarafından erken uygulanmaya başlanmamış yeni standartlar, yorumlar ve değişiklikler aşağıdaki gibidir. Şirket aksi belirtilmedikçe yeni standart ve yorumların yürürlüğe girmesinden sonra finansal tablolarını ve dipnotlarını etkileyecek gerekli değişiklikleri yapacaktır. TMS 1 Finansal Tabloların Sunumu (Değişiklik) Diğer Kapsamlı Gelir Tablosu Unsurlarının Sunumu Değişiklikler 1 Temmuz 2012 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir fakat erken uygulamaya izin verilmektedir. Yapılan değişiklikler diğer kapsamlı gelir tablosunda gösterilen kalemlerin sadece gruplamasını değiştirmektedir. İleriki bir tarihte gelir tablosuna sınıflanabilecek (veya geri döndürülebilecek) kalemler hiçbir zaman gelir tablosuna sınıflanamayacak kalemlerden ayrı gösterilecektir. Değişiklikler geriye dönük olarak uygulanacaktır. Değişiklik sadece sunum esaslarını etkilemektedir ve Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. TMS 19 Çalışanlara Sağlanan Faydalar (Değişiklik) Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve erken uygulamaya izin verilmiştir. Bazı istisnalar dışında uygulama geriye dönük olarak yapılacaktır. Standartta yapılan değişiklik kapsamında birçok konuya açıklık getirilmiş veya uygulamada değişiklik yapılmıştır. Yapılan birçok değişiklikten en önemlileri tazminat yükümlülüğü aralığı mekanizması uygulamasının kaldırılması ve kısa ve uzun vadeli personel sosyal hakları ayrımının artık personelin hak etmesi prensibine göre değil de yükümlülüğün tahmini ödeme tarihine göre belirlenmesidir. Şirket, düzeltilmiş standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TMS 27 Bireysel Finansal Tablolar (Değişiklik) TFRS 10 nun ve TFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGM TMS 27 de de değişiklikler yapmıştır. Yapılan değişiklikler sonucunda, artık TMS 27 sadece bağlı ortaklık, müştereken kontrol edilen işletmeler ve iştiraklerin bireysel finansal tablolarda muhasebeleştirilmesi konularını içermektedir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri TFRS 10 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu değişikliğin Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olması beklenmemektedir. TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar (Değişiklik) TFRS 11 in ve TFRS 12 nin yayınlanmasının sonucu olarak, KGM TMS 28 de de değişiklikler yapmış ve standardın ismini TMS 28 İştiraklerdeki ve İş Ortaklıklarındaki Yatırımlar olarak değiştirmiştir. Yapılan değişiklikler ile iştiraklerin yanı sıra, iş ortaklıklarında da özkaynak yöntemi ile muhasebeleştirme getirilmiştir. Bu değişikliklerin geçiş hükümleri TFRS 11 ile aynıdır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olması beklenmemektedir. TMS 32 Finansal Araçlar: Sunum - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Değişiklik muhasebeleştirilen tutarları netleştirme konusunda mevcut yasal bir hakkının bulunması ifadesinin anlamına açıklık getirmekte ve TMS 32 netleştirme prensibinin eş zamanlı olarak gerçekleşmeyen ve brüt ödeme yapılan hesaplaşma (takas büroları gibi) sistemlerindeki uygulama alanına açıklık getirmektedir. Değişiklikler 1 Ocak 2014 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geriye dönük olarak uygulanacaktır. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde önemli bir etkisi olması beklenmemektedir. (15)
(Para birimi - Aksi belirtilmedikçe Türk Lirası (TL) olarak gösterilmiştir) 2. Önemli muhasebe politikalarının özeti (devamı) TFRS 7 Finansal Araçlar: Açıklamalar - Finansal Varlık ve Borçların Netleştirilmesi (Değişiklik) Getirilen açıklamalar finansal tablo kullanıcılarına i) netleştirilen işlemlerin şirketin finansal durumuna etkilerinin ve muhtemel etkilerinin değerlendirilmesi için ve ii) TFRS ye göre ve diğer genel kabul görmüş muhasebe ilkelerine göre hazırlanmış finansal tabloların karşılaştırılması ve analiz edilmesi için faydalı bilgiler sunmaktadır. Bu değişiklik henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Değişiklikler geriye dönük olarak 1 Ocak 2013 ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri ve bu hesap dönemlerindeki ara dönemler için geçerlidir. Değişiklik sadece açıklama esaslarını etkilemektedir ve Şirket in finansal durumunu veya performansı üzerinde bir etkisi olmayacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar Sınıflandırma ve Açıklama Aralık 2011 de yapılan değişiklikle yeni standart, 1 Ocak 2015 tarihi ve sonrasında başlayan yıllık hesap dönemleri için geçerli olacaktır. TFRS 9 Finansal Araçlar standardının ilk safhası finansal varlıkların ve yükümlülüklerin ölçülmesi ve sınıflandırılmasına ilişkin yeni hükümler getirmektedir. TFRS 9 a yapılan değişiklikler esas olarak finansal varlıkların sınıflama ve ölçümünü ve gerçeğe uygun değer farkı kar veya zarara yansıtılarak ölçülen olarak sınıflandırılan finansal yükümlülüklerin ölçümünü etkileyecektir ve bu tür finansal yükümlülüklerin gerçeğe uygun değer değişikliklerinin kredi riskine ilişkin olan kısmının diğer kapsamlı gelir tablosunda sunumunu gerektirmektedir. Standardın erken uygulanmasına izin verilmektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından onaylanmamıştır. Şirket, standardın finansal durumu ve performansı üzerine etkilerini değerlendirmektedir. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı farklı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler ve TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. TMS 27 Konsolide ve Bireysel Finansal Tablolar Standardının konsolidasyona ilişkin kısmının yerini almıştır. Hangi şirketlerin konsolide edileceğini belirlemede kullanılacak yeni bir kontrol tanımı yapılmıştır. Mali tablo hazırlayıcılarına karar vermeleri için daha fazla alan bırakan, ilke bazlı bir standarttır. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olması beklenmemektedir. TFRS 11 Müşterek Düzenlemeler Standart 1 Ocak 2013 ve sonrasında sona eren yıllık hesap dönemleri için geçerlidir ve değişiklikler bazı düzenlemelerle geriye dönük olarak uygulanacaktır. TFRS 10 Konsolide Finansal Tablolar ve TFRS 12 Diğer İşletmelerdeki Yatırımların Açıklamaları standartlarının da aynı anda uygulanması şartı ile erken uygulamaya izin verilmiştir. Standart müşterek yönetilen iş ortaklıklarının ve müşterek faaliyetlerin nasıl muhasebeleştirileceğini düzenlemektedir. Yeni standart kapsamında, artık iş ortaklıklarının oransal konsolidasyona tabi tutulmasına izin verilmemektedir. Bu standart henüz Avrupa Birliği tarafından kabul edilmemiştir. Söz konusu standardın Şirket in finansal durumu veya performansı üzerinde etkisi olması beklenmemektedir. (16)