AKSĠGORTA ANONĠM ġġrketġ FĠNANSAL TABLOLAR VE DĠPNOTLARI
AKSĠGORTA ANONĠM ġġrketġ 30 EYLÜL 2012 TARĠHĠ ĠTĠBARĠYLE DÜZENLENEN FĠNANSAL TABLOLARA ĠLĠġKĠN ġġrket BEYANI T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı tarafından düzenlenen mevzuata göre hazırlanan dönem sonu tablolar ile bunlara iliģkin açıklama ve dipnotların Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik hükümlerine ve ġirket muhasebe kayıtlarına uygun oduğunu beyan ederiz. Ġstanbul, 31 Ekim 2012 Uğur GÜLEN Erkan ġahġnler Gülnur TÜCCAR Genel Müdür Genel Müdür Yardımcısı Muhasebe Müdürü ġerafettin KARAKIġ Yasal Denetçi Ġlker YILDIRIM Yasal Denetçi
30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE AYRINTILI BĠLANÇOLAR AKSĠGORTA ANONĠM ġġrketġ AYRINTILI BĠLANÇO VARLIKLAR I- CARĠ VARLIKLAR Dipnot Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Cari Dönem Önceki Dönem (30/09/2012) (31/12/2011) A- Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar 750.298.134 651.602.160 1- Kasa - - 2- Alınan Çekler - - 3- Bankalar 14 603.338.065 519.894.669 4- Verilen Çekler ve Ödeme Emirleri (-) - - 5- Banka Garantili ve Üç Aydan Kısa Vadeli Kredi Kartı Alacakları 14 146.960.069 131.707.491 6- Diğer Nakit ve Nakit Benzeri Varlıklar - - B- Finansal Varlıklar ile Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar 11.1 39.496.940 71.119.981 1- Satılmaya Hazır Finansal Varlıklar 11.1 33.372.408 57.579.393 2- Vadeye Kadar Elde Tutulacak Finansal Varlıklar - - 3- Alım Satım Amaçlı Finansal Varlıklar 11.1-7.925.026 4- Krediler - - 5- Krediler KarĢılığı (-) - - 6- Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Finansal Yatırımlar 11.1 6.124.532 5.615.562 7- ġirket Hissesi - - 8- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-) - - C- Esas Faaliyetlerden Alacaklar 296.430.184 316.454.044 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar 12.1 297.992.605 315.764.019 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 12.1 (2.883.354) (2.883.354) 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - - 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) 12.1 (3.543.383) (1.935.641) 5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar 12.1 30.954 30.954 6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) - - 7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-) - - 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - - 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar 12.1 47.240.240 44.185.986 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) 12.1 (42.406.878) (38.707.920) D- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 59.673 101.317 1- Ortaklardan Alacaklar - - 2- ĠĢtiraklerden Alacaklar - - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - - 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar - - 5- Personelden Alacaklar - 48.689 6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 45 59.673 52.628 7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - - 8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar - - 9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) - - E- Diğer Alacaklar 10.006.695 4.280.137 1- Finansal Kiralama Alacakları - - 2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar 105.353 90.853 4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar 47 9.901.342 4.189.284 5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu(-) - - 6- ġüpheli Diğer Alacaklar - - 7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-) - - F- Gelecek Aylara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları 97.081.840 90.735.171 1- ErtelenmiĢ Üretim Giderleri 96.266.435 90.527.147 2- Tahakkuk EtmiĢ Faiz ve Kira Gelirleri - - 3- Gelir Tahakkukları - - 4- Gelecek Aylara Ait Diğer Giderler 47 815.405 208.024 G- Diğer Cari Varlıklar 949.190 3.574.788 1- Gelecek Aylar Ġhtiyacı Stoklar 150.185 163.010 2- PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar 701.668 3.384.481 3- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları - - 4- ĠĢ Avansları 97.337 2.814 5- Personele Verilen Avanslar - 24.483 6- Sayım ve Tesellüm Noksanları - - 7- Diğer ÇeĢitli Cari Varlıklar - - 8- Diğer Cari Varlıklar KarĢılığı (-) - - I- Cari Varlıklar Toplamı 1.194.322.656 1.137.867.598 TL Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluģtururlar. 1
30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE AYRINTILI BĠLANÇOLAR AKSĠGORTA ANONĠM ġġrketġ AYRINTILI BĠLANÇO VARLIKLAR Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ II- CARĠ OLMAYAN VARLIKLAR Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem (30/09/2012) (31/12/2011) A- Esas Faaliyetlerden Alacaklar - - 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar - - 2- Sigortacılık Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) - - 3- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar - - 4- Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar KarĢılığı (-) - - 5- Sigorta ve Reasürans ġirketleri Nezdindeki Depolar - - 6- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) - - 7- Sigortalılara Krediler (Ġkrazlar) KarĢılığı (-) - - 8- Emeklilik Faaliyetlerinden Alacaklar - - 9- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar - - 10- Esas Faaliyetlerden Kaynaklanan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) - - B- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar - - 1- Ortaklardan Alacaklar - - 2- ĠĢtiraklerden Alacaklar - - 3- Bağlı Ortaklıklardan Alacaklar - - 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Alacaklar - - 5- Personelden Alacaklar - - 6- Diğer ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar - - 7- ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar Reeskontu (-) - - 8- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar - - 9- ĠliĢkili Taraflardan ġüpheli Alacaklar KarĢılığı (-) - - C- Diğer Alacaklar - - 1- Finansal Kiralama Alacakları - - 2- KazanılmamıĢ Finansal Kiralama Faiz Gelirleri (-) - - 3- Verilen Depozito ve Teminatlar - - 4- Diğer ÇeĢitli Alacaklar - - 5- Diğer ÇeĢitli Alacaklar Reeskontu(-) - - 6- ġüpheli Diğer Alacaklar - - 7- ġüpheli Diğer Alacaklar KarĢılığı (-) - - D- Finansal Varlıklar 30.116.653 30.116.653 1- Bağlı Menkul Kıymetler - - 2- ĠĢtirakler 9, 11.4 30.116.653 30.116.653 3- ĠĢtirakler Sermaye Taahhütleri (-) - - 4- Bağlı Ortaklıklar - - 5- Bağlı Ortaklıklar Sermaye Taahhütleri (-) - - 6- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler - - 7- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüsler Sermaye Taahhütleri (-) - - 8- Finansal Varlıklar ve Riski Sigortalılara Ait Finansal Yatırımlar - - 9- Diğer Finansal Varlıklar - - 10- Finansal Varlıklar Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-) - - E- Maddi Varlıklar 33.031.680 34.175.529 1- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 7 854.189 854.189 2- Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller Değer DüĢüklüğü KarĢılığı (-) - - 3- Kullanım Amaçlı Gayrimenkuller 6 38.837.294 38.837.294 4- Makine ve Teçhizatlar - - 5- DemirbaĢ ve Tesisatlar 6 22.375.445 22.144.295 6- Motorlu TaĢıtlar 6 32.050 32.050 7- Diğer Maddi Varlıklar (Özel Maliyet Bedelleri Dahil) 6 2.414.980 2.414.980 8- Kiralama Yoluyla EdinilmiĢ Maddi Varlıklar 6 351.395 351.395 9- BirikmiĢ Amortismanlar (-) 6, 7 (31.833.673) (30.458.674) 10- Maddi Varlıklara ĠliĢkin Avanslar (Yapılmakta Olan Yatırımlar Dahil) - - F- Maddi Olmayan Varlıklar 10.612.562 8.854.103 1- Haklar 8 16.872.642 15.594.992 2- ġerefiye - - 3- Faaliyet Öncesi Döneme Ait Giderler - - 4- AraĢtırma ve GeliĢtirme Giderleri - - 5- Diğer Maddi Olmayan Varlıklar - - 6- BirikmiĢ Ġtfalar (Amortismanlar) (-) 8 (9.484.319) (6.740.889) 7- Maddi Olmayan Varlıklara ĠliĢkin Avanslar 8 3.224.239 - G-Gelecek Yıllara Ait Giderler ve Gelir Tahakkukları - - 1- ErtelenmiĢ Üretim Giderleri - - 2- Gelir Tahakkukları - - 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Giderler - - H-Diğer Cari Olmayan Varlıklar 3.082.282 2.128.644 1- Efektif Yabancı Para Hesapları - - 2- Döviz Hesapları - - 3- Gelecek Yıllar Ġhtiyacı Stoklar - - 4- PeĢin Ödenen Vergiler ve Fonlar - - 5- ErtelenmiĢ Vergi Varlıkları 35 3.082.282 2.128.644 6- Diğer ÇeĢitli Cari Olmayan Varlıklar - - 7- Diğer Cari Olmayan Varlıklar Amortismanı (-) - - 8- Diğer Cari Olmayan Varlıklar KarĢılığı (-) - - II- Cari Olmayan Varlıklar Toplamı 76.843.177 75.274.929 Varlıklar Toplamı (I+II) 1.271.165.833 1.213.142.527 TL Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluģtururlar. 2
30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE AYRINTILI BĠLANÇOLAR AKSĠGORTA ANONĠM ġġrketġ AYRINTILI BĠLANÇO TL YÜKÜMLÜLÜKLER III- KISA VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Cari Dönem Önceki Dönem (30/09/2012) (31/12/2011) A- Finansal Borçlar - - 1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar - - 2- Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar - - 3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 4- Uzun Vadeli Kredilerin Ana Para Taksitleri ve Faizleri - - 5- ÇıkarılmıĢ Tahviller (Bonolar) Anapara, Taksit ve Faizleri - - 6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar - - 7- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-) - - 8- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar 19.1 78.864.334 95.298.531 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar 19.1 78.864.334 95.298.531 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - - 3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar - - 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - - 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C-ĠliĢkili Taraflara Borçlar 453.043 175.066 1- Ortaklara Borçlar 12.2 176.580 175.066 2- ĠĢtiraklere Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar - - 5- Personele Borçlar 276.463-6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar - - D- Diğer Borçlar 19.1 31.048.865 28.596.179 1- Alınan Depozito ve Teminatlar - - 2- Tedavi Giderlerine ĠliĢkin SGK'ya Borçlar 19.1 11.319.582 7.058.985 3- Diğer ÇeĢitli Borçlar 19.1 19.729.283 21.537.194 4- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu (-) - - E-Sigortacılık Teknik KarĢılıkları 682.096.250 607.843.934 1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı - Net 20 456.983.725 400.786.528 2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net 20 4.019.937 316.051 3- Matematik KarĢılıklar - Net - - 4- Muallak Tazminat KarĢılığı - Net 4.1, 20 221.092.588 206.741.355 5- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı - Net - - 6- Diğer Teknik KarĢılıklar - Net - - F- Ödenecek Vergi ve Benzeri Diğer Yükümlülükler ile KarĢılıkları 11.340.599 13.273.694 1- Ödenecek Vergi ve Fonlar 6.253.814 9.407.915 2- Ödenecek Sosyal Güvenlik Kesintileri 23.1 985.090 856.815 3- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ Vergi ve Diğer Yükümlülükler - - 4- Ödenecek Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülükler 6.408 13.982 5- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları 35 7.835.099 5.655.167 6- Dönem Karının PeĢin Ödenen Vergi ve Diğer Yükümlülükleri (-) 35 (3.739.812) (2.660.185) 7- Diğer Vergi ve Benzeri Yükümlülük KarĢılıkları - - G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar 10.677.941 12.295.015 1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı - - 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı - - 3- Maliyet Giderleri KarĢılığı 23.4 10.677.941 12.295.015 H- Gelecek Aylara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları 19.1 21.262.475 21.439.084 1- ErtelenmiĢ Komisyon Gelirleri 19.1 21.262.475 21.439.084 2- Gider Tahakkukları - - 3- Gelecek Aylara Ait Diğer Gelirler - - I- Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler - - 1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlüğü - - 2- Sayım ve Tesellüm Fazlalıkları - - 3- Diğer ÇeĢitli Kısa Vadeli Yükümlülükler - - III - Kısa Vadeli Yükümlülükler Toplamı 835.743.507 778.921.503 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluģtururlar. 3
30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE AYRINTILI BĠLANÇOLAR AKSĠGORTA ANONĠM ġġrketġ AYRINTILI BĠLANÇO TL YÜKÜMLÜLÜKLER IV- UZUN VADELĠ YÜKÜMLÜLÜKLER Dipnot Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ Cari Dönem Önceki Dönem (30/09/2012) (31/12/2011) A- Finansal Borçlar - - 1- Kredi KuruluĢlarına Borçlar - - 2- Finansal Kiralama ĠĢlemlerinden Borçlar - - 3- ErtelenmiĢ Finansal Kiralama Borçlanma Maliyetleri (-) - - 4- ÇıkarılmıĢ Tahviller - - 5- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar - - 6- ÇıkarılmıĢ Diğer Finansal Varlıklar Ġhraç Farkı (-) - - 7- Diğer Finansal Borçlar (Yükümlülükler) - - B- Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 1- Sigortacılık Faaliyetlerinden Borçlar - - 2- Reasürans Faaliyetlerinden Borçlar - - 3- Sigorta ve Reasürans ġirketlerinden Alınan Depolar - - 4- Emeklilik Faaliyetlerinden Borçlar - - 5- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar - - 6- Diğer Esas Faaliyetlerden Borçlar Borç Senetleri Reeskontu (-) - - C- ĠliĢkili Taraflara Borçlar - - 1- Ortaklara Borçlar - - 2- ĠĢtiraklere Borçlar - - 3- Bağlı Ortaklıklara Borçlar - - 4- MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslere Borçlar - - 5- Personele Borçlar - - 6- Diğer ĠliĢkili Taraflara Borçlar - - D- Diğer Borçlar 19.1 9.235.187 9.685.292 1- Alınan Depozito ve Teminatlar - - 2- Tedavi Giderlerine ĠliĢkin SGK'ya Borçlar 19.1 9.235.187 9.685.292 3- Diğer ÇeĢitli Borçlar - - 4- Diğer ÇeĢitli Borçlar Reeskontu - - E- Sigortacılık Teknik KarĢılıkları 21.844.185 19.077.095 1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı Net - - 2- Devam Eden Riskler KarĢılığı - Net - - 3- Matematik KarĢılıklar - Net 17.2, 20 2.612.980 3.368.712 4- Muallak Tazminat KarĢılığı - Net - - 5- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı - Net - - 6- Diğer Teknik KarĢılıklar - Net 20, 47 19.231.205 15.708.383 F-Diğer Yükümlülükler ve KarĢılıkları - - 1- Ödenecek Diğer Yükümlülükler - - 2- Vadesi GeçmiĢ, ErtelenmiĢ veya TaksitlendirilmiĢ Vergi ve Diğer Yükümlülükler - - 3-Diğer Borç ve Gider KarĢılıkları - - G- Diğer Risklere ĠliĢkin KarĢılıklar 2.382.859 2.650.075 1- Kıdem Tazminatı KarĢılığı 22 2.382.859 2.650.075 2- Sosyal Yardım Sandığı Varlık Açıkları KarĢılığı - - H-Gelecek Yıllara Ait Gelirler ve Gider Tahakkukları - - 1- ErtelenmiĢ Komisyon Gelirleri - - 2- Gider Tahakkukları - - 3- Gelecek Yıllara Ait Diğer Gelirler - - I- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - 1- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü - - 2- Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler - - IV- Uzun Vadeli Yükümlülükler Toplamı 33.462.231 31.412.462 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluģtururlar. 4
30 EYLÜL 2012 VE 31 ARALIK 2011 TARĠHLERĠ ĠTĠBARĠYLE AYRINTILI BĠLANÇOLAR AKSĠGORTA ANONĠM ġġrketġ AYRINTILI BĠLANÇO ÖZSERMAYE Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Bağımsız Denetimden GeçmiĢ V- ÖZSERMAYE Dipnot Cari Dönem Önceki Dönem (30/09/2012) (31/12/2011) A- ÖdenmiĢ Sermaye 306.000.000 306.000.000 1- (Nominal) Sermaye 15 306.000.000 306.000.000 2- ÖdenmemiĢ Sermaye (-) - - 3- Sermaye Düzeltmesi Olumlu Farkları - - 4- Sermaye Düzeltmesi Olumsuz Farkları (-) - - 5- Tescili Beklenen Sermaye - - B- Sermaye Yedekleri 4.460.787 4.328.261 1- Hisse Senedi Ġhraç Primleri - - 2- Hisse Senedi Ġptal Karları - - 3- Sermayeye Eklenecek SatıĢ Karları 4.460.787 4.328.261 4- Yabancı Para Çevirim Farkları - - 5- Diğer Sermaye Yedekleri - - C- Kar Yedekleri 62.862.858 58.937.406 1- Yasal Yedekler 62.767.184 59.802.506 2- Statü Yedekleri 62 62 3- Olağanüstü Yedekler - - 4- Özel Fonlar (Yedekler) - - 5- Finansal Varlıkların Değerlemesi 11.6, 16 95.612 (865.162) 6- Diğer Kar Yedekleri - - D- GeçmiĢ Yıllar Karları 1.513.576 1.513.576 1- GeçmiĢ Yıllar Karları 1.513.576 1.513.576 E-GeçmiĢ Yıllar Zararları (-) - - 1- GeçmiĢ Yıllar Zararları - - F-Dönem Net Karı 27.122.874 32.029.319 1- Dönem Net Karı 27.122.874 31.896.793 2- Dönem Net Zararı (-) - - 3-Dağıtıma Konu Olmayan Kar - 132.526 V- Özsermaye Toplamı 401.960.095 402.808.562 Yükümlülükler ve Özsermaye Toplamı (III+IV+V) 1.271.165.833 1.213.142.527 TL Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluģtururlar. 5
1 OCAK 30 EYLÜL 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT AYRINTILI GELĠR TABLOLARI AKSĠGORTA ANONĠM ġġrketġ AYRINTILI GELĠR TABLOSU I-TEKNĠK BÖLÜM Dipnot Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem 01/01/2012-30/09/2012 01/07/2012-30/09/2012 01/01/2011-30/09/2011 01/07/2011-30/09/2011 A- Hayat DıĢı Teknik Gelir 734.660.157 252.704.491 604.196.513 220.442.097 1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 674.576.155 232.633.860 555.192.318 200.400.103 1.1- Yazılan Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 24 728.995.644 222.199.775 653.493.146 189.524.446 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 996.855.867 290.824.704 861.205.087 254.606.972 1.1.2 -Reasüröre Devredilen Primler (-) 17.16 (250.250.152) (64.208.592) (199.955.097) (65.082.526) 1.1.3- SGK'ya Aktarılan Primler (-) 17.16 (17.610.071) (4.416.337) (7.756.844) - 1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) (50.715.602) 12.249.276 (95.244.104) 14.061.564 1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-) (85.635.747) 23.494.489 (110.024.657) 17.093.324 1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 17.16 30.362.188 (10.908.895) 9.526.913 (3.031.760) 1.2.3- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında SGK Payı (+) 17.16 4.557.957 (336.318) 5.253.640-1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) (3.703.887) (1.815.191) (3.056.724) (3.185.907) 1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-) (8.321.477) (4.810.652) (1.608.101) (3.227.330) 1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 17.16 4.617.590 2.995.461 (1.448.623) 41.423 2- Teknik Olmayan Bölümden Aktarılan Yatırım Gelirleri 28.705.328 9.780.910 15.042.030 6.478.266 3- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 30.906.032 10.286.064 34.060.214 14.549.337 3.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+) 30.906.032 10.286.064 34.060.214 14.549.337 3.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (-) - - - - 4- Tahakkuk Eden Rücu ve Sovtaj Gelirleri (+) 472.642 3.657 (98.049) (985.609) B- Hayat DıĢı Teknik Gider (-) (705.342.574) (238.076.301) (591.949.384) (212.976.844) 1- GerçekleĢen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (467.914.224) (157.300.282) (399.914.210) (144.412.608) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (461.190.308) (153.442.157) (393.003.019) (148.141.275) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (528.101.151) (183.602.785) (461.132.843) (172.109.412) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) 17.16 66.910.843 30.160.628 68.129.824 23.968.137 1.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 29 (6.723.916) (3.858.125) (6.911.191) 3.728.667 1.2.1- Muallak Tazminatlar KarĢılığı (-) (107.656.919) 132.464.021 (27.014.137) 9.690.950 1.2.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında Reasürör Payı (+) 17.16 100.933.003 (136.322.146) 20.102.946 (5.962.283) 2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) - - - - 2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (-) - - - - 2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı (+) - - - - 3- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) (3.522.822) (1.079.610) (3.506.698) (1.008.758) 4- Faaliyet Giderleri (-) 32 (233.905.528) (79.696.409) (188.528.476) (67.555.478) 5- Matematik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) - - - - 5.1- Matematik KarĢılıklar (-) - - - - 5.2- Matematik KarĢılıklarda Reasürör Payı (+) - - - - 6.- Diğer Teknik Giderler (-) - - - - 6.1.- Brüt Diğer Teknik Giderler (-) - - - - 6.2.- Brüt Diğer Teknik Giderlerde Reasürör Payı (+) - - - - C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A - B) 29.317.583 14.628.190 12.247.129 7.465.253 D- Hayat Teknik Gelir 727.276 252.353 740.747 236.014 1- KazanılmıĢ Primler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) 32.561 10.921 92.860 23.902 1.1- Yazılan Primler (Reasürör payı DüĢülmüĢ Olarak) 24 34.724 11.626 92.768 23.896 1.1.1- Brüt Yazılan Primler (+) 46.905 16.484 122.923 33.641 1.1.2- Reasüröre Devredilen Primler (-) 17.16 (12.181) (4.858) (30.155) (9.745) 1.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) (2.163) (705) 92 6 1.2.1- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı (-) 1.428 (705) 1.966 (24) 1.2.2- KazanılmamıĢ Primler KarĢılığında Reasürör Payı (+) 17.16 (3.591) - (1.874) 30 1.3- Devam Eden Riskler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) - - - - 1.3.1- Devam Eden Riskler KarĢılığı (-) - - - - 1.3.2- Devam Eden Riskler KarĢılığında Reasürör Payı (+) - - - - 2- Hayat BranĢı Yatırım Geliri 585.188 213.946 503.767 168.840 3- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Karlar - - - - 4- Diğer Teknik Gelirler (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 109.527 27.486 144.120 43.272 4.1- Brüt Diğer Teknik Gelirler (+/-) 109.527 27.486 4.2- Brüt Diğer Teknik Gelirlerde Reasürör Payı (+/-) - - 5- Tahakkuk Eden Rücu Gelirleri (+) - - - - E- Hayat Teknik Gider (664.744) (233.908) (587.983) (186.882) 1- GerçekleĢen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (1.183.874) (262.904) (1.429.339) (465.538) 1.1- Ödenen Tazminatlar (Reasürör Payı DüĢülmüĢ Olarak) (1.041.022) (327.388) (1.492.237) (497.012) 1.1.1- Brüt Ödenen Tazminatlar (-) (1.041.022) (327.388) (1.492.237) (497.012) 1.1.2- Ödenen Tazminatlarda Reasürör Payı (+) - - - - 1.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) 29 (142.852) 64.484 62.898 31.474 1.2.1- Muallak Tazminatlar KarĢılığı (-) (142.929) 65.344 57.995 31.474 1.2.2- Muallak Tazminatlar KarĢılığında Reasürör Payı (+) 17.16 77 (860) 4.903-2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak) (+/-) - - - - 2.1- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığı (-) - - - - 2.2- Ġkramiye ve Ġndirimler KarĢılığında Reasürör Payı (+) - - - - 3- Matematik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) 757.974 114.398 925.333 306.701 3.1- Matematik KarĢılıklar (-) 755.732 113.816 925.333 306.701 3.1.1- Aktüeryal Matematik KarĢılık (+/-) 1.188.728 40.507 462.877 1.031.311 3.1.2- Kar Payı KarĢılığı (Yatırım Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılık) (432.996) 73.309 462.456 (724.610) 3.2- Matematik KarĢılığında Reasürör Payı (+) 2.242 582 - - 3.2.1- Aktüeryal Matematik KarĢılıklarda Reasürör Payı (+) 2.242 582-3.2.2- Kar Payı KarĢılığı (Yatırım Riski Hayat Poliçesi Sahiplerine Ait Poliçeler Ġçin Ayrılan KarĢılık) (+) - - - 4- Diğer Teknik KarĢılıklarda DeğiĢim (Reasürör Payı ve Devreden Kısım DüĢülmüĢ Olarak)(+/-) - - - - 5- Faaliyet Giderleri (-) 32 (234.335) (84.092) (53.387) (17.562) 6- Yatırım Giderleri (-) - - 7- Yatırımlardaki GerçekleĢmemiĢ Zararlar (-) - - 8- Teknik Olmayan Bölüme Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) (4.509) (1.310) (30.590) (10.483) F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D E) 62.532 18.445 152.764 49.132 G- Emeklilik Teknik Gelir - - - - 1- Fon ĠĢletim Gelirleri - - - - 2- Yönetim Gideri Kesintisi - - - - 3- GiriĢ Aidatı Gelirleri - - - - 4- Ara Verme Halinde Yönetim Gideri Kesintisi - - - - 5- Özel Hizmet Gideri Kesintisi - - - - 6- Sermaye Tahsis Avansı Değer ArtıĢ Gelirleri - - - - 7- Diğer Teknik Gelirler - - - - H- Emeklilik Teknik Gideri - - - - 1- Fon ĠĢletim Giderleri (-) - - - - 2- Sermaye Tahsis Avansları Değer AzalıĢ Giderleri(-) - - - - 3- Faaliyet Giderleri (-) - - - - 4- Diğer Teknik Giderler (-) - - - - I- Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G H) - - - - Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluģtururlar. 6
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT AYRINTILI GELĠR TABLOLARI AKSĠGORTA ANONĠM ġġrketġ AYRINTILI GELĠR TABLOSU Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden Bağımsız Denetimden II-TEKNĠK OLMAYAN BÖLÜM Dipnot GeçmemiĢ GeçmemiĢ GeçmemiĢ GeçmemiĢ Cari Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Önceki Dönem 01/01/2012-30/09/2012 01/07/2012-30/09/2012 01/01/2011-30/09/2011 01/07/2011-30/09/2011 C- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat DıĢı (A-B) 29.317.583 14.628.190 12.247.129 7.465.253 F- Teknik Bölüm Dengesi- Hayat (D-E) 62.532 18.445 152.764 49.132 I - Teknik Bölüm Dengesi- Emeklilik (G-H) - - - - J- Genel Teknik Bölüm Dengesi (C+F+I) 29.380.115 14.646.635 12.399.893 7.514.385 K- Yatırım Gelirleri 53.693.752 17.336.663 39.499.314 18.502.953 1- Finansal Yatırımlardan Elde Edilen Gelirler 26 15.734.666 4.622.728 12.395.006 1.934.675 2-Finansal Yatırımların Nakde Çevrilmesinden Elde Edilen Karlar 26 7.618.099 1.188.858 2.999.695 94.786 3- Finansal Yatırımların Değerlemesi 26 21.806.987 9.995.798 13.630.579 11.026.095 4- Kambiyo Karları 36 8.303.490 1.456.326 10.271.365 5.378.154 5- ĠĢtiraklerden Gelirler - - - - 6- Bağlı Ortaklıklar ve MüĢterek Yönetime Tabi TeĢebbüslerden Gelirler - - - - 7- Arazi, Arsa ile Binalardan Elde Edilen Gelirler 26 226.001 71.643 172.079 58.760 8- Türev Ürünlerden Elde Edilen Gelirler - - - - 9- Diğer Yatırımlar - - - - 10- Hayat Teknik Bölümünden Aktarılan Yatırım Gelirleri 4.509 1.310 30.590 10.483 L- Yatırım Giderleri (-) (40.928.762) (12.564.913) (27.910.611) (11.112.771) 1- Yatırım Yönetim Giderleri Faiz Dahil (-) - - - - 2- Yatırımlar Değer AzalıĢları (-) - - - - 3- Yatırımların Nakte Çevrilmesi Sonucunda OluĢan Zararlar (-) - - - - 4- Hayat DıĢı Teknik Bölümüne Aktarılan Yatırım Gelirleri (-) (28.705.328) (9.780.910) (15.042.030) (6.478.266) 5- Türev Ürünler Sonucunda OluĢan Zararlar (-) - - - - 6- Kambiyo Zararları (-) 36 (8.079.809) (1.279.164) (9.114.317) (3.233.554) 7- Amortisman Giderleri (-) 32 (4.143.625) (1.504.839) (3.754.264) (1.400.951) 8- Diğer Yatırım Giderleri (-) - - - - M- Diğer Faaliyetlerden ve OlağandıĢı Faaliyetlerden Gelir ve Karlar ile Gider ve Zararlar (+/-) 47 (7.187.132) (1.085.447) (5.585.206) 2.973.699 1- KarĢılıklar Hesabı (+/-) 47 (7.665.375) (1.776.464) (2.497.891) 4.684.366 2- Reeskont Hesabı (+/-) 47 1.050.810 499.724 396.243 (29.893) 3- Özellikli Sigortalar Hesabı (+/-) 47 329.870 54.665 244.255 32.537 4- Enflasyon Düzeltmesi Hesabı (+/-) - - - - 5- ErtelenmiĢ Vergi Varlığı Hesabı (+/-) 35 1.193.832 482.135 (1.143.710) (1.098.102) 6- ErtelenmiĢ Vergi Yükümlülüğü Gideri (-) - - - - 7- Diğer Gelir ve Karlar 47 1.922.721 1.362.773 985.386 566.519 8- Diğer Gider ve Zararlar (-) 47 (4.018.990) (1.708.280) (4.364.123) (1.181.728) 9- Önceki Yıl Gelir ve Karları 47 - - 794.634-10- Önceki Yıl Gider ve Zararları (-) - - - - N- Dönem Net Karı veya Zararı 27.122.874 14.312.205 15.743.205 15.218.081 1- Dönem Karı Ve Zararı 34.957.973 18.332.938 18.403.390 17.878.266 2- Dönem Karı Vergi ve Diğer Yasal Yükümlülük KarĢılıkları (-) 35 (7.835.099) (4.020.733) (2.660.185) (2.660.185) 3- Dönem Net Kar veya Zararı 27.122.874 14.312.205 15.743.205 15.218.081 4- Enflasyon Düzeltme Hesabı - - - - Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluģtururlar. 7
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI AKSİGORTA A.Ş. AKSĠGORTA ANONĠM ġġrketġ ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU (Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ) TL CARĠ DÖ NEM Sermaye ĠĢletmenin Kendi Hisse Senetleri (-) Finansal Varlıkların Değerlemesi Ö z sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Yabancı Para Çevrim Farkları Yasal Yedekler Statü Yedekleri Diğer Yedekler ve DağıtılmamıĢ Karlar Net Dönem Karı (veya Zararı) GeçmiĢ Yıllar Karları / (Zararları) I - Ö nceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2011) 306.000.000 - (865.162) - - 59.802.506 62 4.328.261 32.029.319 1.513.576 402.808.562 II - Muhasebe Politikasında DeğiĢiklikler - - - - - - - - - - - III - Yeni Bakiye (I + II) (01/01/2012) 306.000.000 - (865.162) - - 59.802.506 62 4.328.261 32.029.319 1.513.576 402.808.562 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 2- Ġç kaynaklardan - - - - - - - - - - - B- ĠĢletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - D- Varlıklarda değer artıģı (16.1 no'lu dipnot) - - 960.774 - - - - - - - 960.774 E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net karı (veya zararı) (37 no'lu dipnot) - - - - - - - - 27.122.874-27.122.874 I -Dağıtılan temettü - - - - - - - - - (28.932.115) (28.932.115) J- Transfer - - - - - 2.964.678-132.526 (32.029.319) 28.932.115 - II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2012) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 306.000.000-95.612 - - 62.767.184 62 4.460.787 27.122.874 1.513.576 401.960.095 Toplam Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluģtururlar. 8
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOLARI AKSİGORTA A.Ş. AKSĠGORTA ANONĠM ġġrketġ ÖZSERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU (Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ) TL Ö NCEKĠ DÖ NEM Sermaye ĠĢletmenin Kendi Hisse Senetleri (-) Finansal Varlıkların Değerlemesi Ö z sermaye Enflasyon Düzeltmesi Farkları Yabancı Para Çevrim Farkları Yasal Yedekler Statü Yedekleri Diğer Yedekler ve DağıtılmamıĢ Karlar Net Dönem Karı (veya Zararı) GeçmiĢ Yıllar Karları / (Zararları) I - Ö nceki Dönem Sonu Bakiyesi (31/12/2010) 306.000.000 - - - - 59.802.506 62 4.046.557 1.476.010 319.270 371.644.405 II - Muhasebe Politikasında DeğiĢiklikler - - - - - - - - - - - III - Yeni Bakiye (I + II) (01/01/2011) 306.000.000 - - - - 59.802.506 62 4.046.557 1.476.010 319.270 371.644.405 A- Sermaye artırımı (A1 + A2) - - - - - - - - - - - 1- Nakit - - - - - - - - - - - 2- Ġç kaynaklardan - - - - - - - - - - - B- ĠĢletmenin aldığı kendi hisse senetleri - - - - - - - - - - - C- Gelir tablosunda yer almayan kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - D- Varlıklarda değer artıģı - - (1.250.034) - - - - - - - (1.250.034) E- Yabancı para çevrim farkları - - - - - - - - - - - F- Diğer kazanç ve kayıplar - - - - - - - - - - - G- Enflasyon düzeltme farkları - - - - - - - - - - - H- Dönem net karı (veya zararı) (37 no'lu dipnot) - - - - - - - - 15.743.205-15.743.205 I -Dağıtılan temettü - - - - - - - - - - - J- Transfer - - - - - - - 281.704 (1.476.010) 1.194.306 - II- Dönem Sonu Bakiyesi (30/09/2011) (III+ A+B+C+D+E+F+G+H+I+J) 306.000.000 - (1.250.034) - - 59.802.506 62 4.328.261 15.743.205 1.513.576 386.137.576 Toplam Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluģtururlar. 9
1 OCAK - 30 EYLÜL 2012 VE 2011 ARA HESAP DÖNEMLERĠNE AĠT NAKĠT AKIġ TABLOLARI AKSĠGORTA ANONĠM ġġrketġ NAKĠT AKIġ TABLOSU Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Cari Dönem 01/01/2012-30/09/2012 TL Bağımsız Denetimden GeçmemiĢ Önceki Dönem 01/01/2011-30/09/2011 Dipnot A. ESAS FAALĠYETLERDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI 1. Sigortacılık faaliyetlerinden elde edilen nakit giriģleri 876.573.789 823.675.043 2. Reasürans faaliyetlerinden elde edilen nakit giriģleri - - 3. Emeklilik faaliyetlerinden elde edilen nakit giriģleri - - 4. Sigortacılık faaliyetleri nedeniyle yapılan nakit çıkıģı (-) (767.229.309) (731.138.485) 5. Reasürans faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıģı (-) - 6. Emeklilik faaliyetleri nedeniyle nakit çıkıģı (-) - 7. Esas faaliyetler sonucu oluģan nakit (A1+A2+A3-A4-A5-A6) 109.344.480 92.536.558 8. Faiz ödemeleri (-) - - 9. Gelir vergisi ödemeleri (-) (7.835.099) (6.697.819) 10. Diğer nakit giriģleri 23.801.310 56.453.664 11. Diğer nakit çıkıģları (-) (42.416.797) (73.941.845) 12. Esas faaliyetlerden kaynaklanan net nakit 39 82.893.894 68.350.558 B. YATIRIM FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI 1. Maddi varlıkların satıģı 1.143.849 451.175 2. Maddi varlıkların iktisabı (-) - (436.531) 3. Mali varlık iktisabı (-) 2.399.998 144.249.474 4. Mali varlıkların satıģı 7.416.056-5. Alınan faizler 44.266.488 28.820.477 6. Alınan temettüler - - 7. Diğer nakit giriģleri 18.385.733 10.299.367 8. Diğer nakit çıkıģları (-) (51.578.180) (25.989.270) 9. Yatırım faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 39 22.033.944 157.394.692 C. FĠNANSMAN FAALĠYETLERĠNDEN KAYNAKLANAN NAKĠT AKIMLARI 1. Hisse senedi ihracı - - 2. Kredilerle ilgili nakit giriģleri - - 3. Finansal kiralama borçları ödemeleri (-) - - 4. Ödenen temettüler (-) (28.932.115) - 5. Diğer nakit giriģleri - - 6. Diğer nakit çıkıģları (-) - - 7. Finansman faaliyetlerinden kaynaklanan net nakit 39 (28.932.115) - D. KUR FARKLARININ NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠNE OLAN ETKĠSĠ - - E. Nakit ve nakit benzerlerinde meydana gelen net artıģ (A12+B9+C7+D) 75.995.723 225.745.250 F. Dönem baģındaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu 14 647.651.672 274.186.231 G. Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri mevcudu (E+F) 14 723.647.395 499.931.481 Takip eden dipnotlar ara dönem finansal tabloların tamamlayıcı bir parçasını oluģtururlar. 10
1. Genel Bilgiler 1.1 ġirketin adı ve son sahibi 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle Aksigorta Anonim ġirketi nin ( ġirket ) doğrudan ana ortakları, Hacı Ömer Sabancı Holding A.ġ. ve Ageas Insurance International N.V. dir. ġirket in hisselerinin %38,02 (31 Aralık 2011: %38,02) Ġstanbul Menkul Kıymetler Borsası nda ( ĠMKB ) iģlem görmektedir (2.14 no lu dipnot). H.Ö. Sabancı Holding in ( Holding ) portföyünde yer alan 189.658.802 TL nominal değerli 18.965.880.200 adet Aksigorta A.ġ. ye ait hisse senetlerinin %50 sinin satıģına iliģkin Ageas Insurance International N.V. ile hisse devir anlaģması 18 ġubat 2011 tarihinde imzalanmıģtır. 29 Temmuz 2011 tarihinde Holding portföyünde bulunan hisselerin %50 sine tekabül eden 9.482.940.100 adet Aksigorta A.ġ. hisse senetleri, düzeltmeler hariç olmak üzere 220.029.000 USD bedel ile Ageas Insurance International N.V. ye devredilmiģtir. 1.2 KuruluĢun ikametgahı ve yasal yapısı, Ģirket olarak oluģtuğu ülke ve kayıtlı büronun adresi (veya eğer kayıtlı büronun olduğu yerden farklıysa, faaliyetin sürdürüldüğü esas yer) ġirket, 25 Nisan 1960 tarihinde, Türkiye de tescil edilmiģ olup, TTK hükümlerine göre kurulmuģ anonim Ģirket statüsündedir. ġirket merkezi ve genel müdürlüğü Meclis-i Mebusan Cad. No:67 34427 Fındıklı / Ġstanbul adresinde faaliyet göstermektedir. 1.3 ĠĢletmenin fiili faaliyet konusu ġirket, Türkiye de baģlıca yangın, nakliyat, kaza, ferdi kaza, mühendislik, ziraat ve sağlık olmak üzere elementer ve hayat branģlarında sigortacılık faaliyeti yürütmektedir. ġirket'in ticari merkesi Ġstanbul da olup bir genel müdürlük ve Ġstanbul 1.,2.,3., Adana, Ankara, Bursa, Ege, Karadeniz ve Akdeniz olmak üzere dokuz bölge müdürlüğü, Denizli ve Trabzon olmak üzere 2 bölge temsilciliği bulunmaktadır. 1.4 KuruluĢun faaliyetlerinin ve esas çalıģma alanlarının niteliklerinin açıklaması 1.2 ve 1.3 no lu dipnotlarda açıklanmıģtır. 1.5 Kategorileri itibariyle yıl içinde çalıģan personelin ortalama sayısı 1 Ocak- 30 Eylül 2012 1 Ocak- 31 Aralık 2011 Üst Düzey Yönetici 11 10 Müdür ve Müdür Yardımcısı 85 82 Yönetici/Uzman/Yetkili 532 527 Toplam 628 619 1.6 Üst düzey yöneticilere sağlanan ücret ve benzeri menfaatler Yönetim Kurulu baģkan ve üyeleriyle genel müdür, genel müdür yardımcıları gibi üst düzey yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı: 1 Ocak - 30 Eylül 2012: 3.194.592 TL, (1 Temmuz - 30 Eylül 2012: 639.829 TL), (1 Ocak - 30 Eylül 2011: 3.386.348 TL), (1 Temmuz - 30 Eylül 2011: 1.083.720 TL) 11
1. Genel Bilgiler (Devamı) 1.7 Finansal tablolarda yatırım gelirlerinin ve faaliyet giderlerinin (personel, yönetim, araģtırma geliģtirme, pazarlama ve satıģ, dıģarıdan sağlanan fayda ve hizmetler ile diğer faaliyet giderleri) dağıtımında kullanılan anahtarlar T.C. BaĢbakanlık Hazine MüsteĢarlığı nın ( Hazine MüsteĢarlığı ), 4 Ocak 2008 tarihli ve 2008/1 numaralı Sigortacılık Tek Düzen Hesap Planı Çerçevesinde Hazırlanmakta olan Finansal Tablolarda Kullanılan Anahtarların Usül ve Esaslarına ĠliĢkin Genelge si çerçevesinde, ġirket tarafından hayat dıģı teknik karģılıkları karģılayan varlıkların yatırıma yönlendirilmesinden elde edilen tüm gelirler, teknik olmayan bölümden teknik bölüme aktarılmıģtır. Diğer yatırım gelirleri ise teknik olmayan bölüm altında sınıflandırılmıģtır. ġirket teknik bölüme aktardığı faaliyet giderlerini alt branģlara dağıtırken, üretilen poliçe sayısı, brüt yazılan prim miktarı ve hasar ihbar adedinin, son üç yıl içindeki ağırlıklarının ortalamasını dikkate almıģtır. 1.8 Finansal tabloların tek bir Ģirketi mi yoksa Ģirketler grubunu mu içerdiği Finansal tablolar tek bir Ģirketi (Aksigorta A.ġ.) içermekte olup ġirket in 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle kontrol ettiği bağlı veya ortak yönetime tabi ortaklığı bulunmamaktadır. 1.9 Raporlayan iģletmenin adı veya diğer kimlik bilgileri ve bu bilgiden önceki bilanço tarihinden beri olan değiģiklikler ġirket in adı ve diğer kimlik bilgileri 1.1, 1.2 ve 1.3 no lu dipnotlarda belirtilmiģ olup bu bilgilerde önceki bilanço tarihinden bu yana herhangi bir değiģiklik olmamıģtır. 1.10 Bilanço tarihinden sonraki olaylar 1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait finansal tablolar 31 Ekim 2012 tarihinde ġirket Yönetim Kurulu tarafından onaylanmıģtır ve Yönetim Kurulu adına Genel Müdür Uğur Gülen, Genel Müdür Yardımcısı Erkan ġahinler, Muhasebe Müdürü Gülnur Tüccar ve yasal denetçiler tarafından imzalanmıģtır. Bilanço tarihinden sonraki olaylar 46 no lu dipnotta açıklanmıģtır. 2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti 2.1 Hazırlık Esasları 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler Uygulanan Muhasebe Ġlkeleri Sermaye Piyasası Kanunu VII. bölüm 50. maddesi (a) fıkrası hükmü uyarınca sigorta Ģirketleri kuruluģ, denetim, gözetim, muhasebe, finansal tablo ve rapor standartları konularında kendi özel mevzuatlarındaki hükümlere tabidir. Bu kapsamda ġirket, finansal tablolarını Hazine MüsteĢarlığı nın Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketleri için öngördüğü esaslara ve 14 Haziran 2007 tarih ve 26522 sayılı Resmi Gazete de yayınlanan 5684 sayılı Sigortacılık Kanunu gereğince yürürlükte bulunan düzenlemelere göre hazırlamaktadır. 12
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı) Finansal tablolar Hazine MüsteĢarlığı tarafından 30 Aralık 2004 tarih ve 25686 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigortacılık Hesap Planı ve Ġzahnamesi Hakkında Tebliğ (Sigortacılık Muhasebe Sistemi Tebliğ No:1) içerisinde yer alan Sigortacılık Hesap Planı uyarınca düzenlenmektedir. Finansal tabloların biçim ve içerikleri ile bunların açıklama ve dipnotları 18 Haziran 2008 tarih ve 26851 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Finansal Tabloların Sunumu Hakkında Tebliğ ve 31 Mayıs 2012 tarih ve 2012/7 sayılı Yeni Hesap Kodları ile Finansal Tabloların Sunumuna ĠliĢkin Sektör Duyurusu uyarınca belirlenmektedir. ġirket, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle, sigortacılık ile ilgili teknik karģılıklarını, 5684 Sayılı Sigortacılık Kanunu çerçevesinde çıkarılan ve 28 Temmuz 2010 tarih ve 27655 sayılı Resmi Gazete ile; 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe girmiģ olan değiģikler sonrası Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelik ( Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği ) ve ilgili diğer mevzuat çerçevesinde hesaplamıģ ve konsolide olmayan finansal tablolara yansıtmıģtır. ġirket 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren faaliyetlerini, 14 Temmuz 2007 tarihinde yayımlanan ve 1 Ocak 2008 tarihinde yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Finansal Raporlamaları Hakkında Yönetmelik doğrultusunda, söz konusu yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartları Kurulu ( TMSK ) tarafından açıklanan Türkiye Muhasebe Standartları ( TMS ) ve Türkiye Finansal Raporlama Standartları ( TFRS ) ile Hazine MüsteĢarlığı tarafından muhasebe ve finansal raporlama esaslarına iliģkin yayımlanan diğer yönetmelik, açıklama ve genelgeler çerçevesinde muhasebeleģtirmektedir. Hazine MüsteĢarlığı nın 18 ġubat 2008 tarih ve 9 sayılı yazısına istinaden 2008 yılında TMS 1- Finansal Tablolar ve Sunum, TMS 27-Konsolide ve Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, TFRS 1-TFRS ye GeçiĢ ve TFRS 4-Sigorta SözleĢmeleri bu uygulamanın kapsamı dıģında tutulmuģtur. Bununla birlikte, sigorta Ģirketlerinin 31 Aralık 2009 tarih ve 27097 sayılı Resmi Gazete de yayımlanan Sigorta ve Reasürans ġirketleri Ġle Emeklilik ġirketlerinin Konsolide Finansal Tablolarının Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliği ( Konsolidasyon Tebliği ) 31 Mart 2009 tarihinden itibaren uygulamaları gerekmektedir. Söz konusu tebliğin geçici 2. maddesi kapsamında sigorta ve reasürans ve emeklilik Ģirketleri dıģındaki ortaklıklar 31 Mart 2010 tarihine kadar kapsam dıģı bırakılmıģtır. 31 Aralık 2008 tarihli ve 27097 sayılı Resmi Gazete de yayınlanan Sigorta ve Reasürans ġirketleri ile Emeklilik ġirketlerinin Konsolide Finansal Tabloların Düzenlenmesine ĠliĢkin Tebliğ uyarınca, ġirket 2009 yılında, konsolide finansal tablo düzenlemekle beraber, ġirket in konsolidasyon kapsamındaki ortak yönetime tabi ortaklığı 14 Ocak 2010 tarihinde kısmi bölünme yoluyla ayrıldığı için 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle ġirket in konsolidasyona tabi ortaklığı bulunmamaktadır. a. Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi Hazine MüsteĢarlığı nın 4 Nisan 2005 tarihli ve 19387 numaralı yazısına istinaden, 31 Aralık 2004 tarihli finansal tablolarının, Sermaye Piyasası Kurulu nun ( SPK ) 15 Kasım 2003 tarihli mükerrer 25290 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak yürürlüğe giren Seri: XI No: 25 Sayılı Sermaye Piyasasında Muhasebe Standartları Hakkında Tebliğ de yer alan Yüksek Enflasyon Dönemlerinde Finansal Tabloların Düzeltilmesi ile ilgili kısımdaki hükümlere göre düzeltilerek 2005 yılı açılıģları yapılmıģtır. Hazine MüsteĢarlığı nın aynı yazısına istinaden 2005 yılında finansal tabloların enflasyona göre düzeltilmesi uygulamasına son verilmiģtir. Dolayısıyla 30 Eylül 2012 tarihinde bilançoda yer alan parasal olmayan aktif ve pasifler ve sermaye dahil özkaynak kalemleri, 31 Aralık 2004 tarihine kadar olan giriģlerin 31 Aralık 2004 tarihine kadar endekslenmesi, bu tarihten sonra oluģan giriģlerin ise nominal değerlerden taģınmasıyla hesaplanmaktadır. 13
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı) b. KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tabloların Düzeltilmesi ġirket in 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle hazırlanmıģ bilançosu 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle hazırlanmıģ bilançosu ile; 1 Ocak - 30 Eylül 2012 ara hesap dönemine ait gelir tablosu, özkaynak değiģim tablosu ve nakit akıģ tablosu, 1 Ocak - 30 Eylül 2011 ara hesap dönemine ait gelir tablosu, özkaynak değiģim tablosu ve nakit akıģ tablosu ile karģılaģtırmalı olarak sunulmuģtur. Cari dönem finansal tabloların sunumu ile uygunluk sağlaması açısından karģılaģtırmalı bilgiler gerekli görüldüğünden yeniden sınıflandırılmıģtır. c. Teknik KarĢılıklar KazanılmamıĢ Primler KarĢılığı KazanılmamıĢ primler karģılığı, nakliyat branģı primleri hariç olmak üzere, bilanço tarihi itibariyle yürürlükte bulunan tüm poliçeler için tahakkuk etmiģ primlerin gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısmı olarak hesaplanmıģtır. Gün esasına göre takip eden döneme sarkan kısım hesap edilirken genel uygulamada poliçelerin öğlen 12:00 de baģlayıp yine öğlen 12:00 de sona erdiği varsayılmıģtır. Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca, düzenlenen poliçelerin kazanılmamıģ primler karģılığı ile bu karģılığın reasürans payı, yürürlükte bulunan sigorta sözleģmeleri için tahakkuk etmiģ primler ile reasürörlere devredilen primlerin herhangi bir komisyon veya diğer bir indirim yapılmaksızın brüt olarak gün esasına göre ertesi hesap dönemi veya hesap dönemlerine sarkan kısmı olarak hesaplanmıģ ve kayıtlara yansıtılmıģtır. Belirli bir bitiģ tarihi olmayan emtea nakliyat branģı poliçeleri için son üç ayda yazılan primlerin %50 si kazanılmamıģ primler karģılığı olarak ayrılmaktadır (20 no lu dipnot). Ertelenen Komisyon Gider ve Gelirleri Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan 28 Aralık 2007 tarih ve 2007/25 sayılı Genelge uyarınca yazılan primler için aracılara ödenen komisyonlar ile reasürörlere devredilen primler nedeniyle reasürörlerden alınan komisyonların gelecek dönem veya dönemlere isabet eden kısmı, bilançoda sırasıyla gelecek aylara ait giderler ve gelecek aylara ait gelirler hesaplarında, gelir tablosunda ise faaliyet giderleri hesabı altında netleģtirilerek muhasebeleģtirilmektedir. Devam Eden Riskler KarĢılığı Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği uyarınca sigorta Ģirketleri, 1 Ocak 2008 tarihinden itibaren, yürürlükte bulunan sigorta sözleģmeleri dolayısıyla ortaya çıkabilecek tazminatların, ilgili sözleģmeler için ayrılmıģ kazanılmamıģ primler karģılığından fazla olma ihtimaline karģı, beklenen hasar prim oranını dikkate alarak devam eden riskler karģılığı ayırmakla yükümlüdürler. Beklenen hasar prim oranı, gerçekleģmiģ hasarların kazanılmıģ prime bölünmesi suretiyle bulunur. BranĢ bazında hesaplanan beklenen hasar prim oranının %95 in üzerinde olması halinde, %95 i aģan oranın net kazanılmamıģ primler karģılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar, net devam eden riskler karģılığı, %95 i aģan oranın brüt kazanılmamıģ primler karģılığı ile çarpılması sonucunda bulunan tutar brüt devam eden riskler karģılığı olarak hesaplanır. Brüt tutar ile net tutar arasındaki fark ise reasürör payı olarak dikkate alınır. 14
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı) Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan 18 Temmuz 2012 tarih ve 2012/13 no lu Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik Hakkında Sektör Duyurusu ( 2012/13 no lu Sektör Duyurusu ) uyarınca, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karģılığı hesaplaması için belirlenen beklenen hasar prim oranının tespitinde kullanılan açılıģ muallak hasar karģılığı tutarının cari dönem ile tutarlı bir Ģekilde yeniden belirlenmesi için, 30 Eylül 2011 itibariyle gerçekleģmiģ ancak rapor edilmemiģ tazminat bedeli 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle hesaplanan yöntemle yeniden hesaplanarak devam eden riskler karģılığı hesaplamasına konu edilen açılıģ muallak hasar karģılığı belirlenmiģtir. 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle yapılan devam eden riskler karģılığı hesaplamasında kullanılan beklenen hasar prim oranının hesaplanmasında SGK ya aktarılacak prim ve hasara iliģkin tüm tutarların pay ve paydadan indirilmesi gerekmektedir. Bu kapsamda 30 Eylül 2011 tarihi itibariyle yürürlükte olan poliçelere iliģkin prim tutarları, 2011/18 sayılı Genelge de belirtilen esaslara göre yeniden hesaplanarak devam eden riskler karģılığı hesaplamasında kullanılan açılıģ kazanılmamıģ primler karģılığı belirlenmiģtir. Hesaplama yapılırken zorunlu trafik sigortası poliçeleri için öngörülen ve 2011/17 sayılı Genelge ekinde duyurulan maktu tutarlar 31 Aralık 2010 ve öncesi tarihlerde düzenlenen poliçeler için yıllık %8 oranı ile iskonto edilmiģtir. Diğer taraftan, hesaplamaya konu olan ödenen hasar tutarları ile devreden ve dönem sonu muallak hasar ve gerçekleģmiģ ancak rapor edilmemiģ hasar karģılığı tutarları, Kanun kapsamındaki tedavi giderleri ve bu giderlerinin etkilerinden arındırılmıģ Ģekilde dikkate alınmıģtır. ġirket, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle yaptığı hesaplama sonucunda 4.019.937 TL (31 Aralık 2011: 316.051 TL) tutarında net devam eden riskler karģılığı hesaplamıģ ve kayıtlarına yansıtmıģtır (20 no lu dipnot). Muallak Hasar ve Tazminat KarĢılığı ġirket, tahakkuk etmiģ ve hesaben tespit edilmiģ ancak daha önceki hesap dönemlerinde veya cari hesap döneminde fiilen ödenmemiģ tazminat bedelleri veya bu bedel hesaplanamamıģ ise tahmini bedelleri ile gerçekleģmiģ ancak rapor edilmemiģ tazminat bedelleri için muallak tazminat karģılığı ayırmaktadır. Muallak hasar karģılığı eksper raporlarına veya sigortalı ile eksperin değerlendirmelerine uygun olarak belirlenmekte olup ilgili hesaplamalarda rücu gelirleri tenzil edilmemektedir. Tahakkuk etmiģ ve hesaben tespit edilmiģ muallak tazminat karģılığı ile; içeriği ve uygulama esasları, Teknik KarĢılıklar Yönetmeliği ve 20 Eylül 2010 tarih ve 2010/12 sayılı Aktüeryal Zincirleme Merdiven Metoduna ĠliĢkin Genelge ( Genelge ) ve ilgili düzenlemelerde belirlenmiģ olan aktüeryal zincir merdiven yöntemleri kullanılarak belirlenen tutar arasındaki fark gerçekleģmiģ ancak rapor edilmemiģ tazminat bedeli olarak muhasebeleģtirilmektedir. 30 Eylül 2010 tarihinden itibaren yürürlüğe girmiģ olan Genelge ye göre sigorta Ģirketleri her branģ için aktüeryal zincirleme merdiven metodu ( AZMM ) hesaplamalarını Genelge de öngörülmüģ olan 5 ayrı yöntemi dikkate alarak ve gerçekleģen hasarlar (muallak ve ödenen hasarlar toplamı) üzerinden yapmaları gerekmektedir. 15
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı) Sigorta Ģirketlerine, AZMM hesaplamaları ile ilgili olarak her branģ için ilgili Genelge de yer alan beģ yöntemden kendi portföy yapılarına en uygun yöntemi belirleyerek seçme hakkı tanınmıģ olup 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle her branģ için belirlenen nihai yöntem 3 yıl boyunca değiģtirilemeyecektir. Söz konusu AZMM hesaplamaları yapılırken daha homojen bir veri setiyle hesaplama yapılabilmesini teminen büyük hasar olarak nitelendirilen uç hasarlar Zorunlu Trafik branģında ayrı bir dosyada Genelge de öngörülmüģ olan istatistiki yöntemlerle elimine edilmiģtir. Ayrıca söz konusu AZMM hesaplamaları brüt olarak yapılmakta ve ġirket in yürürlükte bulunan veya ilgili reasürans anlaģmalarına bağlı olarak net tutarlar belirlenmektedir. Hazine MüsteĢarlığı tarafından yayımlanan 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı GerçekleĢmiĢ Ancak RaporlanmamıĢ Tazminat KarĢılığı (IBNR) Hesaplamasına ĠliĢkin Açıklamalar Hakkında Genelge ( 2011/23 sayılı Genelge ) uyarınca bir önceki yıldan farklı olarak, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle yapılan AZMM hesaplamalarında, bilançoda tahakkuk ettirilmiģ olan rücu, sovtaj ve benzeri gelirlere iliģkin veriler dikkate alınmıģtır. Ayrıca, 2011/23 sayılı Genelge uyarınca, AZMM hesabının negatif sonuç verdiği branģlarda söz konusu negatif tutarın tamamı hesaplamalara dahil edilmiģtir. 17 Temmuz 2012 ve 28356 sayılı Resmi Gazete de yayımlanarak 30 Eylül 2012 tarihinde yürürlüğe giren Sigorta ve Reasürans ile Emeklilik ġirketlerinin Teknik KarĢılıklarına ve Bu KarĢılıkların Yatırılacağı Varlıklara ĠliĢkin Yönetmelikte DeğiĢiklik Yapılmasına Dair Yönetmelik uyarınca, 30 Eylül 2012 tarihinden geçerli olmak üzere, AZMM hesaplamaları sonucunda bulunan gerçekleģmiģ ancak rapor edilmemiģ tazminat bedelinin yeterliliğinin test edilebilmesi için kullanılan hesaplama yöntemi yürürlükten kaldırılmıģtır. 2.15 no lu dipnotta da açıklandığı üzere, 2011/18 sayılı Genelge uyarınca, ġirket in Zorunlu Karayolu TaĢımacılık Mali Sorumluluk, Zorunlu Trafik ve Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza branģlarında vermiģ olduğu teminatlara iliģkin tedavi giderlerini ödeme yükümlülüğü kalmadığından, Kanun un yürürlüğe girdiği tarihten önce gerçekleģen hasarlardan kaynaklanan tahakkuk etmiģ muallak hasar dosyaları kapatılarak Ödenen Tazminatlar hesabına kaydedilmiģtir. Ayrıca, 30 Eylül 2012 itibariyle gerçekleģmiģ ancak rapor edilmemiģ tazminat tutarının belirlenmesi için hazırlanan AZMM geliģim üçgenleri ile bu tutarın test edilebilmesi için yapılan hesaplamalarda, Kanun kapsamına giren tedavi masraflarına iliģkin ödenen tazminatlar, muallak tazminatlar ve tahsil edilen rücu, sovtaj ve benzeri gelirler geçmiģ yıl istatistiklerinden çıkarılması gerekmektedir. Ancak ġirket, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle gerçekleģmiģ ancak rapor edilmemiģ tazminat tutarına iliģkin hesaplamalarda, Kanun kapsamına giren tedavi masraflarına iliģkin verileri sistemsel olarak ayrıģtıramamıģtır. 13 ġubat 2012 tarih ve 2012/1 no lu Dengeleme KarĢılığının Kullanılması ile Bazı Genelgelere iliģkin Ġlave Açıklamalar Hakkında Genelge yle ( 2012/1 no lu Genelge ) göre, Kanun kapsamına giren tedavi masraflarına iliģkin verilerin sistemsel ayrımının yapılamaması durumunda, öncelikle ödenen tedavi tazminatlarda ayrıģtırma yapabilen, fakat muallak tazminatlarda bu ayrıģtırmayı yapamayan Ģirketlerin, ödenen tazminatlardakin gerçekleģen oranları muallak tazminatlar için de kullanabilmesi; ödenen tazminatlarda da söz konusu ayrıģtırmayı yapamayan Ģirketlerin ise 2008 yılının Mart, Haziran, Eylül ve Aralık aylarına ait verileri kullanarak gerçekleģen tazminatların içindeki tedavi payını hesaplayıp, tüm gerçekleģmiģ ancak rapor edilmemiģ tazminat hesaplamalarında bulunan bu oran çerçevesinde indirim yapabilmesi mümkün kılınmıģtır. Bu kapsamda ġirket, 2008 yılının Mart, Haziran, Eylül ve Aralık aylarına ait ödenen hasar dosyalarından Kanun kapsamına giren tedavi masraflarına iliģkin verileri ayrıģtırmıģ ve bu ayrıģtırma sonucunda zorunlu trafik branģı için hesapladığı %2 tedavi tazminatı oranını kullanarak gerçekleģmiģ ancak raporlanmamıģ tazminat karģılığında yapılacak indirim tutarını tespit etmiģtir. 16
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı) Finansal tablolara yansıtılacak olan gerçekleģmiģ ancak rapor edilmemiģ hasar karģılığı tutarının belirlenmesinde, Genelge uyarınca, 2010 yılı hesaplamalarında, bu tutarın en az %80 i dikkate alınabilecek iken, 2011 yılı hesaplamalarında en az %90 ı, 2012 yılında ise söz konusu tutarın tamamının dikkate alınması gerekmektedir. ġirket, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle belirlenen gerçekleģmiģ ancak rapor edilmemiģ hasar karģılığı tutarının %100 ünü (31 Aralık 2011: %100) dikkate alarak, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle 19.856.228 TL (31 Aralık 2011: 33.405.711 TL) tutarında toplam ilave net muallak hasar karģılığı ayırmıģtır. 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı GerçekleĢmiĢ Ancak RaporlanmamıĢ Tazminat KarĢılığı (IBNR) Hesaplamasına ĠliĢkin Açıklamalar Hakkında Genelge ( 2011/23 sayılı Genelge ) uyarınca, sigorta Ģirketlerinin ilk defa 31 Aralık 2011 tarihi itibariyle olmak üzere, davaların sonuçlanma tarihlerini dikkate alarak son beģ yıllık gerçekleģmelere göre alt branģlar itibariyle Ģirket aleyhine açılan davaların tutarları üzerinden bir kazanma oranı hesaplaması ve hesaplanan kazanma oranına göre dava sürecinde olan dosyalar için tahakkuk ettirilen muallak tazminat karģılığı tutarlarından indirim yapması mümkün bulunmaktadır. ġirket, 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle kasko ve zorunlu trafik branģlarında son 3 yılda, diğer branģlarda son 2 yılda bütün yargı aģamaları tamamlanmıģ hasar dosyalarından ġirket lehine sonuçlanmıģ olan dosyalarının tutarlarını, dosyaların toplam tutarına oranlayarak alt branģlar itibariyle kazanma oranları hesaplamıģtır. Kazanma oranı hesaplamasında sadece tazminata iliģkin anapara tutarları hesaplamaya dahil edilip, faiz ve diğer masraflar dikkate alınmamıģtır. BeĢ yıllık gerçekleģen verisi bulunmadığı için ġirket, kazanma oranı %15 in üzerinde hesaplanan branģlar için 2011/23 sayılı Genelge uyarınca %15 oranını kullanarak davalık muallak tazminat karģılığı tutarlarından indirim yapmıģtır. ġirket söz konusu hesaplamaları brüt tutarlar üzerinden yapmıģ ve 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle kayıtlarda yer alan davalık muallak tazminat karģılıklarının branģlar itibariyle ortalama reasürans payı oranları kullanılarak hesaplanan indirim tutarının reasürans payı belirlenmiģtir. ġirket in 30 Eylül 2012 tarihi itibariyle alt branģlar bazında hesapladığı kazanma oranları ile tahakkuk ettirilen muallak tazminat karģılığından yaptığı indirim tutarı net 9.245.870 TL dir (31 Aralık 2011: 8.805.614 TL). Ayrıca, 26 Aralık 2011 tarih ve 2011/23 sayılı GerçekleĢmiĢ Ancak RaporlanmamıĢ Tazminat KarĢılığı (IBNR) Hesaplamasına ĠliĢkin Açıklamalar Hakkında Genelge uyarınca gerçekleģmiģ ancak rapor edilmemiģ tazminat bedelinin tespit edilebilmesi için yapılan tüm hesaplamalarda, dava sürecindeki dosyalar indirim yapılmamıģ olarak dikkate alınmıģtır. ġirket in 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle alt branģlar bazında hesapladığı kazanma oranları aģağıda açıklanmıģtır: 17
2. Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti (Devamı) 2.1.1 Finansal tabloların düzenlenmesinde kullanılan temeller ve kullanılan özel muhasebe politikalarıyla ilgili bilgiler (Devamı) Alt branģ 30 Eylül 2012 31 Aralık 2011 3.ġahıs Mali Sorumluluk 15,0% 15,0% Eelektronik Cihaz 1,1% 15,0% Emtea 15,0% 15,0% Ferdi Kaza 15,0% 15,0% Hırsızlık 15,0% 15,0% ĠĢveren Mali Sorumluluk 15,0% 15,0% Motorlu Kara TaĢıtları Ġhtiyari Mali Sorumluluk 15,0% 15,0% ĠnĢaat 15,0% 15,0% Ġstihdam 15,0% 15,0% Kara Araçları 15,0% 15,0% Makine Kırılması 15,0% 15,0% Mesleki Sorumluluk 15,0% 15,0% Otobüs Zorunlu Koltuk Ferdi Kaza 15,0% 15,0% Sağlık 15,0% 15,0% Tekne 15,0% 11,0% Zorunlu Trafik 15,0% 15,0% Yangın 15,0% 15,0% Zorunlu Deprem 15,0% 15,0% Zorunlu Karayolu TaĢımacılık Mali Sorumluluk 15,0% 6,0% ġirket, Genelge uyarınca 31 Aralık 2010 tarihi itibariyle, her bir branģ için kullanılacak AZMM hesaplama metodunu ġirket aktüerinin görüģleri çerçevesinde ilgili branģın özelliğine ve ġirket in portföy yapısına bağlı olarak belirlemiģ ve belirlediği yöntemleri 30 Eylül 2012 ve 31 Aralık 2011 tarihleri itibariyle yapılan hesaplamalarda kullanmıģtır. 30 Eylül 2012 tarihinde branģlar itibariyle kullanılan AZMM ve 31 Aralık 2011 tarihinde branģlar itibariyle kullanılan Test IBNR hesaplama metodları ile bu hesaplamalar sonucunda ilave ayrılacak veya hesaplamaların negatif sonuç verdiği durumlarda karģılıklardan düģülecek olan brüt ve net ilave karģılık tutarları aģağıda açıklanmıģtır: 18